RENDICONTO DI GESTIONE AL Ai fini di una migliore comprensione della natura dei fondi ricevuti dalla onlus e dell impiego

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1 1 RENDICONTO DI GESTIONE AL Ai fini di una migliore comprensione della natura dei fondi ricevuti dalla onlus e dell impiego fatto degli stessi, l associazione adotta dal 2010 lo schema di Rendiconto di Gestione riclassificato a sezioni contrapposte. PROVENTI ) PROVENTI DA ATTIVITA' TIPICHE Da contratti con enti pubblici 1.02 Da soci ed associati Proventi diversi ) PROVENTI DA RACCOLTA FONDI Raccolta evento cena annuale Raccolta evento Vallini Raccolta evento Firenze Raccolta evento Verona Raccolta evento n Raccolta evento n Raccolta evento n Raccolta evento n Raccolta evento Verona (2011) Raccolta evento San Carlo di Napoli (2011) Raccolta evento Anzalone (2011) Raccolta evento Sogaro (2011) Raccolta evento Strenne Natalizie Raccolta fondi su progetti specifici 2.15 Contributi su progetti Contributi da non soci Altri proventi (5X1000) ) PROVENTI DA ATTIVITA' ACCESSORIE 3.01 Da contributi su progetti 3.02 Da contratti con enti pubblici 3.03 Da soci ed associati 3.04 Da privati e aziende 3.05 Altri proventi 4) PROVENTI FINANZIARI E PATRIMONIALI Da depositi bancari Da altre attività Da patrimonio edilizio 4.04 Da altri beni patrimoniali 5) PROVENTI STRAORDINARI Da attività finanziaria 5.02 Da attività immobiliari 5.03 Da altre attività ) ALTRI PROVENTI TOTALE PROVENTI TOTALE A PAREGGIO info@wambaathenaonlus.org

2 2 ONERI ONERI DA ATTIVITA' TIPICHE Materie prime Servizi Godimento beni dei terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione 450 Contributi diretti a nostri beneficiari Contributi indiretti a nostri beneficiari ONERI PROMOZIONALI E DI RACCOLTA FONDI Raccolta evento cena annuale Raccolta evento Vallini Raccolta evento Firenze Raccolta evento Verona 706 Raccolta evento n. 5 Raccolta evento n Raccolta evento n. 7 Raccolta evento n. 8 Raccolta evento Verona (2011) Raccolta evento San Carlo di Napoli (2011) Raccolta evento Anzalone (2011) Raccolta evento Sogaro (2011) Raccolta evento Strenne Natalizie Personale Oneri diversi ONERI DA ATTIVITA' ACCESSORIE Materie prime Servizi Godimento beni dei terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI 200 Su prestiti bancari Su altri prestiti Da patrimonio edilizio Da altri beni patrimoniali 200 ONERI STRAORDINARI Da attività finanziaria Da attività immobiliari Da altre attività ONERI DI SUPPORTO GENERALE Materie prime Servizi Godimento beni dei terzi Personale Ammortamenti Oneri diversi di gestione ALTRI ONERI TOTALE ONERI RISULTATO GESTIONALE POSITIVO TOTALE A PAREGGIO info@wambaathenaonlus.org

3 3 Composizione proventi 2012 Composizione proventi % 6% 1% 0% Proventi da attività tipiche Proventi da attività tipiche Proventi da raccolta fondi Proventi da raccolta fondi 88% Proventi finanziari e patrimoniali 99% Proventi finanziari e patrimoniali Composizione oneri 2012 Composizione oneri % 17% Oneri da attività tipiche 0% 12% Oneri da attività tipiche 18% 65% Oneri promozionali e di raccolta fondi Oneri finanziari e patrimoniali 28% 60% Oneri promozionali e di raccolta fondi Oneri finanziari e patrimoniali Oneri di supporto generale Oneri di supporto generale Indice efficienza raccolta fondi 2012 Indice efficienza raccolta fondi Costo (centesimi di Euro) Ricavo disponibile (centesimi di Euro) 73 Costo (centesimi di Euro) Ricavo disponibile (centesimi di Euro) info@wambaathenaonlus.org

4 4 Relazione di gestione Nel 2012 i proventi della nostra Onlus si sono praticamente dimezzati (da del 2011 a del 2012), principalmente come conseguenza delle mancate entrate derivanti dalla festa annuale. La conclusione del progetto internazionale in Kenya, a sostegno dell ospedale di Wamba, durato 5 anni e l avvio del un nuovo progetto sanitario a Kalongo in Uganda ha assorbito gran parte delle energie della Onlus che non ha potuto mettere in atto progetti di raccolta fondi alternativi, anche per difficoltà organizzative interne. Nella composizione dei proventi si vede infatti come quelli da raccolta fondi siano passati dal 99% al 88%. In previsione di queste difficoltà nella raccolta fondi e dell avvio del nuovo progetto internazionale in Uganda è stata fatta un azione di contenimento degli oneri sia di supporto generale (da del 2011 a del 2012) sia degli oneri di raccolta fondi (da del 2011 a del 2012). Come conseguenza del periodo di transizione determinato dall avvio del progetto in Uganda si è avuta anche una significativa riduzione degli oneri di mission, come valore assoluto ( del 2011 a del 2012). Sotto il profilo della composizione degli oneri, nel 2012 sono stati destinati alla mission il 65% degli oneri, 5% in più rispetto all anno precedente. Gli oneri generali sono cresciuti del 5% mentre gli oneri della raccolta fondi sono diminuiti del 10%. In generale potremo considerare il 2012 come un anno di transizione, anche sotto l aspetto economico. Questo ha permesso alla Onlus di mantenere praticamente inalterato il suo patrimonio in modo da poter avviare con tranquillità economica i nuovi progetti nel info@wambaathenaonlus.org

5 5 STATO PATRIMONIALE ATTIVO A) IMMOBILIZZAZIONI I Immobilizzazioni immateriali 1) costituzione società 4) marchi e brevetti 5) software Totale II Immobilizzazioni materiali 2) impianti e attrezzature 5) computer e hardware Totale III Immobilizzazioni finanziarie 3) Altre immobilizzazioni finanziarie Totale TOTALE ATTIVITA' IMMOBILIZZATE C) ATTIVO CIRCOLANTE II Crediti 2) crediti verso altri ) crediti tributari IV Disponibilità liquide 1) Depositi bancari e postali ) Denaro e valori in cassa Totale TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE D) RATEI E RISCONTI 360 TOTALE ATTIVO info@wambaathenaonlus.org

6 6 PASSIVO A) PATRIMONIO NETTO I PATRIMONIO LIBERO 1) Avanzo di gestione esercizio in corso ) Avanzo di gestione esercizi precedenti ) Riserva arrotondamento euro Totale II FONDO DI DOTAZIONE DELL'ENTE 1) Fondo di Dotazione Totale Totale Patrimonio Netto B) FONDI PER RISCHI E ONERI 1) Fondo ammortamento macchine ufficio Totale D) DEBITI 5) Debiti verso fornitori ) Debiti verso dipendenti e collaboratori ) Altri debiti a breve termine ) Finanziamento soci infruttifero Totale E) RATEI E RISCONTI TOTALE PASSIVITA' Nota integrativa al rendiconto della gestione chiuso al La presente Nota Integrativa, che accompagna il rendiconto di gestione e ne facilita la comprensione, è stata redatta seguendo i principi di redazione (art e 2423bis) ed i criteri di valutazione ex art Il rendiconto ha evidenziato un risultato negativo di Euro Principi contabili e criteri di valutazione Sono stati adottati i criteri di valutazione previsti dall'art c.c., così come modificato dal D.lg. 127/1991. La valutazione delle voci del rendiconto è stata fatta ispirandosi ai criteri generali della prudenza e della competenza. I principali criteri di valutazione adottati, sono i seguenti: info@wambaathenaonlus.org

7 7 Immobilizzazioni immateriali Non ve ne sono. Immobilizzazioni materiali Vi sono immobilizzazioni materiali per Euro 1.402,68 ammortizzate per Euro 875,79; trattasi di beni di valore unitario inferiore ad Euro 516,46 per Euro 823,68 e di un PC acquistato nel 2012 per il residuo. Immobilizzazioni finanziarie Nel corso dell esercizio 2010 l associazione ha costituito un Fondo di dotazione indisponibile investito in titoli a reddito fisso pari ad Euro la cui appostazione era necessaria ai fini della presentazione dell Istanza di riconoscimento giuridico presentata nel mese di settembre L associazione ha ottenuto il riconoscimento giuridico in data 22 febbraio I titoli a reddito fisso in cui detto fondo era stato investito sono venuti parzialmente a scadenza nel 2012 tanto che, al 31 dicembre 2012 Euro ,14 risultavano investiti in titoli a reddito fisso ed Euro , venuti a scadenza nel corso dell esercizio, erano investiti sul Conto Deposito acceso presso UBI Banca. Alla data di redazione del presente bilancio il residuo importo di Euro risulta ancora investito sul Conto Deposito acceso presso UBI Banca, in attesa di essere investito in titoli a reddito fisso come prescritto dalle disposizioni di legge. Crediti e debiti Sono iscritti al loro valore nominale che rappresenta anche il valore di presumibile realizzo. Imposte La onlus non ha svolto nel 2012 alcuna attività di carattere commerciale e di conseguenza non verranno calcolate imposte. info@wambaathenaonlus.org

8 8 Interessi, proventi e oneri Gli interessi attivi e passivi, nonché gli altri proventi ed oneri dell'esercizio sono rilevati secondo il principio della competenza. Gli interessi attivi sono contabilizzati al netto delle ritenute che sono operate a titolo d imposta. STATO PATRIMONIALE B) IMMOBILIZZAZIONI B II 5) Immobilizzazioni Materiali Si tratta di hardware e software del valore di 1.402,68 ammortizzate per Euro 875,79; trattasi di beni di valore unitario inferiore ad Euro 516,46 per Euro 823,68 e di un PC acquistato nel 2012 per il residuo. B III 3) Immobilizzazioni Finanziarie Il fondo di dotazione indisponibile, al 31 dicembre 2012, è investito in titoli a reddito fisso per un ammontare pari ad Euro , mentre il residuo importo di Euro risulta investito sul Conto Deposito acceso presso UBI Banca. C) ATTIVO CIRCOLANTE C II 3) Crediti I crediti verso altri esigibili entro 12 mesi ammontano ad Euro 374 e si tratta di Crediti tributari per ritenute applicate ai compensi percepiti da dipendenti. C IV 1) Disponibilità liquide Il conto corrente bancario aperto presso Banca Prossima presenta al 31/12/2012 un saldo attivo di Euro ,23; inoltre, vi è un conto corrente bancario acceso presso UBI Banca che presenta un saldo attivo pari ad Euro 9.956,65 ed un conto deposito acceso presso la stessa UBI Banca del valore di Euro ,27, per un totale di Euro La cassa presenta al 31/12/2012 un saldo attivo pari ad Euro 236,48. info@wambaathenaonlus.org

9 9 D) RATEI E RISCONTI Si tratta di proventi maturati, ma non ancora incassati di competenza 2012 pari ad Euro 360. A) PATRIMONIO NETTO L ammontare degli avanzi di gestione degli esercizi precedenti si è incrementato grazie al risultato gestionale positivo conseguito nel 2011 ed alla data del 31 dicembre 2012 ammonta ad Euro B) FONDI RISCHI E ONERI B1) Fondo ammortamento macchine ufficio Il fondo ammonta ad Euro 875,79 e si riferisce a macchine da ufficio acquistate nel 2009 e nel 2011 e completamente ammortizzate poiché di valore unitario inferiore ad Euro 516,46 oltre ad un PC acquistato nel 2012 il cui ammortamento è in corso. D) DEBITI I debiti ammontano ad Euro e sono costituiti da: Debiti esigibili entro 12 mesi, così composti: debiti verso fornitori (fatture ricevute e da ricevere) per Euro 2.798; debiti verso dipendenti e collaboratori (spese da rimborsare) per Euro 6.806; altri debiti (verso collaboratori a progetto e previdenziali) per Euro E) RATEI E RISCONTI I contributi incassati nel corso del 2011 per progetti di competenza 2012, pari ad Euro , sono stati registrati tra i contributi su progetti nel corrente esercizio. info@wambaathenaonlus.org

10 10 RENDICONTO DELLA GESTIONE PROVENTI 1) PROVENTI DA ATTIVITA TIPICHE 1.02 Da soci ed associati: si tratta del contributo annuale per l anno 2011 versato dal socio Giuseppe Zanferrari, di donazioni effettuate da collaboratori dell associazione e dell importo del finanziamento soci infruttifero al rimborso del quale il socio Aldo Spagnoli ha formalmente rinunciato in occasione del Consiglio Direttivo svoltosi in data 13 novembre Altri proventi: si tratta di arrotondamenti attivi. 2) PROVENTI DA RACCOLTA FONDI 2.02 Si tratta dei fondi raccolti in occasione di un evento svoltosi a Milano nel Si tratta di fondi raccolti in occasione di un evento svoltosi a Firenze nel Si tratta di fondi raccolti in occasione di un evento svoltosi a Verona nel dicembre Si tratta di fondi raccolti in occasione del S. Natale Da contributi su Progetti: si tratta di un contributo di Euro raccolto durante l anno dal gruppo Amici di Tirelli a sostegno del progetto Huruma Home a Wamba in Kenya; di Euro 240,00 incassati da un privato per una adozione a distanza e di Euro incassati nel 2011 in relazione al progetto SVS Donna Aiuta Donna Da non soci: si tratta di contributi ricevuti da soggetti terzi, persone fisiche (Euro 2.285) e imprese (Euro ), che hanno sostenuto l operato dell associazione durante l esercizio Altri proventi (5x1000): si tratta dei contributi incassati nel 2012 e relativi al 5x1000 del ) PROVENTI DA ATTIVITA ACCESSORIE Non ve ne sono. info@wambaathenaonlus.org

11 11 4) PROVENTI FINANZIARI E PATRIMONIALI 4.01 Si tratta di interessi attivi sul deposito in conto corrente bancario Si tratta di interessi attivi su titoli. 5) PROVENTI STRAORDINARI 5.03 Si tratta di proventi derivanti da stralcio di debiti pregressi ormai scaduti e non più esigibili. 6) ALTRI PROVENTI Non ve ne sono. ONERI 1) ONERI DA ATTIVITA TIPICHE 1.01 Si tratta di oneri sostenuti per l acquisto di materiale di cancelleria e stampati Si tratta del costo di una risorsa dell associazione che ha prestato la propria opera nel supporto organizzativo ed amministrativo fornito, presso la sede dell associazione ed anche presso nostri assistiti Si tratta della quota associativa versata nel 2012 a favore dell Istituto Italiano Donazioni e funzionale al prosieguo della procedura di revisione esterna delle prassi organizzative, amministrative e di trasparenza adottate dall associazione necessaria ai fini dell ottenimento della certificazione da parte di tale ente nazionale Si tratta dei contributi erogati ai nostri assistiti per progetti sviluppati in loco: progetto Assicurazioni a Wamba in Kenya; progetto Huruma Home e Adozione a distanza in Kenya e progetto e SVS Donna Aiuta Donna a Milano Si tratta di spese sostenute direttamente dall associazione che stipendia suoi collaboratori che prestano la propria opera presso nostri assistiti all estero; nella fattispecie, presso l ospedale di Kalongo in Uganda, oltre a spese sostenute per trasporto di materiali presso nostri assistiti. info@wambaathenaonlus.org

12 12 2) ONERI PROMOZIONALI E DI RACCOLTA FONDI 2.04 Si tratta degli oneri sostenuti per la realizzazione dell evento svoltosi a Verona nel Si tratta degli oneri sostenuti per remunerare le risorse dell associazione impegnate nell attività di raccolta fondi Si tratta di oneri per attività di segreteria inerente all attività di fund raising; oneri per corsi di formazione attinenti all attività di fund raising e oneri per la realizzazione di pubblicazioni e materiale propagandistico funzionale alla raccolta fondi. 3) ONERI DA ATTIVITA ACCESSORIE Non ve ne sono. 4) ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI Non ve ne sono. 5) ONERI STRAORDINARI Si tratta di sopravvenienze passive per fatture ricevute e da ricevere e per lo stralcio del controvalore di beni ricevuti in omaggio dall associazione nel ) ALTRI ONERI 6.02 Si tratta di spese sostenute per servizi generici di segreteria, spese bancarie e postali, spese per consulenza in materia di lavoro, spese per la realizzazione ed il mantenimento del sito web e spese per parcheggi Si tratta dell onere sostenuto per una risorsa dell associazione impegnata nel fornire supporto amministrativo alla stessa Si tratta degli oneri sostenuti in relazione all ammortamento parziale del PC acquistato nel corso del Si tratta di oneri sostenuti per utenze telefoniche, spese viaggio, costi di formazione e per alberghi e ristoranti. info@wambaathenaonlus.org

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