CONTO ECONOMICO RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B)

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1 COMUNE DI ERBA Data 07/04/14 Pag. 1 BILANCIO CONSUNTIVO 2013 : CONTO ECONOMICO DELLE PROVINCE,DEI COMUNI, DELLE COMUNITÁ MONTANE,DELLE UNIONI DI COMUNI E DELLE CITTÁ METROPOLITANE CONTO ECONOMICO A) PROVENTI DELLA GESTIONE 1) Proventi tributari 2) Proventi da trasferimenti 3) Proventi da servizi pubblici 4) Proventi da gestione patrimoniale 5) Proventi diversi 6) Proventi da concessioni di edificare 7) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 8) Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,etc.(+/-) Totale proventi della gestione (A) B) COSTI DELLA GESTIONE 9) Personale 10) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 11) Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 12) Prestazioni di servizi 13) Godimento beni di terzi 14) Trasferimenti 15) Imposte e tasse 16) Quote di ammortamento d'esercizio Totale costi di gestione (B) RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B) C) PROVENTI E ONERI DA AZIENDE SPECIALI PARTECIPATE 17) Utili 18) Interessi su capitale di dotazione 19) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate Totale (C) ( ) RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (A-B+/-C) IMPORTI PARZIALI , , , , , ,00 0,00 0, , , , , , , , , ,38 0, ,00 IMPORTI TOTALI IMPORTI COMPLESSIVI , , , , ,20 D) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 20) Interessi attivi 21) Interessi passivi : - su mutui e prestiti - su obbligazioni - su anticipazioni - per altre cause Totale (D) (20-21) , , , ,22 E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Proventi 22) Insussistenze del passivo ,11 23) Sopravvenienze attive ,67 24) Plusvalenze patrimoniali ,12 Totale Proventi (e.1) ( ) ,90 Oneri 25) Insussistenze dell'attivo ,45 26) Minusvalenze patrimoniali 0,00 27) Accantonamento per svalutazione crediti 0,00 28) Oneri straordinari ,50 Totale Oneri (e.2) ( ) ,95 Totale (E) (e.1-e.2) ,05 RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E) ,07...,lì... Il Segretario Il legale rappresentante l'ente Il responsabile del servizio finanziario

2 COMUNE DI ERBA Prov. di Como NOTA INTEGRATIVA AL CONTO ECONOMICO : PROVENTI TRIBUTARI Accertamenti di competenza titolo 1 delle entrate ( ,17) diminuiti degli accertamenti di competenza relativi ai capitoli 55, 80 e 145, come dettagliatamente elencato nel documento rettifiche allegato al prospetto di conciliazione, per un totale di ,93 inerenti tributi partite arretrate e quindi ricavi di competenza economica di esercizi precedenti. A2: PROVENTI DA TRASFERIMENTI Accertamenti di competenza del titolo II delle entrate ( ,01) diminuiti delle sopravvenienze attive di complessivi 2.123,99 relative a contributi riguardanti gli anni 2012 e precedenti di cui ai capitoli 543 e 2100, come dettagliatamente elencato nel documento rettifiche allegato al prospetto di conciliazione. L importo risultante viene aumentato del risconto passivo iniziale di 7.628,16 di cui al cap. 556 relativo ad accertamenti derivanti da contributo accertato nell anno 2012 ma di competenza economica dell esercizio finanziario A3: PROVENTI DA SERVIZI PUBBLICI Accertamenti di competenza della categoria 1 titolo III delle entrate ( ,45) diminuiti degli accertamenti di competenza relativi a sopravvenienze attive pari a complessivi ,82 riguardanti: sanzioni per violazioni al codice della strada partite arretrate (cap. 1075) per ,75, proventi buoni pasto refezione scolastica partite arretrate (cap. 1041) per 216,89, sanzioni amministrative per inquinamento ambientale riferita ad anni pregressi (cap. 1069) per 4,180,00) e proventi da servizio di fognatura per acqua prelevata da pozzi privati partite arretrate (cap. 1081) per ,18. L importo risultante viene ulteriormente diminuito del debito IVA risultante dai registri sezionali IVA relativo a servizio trasporto scolastico, refezione scolastica, impianti sportivi, utilizzo sale civiche e lampade votive ( ,87). A4: PROVENTI DA GESTIONE PATRIMONIALE Accertamenti di competenza della categoria 2 del titolo III delle entrate ( ,57) diminuiti del debito IVA risultante dai registri sezionali IVA per servizio catering Castello di Pomerio, canone beni idrici demaniali e canone fognatura, servizio fognatura per acqua prelevata da pozzi privati ( 7.339,11) e dell importo di 3.203,15 per sopravvenienza attiva di cui al cap relativa a rimborso da ALER quota di gestione alloggi comunali partite arretrate. L importo risultante viene aumentato dei risconti passivi iniziali di cui al cap. 1152, pari a 445,32, concernenti quote corrisposte da parte delle associazioni per affitto locali di proprietà comunale introitate anticipatamente nell anno 2012 ma di competenza economica dell esercizio finanziario A5: PROVENTI DIVERSI Accertamenti di competenza della categoria 5 del titolo III delle entrate ( ,02) diminuiti degli accertamenti di competenza relativi a sopravvenienze attive per proventi e rimborsi anni precedenti imputati a diversi capitoli, come dettagliatamente elencato nel prospetto rettifiche allegato al prospetto di conciliazione, per un totale di ,85, aumentati dei risconti passivi iniziali, pari a complessivi ,96, relativi ad accertamenti assunti nell anno 2012 ma di competenza economica dell esercizio 2013 e diminuiti del risconto passivo finale, pari a 3.500,00, relativo ad accertamenti assunti nell ano 2013 ma di competenza economica dell esercizio 2014, nonché aumentati del rateo attivo finale di ,00 di cui al cap per entrata di competenza economica dell anno 2013 che verrà accertata e riscossa nell anno 2014 e diminuito di pari importo per la medesima quota accertata nell anno 2013 ma di competenza economica dell esercizio finanziario L importo risultante viene ulteriormente diminuito del debito IVA risultante dai registri sezionali IVA per servizio fotocopie, raccolta differenziata servizio rifiuti, sponsorizzazioni ed editoria ( ,89), nonché aumentati dei ricavi pluriennali ( ,72) di competenza 2013 relativi a concessioni cimiteriali, concessioni edilizie e trasferimenti di capitale. 1

3 A6: PROVENTI DA CONCESSIONI AD EDIFICARE Accertamenti del tit. IV - ctg. 5^ - dell entrata limitatamente alla quota di proventi derivanti da Permessi di costruire destinati al finanziamento delle spese correnti di bilancio pari a ,00. B9: PERSONALE Impegni di competenza dell intervento 01 del titolo I della spesa ( ,46). B10: ACQUISTO DI MATERIE PRIME E/O BENI DI CONSUMO Impegni di competenza dell intervento 02 del titolo I della spesa ( ,62), diminuiti degli impegni di competenza relativi a costi di esercizio futuri per forniture non eseguite nel corso del 2013 ( ,69) da considerare nei conti d ordine del conto del patrimonio ed aumentati dell importo relativo a costi di esercizi futuri portati in diminuzione dei costi dell esercizio 2012 e esercizi precedenti per i quali si è realizzata l acquisizione di beni nel corso dell anno 2013 ( ,83). B11: VARIAZIONI RIMANENZE MATERIE PRIME E/O BENI DI CONSUMO Variazioni diminutive delle rimanenze finali al rispetto a quanto risultante al di beni di consumo (toner e risme carta per fotocopiatori e stampanti) portato in aumento dei costi d esercizio ( ,65). B12: PRESTAZIONE DI SERVIZI Impegni di competenza dell intervento 03 del titolo I della spesa ( ,49), diminuiti degli impegni di competenza inerenti costi di esercizi futuri per prestazioni non eseguite nel corso del 2013 ( ,19) da considerare nei conti d ordine del conto del patrimonio ed aumentati dell importo relativo ai costi di esercizi futuri portati in diminuzione dei costi dell esercizio 2012 ed esercizi precedenti per i quali si è realizzata l acquisizione dei servizi nel corso dell anno 2013 ( ,74), nonché diminuiti del credito IVA risultante dai registri sezionali IVA ( ,23). Detti impegni sono inoltre stati aumentati dei risconti attivi iniziali per complessivi ,16, relativi a: - Cap premi assicurativi corrisposti nel corso dell anno 2012 ma di competenza economica dell esercizio 2013 ( ,24); - Cap. 531 assistenza e manutenzione annuale server IBM costo sostenuto nell anno 2012 ma di competenza economica dell anno 2013 ( 200,08); - Cap. 531 contratto di manutenzione software GAD (Gestione Assistenza Domiciliare) e software registro determine costo sostenuto nell anno 2012 ma di competenza economica dell anno 2013 ( 484,00); - Cap. 531 assistenza software sulle apparecchiature attive (router e firewall) per il collegamento ad internet costo sostenuto nell anno 2012 ma di competenza economica dell anno 2013 ( 471,90); - Cap. 531 assistenza hardware sulle apparecchiature attive (router e firewall) per il collegamento ad internet costo sostenuto nell anno 2012 ma di competenza economica dell anno 2013 ( 363,00); - Cap abbonamento annuale per listino prezzi edili della Camera di Commercio di Como Digicamere costo sostenuto nell anno 2012 ma di competenza economica dell anno 2013 ( 62,00); - Cap. 871 abbonamento al software La Legge in dotazione alla biblioteca comunale - quota sostenuta nel corso dell'esercizio 2012 ma di competenza economica dell'esercizio 2013 ( 520,94); e diminuiti dei risconti attivi finali per complessivi ,19 relativi a: - Cap premi assicurativi corrisposti nel corso dell anno 2013 ma di competenza economica dell esercizio 2014 ( ,46); - Cap. 531 assistenza e manutenzione annuale server IBM costo sostenuto nell anno 2013 ma di competenza economica dell anno 2014 ( 203,99); - Cap abbonamento annuale per listino prezzi edili della Camera di Commercio di Como Digicamere costo sostenuto nell anno 2013 ma di competenza economica dell anno 2014 ( 62,00); - Cap. 871 abbonamento al software La Legge in dotazione alla biblioteca comunale - quota sostenuta nel corso dell'esercizio 2013 ma di competenza economica dell'esercizio 2014 ( 520,94); 2

4 - Cap. 871 servizio assistenza manutenzione ordinaria servizi centralizzati INTERBIBLIOX e HOTSPOT WIFI Internavigare srl - quota sostenuta nel corso dell'esercizio 2013 ma di competenza economica dell'esercizio 2014 ( 109,80). B13: GODIMENTO DI BENI DI TERZI Impegni di competenza dell intervento 04 del titolo I spesa ( ,42) aumentati dei risconti attivi iniziali per complessivi ,47, relativi a: - Cap rinnovo licenza d'uso software per antivirus - quota sostenuta nel corso dell'esercizio 2012 ma di competenza economica dell'esercizio 2013 ( 581,75); - Cap costo noleggio sala cinema Teatro Excelsior per stagione 2012 / quota sostenuta nel corso dell esercizio 2012 ma di competenza economica dell esercizio 2013 ( 4.540,00); - Cap e Cap adesione al servizio di car sharing per il periodo dal al quota sostenuta nel corso dell esercizio 2011 ma di competenza economica degli esercizi 2012 e 2013 costo riferito all anno 2013 per ,72; e diminuiti dei risconti attivi finali, per complessivi 3.019,75, relativi a: - Cap rinnovo licenza d'uso software per antivirus - quota sostenuta nel corso dell'esercizio 2013 ma di competenza economica dell'esercizio 2014 ( 741,75); - Cap canone per il dominio Erbaturismo.it - quota sostenuta nel corso dell'esercizio 2013 ma di competenza economica dell'esercizio 2014 ( 12,93); - Cap canone licenza Oracle per Polo Catastale - quota sostenuta nel corso dell esercizio 2013 ma di competenza economica dell esercizio 2014 ( 218,07); - Cap costo noleggio sala cinema Teatro Excelsior per stagione 2013 / quota sostenuta nel corso dell esercizio 2013 ma di competenza economica dell esercizio 2014 ( 2.047,00). B14: TRASFERIMENTI Impegni di competenza dell intervento 05 titolo I della Spesa ( ,97) diminuiti dell importo di 2.560,00 per trasferimento alla Soc. Cooperativa Rimboschimento Valle Bova (riportato alla voce C19). B15: IMPOSTE E TASSE Impegni di competenza dell intervento 07 del titolo I della spesa ( ,45) aumentati dei risconti attivi iniziali pari a 552,35, di cui ai capitoli 1312 e 1316, riguardanti costi per bolli auto pagati nel corso dell anno 2012 ma di competenza economica dell esercizio 2013 e diminuiti dei risconti attivi finali per 663,56, di cui ai cap e 1316, riguardanti costi per bolli auto pagati nel corso dell anno 2013 ma di competenza economica dell esercizio B16 QUOTE DI AMMORTAMENTO D ESERCIZIO Ammortamenti d esercizio 2013 dei beni immobili, beni mobili e immobilizzazioni immateriali iscritti nel Conto del Patrimonio ( ,95). C17 UTILI Accertamento a carico del bilancio 2013 nel titolo III ctg. 4^ dell entrata Proventi per utili da aziende speciali e partecipate, dividendi da società per ,38 (distribuzione nell anno 2013 di riserve disponibili da parte di A.S.I.L. Azienda Servizi Integrati Lambro S.p.A.). C18 INTERESSI SU CAPITALE DI DOTAZIONE Nell anno 2013 non risultano a bilancio entrate per interessi su capitale di dotazione. C19 TRASFERIMENTI AD AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE Importo di 2.560,00 per trasferimento alla Società partecipata Cooperativa Rimboschimento Valle Bova. 3

5 D20: INTERESSI ATTIVI Accertamenti di competenza titolo III dell entrata categoria 3^ ( ,81) diminuiti degli accertamenti di competenza relativi a sopravvenienze attive per l importo complessivo di 314,92 riguardanti interessi attivi maturati su conti correnti postali al cap per 189,02 e interessi attivi su dilazione pagamento indennità risarcitoria ambientale e condono edilizio n. 4/94 - cap per 125,90. D21: INTERESSI PASSIVI Impegni di competenza dell intervento 06 del titolo I della spesa ( ,11). E 22: INSUSSISTENZE DEL PASSIVO L importo complessivo di ,11 scaturisce: - dai minori impegni in conto residui del tit. I della spesa ( ,27) al netto di ,16 per residui eliminati dell intervento di bilancio 02 e 03 che si riferiscono a costi futuri già portati in diminuzione dei costi nei Conti Economici degli anni 2012 e precedenti; - dai minori impegni in conto residui del tit. IV della spesa per 821,00. Tale importo non è stato aumentato dei residui eliminati del tit. II intervento 07 relativi a trasferimenti che nei conti economici degli anni precedenti sono stati inclusi nella parte corrente di bilancio in quanto con il Rendiconto della Gestione 2013 non si è provveduto all eliminazione di somme aventi tale natura. E 23: SOPRAVVENIENZE ATTIVE L importo complessivo di ,67 è dato da: ,93 - tributi comunali partite arretrate (tit. I entrata ctg. 1^ e ctg. 2^); 2.123,99 - trasferimenti da altri enti del settore pubblico partite arretrate (tit. II entrata ctg. 2^ e ctg. 4^); ,82 - proventi da servizi pubblici partite arretrate (tit. III entrata ctg. 1^); 3.203,15 - proventi da gestione patrimoniale partite arretrate (tit. III entrata ctg. 2^); 314,92 - proventi finanziari partite arretrate (tit. III entrata ctg. 3^); ,85 - proventi diversi partite arretrate (tit. III entrata ctg. 5^); ,01 - maggiori accertamenti in conto residui di cui ai titoli I - II - III dell entrata; 9.600,00 - acquisizione, a titolo gratuito, di lavatoio in via Turati (importo valutato ai fini di iscrizione a repertorio). E 24: PLUSVALENZE PATRIMONIALI L importo complessivo delle plusvalenze, pari a ,12, è determinato: dall alienazione porzione di terreno sito in via Ceriani ( ,00), dall alienazione porzione di area sita in via Meucci ( ,00) e dalla trasformazione di diritti di superficie in piena proprietà ( ,12) non valorizzati nel conto del patrimonio. E25: INSUSSISTENZE DELL ATTIVO L importo di ,45 è dato da: ,67 - minori accertamenti in conto residui del Tit. I II - III e VI dell entrata; ,40 - minori accertamenti in conto residui del Tit. IV dell entrata relativi a proventi per Permessi di costruire destinati al finanziamento delle spese correnti; 0,60 - dismissioni di beni mobili non interamente ammortizzati; 0,78 - minore credito IVA a seguito arrotondamento dell importo in sede di presentazione della dichiarazione E 26: MINUSVALENZE PATRIMONIALI Nel corso dell esercizio 2013 non sono state rilevate minusvalenze patrimoniali derivanti da alienazioni di beni patrimoniali. 4

6 E 28: ONERI STRAORDINARI Impegni di competenza a carico del titolo I della spesa intervento 08 Oneri straordinari della gestione corrente, pari a ,31, aumentati dell importo di ,19 relativo all acquisto di beni di facile consumo il cui impegno è stato imputato a titolo II della spesa ma che non sono stati inventariati in quanto trattati di beni di modico valore (inferiore al limite minimo di 154,94 come disposto dall art. 55 del Regolamento di Contabilità dell Ente). 5