PALERMO AMBIENTE S.P.A. IN LIQUIDAZIONE. Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2010

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1 PALERMO AMBIENTE S.P.A. IN LIQUIDAZIONE Reg. Imp Rea (PA) Società soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte del socio unico Comune di Palermo Sede in Piazza della Pace n PALERMO (PA) Capitale sociale Euro di cui versato Euro Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2010 Signori Azionisti, l'esercizio chiuso al 31/12/2010 riporta un risultato positivo pari a Euro Preliminarmente si specifica, ai sensi dell art comma 2 del codice civile, che la Società ha derogato al termine ivi previsto, in quanto, in pendenza di ricorso da parte del personale a part-time, per l inquadramento a full-time, si è richiesto, ad un legale, apposito parere pro-veritate per acquisire tutti gli elementi utili e necessari per poter esporre, in bilancio, dati con il maggior grado di certezza e veridicità. A tal fine si segnala che tra i costi sono stati esposti accantonamenti per Euro , per costi del personale prevedibili, quantificati in base alle tabelle base paramentrali del CCNL Fise Ambiente. Condizioni operative e sviluppo dell'attività La società, come noto, è stata costituita nel dicembre 2002 in ossequio alle previsioni dell art. 23 del D.lgs. 5 febbraio 1997, n. 22 (decreto Ronchi) e dell art. 2 bis dell ordinanza di protezione civile del 31 maggio 1999, n Ad essa, in conformità alla predetta legislazione, è stata affidata la gestione del ciclo integrato dei rifiuti solidi urbani dell Ambito Territoriale Ottimale denominato Palermo 3, comprendente i territori dei Comuni di Palermo e di Ustica. Le delibere attraverso le quali si è provveduto ad approvare la costituzione e lo statuto della società, prevedevano altresì la delega alla stessa di tutte le competenze relative alla gestione integrata dei rifiuti (delibere di G.M. 335/2004). Successivamente con la delibera di G.M. 171/2005, il Comune di Palermo ha parzialmente trasferito i contratti in vigore, relativi al servizio di gestione integrata dei rifiuti con esclusione degli ulteriori servizi collaterali di igiene ambientale (derattizzazione, disinfestazione, monitoraggio ambientale, pulizia delle sedi giudiziarie) ed a quello di pulizia delle caditoie stradali, intrattenuti rispettivamente con le società AMIA S.p.A. ed AMAP S.p.A. Attualmente il contratto tra la Società ed il Comune di Palermo ha un corrispettivo mensile, Iva compresa, di Euro ,82. In data 12 aprile 2010, è stata pubblicata sulla GURS, la legge n. 9 dell 8 aprile 2010, sulla gestione integrata dei rifiuti, con la quale viene sancita la riforma del Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2010 Pagina 1

2 sistema delle ATO rifiuti. Presumibilmente nel corso dell esercizio 2010, tutte le Società d Ambito, dovranno essere poste in liquidazione, con finalità di transito nelle nuove Società per la regolamentazione del servizio di gestione dei rifiuti (S.R.R.). I tempi della riforma, sono ad oggi imprevedibili. Dal 18 ottobre la Società è in liquidazione ai sensi dell art c.c. Andamento della gestione Clima sociale, politico e sindacale La Società risente, inevitabilmente dell andamento politico in ambito Regionale e locale. La riforma del Sistema di gestione dei rifiuti è, in particolare, fortemente condizionata, nel suo sviluppo futuro, dalla stabilità di governo della Regione Siciliana, posto che necessità di diversi adempimenti burocratici da parte dei competenti organi regionali. Andamento della gestione nei settori in cui opera la società L esame del bilancio, nelle sue componenti patrimoniali ed economiche, evidenzia un andamento della gestione compiuta, completamente dedicata allo svolgimento delle attività in precedenza citate, con il sostenimento di costi per servizi e vari che, come chiaramente evidenziato anche dall analisi della nota integrativa e dei prospetti in essa contenuti, successivamente alla sottoscrizione del contratto di servizio con l Amministrazione Comunale di Palermo, hanno trovato principalmente copertura nei proventi iscritti alla voce A) 1. Nel 2010, la società, per volontà degli stessi Enti Soci, ha prestato i propri servizi inerenti alle funzioni istituzionalmente previste per legge, secondo le prescrizioni e le modalità stabilite dai contratti di servizio, susseguitisi a far data dal 15 giugno Le principali attività svolte sono il controllo ed il monitoraggio delle prestazioni fornite di gestori del servizi inerenti alla raccolta dei rifiuti (raccolta differenziata, raccolta indifferenziata, porta a porta e svuotamento dei cestini gettacarta), e lo spazzamento stradale e la pulizia delle caditoie stradali. A partire dal 8/2/2010 la Società svolge l attività di controllo in seno al progetto di raccolta differenziata porta a porta denominato Palermo Differenzia. In tale contesto la Società dovrà provvedere alla vigilanza del corretto conferimento delle frazioni merceologiche differenziate sia per quanto riguarda i condomini degli utenti domestici che le utenze commerciali, che dovranno attenersi alla normativa di settore, ed i regolamenti territoriali. Si è programmata, inoltre con maggiore enfasi, l attività di comunicazione e sensibilizzazione portata avanti dalla Società, con eventi mirati e periodici, coincidenti sia con lo stesso progetto di porta a porta, che con visite presso i centri commerciali. Nella tabella che segue sono indicati i risultati conseguenti negli ultimi tre esercizi in termini di valore della produzione, margine operativo lordo e il Risultato prima delle imposte. Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2010 Pagina 2

3 31/12/ /12/ /12/2008 valore della produzione ( ) margine operativo lordo ( ) ( ) Risultato prima delle imposte ( ) ( ) Principali dati economici Il conto economico riclassificato della società confrontato con quello dell esercizio precedente è il seguente (in Euro): 31/12/ /12/2009 Variazione Ricavi netti Costi esterni (86.456) Valore Aggiunto Costo del lavoro Margine Operativo Lordo ( ) Ammortamenti, svalutazioni ed altri accantonamenti Risultato Operativo ( ) ( ) Proventi diversi Proventi e oneri finanziari (8.269) (10.805) Risultato Ordinario ( ) Componenti straordinarie nette (26.297) (32.442) Risultato prima delle imposte ( ) Imposte sul reddito Risultato netto ( ) A migliore descrizione della situazione reddituale della società si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di redditività confrontati con gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti. 31/12/ /12/ /12/2008 ROI 0,05 ROS 0,13 (0,62) Principali dati patrimoniali Lo stato patrimoniale riclassificato della società confrontato con quello dell esercizio precedente è il seguente (in Euro): 31/12/ /12/2009 Variazione Immobilizzazioni immateriali nette (7.366) Immobilizzazioni materiali nette ( ) Partecipazioni ed altre immobilizzazioni finanziarie Capitale immobilizzato ( ) Rimanenze di magazzino Crediti verso Clienti ( ) Altri crediti Ratei e risconti attivi (91.536) Attività d esercizio a breve termine Debiti verso fornitori (80.996) Debiti tributari e previdenziali Altri debiti (23.632) Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2010 Pagina 3

4 Ratei e risconti passivi ( ) Passività d esercizio a breve termine ( ) Capitale d esercizio netto ( ) ( ) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Altre passività a medio e lungo termine Passività a medio lungo termine Capitale investito ( ) ( ) Patrimonio netto ( ) Posizione finanziaria netta a medio lungo termine Posizione finanziaria netta a breve termine (78.493) Mezzi propri e indebitamento finanziario netto ( ) Dallo stato patrimoniale riclassificato emerge la solidità patrimoniale della società (ossia la sua capacità mantenere l equilibrio finanziario nel medio-lungo termine). A migliore descrizione della solidità patrimoniale della società si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di bilancio attinenti sia alle modalità di finanziamento degli impieghi a medio/lungo termine che alla composizione delle fonti di finanziamento, confrontati con gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti. 31/12/ /12/ /12/2008 Margine primario di struttura ( ) ( ) ( ) Quoziente primario di struttura (0,02) (0,05) (0,02) Margine secondario di struttura ( ) ( ) ( ) Quoziente secondario di struttura 0,00 (0,03) (0,01) Principali dati finanziari La posizione finanziaria netta al 31/12/2010, era la seguente (in Euro): 31/12/ /12/2009 Variazione Depositi bancari Denaro e altri valori in cassa Disponibilità liquide ed azioni proprie Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Debiti verso banche (entro 12 mesi) Quota a breve di finanziamenti ( ) Debiti finanziari a breve termine (34.325) Posizione finanziaria netta a breve termine (78.493) Crediti finanziari (9.925) (9.925) Posizione finanziaria netta a medio e lungo termine Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2010 Pagina 4

5 Posizione finanziaria netta (68.568) A migliore descrizione della situazione finanziaria si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di bilancio, confrontati con gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti. 31/12/ /12/ /12/2008 Liquidità primaria 0,21 0,13 0,75 Liquidità secondaria 0,22 0,14 0,75 Indebitamento (5,94) (2,35) (4,86) Tasso di copertura degli immobilizzi 0,00 (0,03) (0,01) L indice di liquidità primaria è pari a 0,21. L'indebitamento a breve supera in modo significativo le risorse disponibili. Rispetto all anno precedente si ha un incremento poco significativo. L indice di liquidità secondaria è pari a 0,22. Il valore assunto dal capitale circolante netto non è soddisfacente in relazione all'ammontare dei debiti correnti. Rispetto all anno precedente si ha un incremento poco significativo. L indice di indebitamento è pari a (5,94). L ammontare dei debiti è da considerarsi in controllo rispetto ai flussi di liquidità. I mezzi propri sono da ritenersi congrui in relazione all'ammontare dei debiti esistenti. Rispetto all anno precedente un lieve incremento dell indice (3,59). Dal tasso di copertura degli immobilizzi, pari a 0,00, risulta che l ammontare dei mezzi propri e dei debiti consolidati è da considerarsi appropriato in relazione all ammontare degli immobilizzi, in quanto tale indice è conseguenza dell ingente investimento effettuato dalla società con fondi messi a disposizione dall Agenzia Regionale per i Rifiuti e le Acque. Al fine di ottenere una equilibrata situazione finanziaria è auspicabile l'incremento dei mezzi propri o l'ottenimento di finanziamenti a medio/lungo termine. Rispetto all anno precedente rimane pressoché invariato. Informazioni attinenti all ambiente e al personale Tenuto conto del ruolo sociale dell impresa come evidenziato anche dal documento sulla relazione sulla gestione del Consiglio Nazionale dei Dottori commercialisti e degli esperti contabili, si ritiene opportuno fornire le seguenti informazioni attinenti l ambiente e al personale. Personale Nel corso dell esercizio non si sono verificate morti sul lavoro del personale iscritto al libro matricola. Nel corso dell esercizio non si sono verificati infortuni gravi sul lavoro che hanno comportato lesioni gravi o gravissime al personale iscritto al libro matricola. Nel corso dell esercizio non si sono registrati addebiti in ordine a malattie professionali su dipendenti o ex dipendenti e cause di mobbing, per cui la società è stata dichiarata definitivamente responsabile Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2010 Pagina 5

6 Ambiente Nel corso dell esercizio non si sono verificati danni causati all ambiente per cui la società è stata dichiarata colpevole in via definitiva. Nel corso dell esercizio alla nostra società non sono state inflitte sanzioni o pene definitive per reati o danni ambientali. Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti La Palermo Ambiente S.p.A. non possiede né quote né azioni di altre Società. Informazioni relative ai rischi e alle incertezze ai sensi dell art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del Codice civile Ai sensi dell art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del Codice civile si comunica che la Società non utilizza strumenti finanziari, in quanto rilevanti ai fini della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria. Di seguito sono fornite, poi, una serie di informazioni quantitative volte a fornire indicazioni circa la dimensione dell esposizione ai rischi da parte dell impresa. Rischio di credito La Società non possiede attività finanziarie Rischio di liquidità Si segnala che: la società non possiede attività finanziarie per le quali esiste un mercato liquido e che sono prontamente vendibili per soddisfare le necessità di liquidità; non esistono strumenti di indebitamento o altre linee di credito per far fronte alle esigenze di liquidità; la società non possiede attività finanziarie per le quali non esiste un mercato liquido ma dalle quali sono attesi flussi finanziari (capitale o interesse) che saranno disponibili per soddisfare le necessità di liquidità; la società possiede depositi presso istituti di credito per soddisfare le necessità di liquidità; non esistono differenti fonti di finanziamento; non esistono significative concentrazioni di rischio di liquidità sia dal lato delle attività finanziarie che da quello delle fonti di finanziamento. Rischio di mercato Data l esclusività, per legge, delle attività svolte dalla Palermo Ambiente S.p.A. non esistono rischi di mercato con effetti di possibili variazioni sul conto economico in relazione alle variabili rilevanti di rischio Politiche connesse alle diverse attività di copertura La società opera in un settore, quale quello della gestione integrata dei rifiuti ai sensi del d. lgs. 152/2006, e conseguentemente stante l esclusività delle proprie Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2010 Pagina 6

7 prerogative di servizio non sussistono rischi connessi alla propria attività. Evoluzione prevedibile della gestione Da quanto sopra detto, non è possibile fare previsioni a medio termine, in merito alla gestione aziendale. La Società ha un contratto di servizio in scadenza il prossimo 31 dicembre In ogni caso, effettuati tutti i necessari adempimenti burocratici per la piena efficacia della legge n.9 del 8 aprile 2010, la società, già posta in liquidazione il 18/10/2010, nelle more di transitare nelle nuove S.R.R. Società di regolamentazione della gestione dei rifiuti, per adempiere alle finalità della stessa legge, sta proseguendo nella propria gestione tipica. Se infatti le finalità liquidatorie disposte dal codice civile prevedono che dalla data di messa in liquidazione della Società, tutta la gestione sia improntata alla estinzione del passivo ed alla realizzazione e liquidazione dell attivo, mutando lo scenario gestionale dell azienda, il dettato dell art. 19 della legge regionale siciliana n.9/2010, prevede invece che fino all effettivo esercizio delle funzioni conferite dalla presente legge, e comunque fino al definitivo avvio del servizio di gestione integrata dei rifiuti con le modalità previste dalla presente legge ovvero fino alla soppressione delle autorità d ambito, i soggetti già deputati alla gestione integrata del ciclo dei rifiuti, o comunque nella stessa coinvolti, continuano a svolgere le competenze loro attualmente attribuite. Per questi motivi l amministrazione della Società ha ritenuto più utile e conducente nel rispetto delle finalità della legge regionale, che di fatto deroga alla regola generale del codice civile, il proseguimento dell attività gestionale della Palermo Ambiente S.p.A. con lo scopo di mantenere intatto il valore economico della Società, come insieme organizzato di beni e know how piuttosto che dismettere progressivamente i settori produttivi della Società addivenendo esclusivamente ad una mera valutazione materiale del patrimonio aziendale. Giova, inoltre rimarcare che la citata legge regionale, per non creare soluzioni di continuità al servizio di gestione dei rifiuti, espressamente prevede la continuazione dello svolgimento delle competenze espletate da tutti i soggetti in essa coinvolti. Più specificatamente si evidenzia che la Palermo Ambiente S.p.A. mensilmente emette le certificazioni sullo svolgimento del servizio da parte del soggetto gestore, in funzione delle quali il competente settore dell Amministrazione Comunale di Palermo provvede al pagamento del corrispettivo per il servizio reso. Documento programmatico sulla sicurezza Ai sensi dell allegato B, punto 26, del D.Lgs. n. 196/2003 recante Codice in materia di protezione dei dati personali, il liquidatore da atto che la Società si è adeguata alle misure in materia di protezione dei dati personali, alla luce delle disposizioni introdotte dal D.Lgs. n. 196/2003 secondo i termini e le modalità ivi indicate. In particolare segnala che il Documento Programmatico sulla Sicurezza, depositato presso la sede sociale e liberamente consultabile, è stato redatto in data 15 maggio 2009 e si è provveduto al suo ultimo aggiornamento in data 12 novembre Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2010 Pagina 7

8 Destinazione del risultato d'esercizio Signori Azionisti, il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili e della documentazione amministrativa agli atti. Vi invito pertanto ad approvare il presente progetto di bilancio come redatto dallo scrivente Liquidatore, proponendovi di destinare integralmente l utile dell esercizio pari ad a parziale copertura delle perdite pregresse pari a complessivi residuando, in tal modo, una perdita di Vi ringrazio per la fiducia accordatami e Vi invito ad approvare il bilancio così come presentato. Il Liquidatore Ing. Marco Ciralli Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2010 Pagina 8