PALERMO AMBIENTE S.P.A. IN LIQUIDAZIONE. Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2011

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1 PALERMO AMBIENTE S.P.A. IN LIQUIDAZIONE Reg. Imp Rea (PA) Società soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte del socio unico Comune di Palermo Sede in Piazza della Pace n PALERMO (PA) Capitale sociale Euro sottoscritto e versato Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2011 Signori Azionisti, l'esercizio chiuso al 31/12/2011 riporta un risultato positivo pari a Euro Si rende noto che con l esercizio 2011 appena concluso la Società, grazie ad una forte azione di risanamento economico-patrimoniale, realizzata mediate il monitoraggio delle spese ed un oculata gestione delle risorse corrisposte dall Amministrazione (in forza dei contratti di servizio), è giunta alla quasi completa ricostituzione del Capitale Sociale, uscendo dalla situazione di deficit in cui si trovava e facendo, di fatto, cessare i presupposti economico-patrimoniali che l avevano condotta a doversi avvalere delle procedure di cui all art e ss. del Codice Civile. Tra i costi la Società prudenzialmente ha inserito (tra i fondi per rischi ed oneri il cui valore complessivo ammonta ad di Euro ), gli accantonamenti relativi al potenziale onere connesso alle differenze retributive richieste dal personale impiegato part-time, ricorrente in giudizio per l ottenimento dell orario full-time quantificati, per il 2011, in Euro Condizioni operative e sviluppo dell'attività La società, come noto, è stata costituita nel dicembre 2002 in ossequio alle previsioni dell art. 23 del D.lgs. 5 febbraio 1997, n. 22 (decreto Ronchi) e dell art. 2 bis dell ordinanza di protezione civile del 31 maggio 1999, n Ad essa, in conformità alla predetta legislazione, è stata affidata la gestione del ciclo integrato dei rifiuti solidi urbani dell Ambito Territoriale Ottimale denominato Palermo 3, comprendente i territori dei Comuni di Palermo e di Ustica. Le delibere attraverso le quali si è provveduto ad approvare la costituzione e lo statuto della società, prevedevano altresì la delega alla stessa di tutte le competenze relative alla gestione integrata dei rifiuti (delibere di G.M. 335/2004). Successivamente con la delibera di G.M. 171/2005, il Comune di Palermo ha parzialmente trasferito i contratti in vigore, relativi al servizio di gestione integrata dei rifiuti con esclusione degli ulteriori servizi collaterali di igiene ambientale (derattizzazione, disinfestazione, monitoraggio ambientale, pulizia delle sedi giudiziarie) ed a quello di pulizia delle caditoie stradali, intrattenuti rispettivamente con le società AMIA S.p.A. ed AMAP S.p.A. Attualmente il contratto tra la Società ed il Comune di Palermo ha un corrispettivo mensile di Euro ,32 (trecentoventimilanovecentotrentasei/32), Iva Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2011 Pagina 1

2 compresa. In data 12 aprile 2010, è stata pubblicata sulla GURS, la legge n. 9 dell 8 aprile 2010, sulla gestione integrata dei rifiuti, con la quale viene sancita la riforma del sistema delle ATO rifiuti. I tempi della riforma, sono ad oggi imprevedibili. Con DPCM 3887 del 2010 il Presidente del Consiglio dei Ministri ha nominato un commissario straordinario per l emergenza rifiuti in Sicilia, nella persona del Presidente della Regione Siciliana. Il Commissario, in applicazione della legge regionale n. 9 dell 8 aprile 2010, ha emanato un ordinanza, la 151 del 10 novembre 2011, ed una disposizione commissariale, la n. 168 del 29 dicembre 2011 per la riorganizzazione del sistema di gestione integrata dei rifiuti. Nella prima viene stabilito all art. 5 che nelle aree coincidenti con i comuni capoluogo delle aree metropolitane. Omissis. i soggetti già deputati alla gestione del ciclo integrato dei rifiuti, continuano a svolgere, nei termini di legge, le competenze loro attualmente attribuite. Nella seconda disposizione, vengono invece stabiliti i criteri per la verifica della fattibilità e dell utilità dei progetti sperimentali di gestione dei rifiuti, redatti dagli ATO in esercizio, ai sensi dell art. 3 dell ordinanza n.151. Con circolare n. 1 del 16 maggio 2012 Legge regionale 9 maggio 2012 n. 26, articolo 11, commi dal 64 al 68. Modifiche alla legge regionale 8 aprile 2010 n. 9., pubblicata su GURS del 18 maggio 2012 n. 20 (che si allega), l Assessore Regionale dell Energia e dei Servizi di Pubblica Utilità, ha modificato, in talune parti, la legge regionale 8 aprile 2010, n. 9 (Gestione integrata dei rifiuti e bonifica dei siti inquinati), per assicurarne la piena e generale effettività e garantire una rapida transizione verso il nuovo sistema della gestione integrata del ciclo dei rifiuti in Sicilia come delineato nella legge di riforma. In particolare relativamente ai tempi di scioglimento delle società d ambito con il comma 64 dell articolo 11 della legge regionale 9 maggio 2012, n. 26, viene inserito nella legge 8 aprile 2010, n. 9 il comma 2 bis dell articolo 19 della legge regionale, con il quale si evince inequivocabilmente la volontà del legislatore regionale di dare piena e immediata attuazione al nuovo modello di organizzazione del ciclo integrato dei rifiuti in Sicilia, governato dalle S.R.R. Con l obiettivo di separare definitivamente la delicata attività di liquidazione dei consorzi e/o delle società d ambito, dalla altrettanto complessa attività di gestione del servizio, il citato comma 2 bis, pone espressamente il divieto, per i liquidatori dei consorzi e delle società d ambito, di compiere qualsiasi atto di gestione dopo il 30 settembre 2012, attribuendone la competenza, da quella data, ai nuovi soggetti gestori, le S.R.R.; quindi i liquidatori potranno, solo entro e non oltre il citato termine, porre in essere atti di gestione, i cui effetti comunque dovranno cessare entro il 31 dicembre 2012, data entro la quale dovrà avvenire, sempre ai sensi del citato comma 2 bis, l estinzione dei consorzi e delle società d ambito. Gli atti di gestione, ivi compresi quelli riguardanti il personale, posti in essere o producenti effetti oltre i suddetti termini, in quanto emessi in carenza di potere, saranno viziati pertanto da nullità. Alla luce delle superiori disposizioni normative, anche al fine di garantire che il passaggio al nuovo sistema della gestione del ciclo integrato dei rifiuti avvenga in Sicilia senza alcuna soluzione di continuità, scongiurando il rischio concreto di una crisi socio economico ambientale derivante dalla interruzione del servizio, si ritiene pertanto assolutamente necessario che gli enti territoriali, ove non già provveduto, procedano alla costituzione della S.R.R. nel territorio di riferimento e Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2011 Pagina 2

3 all insediamento degli organi entro il suddetto termine. Il mancato espletamento da parte delle Province regionali e/o dei Comuni dei superiori adempimenti, con le modalità e nei termini perentori espressamente previsti dall articolo 7 della legge 8 aprile 2010, n. 9, ferme restando le responsabilità penali e contabili cui possono andare incontro per il comportamento omissivo gli organi degli enti territoriali, darà luogo ad intervento sostitutivo dell Assessorato regionale dell energia e dei servizi di pubblica utilità con le modalità di cui all articolo 14, come novellato, della legge stessa. La Società è ancora in liquidazione ai sensi dell art c.c. Andamento della gestione Clima sociale, politico e sindacale La Società risente, inevitabilmente dell andamento politico in ambito Regionale e locale. La riforma del Sistema di gestione dei rifiuti è, in particolare, fortemente condizionata, nel suo sviluppo futuro, dalla stabilità di governo della Regione Siciliana, posto che necessità di diversi adempimenti burocratici da parte dei competenti organi regionali. Andamento della gestione nei settori in cui opera la società L esame del bilancio, nelle sue componenti patrimoniali ed economiche, evidenzia un andamento della gestione compiuta, completamente dedicata allo svolgimento delle attività in precedenza citate, con il sostenimento di costi per servizi e vari che, come chiaramente evidenziato anche dall analisi della nota integrativa e dei prospetti in essa contenuti, successivamente alla sottoscrizione del contratto di servizio con l Amministrazione Comunale di Palermo, hanno trovato principalmente copertura nei proventi iscritti alla voce A) 1. Nel 2010, la società, per volontà degli stessi Enti Soci, ha prestato i propri servizi inerenti alle funzioni istituzionalmente previste per legge, secondo le prescrizioni e le modalità stabilite dai contratti di servizio, susseguitisi a far data dal 15 giugno Le principali attività svolte sono il controllo ed il monitoraggio delle prestazioni fornite di gestori dei servizi inerenti alla raccolta dei rifiuti (raccolta differenziata, raccolta indifferenziata, porta a porta e svuotamento dei cestini gettacarta), e lo spazzamento stradale e la pulizia delle caditoie stradali. A partire dal 8/2/2010 la Società svolge l attività di controllo in seno al progetto di raccolta differenziata porta a porta, denominato Palermo Differenzia. In tale contesto la Società dovrà provvedere alla vigilanza del corretto conferimento delle frazioni merceologiche differenziate sia per quanto riguarda i condomini degli utenti domestici che le utenze commerciali, che dovranno attenersi alla normativa di settore, ed i regolamenti territoriali. Dall agosto del 2011, il Commissario Delegato per l Emergenza Rifiuti ha affidato alla Società la gestione di un progetto sperimentale di raccolta di rifiuti ingombranti e pulizia dei litorali marini nel Comune di Palermo, per il quale sono stato previsti corrispettivi aggiuntivi rispetto a quelli di cui al rapporto contrattuale con il proprio Socio Comune di Palermo. Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2011 Pagina 3

4 Si è programmata, inoltre con maggiore enfasi, l attività di comunicazione e sensibilizzazione portata avanti dalla Società, con eventi mirati e periodici, coincidenti sia con lo stesso progetto di porta a porta, che con visite presso i centri commerciali. Nella tabella che segue sono indicati i risultati conseguenti negli ultimi tre esercizi in termini di valore della produzione, margine operativo lordo e il Risultato prima delle imposte. 31/12/ /12/ /12/2009 valore della produzione margine operativo lordo ( ) Risultato prima delle imposte ( ) Principali dati economici Il conto economico riclassificato della società confrontato con quello dell esercizio precedente è il seguente (in Euro): 31/12/ /12/2010 Variazione Ricavi netti Costi esterni Valore Aggiunto Costo del lavoro Margine Operativo Lordo (24.885) Ammortamenti, svalutazioni ed altri (8.736) accantonamenti Risultato Operativo ( ) ( ) (16.149) Proventi diversi Proventi e oneri finanziari (3.732) (8.269) Risultato Ordinario (10.431) Componenti straordinarie nette (26.297) Risultato prima delle imposte Imposte sul reddito Risultato netto (3.560) A migliore descrizione della situazione reddituale della società si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di redditività confrontati con gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti. 31/12/ /12/ /12/2009 ROI 0,07 0,05 ROS 0,12 0,13 (0,62) Principali dati patrimoniali Lo stato patrimoniale riclassificato della società confrontato con quello dell esercizio precedente è il seguente (in Euro): Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2011 Pagina 4

5 31/12/ /12/2010 Variazione Immobilizzazioni immateriali nette (5.553) Immobilizzazioni materiali nette ( ) Partecipazioni ed altre immobilizzazioni (5.600) finanziarie Capitale immobilizzato ( ) Rimanenze di magazzino (495) Crediti verso Clienti Altri crediti ( ) Ratei e risconti attivi Attività d esercizio a breve termine ( ) Debiti verso fornitori (14.346) Debiti tributari e previdenziali (18.523) Altri debiti (77.969) Ratei e risconti passivi ( ) Passività d esercizio a breve termine ( ) Capitale d esercizio netto ( ) ( ) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Debiti tributari e previdenziali (oltre 12 mesi) Altre passività a medio e lungo termine Passività a medio lungo termine Capitale investito ( ) ( ) ( ) Patrimonio netto ( ) ( ) Posizione finanziaria netta a medio lungo (9.925) termine Posizione finanziaria netta a breve termine Mezzi propri e indebitamento finanziario netto Dallo stato patrimoniale riclassificato emerge la solidità patrimoniale della società (ossia la sua capacità mantenere l equilibrio finanziario nel medio-lungo termine). A migliore descrizione della solidità patrimoniale della società si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di bilancio attinenti sia alle modalità di finanziamento degli impieghi a medio/lungo termine che alla composizione delle fonti di finanziamento, confrontati con gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti. 31/12/ /12/ /12/2009 Margine primario di struttura ( ) ( ) ( ) Quoziente primario di struttura 0,03 (0,02) (0,05) Margine secondario di struttura ( ) ( ) ( ) Quoziente secondario di struttura 0,07 0,00 (0,03) Principali dati finanziari La posizione finanziaria netta al 31/12/2011, era la seguente (in Euro): Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2011 Pagina 5

6 31/12/ /12/2010 Variazione Depositi bancari Denaro e altri valori in cassa (195) Disponibilità liquide ed azioni proprie Debiti verso banche (entro 12 mesi) (67.298) Debiti finanziari a breve termine (67.298) Posizione finanziaria netta a breve termine Crediti finanziari (9.925) Posizione finanziaria netta a medio e lungo termine (9.925) Posizione finanziaria netta A migliore descrizione della situazione finanziaria si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di bilancio, confrontati con gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti. 31/12/ /12/ /12/2009 Liquidità primaria 0,28 0,21 0,13 Liquidità secondaria 0,28 0,22 0,14 Indebitamento 6,81 (5,94) (2,35) Tasso di copertura degli immobilizzi 0,06 0,00 (0,03) L indice di liquidità primaria è pari a 0,28. Rispetto all anno precedente si ha un incremento poco significativo. L indice di liquidità secondaria è pari a 0,28. Rispetto all anno precedente si ha un incremento poco significativo. L indice di indebitamento è positivo per 6,81. Rispetto all anno precedente si registra una notevole variazione. Dal tasso di copertura degli immobilizzi, pari a 0,06, risulta che l ammontare dei mezzi propri e dei debiti consolidati è da considerarsi appropriato in relazione all ammontare degli immobilizzi, in quanto tale indice è conseguenza dell ingente investimento effettuato dalla società con fondi messi a disposizione dall Agenzia Regionale per i Rifiuti e le Acque. Al fine di ottenere un equilibrata situazione finanziaria è auspicabile l'incremento dei mezzi propri o l'ottenimento di finanziamenti a medio/lungo termine. Rispetto all anno precedente si registra un sensibile miglioramento. Informazioni attinenti all ambiente e al personale Tenuto conto del ruolo sociale dell impresa come evidenziato anche dal documento sulla relazione sulla gestione del Consiglio Nazionale dei Dottori commercialisti e degli esperti contabili, si ritiene opportuno fornire le seguenti informazioni attinenti l ambiente e al personale. Personale Nel corso dell esercizio non si sono verificate morti sul lavoro del personale iscritto al libro matricola. Nel corso dell esercizio non si sono verificati infortuni gravi sul lavoro che hanno comportato lesioni gravi o gravissime al personale iscritto al libro matricola. Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2011 Pagina 6

7 Nel corso dell esercizio non si sono registrati addebiti in ordine a malattie professionali su dipendenti o ex dipendenti e cause di mobbing, per cui la società è stata dichiarata definitivamente responsabile. Ambiente Nel corso dell esercizio non si sono verificati danni causati all ambiente per cui la società è stata dichiarata colpevole in via definitiva. Nel corso dell esercizio alla nostra società non sono state inflitte sanzioni o pene definitive per reati o danni ambientali. Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti La Palermo Ambiente S.p.A. non possiede né quote né azioni di altre Società. Informazioni relative ai rischi e alle incertezze ai sensi dell art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del Codice civile Ai sensi dell art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del Codice civile si comunica che la Società non utilizza strumenti finanziari, in quanto rilevanti ai fini della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria. Di seguito sono fornite, poi, una serie di informazioni quantitative volte a fornire indicazioni circa la dimensione dell esposizione ai rischi da parte dell impresa. Rischio di credito La Società non possiede attività finanziarie. Rischio di liquidità Si segnala che: la società non possiede attività finanziarie per le quali esiste un mercato liquido e che sono prontamente vendibili per soddisfare le necessità di liquidità; non esistono strumenti di indebitamento o altre linee di credito per far fronte alle esigenze di liquidità; la società non possiede attività finanziarie per le quali non esiste un mercato liquido ma dalle quali sono attesi flussi finanziari (capitale o interesse) che saranno disponibili per soddisfare le necessità di liquidità; la società possiede depositi presso istituti di credito per soddisfare le necessità di liquidità; non esistono differenti fonti di finanziamento; non esistono significative concentrazioni di rischio di liquidità sia dal lato delle attività finanziarie che da quello delle fonti di finanziamento. Rischio di mercato Data l esclusività, per legge, delle attività svolte dalla Palermo Ambiente S.p.A. non esistono rischi di mercato con effetti di possibili variazioni sul conto economico in relazione alle variabili rilevanti di rischio. Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2011 Pagina 7

8 Politiche connesse alle diverse attività di copertura La società opera in un settore, quale quello della gestione integrata dei rifiuti ai sensi del d. lgs. 152/2006, e conseguentemente stante l esclusività delle proprie prerogative di servizio non sussistono rischi connessi alla propria attività. Evoluzione prevedibile della gestione Da quanto sopra detto, non è possibile fare previsioni a medio termine, in merito alla gestione aziendale. La Società ha un contratto di servizio attualmente rinnovato mensilmente con determina dirigenziale. È tuttavia da evidenziare che nel bilancio comunale lo stanziamento a favore della Società prevede un importo, al netto dell Iva di Euro ,53 che consente di poter prevedere il proseguimento dell attività statutaria. In ogni caso, effettuati tutti i necessari adempimenti burocratici per la piena efficacia della legge n.9 del 8 aprile 2010, la società, già posta in liquidazione il 18/10/2010, nelle more di transitare nelle nuove S.R.R. Società di regolamentazione della gestione dei rifiuti, per adempiere alle finalità della stessa legge, sta proseguendo nella propria gestione tipica. Se infatti le finalità liquidatorie disposte dal codice civile prevedono che dalla data di messa in liquidazione della Società, tutta la gestione sia improntata alla estinzione del passivo ed alla realizzazione e liquidazione dell attivo, mutando lo scenario gestionale dell azienda, il dettato dell art. 19 della legge regionale siciliana n.9/2010, prevede invece che fino all effettivo esercizio delle funzioni conferite dalla presente legge, e comunque fino al definitivo avvio del servizio di gestione integrata dei rifiuti con le modalità previste dalla presente legge ovvero fino alla soppressione delle autorità d ambito, i soggetti già deputati alla gestione integrata del ciclo dei rifiuti, o comunque nella stessa coinvolti, continuano a svolgere le competenze loro attualmente attribuite. Si evidenzia inoltre, come già rilevato nel paragrafo dedicato alle condizioni operative e di sviluppo della società che il Commissario Delegato ex OPCM 3887/2010, in applicazione della legge regionale n. 9 dell 8 aprile 2010, ha emanato un ordinanza, la n. 151 del 10 novembre 2011, ed una disposizione commissariale, la n. 168 del 29 dicembre 2011 per la riorganizzazione del sistema di gestione integrata dei rifiuti. Nella prima viene stabilito all art. 5 che nelle aree coincidenti con i comuni capoluogo delle aree metropolitane. Omissis. i soggetti già deputati alla gestione del ciclo integrato dei rifiuti, continuano a svolgere, nei termini di legge, le competenze loro attualmente attribuite. Nella seconda disposizione, vengono invece stabiliti i criteri per la verifica della fattibilità e dell utilità dei progetti sperimentali di gestione dei rifiuti, redatti dagli ATO in esercizio, ai sensi dell art. 3 dell ordinanza n. 151/2011. Per questi motivi l amministrazione della Società ha ritenuto più utile e conducente nel rispetto delle finalità della legge regionale, che di fatto deroga alla regola generale del codice civile, il proseguimento dell attività gestionale della Palermo Ambiente S.p.A. con lo scopo di mantenere intatto il valore economico della Società, come insieme organizzato di beni e know how piuttosto che dismettere progressivamente i settori produttivi della Società addivenendo esclusivamente ad una mera valutazione materiale del patrimonio aziendale. Giova, inoltre rimarcare che la citata legge regionale, per non creare soluzioni di Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2011 Pagina 8

9 continuità al servizio di gestione dei rifiuti, espressamente prevede la continuazione dello svolgimento delle competenze espletate da tutti i soggetti in essa coinvolti. Più specificatamente si evidenzia che la Palermo Ambiente S.p.A. mensilmente emette le certificazioni sullo svolgimento del servizio da parte del soggetto gestore, in funzione delle quali il competente settore dell Amministrazione Comunale di Palermo provvede al pagamento del corrispettivo per il servizio reso. Documento programmatico sulla sicurezza Ai sensi dell allegato B, punto 26, del D.Lgs. n. 196/2003 recante Codice in materia di protezione dei dati personali, il liquidatore da atto che la Società si è adeguata alle misure in materia di protezione dei dati personali, alla luce delle disposizioni introdotte dal D.Lgs. n. 196/2003 secondo i termini e le modalità ivi indicate. In particolare segnala che il Documento Programmatico sulla Sicurezza, depositato presso la sede sociale e liberamente consultabile, è stato redatto in data 15 maggio 2009 e si è provveduto al suo ultimo aggiornamento in data 12 novembre Destinazione del risultato d'esercizio Signori Azionisti, il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili e della documentazione amministrativa agli atti. Vi invito pertanto ad approvare il presente progetto di bilancio come redatto dallo scrivente Liquidatore, proponendovi di destinare integralmente l utile dell esercizio pari ad a parziale copertura delle perdite pregresse pari a complessivi residuando, in tal modo, una perdita di Vi ringrazio per la fiducia accordatami e Vi invito ad approvare il bilancio così come presentato. Il Liquidatore (Ing. Marco Ciralli) Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2011 Pagina 9