LAVENO MOMBELLO S.R.L.

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1 LAVENO MOMBELLO S.R.L. Bilancio di Previsione Piano Operativo 2016 Approvato dall Amministratore Unico in data 25 luglio

2 Premesso che: il Consiglio Comunale con delibera n. 2 del 8 gennaio 2013 ha deliberato di rivedere l assetto attuale della società, avviando un iter procedimentale volto a scorporare la gestione del verde pubblico e la manutenzione del patrimonio immobiliare dagli altri servizi gestiti dalla società; la gestione del Verde Pubblico è già stata reinternalizzata dal Comune con decorrenza per la manutenzione del patrimonio immobiliare non è stata fissata una data certa di reinternalizzazione dell attività da parte del Comune di Laveno Mombello. Tale reinternalizzazione (anticipata rispetto la scadenza originaria) comporta una complessa regolazione finanziaria ed economica tra la Società ed il Comune. Negli incontri svoltesi nel corso degli ultimi anni non è stata individuata una soluzione tale da garantire contemporaneamente gli interessi di bilancio dell ente e della società. Inoltre la prossima pubblicazione del Testo Unico delle Società Partecipate, con l abrogazione dell art. 13 del D. L. 223/2006 convertito dalla L. 248/2006, sembrerebbe prevedere la possibilità di esercitare congiuntamente con la medesima società attività amministrativa della P.A. (quali i servizi strumentali) ed attività d impresa svolte dalla P.A. (quali i servizi farmaceutici). Pertanto nelle more di pubblicazione del Testo Unico e delle conseguenti decisioni sul futuro assetto societario, il servizio di Valorizzazione Immobili Comunali continuerà ad essere gestito dalla società. In considerazione di quanto sopra si è provveduto a redigere il presente Bilancio di Previsione Piano Operativo

3 Il Piano Operativo si compone della presente relazione descrittiva e dei documenti allegati, e precisamente: bilancio previsionale esercizio 2016; bilanci preventivi per tipologia di servizio - allegato A. Il bilancio previsionale 2016 è stato redatto conformemente ai principi che sovrintendono la costruzione del Bilancio d Esercizio dettato dal Codice Civile e dalle comunemente accettate norme contabili nazionali ed internazionali. PERSONALE Nella predisposizione del presente documento si è tenuto conto dell assunzione di due farmacisti a tempo pieno e determinato, uno per permettere la fruizione delle ferie/rol accumulatesi negli ultimi due anni e l altro a partire dal mese di novembre 2016 per implementazione sistema Fidelity card; un personale tecnico/amministrativo a tempo pieno e determinato, a partire da ottobre 2016 e per un anno. Tale figura avrà principalmente il compito di gestire gli appalti. E stata inoltre previsto un costo per attività di collaborazione, supporto e formazione da parte di un tecnico comunale. GESTIONE FARMACIE Il fatturato atteso a fine anno mostra un incremento complessivo del 3% rispetto il fatturato del 2015; il margine di contribuzione è stato lievemente aumentato rispetto quello di fine anno 2015 in linea con il margine di contribuzione riscontrato a maggio del corrente anno. Nel corso dell anno si intende porre in essere un progetto di sviluppo marketing delle farmacie. In particolare il progetto si struttura in due fasi a 3

4 cui si aggiunge una fase esecutiva che può essere definita solo a compimento delle prime due: 1. Valutazione generale dell azienda, propedeutica alla stesura di un rapporto che definisca le linee guida del piano di lavoro mappando il contesto ed i punti di fragilità e di forza della situazione attuale; 2. programmazione delle attività di sviluppo dove vengono definite delle ipotesi relative: alle aree di miglioramento alle priorità operative; al programma esecutivo ed i tempi di attuazione; al modello organizzativo di supporto alle attività. Gli obiettivi e le strategie, che devono essere condivisi per permettere l instaurarsi di un clima di collaborazione e sinergia fra tutte le aree aziendali sono: la determinazione della vision e della mission dell azienda attraverso una focalizzazione del percorso di miglioramento e sul punto di arrivo. Interventi sia sulla strategia (progetto condiviso) che sulla comune visione del mercato; la definizione ed approvazione di un progetto di sviluppo, concreto e condiviso di medio periodo; l allineamento del valore proposto e degli standard dell offerta alle attese/esigenze del consumatore per incrementare le vendite e la quota di mercato all interno del mercato presidiato, adeguando attività, risorse interne e modello organizzativo; il raggiungimento di una maggiore efficienza commerciale ed organizzativa lavorando su tutta la filiera e sull integrazione delle diverse aree aziendali, integrando anche le funzioni di social media marketing e fidelizzazione del consumatore. Si intende inoltre sviluppare il progetto E+Fidelity: 4

5 E+Fidelity permette di consolidare il rapporto coi clienti attraverso un programma di premi intelligente, flessibile ed attualizzato alle aspettative del momento; permette di utilizzare al meglio la conoscenza delle abitudini di acquisto della clientela. L operatore alla vendita, supportato dalla applicazione, potrà stimolare gli acquisti complementari in altri reparti o aggregati, abitualmente non frequentati dal cliente. Si stima che la fidelizzazione inizierà indicativamente entro la fine dell anno corrente. GESTIONE DEI CIMITERI La società provvederà ad assicurare la funzionalità di tutti i cimiteri comunali. E in fase di predisposizione la procedura per l individuazione della società a cui affidare i lavori di tumulazione, inumazione, estumulazione, esumazione ecc. E inoltre in fase di verifica la possibilità di estendere l appalto (anche con procedura separata) per la pulizia e la manutenzione del verde all interno dei cimiteri e nelle aree circostanti (queste ultime aree verranno individuate in concerto con gli uffici comunali). Nel bilancio di Previsione 2016 sono stati inseriti i costi per le riesumazioni ordinarie nei tre cimiteri comunali. L operazione ha permesso di rendere di nuovo disponibili 28 posti in campo comune (11 presso il cimitero di Laveno, 12 presso il cimitero di Mombello e 5 presso il cimitero di Cerro). VALORIZZAZIONE IMMOBILI Nella predisposizione del presente documento sono stati considerati principalmente i costi per la manutenzione ordinaria. Per la manutenzione straordinaria sono stati inseriti gli ammortamenti degli investimenti realizzati negli anni precedenti e gli interessi passivi sulle linee di finanziamento accese per la realizzazione degli stessi. Il DM Prescrizioni per l attuazione, con scadenze differenziate, delle vigenti normative in materia di prevenzione degli 5

6 incendi per l edilizia scolastica ha fissato il termine al 31 dicembre 2016 per l adeguamento di edifici scolastici e locali adibiti a scuole, esistenti alla data di entrata in vigore del DM ( ), ai requisiti di sicurezza antincendio. Alla data di redazione del presente Bilancio di Previsione è stato dato incarico allo Studio Ingegneria Ambiente Industria Dott. Ing. Luca Marelli, per la verifica dello stato di fatto di ogni singolo edificio scolastico e la predisposizione della documentazione tecnica progettuale necessaria per l adeguamento richiesto dalla normativa. Pertanto non essendo ancora a conoscenza degli interventi necessari per l adeguamento strutturale ai fini del sopraccitato DM è stata stimata in via preliminare, e inserita in bilancio tra le immobilizzazioni immateriali, la cifra di ,00. Verrà inviata apposita relazione in comune non appena avremo il dettaglio degli investimenti da realizzare, allegando, laddove necessario, l assestamento del Bilancio di Previsione Sulla scorta di intese con il socio è in fase di valutazione la possibilità di estendere la manutenzione ordinaria, fermo restando l importo del canone riconosciuto dal Comune, degli immobili anche alle aree verdi di pertinenza degli immobili compresi nell elenco di cui alla convenzione per l affidamento del servizio alla società del 25 gennaio 2010; è inoltre in fase di valutazione l estensione dell elenco degli immobili su cui la società effettua gli interventi di manutenzione sia ordinaria che straordinaria. CONSIDERAZIONI FINALI Il risultato complessivo atteso per l esercizio 2016 consiste in un utile netto pari a , risultato che permetterà di ottenere un cash-flow societario della gestione operativa positivo. In chiusura, ed in attesa che si definisca esattamente le tempistiche e l assetto operativo futuro della società, alla luce delle modifiche normative pervenute nel tempo, si da atto che la documentazione allegata alla presente relazione rappresenta la sintesi numerica della attività di pianificazione e controllo effettuata dagli uffici amministrativi e tecnici. 6

7 Il Piano Operativo 2016, composto dalla presente relazione, dal Bilancio di Previsione e dai sezionali, verrà trasmessa al Socio e successivamente verrà inviata al Consiglio Comunale ed infine all Assemblea dei Soci per l approvazione ai sensi dell art. 3 dello statuto vigente. Laveno Mombello, 22 luglio L Amministratore Unico F.to Gianfranco Brovelli 7