Relazione Illustrativa sul Conto Consuntivo Esercizio Finanziario 2013 del Conservatorio di Musica Niccolò Paganini di Genova

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1 Relazione Illustrativa sul Conto Consuntivo Esercizio Finanziario 2013 del Conservatorio di Musica Niccolò Paganini di Genova 1

2 INDICE PREMESSE. pag. 3 PARTE I ENTRATA. pag. 7 Titolo I U.P.B. 2 Livello - Entrate Correnti. pag. 7 Titolo II U.P.B. 2 Livello - Entrate in Conto Capitale. pag. 14 Titolo III U.P.B. 2 Livello -Partite di Giro. pag. 16 Avanzo di Amministrazione Utilizzato. pag. 17 Riepilogo Entrate. pag. 22 PARTE II USCITA. pag. 23 Titolo I U.P.B. 2 Livello - Uscite Correnti. pag. 23 Titolo II U.P.B. 2 Livello - Uscite in Conto Capitale. pag. 39 Titolo III U.P.B. 2 Livello - Partite di Giro. pag. 41 Riepilogo Uscite. pag. 42 RESIDUI ATTIVI E PASSIVI. pag. 43 MODALITÀ DI INVIO. pag. 45 2

3 PREMESSE Il Conto Consuntivo Esercizio Finanziario 2013 del Conservatorio di Musica Niccolò Paganini di Genova è stato redatto con adozione delle procedure ed utilizzo degli Allegati previsti dal Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità di cui all art. 3 del D.P.R n. 132, deliberato dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del con Delibera Consiliare n. 34/2005 ed approvato con Decreto Dirigenziale M.I.U.R. A.F.A.M. n. 484 del Il Bilancio Preventivo E.F. 2013, è stato impostato secondo quanto previsto dalla nota M.I.U.R. A.F.A.M. prot. n. 297/SEGR. del L offerta formativa, l attività di ricerca e produzione artistica, gli acquisti di attrezzature didattiche nonché ogni altra iniziativa o progetto idoneo al conseguimento dei fini istituzionali, sono stati oggetto di apposita Relazione Direttoriale, formalizzata con prot. n. 6604/IIIQ del Tale Relazione - sentito il Collegio dei Professori nella seduta del , viste le decisioni assunte dal Consiglio Accademico nelle sedute del , e relativamente al piano di indirizzo, alla programmazione e alle linee di sviluppo delle attività didattiche, scientifiche, artistiche, della ricerca e della produzione, vista la necessità di disporre le assegnazioni di Docenze Interne per l a.a. 2012/2013, preso atto del Contratto Decentrato d Istituto a.a. 2012/2013, visto l esito della nuove ammissioni per l a.a. 2012/2013 e verificate infine alcune particolari necessità relative alle dotazioni dell Istituto - riporta le principali esigenze per un corretto svolgimento delle attività suddette. La Relazione è stata successivamente approvata dal Consiglio di Amministrazione con Delibera Consiliare n. 64/2012 del che ha delineato gli indirizzi generali per la predisposizione del Bilancio di Previsione. Il contributo ministeriale ordinario indistinto a valere sui Capitoli 1673/3 (attività didattiche innovative ecc.) e 1673/5 (funzionamento amministrativo didattico ecc.), è stato inizialmente quantificato, come previsto dalla suddetta nota M.I.U.R. A.F.A.M. prot. n. 297/SEGR., nella stessa misura inizialmente prevista in sede di previsione La cifra risultante, pari ad ,85, è stata destinata a soddisfare solo in parte, stante l oggettiva esiguità dell importo, le esigenze del funzionamento del Conservatorio, dovendosi far fronte anzitutto alle ingenti spese per gli Organi Statutari (parte del contributo indistinto inizialmente utilizzata ,08, somme effettivamente pagate ,37). Nel corso dell Esercizio il M.I.U.R. A.F.A.M. ha tuttavia disposto un ulteriore assegnazione a titolo di incremento del contributo ordinario, nonché un contributo straordinario destinato alla manutenzione straordinaria dei pianoforti a coda di proprietà del Conservatorio. In particolare le maggiori assegnazioni ordinarie sono state pari a complessivi ,15, mentre le assegnazioni straordinarie ammontano ad ,00. Per tali aspetti si rinvia al commento al Cap. 101 Entrata. Sono rimaste invece escluse dalla determinazione del contributo predetto le previsioni di entrata per sostenere le spese del Personale, con riferimento specifico alle Supplenze, per le quali sono state disposte, da parte del M.I.U.R., specifiche erogazioni secondo le esigenze segnalate dall Istituto. Come per l E.F. 2012, il Ministero non ha assegnato alcun contributo 3

4 per Formazione e Aggiornamento, potendosi tuttavia utilizzare le consistenti risorse iscritte nel Cap. 55 Uscita, economie di precedenti esercizi. Per quanto concerne il Fondo Miglioramento Offerta Formativa, anche per l Esercizio 2013 le somme sono state assegnate con il nuovo sistema del Cedolino Unico, secondo le istruzioni ricevute da parte del Superiore Ministero con nota prot. n del Quanto sopra come previsto dall art. 2 co. 197 della Finanziaria per il 2010 (Legge n. 191 del ), allo scopo di semplificare, razionalizzare e omogeneizzare i pagamenti delle retribuzioni fisse e accessorie dei pubblici dipendenti, nonché di favorire il monitoraggio della spesa del personale e di assicurare il versamento unificato delle ritenute previdenziali e fiscali. Pertanto si rinvia al commento dei relativi Capitoli (Cap. 103 Entrata, Cap. 52 Uscita). I fondi da dedicare agli esami - secondo le indicazioni fornite con la stessa nota M.I.U.R. A.F.A.M. prot. n del sono stati imputati quale parte del contributo ordinario indistinto ministeriale. Nel corso dell Esercizio si è continuato a dare attuazione, come per gli EE.FF e 2012, a quanto previsto dalla nota M.I.U.R. A.F.A.M. prot. n del , in merito alle indicazioni di finanza pubblica per la riduzione ed il contenimento delle spese. Pertanto, a valere sul Cap. 504 (al cui commento si rinvia), è stato effettuato il versamento al Bilancio dello Stato, entro il , delle somme di cui al D.L n. 78 convertito nella Legge , in materia di riduzione dei costi degli apparati amministrativi. Quanto sopra con particolare riferimento all art. 6 comma 3, riguardo alle indennità, ai compensi, ai gettoni, retribuzioni o altre utilità comunque denominate, da corrispondere ai componenti di organi di indirizzo, direzione e controllo, consigli di amministrazione e organi collegiali comunque denominati ed ai titolari di incarichi di qualsiasi tipo, automaticamente ridotte del 10 per cento rispetto agli importi risultanti alla data del , nel periodo dal al Si è tenuto conto, altresì, di quanto stabilito dalle seguenti norme: - Circolare M.E.F. Ragioneria Generale dello Stato IGF n. 40 del , - nota M.I.U.R. A.F.A.M. prot. n del ; - Circolare M.E.F. Ragioneria Generale dello Stato IGF Ufficio II n. 19 del ; - Circolare M.E.F. Ragioneria Generale dello Stato IGF n. 33 del Per i compensi, le indennità di missione e rimborsi per esami, in via eccezionale si è appurata la sussistenza del presupposto della necessità delle relative spese per il corretto svolgimento delle attività istituzionali di esame, non operandosi riduzioni, visto anche il parere espresso dal Collegio dei Revisori con Verbale n. 43 del A seguito della cessazione, a partire dall E.F. 2008, del rapporto di finanziamento con la Provincia di Genova ai sensi dell art. 3 della Legge n è proseguita l assunzione da parte del Conservatorio di tutti i seguenti oneri di funzionamento dell Istituto, voci che in passato gravavano direttamente sull amministrazione provinciale: tutti i possibili servizi di manutenzione ordinaria e straordinaria dei due immobili sedi limitrofe di attività didattica e amministrativa, site in Via Albaro nn. 36 e 38, inclusi gli oneri concernenti gli svariati impianti (antincendio, riscaldamento, elettrici, idraulici, serramenti, ecc.); le utenze per fornitura idrica, riscaldamento, energia elettrica e telefonia fissa. Per tali ultime 4

5 tre esigenze, si è fatto ricorso alle convenzioni attive sul sito tramite Consip s.p.a., come previsto dall art. 1 comma 7 del D.L n. 95 (Spending Review). A rendere ancor più critica la situazione, si è dovuto prendere atto che, per far fronte a tali oneri, il Conservatorio non ha potuto più utilizzare la maggior parte dei consistenti fondi assegnati dalla Regione Liguria e dalla Provincia di Genova in base alla convenzione pluriennale 2008/2011, a fronte della partecipazione di un rappresentante di detti Enti al Consiglio di Amministrazione, secondo quanto previsto dalla Legge n. 508, dall art. 7 comma 3 del D.P.R n. 132 e dall art. 8 comma 4 dello Statuto di Autonomia del Conservatorio. Pertanto si è dovuto fare a meno del contributo annuale di ,00, cifra che ha garantito un entrata molto importante per il Bilancio del Conservatorio nei precedenti esercizi. A nulla sono valsi i tentativi del Conservatorio, presso i competenti organi provinciali e regionali, per ottenere il rinnovo della convenzione, stante le note oggettive difficoltà economiche di detti Enti. Per sopperire alle criticità determinatesi dalla limitatezza dei fondi ministeriali e dal venir meno del contributo annuale di Regione e Provincia, il Conservatorio ha dovuto utilizzare le risorse provenienti dagli Studenti, dai privati e da Enti vari (per un totale di ,67), onde soddisfare le esigenze di funzionamento relative sia all acquisto di beni e servizi che inerenti il supporto alla attività istituzionale, quali i Corsi Sperimentali di 1 e 2 Livello, i seminari, la partecipazione a manifestazioni di rilievo, le numerose attività di ricerca e produzione e le borse di studio. Stante i limitati fondi a disposizione, non sono state affrontate spese in conto capitale, come descritto in particolare nel commento ai Capp. 601 e 603 di Uscita. Per quanto concerne invece le manutenzioni straordinarie, si registra l utilizzo iniziale - per la revisione periodica dei pianoforti a coda dell Istituto - del contributo straordinario del M.I.U.R., come descritto nel commento al Cap. 602 Uscita. Di rilievo le economie di cui al Cap. 552 Uscita, pari ad ,59, residui dei finanziamenti ministeriali straordinari per l edilizia, la cui ultima fase si è chiusa nel 2011 con il completamento dei lavori di ristrutturazione e manutenzione straordinaria delle due sedi del Conservatorio, Via Albaro nn. 36 e 38. Detto importo è tenuto a disposizione in via cautelativa, per altri futuri interventi di recupero edilizio. Come descritto nel commento ai Capitoli afferenti alla U.P.B Uscita, per quanto concerne le Attività Didattiche Aggiuntive, si è operata ogni misura possibile per ottenere un risparmio di spesa rispetto alle previsioni per il precedente a.a. 2011/2012. Sul piano della imputazione delle diverse spese, come meglio evidenziato in sede di commento ai singoli Capitoli di Uscita, le diverse tipologie sono state così distribuite: - Docenza Interna Aggiuntiva, in particolare per i Corsi Sperimentali di 2 Livello: Cap. 255; - Docenza Esterna, per i Corsi di 1 e per i Corsi Sperimentali di 2 Livello: Cap Non è stato necessario il ricorso alla Docenza Esterna, per i Corsi di 2 Livello per la Formazione dei Docenti ex D.M. M.I.U.R n. 268 (Cap. 261), in quanto tali corsi sono stati gestiti dai soli Docenti Interni (Cap. 260). Si segnala il permanere dell esigenza del ricorso ad esperti esterni, attraverso bandi pubblici e 5

6 relative graduatorie (con vigenza triennale), per attività di docenza a cui non è stato possibile ricorrere a mezzo di competenze interne, con riferimento ai Corsi Sperimentali di 1 e 2 Livello, come descritto nel commento al Cap. 256 Uscita. Prosegue la crescita delle iniziative artistiche, di ricerca e di produzione, particolarmente incentivate nel loro carattere non strettamente didattico ma comunque connesso a tale esigenza, così come i viaggi didattici, gli scambi culturali e le partecipazioni a manifestazioni nazionali ed internazionali. La maggior parte delle attività si è svolta in realtà senza costi, grazie alle collaborazioni e agli scambi con altre Istituzioni o con singoli artisti o con la copertura totale da parte di Enti e/o Associazioni, incentivando la partecipazione attiva ad ospitare le attività suddette. In linea con questa tendenza il Conservatorio ha dato il via ad una serie di convenzioni con Enti vari, coinvolgendo le maggiori istituzioni culturali della Liguria. Si evidenziano spese sensibilmente maggiori, rispetto all E.F. 2012, per le attività di produzione e ricerca (Cap. 251 Uscita), per i progetti internazionali (Capp. 253 e 262), per Seminari e Masterclass (Cap. 257 Uscita) e per le borse di studio (Cap. 258 Uscita), mentre minori sono stati gli oneri per i saggi (Cap. 252 uscita) e per gli scambi culturali (Cap. 254 Uscita). Di particolare complessità e rilievo, anche dal punto di vista economico, l organizzazione del Programma Intensivo (IP) GEO Galata Electroacoustic Orchestra, con partecipazione di delegazioni dalla Turchia, dalla Spagna e dal Conservatorio di Cagliari. Il progetto - nel periodo dal 15 al 25 luglio si è articolato in conferenze, workshop e laboratori, avendo come esito finale un concerto, il 26 luglio, presso la Piazza delle Feste del Porto Antico di Genova. Il tema del progetto è stata la contaminazione fra la pratica musicale improvvisativa turca e la pratica compositiva contemporanea, attraverso l uso delle nuove tecnologie. Si rinvia a quanto esposto nel commento ai Capitoli facenti parte della U.P.B Per quanto concerne le Collaborazioni degli Studenti ai sensi dell art. 13 della Legge n. 390, ne è stato programmato lo stesso numero dell a.a. 2011/2012, come chiarito in sede di commento al Cap. 259 Uscita. Nei limiti delle risorse a disposizione, si segnala l usuale attenzione posta per l acquisto di nuovo materiale bibliografico (Cap. 102 Uscita), in linea con le esigenze segnalate dalla nuova gestione della Biblioteca, che si è dimostrata risolutiva per la valorizzazione del patrimonio ivi contenuto, per la funzionalità (con notevole vantaggio per Studenti e Docenti) e per la giusta e meritata collocazione della nostra Biblioteca fra le più importanti - per collezioni e fondi - biblioteche musicali italiane. Complessivamente da quanto sopra emerso, l Esercizio è stato caratterizzato da una gestione difficile, ma con esiti meno problematici rispetto a quella del Ne è dimostrazione l avanzo di competenza di 9.063,96, a fronte del disavanzo 2012 di ben ,90. Dall esame dei documenti contabili relativi al Conto Consuntivo dell Esercizio Finanziario 2013 si rileva che non risultano gestioni fuori dal bilancio. 6

7 PARTE I - ENTRATA TITOLO I U.P.B. 2 LIVELLO - ENTRATE CORRENTI U.P.B. 3 LIVELLO FUNZIONAMENTO U.P.B. 4 LIVELLO 1.1.1: CONTRIBUTI DEGLI STUDENTI Cap. 1: Contributi degli Studenti - Funzionamento Amministrativo-Didattico , ,00 0, ,00 0,00 La somma iscritta, rispetto alla previsione iniziale di ,00, è stata aumentata con diverse variazioni di bilancio per effetto dei maggiori contributi di iscrizione versati dagli Studenti. In particolare, oltre alle quote per le ordinarie ammissioni ed iscrizioni, si segnalano le seguenti particolari tipologie: iscrizioni ai Corsi per la Formazione dei Docenti Classe A77 di cui al D.M. M.I.U.R n iscrizioni ai Corsi Singoli - iscrizioni per Uditori - diritti di segreteria (per i quali si rinvia al commento al Cap. 263 Uscita) - iscrizione agli esami dell anno 2013 da parte dei Candidati Privatisti, sia con la formula delle certificazioni di livello per gli studi di fascia pre-accademica, sia relativamente al vecchio ordinamento. Per tali ultimi esigenze, si è fatta applicazione del D.M. M.I.U.R. del , ai sensi del quale, ferma restando la possibilità di ammissione agli esami previsti dai corsi pre-accademici disciplinati dai regolamenti didattici degli Istituti superiori di studi musicali, è consentita ai candidati privatisti, fino all a.a. 2012/2013 ed anche nella sessione straordinaria invernale, l ammissione agli esami finali di diploma. Si è registrato un sensibile incremento dei dati in esame rispetto al precedente E.F (previsione definitiva ,69). Quanto sopra, a seguito della Delibera Consiliare n. 12/2013 del , con la quale è stato fissato l aumento indiscriminato, per ogni tipologia di quota già in atto, del 10%, con gli arrotondamenti del caso; la decisione è stata presa a causa della difficile situazione economica che, a partire dal 2012, contraddistingue tutti gli Istituti del Comparto A.F.A.M.. Nello specifico, oltre ai fondi da destinare, a carico del Bilancio di Istituto, alla didattica aggiuntiva dei Docenti interni, dall esercizio 2012 sono venuti meno i contributi di Regione e Provincia per effetto del protocollo di intesa (complessivi ,00 annui). I fondi reperiti hanno costituito preziosi introiti per il funzionamento dell Istituzione, adeguati al processo di autonomia in corso, secondo quanto richiesto dalla Circolare M.I.U.R. A.F.A.M. prot. n del , che ha invitato le Istituzioni dell Alta Formazione Artistica e Musicale a reperire risorse esterne non escludendo l adeguamento dei contributi annualmente versati dagli Studenti. La misura dei contributi è stata deliberata dal Consiglio di Amministrazione. U.P.B. 4 LIVELLO 1.1.2: CONTRIBUTI DI ENTI E PRIVATI PER PARTICOLARI PROGETTI o Cap. 51: Contributi di Enti e Privati per Particolari Progetti 7

8 Il Capitolo non è stato utilizzato in quanto si è scelto di far riferimento, per le suddette esigenze, alle successive U.P.B. di 4 Livello, con specifico riferimento ai Capitoli 152, 202, 252, 302 e 352 onde diversificare i soggetti che erogano i contributi finalizzati a particolari progetti. U.P.B. 3 LIVELLO INTERVENTI DIVERSI U.P.B. 4 LIVELLO 1.2.1: TRASFERIMENTI DALLO STATO o Cap. 101: Funzionamento , ,15 0, , ,00 Rispetto alla cifra originariamente iscritta sul Capitolo - corrispondente in parte al contributo indistinto ordinario assegnato dal Superiore Ministero - si è registrato nel corso dell Esercizio un notevole aumento a seguito delle effettive assegnazioni disposte dal M.I.U.R., con conseguente adozione di variazioni di bilancio per complessivi ,15. Tale importo è costituito da: ,15: maggiore contributo E.F. 2013, complessivamente assegnato con nota M.I.U.R. A.F.A.M. prot. n del ; ,00: contributo per visite fiscali al Personale A.F.A.M. E.F. 2013, assegnato con nota M.I.U.R. A.F.A.M. prot. n del o Cap. 102: Compensi Personale Supplente a Tempo Determinato ,00 0,00 0, ,00 0,00 Il Capitolo, relativo alle esigenze di sostituzione temporanea del Personale di ruolo, risulta, con ogni sforzo per contenerle al minimo, in linea rispetto alla chiusura del precedente esercizio. Cap. 103: Compensi Accessori Contrattuali - Miglioramento Offerta Formativa Il Capitolo non è stato utilizzato, tenuto conto che le somme a titolo di Miglioramento Offerta Formativa e Una Tantum, sono ormai assegnate con il nuovo sistema del Cedolino Unico, con tempistiche ed istruzioni ricevute da parte del Superiore Ministero con nota prot. n del Quanto sopra come previsto dall art. 2 co. 197 della Finanziaria per il 2010 (Legge n. 191 del ), allo scopo di semplificare, razionalizzare e omogeneizzare i pagamenti delle retribuzioni fisse e accessorie dei pubblici dipendenti, nonché di favorire il monitoraggio della spesa del personale e di assicurare il versamento unificato delle ritenute previdenziali e fiscali. o Cap. 104: Irap Retribuzioni Personale Dipendente Funzionamento 850,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fermo restando l impiego, nel corrispettivo Cap. 53 Uscita, delle economie provenienti dal precedente Esercizio 2012, il Capitolo non è stato oggetto di variazioni di bilancio, essendosi prevista una cifra sufficiente, proporzionale (8,5%) al corrispettivo lordo 8

9 o o o imputato nel precedente Cap Quanto sopra anche a seguito della mancanza di esigenze relative al miglioramento dell offerta formativa, come descritto nel commento al precedente Cap Cap. 105: Missioni Personale Direttivo, Docente e T.A. 876,62 0,00 0,00 876,62 0,00 La cifra corrisponde a parte alle assegnazioni ministeriali ordinarie erogate nel corso dell Esercizio a titolo di contributo indistinto Cap. 106: Formazione e Aggiornamento Personale Direttivo, Docente e T.A. Il Capitolo non ha registrato movimenti, stante l assenza di assegnazioni ministeriali specificamente finalizzate al potenziamento delle attività di Formazione e Aggiornamento del Personale sia Docente che Tecnico Amministrativo. Cap. 107: Compensi e Missioni per Esami 3.300,00 0,00 0, ,00 0,00 La cifra corrisponde alla previsione iniziale 2013 ed è stata introitata a valere sul contributo indistinto assegnato dal Superiore Ministero, come previsto dalla nota M.I.U.R. A.F.A.M prot. n del , Cedolino unico - il pagamento delle competenze accessorie. In particolare lo stanziamento del capitolo (1608/4) dello stato di previsione della spesa del Ministero, relativo alle spese di missione dei commissari d'esame, è stato stornato a favore del capitolo 1673/5 relativo al funzionamento amministrativo-didattico. Ne consegue che il contributo ordinario di funzionamento ministeriale a favore delle Istituzioni ha incluso anche la quota occorrente al pagamento delle spese suddette. o Cap. 108: Contratti di Collaborazione (ex art. 273 D.L. 297/94) 0, ,51 0, ,51 0,00 Nel corso dell Esercizio si è proceduto alla stipula di un contratto con un Docente esterno, stipulato ai sensi dell art. 273 del D. Lgs. n. 297 del o o Cap. 109: Beneficio del 5 per Mille 0, ,66 0, ,66 0,00 Il Capitolo è stato variato in aumento per effetto della liquidazione del beneficio del 5 per mille relativo all anno La cifra è particolarmente elevata, rispetto alla media degli altri Istituti del Comparto, grazie soprattutto ad una attenta opera di divulgazione delle iniziative del Conservatorio. Cap. 110: Contributi Progetto Europeo LLP/Erasmus 0, ,88 0, , ,38 Il Capitolo rispetto alla previsione iniziale di 0,00, è stato oggetto di diverse variazioni in aumento, come di seguito descritto: 9

10 Agenzia LLP Erasmus: contributo per Mobilità a.a. 2013/2014: ,00; Agenzia LLP Erasmus: contributo per Programma Intensivo (IP) GEO.2 a.a. 2013/2014: ,88; M.I.U.R. Ufficio VII: cofinanziamento Nazionale Progetto LLP Erasmus a.a. 2012/2013: 6.210,00; I due residui attivi si riferiscono ai saldi (20% delle assegnazioni) per la Mobilità e per i Progetti Intensivi a.a. 2013/2014, che saranno liquidati all esito delle procedure di rendicontazione finale delle attività. U.P.B. 4 LIVELLO : TRASFERIMENTI DALLE REGIONI o Cap. 151: Funzionamento Amministrativo-Didattico Il Capitolo non è stato utilizzato in quanto nel corso dell esercizio non ha avuto seguito con la Regione Liguria il progetto di proroga del Protocollo di Intesa triennale già siglato nel 2008/ ai sensi dell art. 7 del D.P.R n. 132 e del D.M. M.I.U.R. A.F.A.M. n. 151 del in merito alla partecipazione di un rappresentante comune di detti Enti al Consiglio di Amministrazione del Conservatorio. Quanto sopra nell ambito della piena definizione del processo di autonomia secondo quanto previsto dalla Legge n o Cap. 152: Contributi Finalizzati a Particolari Progetti o Cap. 153: Borse di Studio, Premi di Studio, Sussidi e Assistenza Studenti U.P.B. 4 LIVELLO : TRASFERIMENTI DALLE PROVINCE o Cap. 201: Funzionamento Amministrativo-Didattico o Cap. 202: Contributi Finalizzati a Particolari Progetti o Cap. 203: Borse di Studio, Premi di Studio, Sussidi e Assistenza Studenti o Cap. 204: Assegnazioni ex art. 3 Legge n. 23/

11 Come già emerso sin dall E.F. 2008, la Provincia di Genova ha comunicato la cessazione del rapporto di finanziamento ai sensi dell art. 3 della Legge n. 23 (Deliberazione della Giunta Provinciale prot /2005 del di sospensione dell erogazione del contributo annuale e nota prot. n / del , di cessazione di tutti i servizi di manutenzione). Il Conservatorio, così come gli altri Istituti del Comparto A.F.A.M., non appartiene più il sistema scolastico. U.P.B. 4 LIVELLO 1.2.4: TRASFERIMENTI DAI COMUNI o Cap. 251: Funzionamento Amministrativo-Didattico o Cap. 252: Contributi Finalizzati a Particolari Progetti 0, ,00 0, ,00 0,00 Il Capitolo è stato oggetto di variazione in aumento, per un contributo del Comune di Genova, finalizzato alla organizzazione di un ciclo di conferenze tenutosi presso il Conservatorio nel mese di maggio, con la partecipazione di figure di spicco del panorama musicale italiano. o Cap. 253: Borse di Studio, Premi di Studio, Sussidi e Assistenza Studenti U.P.B. 4 LIVELLO : TRASFERIMENTI DA ALTRI ENTI PUBBLICI o Cap. 301: Funzionamento Amministrativo-Didattico o Cap. 302: Contributi Finalizzati a Particolari Progetti 0, ,67 0, ,67 0,00 Le variazioni in aumento si riferiscono a due rimborsi ricevuti dai Conservatori di Cosenza e dell Aquila, relativamente alla partecipazione di delegazioni del Conservatorio di Genova a due progetti (IP Erasmus e trasmissione Rai UnoMattina in Famiglia). o Cap. 303: Borse di Studio, Premi di Studio, Sussidi e Assistenza Studenti U.P.B. 4 LIVELLO 1.2.6: TRASFERIMENTI DA PRIVATI o Cap. 351: Funzionamento Amministrativo-Didattico ,00 0,00 0, ,00 0,00 Il Capitolo ha registrato i soli seguenti contributi, di cui alla previsione iniziale: 11

12 contributo annuale erogato a partire dall Esercizio 2013 a sostegno delle attività istituzionali del Conservatorio, da parte della Banca Popolare di Sondrio, Istituto che gestisce il servizio di cassa per il triennio 2012/2014 (termine ). L importo è previsto dalla convenzione stipulata a seguito di apposita ricerca di mercato: 4.000,00; contributo annuale della società (A.D.S. s.r.l. di Genova) aggiudicataria, per il triennio 2012/2015, del servizio relativo alla installazione e gestione dei distributori automatici di bevande e alimenti, a seguito di apposita gara informale, espletata ai sensi dell art. 30 D. Lgs n. 163/2006 e s.m.i.: 6.000,00. o Cap. 352: Contributi Finalizzati a Particolari Progetti 0, ,00 0, ,00 0,00 Il Capitolo è stato oggetto di diverse variazioni in aumento, derivanti dai seguenti introiti: Contributo della Banca Popolare di Sondrio per l opera Dido and Eneas: 1.000,00; Contributo dell Ucina Confindustria Liguria, per concerto del , in occasione del 52 Salone Nautico: 400,00; Contributo de Le Bureau, per il progetto Les chemins de l amour : 800,00; Contributo della S.S.P. s.r.l. per il concerto del , nell ambito della manifestazione Yacht and Garden: 1.000,00; Contributo della Società Filarmonica di Chiavari, per il concorso Giovani Talenti dell : 1.000,00; Contributo di Michela Centanaro, per un percorso seminaristico sulla Chitarra: 3.000,00; Contributo del Centro Studi Musicale Ferruccio Busoni di Empoli, per l opera Dido and Eneas del : 3.500,00. o Cap. 353: Borse di Studio, Premi di Studio, Sussidi e Assistenza Studenti 0, ,00 0, ,00 0,00 Il Capitolo è stato oggetto di due variazioni in aumento, a seguito della liquidazione dei seguenti importi: 5.000,00 versati dalla Famiglia Lebole, per l istituzione di una borsa di studio nel ricordo di Romeo Lebole; 4.856,00 versati dall Opera Pia Conservatorio Fieschi di Genova, per l istituzione di una borsa di studio. In entrambi i casi il Conservatorio ha approvato appositi Regolamenti, con borse liquidate a valere sul Cap. 258 Uscita. o Cap. 354: Contributo per Concessione in Uso di Locali o Cap. 355: Contributo per Concessione in Uso di Strumenti e Attrezzature 12

13 U.P.B. 3 LIVELLO ALTRE ENTRATE U.P.B. 4 LIVELLO 1.3.1: ENTRATE DERIVANTI DALLA VENDITA DI BENI E DALLA PRESTAZIONE DI SERVIZI o Cap. 401: Ricavi dalla Vendita di Pubblicazioni o/e Opere dell'ingegno o Cap. 402: Proventi Derivanti dalle Prestazioni di Servizi o Cap. 403: Affitto di Locali o Cap. 404:Affitto di Strumenti e Attrezzature I Capitoli suddetti non sono stati utilizzati in quanto non si sono registrati introiti. U.P.B. 4 LIVELLO 1.3.2: REDDITI E PROVENTI PATRIMONALI o Cap. 451: Interessi Attivi su Mutui, Depositi e Conti Correnti 2.200,00 0,00 255, ,81 0,00 Il Capitolo, rispetto alla previsione iniziale indicativa e prudenziale, è stato oggetto nel corso dell Esercizio di variazione in diminuzione, per le minori assegnazioni disposte dalla Banca Popolare di Sondrio che gestisce il servizio di cassa per il triennio 2012/2014. La corresponsione di interessi trimestrali è disciplinata da apposita convenzione, con imputazioni variabili secondo l andamento del mercato finanziario e del capitale di riferimento. o Cap. 452:Rendite di Lasciti e Donazioni 0, ,44 0, ,44 0,00 Il Capitolo, rispetto alla previsione iniziale e prudenziale di 0,00, è stato oggetto nel corso dell Esercizio di due variazioni di bilancio in aumento derivanti dall introito degli interessi 2012/2013 sui B.O.T. acquistati per effettuare un congruo e sicuro investimento sull importo del legato disposto a favore del Conservatorio dalla Sig.ra Gradi Iris Romana di Genova per borse di studio, come meglio descritto nel commento al Cap. 258 Uscita. o Cap. 453:Altre Rendite U.P.B. 4 LIVELLO 1.3.3: POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI USCITE CORRENTI o Cap. 501: Recuperi e Rimborsi Diversi 0,00 409,47 0,00 409,47 0,00 Il Capitolo, rispetto alla previsione iniziale e prudenziale di 0,00, è stato oggetto nel corso dell Esercizio di tre variazioni di bilancio in aumento derivanti dall introito di rimborsi per servizi non ricevuti, provenienti dalla ASL4 Chiavarese, dalla Telecom Italia e dall ENEL Servizio Elettrico. U.P.B. 4 LIVELLO 1.3.4: ENTRATE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI 13

14 o Cap. 551: Altre Entrate Eventuali 0,00 3,00 0,00 3,00 0,00 Il Capitolo è stato variato in aumento a seguito dell introito di un piccolo contributo per spese di riproduzione e spedizione di materiale bibliotecario, per mero errore effettuato con bonifico bancario, anziché con versamento postale. TITOLO II U.P.B. 2 LIVELLO - ENTRATE IN CONTO CAPITALE U.P.B. 3 LIVELLO INVESTIMENTI U.P.B. 4 LIVELLO 2.1.1: ALIENAZIONE DI IMMOBILI E DIRITTI REALI o Cap. 601: Vendita di Immobili U.P.B. 4 LIVELLO 2.1.2: ALIENAZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE o Cap. 651: Vendita di Immobilizzazioni U.P.B. 4 LIVELLO 2.1.3: REALIZZO DI VALORI MOBILIARI o Cap. 701: Cessioni Partecipazioni o Cap. 702: Realizzo di Titoli Emessi o Garantiti dallo Stato o Cap. 703: Riscossioni di Buoni Postali I Capitoli suddetti non sono stati utilizzati in quanto non si sono registrati introiti. U.P.B. 3 LIVELLO ONERI COMUNI U.P.B. 4 LIVELLO 2.2.1: TRASFERIMENTI DALLO STATO o Cap. 751: Assegnazioni del M.I.U.R , ,00 0, ,00 0,00 La cifra corrisponde, quale previsione iniziale, a parte della assegnazione ministeriale ordinaria a titolo di contributo indistinto Inoltre, nel corso dell esercizio, il Ministero ha disposto, con nota prot. n del ed a seguito di specifica richiesta del Conservatorio, una assegnazione straordinaria a titolo di contributo vincolato alla manutenzione dei Pianoforti a Coda di proprietà del Conservatorio, a valere su Cap. Ministeriale 7312, per ,00. Sull utilizzo di detta risorsa, si rinvia al commento del Cap. 602 Uscita. o Cap. 752: Assegnazioni di Altri Ministeri 14

15 U.P.B. 4 LIVELLO 2.2.2: TRASFERIMENTI DALLE REGIONI o Cap. 801: Assegnazioni da Enti Territoriali U.P.B. 4 LIVELLO 2.2.3: TRASFERIMENTI DALLE PROVINCE o Cap. 851: Assegnazioni da Enti Territoriali U.P.B. 4 LIVELLO 2.2.4: TRASFERIMENTI DAI COMUNI o Cap. 901: Assegnazioni da Enti Locali U.P.B. 4 LIVELLO 2.2.5: TRASFERIMENTI DA ALTRI ENTI PUBBLICI o Cap. 951: Assegnazioni da Enti Pubblici U.P.B. 4 LIVELLO 2.2.6: TRASFERIMENTI DA PRIVATI o Cap. 1001: Assegnazioni da Privati U.P.B. 3 LIVELLO ACCANTONAMENTO PER SPESE FUTURE U.P.B. 4 LIVELLO 2.3.1: ASSUNZIONE DI MUTUI o Cap. 1051: Assunzione di Mutui U.P.B. 4 LIVELLO 2.3.2: ASSUNZIONE DI ALTRI DEBITI FINANZIARI o Cap. 1101: Assunzione di Scoperti 15

16 TITOLO III U.P.B. 2 LIVELLO PARTITE DI GIRO U.P.B. 3 LIVELLO ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO U.P.B. 4 LIVELLO 3.1.1: ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO o Cap. 1151: Ritenute Erariali ,00 0, , ,50 0,00 Sono stati introitati i contributi necessari per le trattenute erariali effettuate sui compensi accessori del Personale dell Istituto e sui compensi erogati a soggetti esterni al Conservatorio. o Cap. 1152: Ritenute Previdenziali e Assistenziali 1.000,00 0,00 623,82 376,18 0,00 Sono stati introitati i contributi necessari per le trattenute previdenziali effettuate sui compensi erogati a soggetti esterni al Conservatorio, con particolare riferimento ai contributi Enpals. o Cap. 1153: Ritenute Diverse o Cap. 1154: Trattenute per Conto di Terzi o Cap. 1155: Reintegro Fondo Minute Spese 1.500,00 0,00 0, ,00 0,00 La somma indicata corrisponde a quanto prelevato dal Direttore dell Ufficio di Ragioneria per la gestione delle minute spese, misura fissata con Delibera Consiliare n. 227/2005 del , secondo quanto previsto dall art. 31 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità del Conservatorio di Genova (fondo minute spese e relativa gestione), approvato con Decreto Dirigenziale M.I.U.R. A.F.A.M. n. 484 del ai sensi dell art. 14 del D.P.R n La gestione del fondo minute spese è affidata al Direttore dell Ufficio di Ragioneria all inizio di ciascun anno finanziario, ed il fondo è da reintegrare durante l esercizio previa presentazione al Direttore Amministrativo del rendiconto delle somme già spese. Ciascuna spesa non può superare l importo di 300,00. o Cap. 1156: Rimborso di Somme Pagate per Conto di Terzi 16

17 U.P.B. 2 LIVELLO - AVANZO DI AMMINISTRAZIONE UTILIZZATO U.P.B. 3 LIVELLO 9.1 U.P.B. 4 LIVELLO 9.1.1: AVANZO DI AMMINISTRAZIONE UTILIZZATO o Cap. 1201: Avanzo di Amministrazione Vincolato ,71 0,00 0, ,71 0,00 Detta somma è costituita dalle economie verificatesi al sui Capitoli di Uscita di seguito descritti, reimputate in competenza contestualmente al Bilancio di Previsione 2013 con vincolo di utilizzo. Detto vincolo discende anzitutto dalla natura ministeriale dei fondi finalizzati a sostenere le spese del Personale (U.P.B , Capp. da 51 a 55). Per quanto concerne le prestazioni istituzionali (U.P.B ), il vincolo deriva in particolare da quanto stabilito, in merito ai fondi iscritti nei Capp. da 251 a 265, dalla Delibera Consiliare 64/2012 del di approvazione della Relazione Direttoriale prot. n. 6604/IIIQ del di cui alla premessa, nonché dalla stessa Delibera Consiliare di approvazione del Bilancio Preventivo Esercizio Finanziario 2013, n. 81/2012 del e dalla Delibera Consiliare n. 82/2012 di Prelevamento da Fondo Avanzo Amministrazione Presunto al contestuale al Bilancio Preventivo E.F Quanto sopra, nel presupposto di quanto previsto dall art. 3 comma 4 del C.C.N.I. A.F.A.M. del , in merito alla circostanza che, al termine dell anno finanziario le economie realizzate sugli eventuali ulteriori stanziamenti deliberati dal Consiglio di Amministrazione - di integrazione del Fondo di Istituto - non possono considerarsi quali economie vincolate e confluiscono pertanto in maniera indistinta nel fondo avanzo di amministrazione. Capitoli Uscita Importo , , , , , , , , , , , , , , , ,77 Totale ,71 o Cap. 1202: Amministrazione Vincolato agli Interventi di Edilizia 17

18 32.065,59 0,00 0, ,59 0,00 Detta somma è costituita dalle economie verificatesi sul Capitolo 552 di Uscita al , non utilizzate nel corso del 2013, reimputate in competenza contestualmente al Bilancio di Previsione 2013, per essere potenzialmente destinate a spese per il completamento delle opere di restauro conservativo e di manutenzione ordinaria della sede di Via Albaro nn. 36 e 38 a Genova, terminate nel corso del Si riporta di seguito la composizione della cifra originariamente prevista per l Esercizio 2009 e la situazione al :. note M.U.R. A.F.A.M. prott. nn del e 7791 del ed il D.D n. 644, Cap E.F. 2006, per ,00. Di tale contributo una parte, ,10 è già stata utilizzata per l esecuzione di lavori di complemento alla ristrutturazione di Via Albaro n. 38 eseguita nel corso del 2006/2007. Ulteriore spese effettuate nel corso dell E.F. 2008, relativamente alla seconda fase dei lavori delle sedi di Via Albaro nn. 36 e 38, pari ad ,72, hanno ridotto il suddetto contributo ad ,18;. nota M.U.R. A.F.A.M. prot. n del e D.D.G. n. 184 del 26 luglio 2007 di assegnazione al Conservatorio di Genova della somma di ,00 per interventi edilizi E.F. 2007;. nota M.U.R. A.F.A.M. prot. n del e D.D.G. n. 225 del 12 ottobre 2007 di assegnazione al Conservatorio di Genova dell ulteriore somma di ,00 per interventi edilizi E.F Fondi E.F ,18 Fondi E.F ,00 Fondi E.F ,00 Totale Previsione Iniziale E.F ,18 Variazione in Aumento E.F ,46 Totale Previsione Definitiva E.F ,64 Somme Spese nel Corso dell E.F ,79 Totale Previsione Iniziale E.F ,85 Variazione in Aumento E.F ,00 Totale Previsione Definitiva E.F ,85 Somme Spese nel Corso dell E.F ,28 Totale Previsione Iniziale E.F ,57 Variazione in Aumento E.F ,00 Totale Previsione Definitiva E.F ,57 Somme Spese nel Corso dell E.F ,98 Totale Previsione Iniziale E.F ,59 Variazione in Aumento E.F ,00 Totale Previsione Definitiva E.F ,59 Somme Spese nel Corso dell E.F ,00 Economie al ,59 Variazione in Aumento E.F ,00 Totale Previsione Definitiva E.F ,59 18

19 Somme Spese nel Corso dell E.F ,00 Economie al ,59 o Cap. 1203: Avanzo di Amministrazione Non Vincolato ,69 0,00 0, ,69 0,00 Detta somma è costituita dalle economie verificatesi sui Capitoli di Uscita di seguito descritti al , reimputate in competenza contestualmente al Bilancio di Previsione 2013, senza vincolo di utilizzo. Capitoli Uscita Importo 2 982, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 190, ,53 500, , , , , ,62 Totale ,69 19

20 Pertanto l Avanzo di Amministrazione complessivamente utilizzato, di cui ai precedenti Capitoli, risulta così composto Capitoli Uscita Importo 2 982, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,77 20

21 190, ,53 500, , , , , , ,62 Totale ,99 o Cap. 1204: Prelievo di Avanzo di Amministrazione in Corso di Esercizio L ulteriore Avanzo di Amministrazione effettivamente disponibile al , pari ad 4.663,51, non è stato utilizzato nel corso dell esercizio

22 RIEPILOGO ENTRATE Si registra, relativamente al Totale Generale Entrate, la seguente situazione: Somme previste per l Esercizio Finanziario ,84 Incremento ,78 Decremento ,51 Previsione Definitiva ,11 Somme Effettivamente Riscosse ,74 Somme Rimaste da Riscuotere ,38 Totale Somme Riscosse e Rimaste da Riscuotere ,12 22

23 PARTE II - USCITA TITOLO I U.P.B. 2 LIVELLO USCITE CORRENTI U.P.B. 3 LIVELLO FUNZIONAMENTO U.P.B. 4 LIVELLO 1.1.1: USCITE PER GLI ORGANI DELL ENTE o Cap. 1: Indennità di Presidenza e di Direzione ,08 0,00 0, ,08 0,00 0,00 La cifra iscritta è stata destinata esclusivamente alla liquidazione dell indennità di Direzione relativa all a.a. 2012/2013, secondo quanto stabilito dal D.I. M.U.R./M.E.F. del , inclusi gli oneri riflessi. La previsione è da considerarsi al netto della decurtazione del 10% dell indennità (importi risultanti alla data ), somma già inizialmente iscritta nel Cap. 504 per il successivo versamento effettuato entro i termini previsti del , giusta Delibera Consiliare n. 48/2013 del Quanto sopra secondo quanto previsto dal D.L n. 78 convertito nella Legge , con particolare riferimento all art. 6 relativo alla riduzione dei costi degli apparati amministrativi, nonché dalle Circolari M.E.F. Ragioneria Generale dello Stato IGF nn. 40 del , 19 del e 33 del e dalla nota M.I.U.R. A.F.A.M. prot. n del Con Delibera Consiliare n. 59/2007 del , di fissazione dei nuovi compensi per gli Organi Statutari come previsto dall art. 4 del D.P.R n. 132 e dal D.I. M.U.R./M.E.F. del , è stata contestualmente formalizzata la rinuncia del Presidente alla propria indennità, cifra destinata alle esigenze di funzionamento didattico e amministrativo del Conservatorio. Non si è registrata alcuna economia. Cap. 2: Compensi, Indennità di Missione e Rimborsi ai Componenti di Organi di Governo e di Gestione , ,00 628, ,20 0,00 803,33 Il Capitolo è stato utilizzato per il pagamento dei gettoni di presenza e dei rimborsi spese a favore dei Membri del Consiglio di Amministrazione e del Consiglio Accademico nonché del compenso annuale spettante ai Membri del Nucleo di Valutazione, secondo quanto previsto dalle note M.U.R. A.F.A.M. prott. nn del 2 aprile 2007, 4786 del e 6586 dell La variazione in aumento è stata disposta con utilizzo dell integrazione del contributo indistinto ordinario del M.I.U.R. di cui al Cap. 101 Entrata. Con Delibera Consiliare n 48/2013 del è stato disposto uno storno di 628,80 sul Cap. 504, pari al 10% degli importi risultanti alla data Si è tenuto conto della rideterminazione dei limiti dei compensi dovuti ai componenti degli Organi Statutari, secondo quanto previsto dall art. 4 del D.P.R n. 132, dal D.I. M.U.R./M.E.F. prot. n del e dalla Delibera Consiliare n. 59/2007 del Le economie, confluite a Fondo, sono state reimputate senza vincolo di 23

24 destinazione sullo stesso Capitolo del Bilancio di Previsione o Cap. 3: Compensi, Indennità di Missione e Rimborsi ai Componenti il Collegio dei Revisori 5.000,00 600,00 360, ,00 0,00 772,40 Anche in tale caso è stato effettuato uno storno, pari al 10% degli importi risultanti alla data , al fine di ottemperare a quanto prescritto nelle norme già richiamate nei commenti ai precedenti Capitoli. Si è tenuto conto della rideterminazione dei limiti dei compensi ai componenti degli Organi Statutari come descritto nel commento ai precedenti Capp. 1 e 2. Le economie, confluite a Fondo, sono state reimputate senza vincolo di destinazione sullo stesso Capitolo del Bilancio di Previsione o Cap. 4: Fondo Consulta Studenti 1.400,00 0,00 21, ,40 0, ,58 In attesa delle proposte ed iniziative di cui all art. 66 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità del Conservatorio, il Capitolo è stato utilizzato per la liquidazione dei gettoni di presenza alle riunioni della Consulta stessa, nonché per il rimborso spese per la partecipazione ad una Conferenza del C.N.S.I.. Anche in tale caso è stato effettuato uno storno, pari al 10% degli importi risultanti alla data , al fine di ottemperare a quanto prescritto nelle norme già richiamate nei commenti ai precedenti Capitoli. Le economie, confluite a Fondo, sono state reimputate senza vincolo di destinazione sullo stesso Capitolo del Bilancio di Previsione U.P.B. 4 LIVELLO 1.1.2: ONERI PER IL PERSONALE IN ATTIVITA' DI SERVIZIO o Cap. 51: Compensi Personale Supplente a Tempo Determinato ,18 0,00 0, ,18 0, ,96 Rispetto al precedente Esercizio Finanziario 2012 (somme pagate ,76) si è registrato un utilizzo di gran lunga inferiore dei fondi del Capitolo (somme pagate ,22), per oggettiva diminuzione delle esigenze di sostituzione a titolo di Supplenze Brevi, Personale Docente e Tecnico e Amministrativo. Le economie al , confluite a Fondo, sono state reimputate con vincolo di destinazione sullo stesso Capitolo del Bilancio di Previsione o Cap. 52: Compensi Accessori Contrattuali - Miglioramento Offerta Formativa 0,00 Si rinvia a quanto già descritto nel commento al corrispondente Cap. 103 Entrata, in merito alle indicazioni fornite con nota M.I.U.R. A.F.A.M. prot. n del , Cedolino unico - il pagamento delle competenze accessorie. Non si è, pertanto, iscritta alcuna cifra. o Cap. 53: Irap Retribuzioni Personale Dipendente 2.846,85 0,00 0, ,85 0, ,40 Il Capitolo è stato utilizzato per il versamento dell imposta regionale, conseguente ai 24

25 pagamenti di cui al precedente Cap. 51. Le economie al , confluite a Fondo, sono state reimputate con vincolo di destinazione sullo stesso Capitolo del Bilancio di Previsione o Cap. 54: Missioni Personale Direttivo, Docente e T.A ,48 0,00 0, ,48 0,00 58,69 Il Capitolo è stato utilizzato per il rimborso spese documentate per le missioni svolte dal Direttore. Nella previsione si è tenuto conto, in via cautelativa, di quanto previsto dall art. 6 comma 12 del D.L n. 78 convertito nella Legge , in materia di riduzione dei costi degli apparati amministrativi, con specifico riferimento alle spese per missioni, anche all estero, ridotte dal 2011 entro un ammontare non superiore al 50 % della spesa sostenuta nell anno 2009, cifra corrispondente alla somma iscritta. Le economie al , confluite a Fondo, sono state reimputate con vincolo di destinazione sullo stesso Capitolo del Bilancio di Previsione o Cap. 55: Formazione e Aggiornamento Personale Direttivo, Docente e T.A ,85 0,00 0, ,85 0, ,32 Il Capitolo - destinato alle esigenze del Personale Docente e Tecnico e Amministrativo aventi valenza specifica di aggiornamento in base ai criteri fissati in sede di contrattazione integrativa di Istituto a.a. 2012/ è stato utilizzato solo in misura ridotta. Le economie, confluite a Fondo, sono state integralmente reimputate con vincolo di destinazione sullo stesso Capitolo del Bilancio di Previsione 2014, per essere utilizzate prioritariamente per i corsi sulla sicurezza di cui al D. Lgs. 81/2008 e s.m.i.. o Cap. 56: Compensi, Indennità di Missione e Rimborsi per Esami 3.391,13 0,00 0, ,13 0, ,88 Si rinvia a quanto già esposto nel commento al Cap. 107 Entrata, in merito alla nota M.I.U.R. A.F.A.M prot. n del , Cedolino unico - il pagamento delle competenze accessorie. Per tali compensi, inoltre, in via eccezionale si è appurata la sussistenza del presupposto della necessità delle relative spese per il corretto svolgimento delle attività istituzionali di esame, non operandosi le riduzioni di cui al D.L n. 78 convertito nella Legge , con particolare riferimento all art. 6 relativo alla riduzione dei costi degli apparati amministrativi. Quanto sopra visto anche il parere espresso dal Collegio dei Revisori con Verbale n. 43 del Le economie al , confluite a Fondo, sono state reimputate con vincolo di destinazione sullo stesso Capitolo del Bilancio di Previsione o Cap. 57: Contratti di Collaborazione (ex art. 273 D.L. 297/94) 0, ,51 0, ,51 0,00 0,00 Nel corso dell Esercizio si è proceduto alla stipula di un contratto, ai sensi dell art. 273 del D. Lgs. n. 297 del U.P.B. 4 LIVELLO 1.1.3: USCITE PER L'ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E DI SERVIZI o Cap. 101: Modesti Rinnovi di Materiale per Didattico e per Ufficio 25

26 7.000, ,00 0, ,00 0,00 829,22 Il Capitolo è stato destinato ai modesti rinnovi per esigenze didattiche e di ufficio per una migliore efficienza e qualità dei servizi offerti dal Conservatorio, con una sensibile diminuzione di spesa rispetto al precedente Esercizio Finanziario 2012, grazie anche al ricorso al MEPA della Consip. Di rilievo, per finalità didattiche, l acquisto di un pianoforte digitale con relativo diffusore. Altre esigenze hanno riguardato materiali vari di consumo per le Classi di Arpa, Fagotto e Contrabbasso, nonché minute spese. La variazione in aumento è stata disposta con utilizzo di parte del maggiore contributo indistinto 2013 del M.I.U.R., di cui al Cap. 101 Entrata. Le economie, confluite a Fondo, sono state reimputate senza vincolo di destinazione sullo stesso Capitolo del Bilancio di Previsione o Cap. 102: Acquisto di Libri, Giornali ed Altre Pubblicazioni Musicali ed Amministrative 3.800,00 3,00 0, ,00 0, ,25 I fondi, con importi di spesa sensibilmente inferiori rispetto a quelli registrati nell Esercizio Finanziario 2012, sono stati quasi integralmente utilizzati per soddisfare le esigenze didattiche. Le economie, confluite a Fondo, sono state reimputate senza vincolo di destinazione sullo stesso Capitolo del Bilancio di Previsione o Cap. 103: Acquisto di Cancelleria, Registri, Stampati ed Altro Materiale di Consumo 4.800, ,00 0, ,00 0,00 804,18 Lo stanziamento - destinato alle crescenti esigenze della Segreteria Amministrativa e Didattica dell Istituto in via prioritaria connesse al processo di riforma dei Conservatori - rispecchia le spese affrontate nel precedente Esercizio Finanziario Si è posta particolare attenzione al risparmio, grazie anche al ricorso al MEPA della Consip. Le economie, confluite a Fondo, sono state reimputate senza vincolo di destinazione sullo stesso Capitolo del Bilancio di Previsione o Cap. 104: Acquisto Materiale Igienico e di Pulizia 2.800,00 0,00 0, ,00 0,00 153,16 Si registra una spesa simile a quella del precedente Esercizio Si è posta particolare attenzione al risparmio, grazie anche al ricorso al MEPA della Consip. Le ridotte economie, confluite a Fondo, sono state reimputate senza vincolo di destinazione sullo stesso Capitolo del Bilancio di Previsione o Cap. 105: Acquisto Vestiario e Divise 0,00 Non si segnalano somme iscritte nel Bilancio Preventivo 2013, né il Capitolo è stato utilizzato in corso di Esercizio. o Cap. 106: Manutenzione Ordinaria Strumenti Musicali 5.500, ,00 0, , , ,27 Lo stanziamento è stato destinato alla manutenzione di strumenti musicali. In particolare 26