COMUNITÁ MONTANA GRAND COMBIN

Transcript

1 COMUNITÁ MONTANA GRAND COMBIN RENDICONTO ESERCIZIO 2009 RELAZIONE DEL PRESIDENTE AL CONSIGLIO 1

2 PREMESSA L approvazione del rendiconto della gestione rappresenta il momento conclusivo dell esercizio finanziario, previsto dall ordinamento contabile degli enti locali, mediante il quale avviene la dimostrazione dei risultati di gestione prodotti dall attività dell ente durante l anno. L attività dell ente locale si può infatti suddividere in tre momenti fondamentali: una prima fase di programmazione e pianificazione delle attività triennali, che culmina con l approvazione del bilancio di previsione e della relazione previsionale e programmatica, nonché dei documenti di pianificazione operativo-gestionale (Piano Esecutivo di Gestione); una seconda fase di attuazione dei programmi e progetti, con un continuo monitoraggio ed attenzione alle nuove esigenze ed al mutare della situazioni oggettive, e quindi la modifica dei piani e programmi in relazione al mutare del contesto operativo; infine una terza fase di verifica dei risultati derivanti dall attività dell ente da un punto di vista finanziario, economico e patrimoniale, del livello di raggiungimento degli obiettivi, di analisi degli scostamenti dai medesimi e delle loro motivazioni, nonché di valutazione dell efficienza ed efficacia dell operato della Comunità montana. Il rendiconto si compone, ai sensi dell articolo 6, comma 1, della legge regionale 16 dicembre 1997, n. 40, di due documenti fondamentali: il conto del bilancio che dimostra, rispetto alle previsioni, i risultati finali della gestione ria del bilancio di previsione, e si conclude con la dimostrazione del risultato contabile di gestione e di amministrazione, in termini di avanzo, pareggio o disavanzo; il conto del patrimonio che rileva invece i risultati della gestione patrimoniale e riassume la consistenza del patrimonio al termine dell esercizio, evidenziando le variazioni intervenute nel corso dello stesso. L'articolo 6 della legge regionale 16 dicembre 1997, n. 40, l'articolo 61 del regolamento regionale 3 febbraio 1999, n. 1 e l articolo 35 del regolamento comunitario di contabilità dispongono poi che al rendiconto deve essere allegata una relazione illustrativa della giunta che esprime le valutazioni di efficacia dell'azione condotta, sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti, e analizza gli scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni. Ai sensi della modifica degli organi delle Comunità montane introdotta dalla l. r. n. 8/2003, sono stati soppressi la Giunta e il Consiglio della Comunità montana e sostituiti da un unico organo, il Consiglio dei Sindaci, affiancato da un organo consultivo, l Assemblea dei consiglieri dei Comuni del comprensorio che esprime parere non vincolante, tra l altro, sul rendiconto. Ritenuto, in attesa dell adeguamento del Regolamento di contabilità alla norma regionale suddetta, di sostituire la relazione illustrativa di accompagnamento della Giunta al Consiglio comunitario con la relazione del Presidente al Consiglio dei Sindaci. Pertanto il Presidente e gli uffici competenti hanno predisposto la presente relazione che si articola nei seguenti paragrafi: 2

3 - presentazione dei risultati finanziari complessivi; - aggiornamento dei dati del personale, del territorio, della popolazione e delle strutture e mezzi operativi della Comunità montana; - illustrazione delle risultanze dell entrata; - illustrazione delle risultanze della spesa; - analisi dei costi sostenuti e dei risultati conseguiti; - illustrazione della situazione patrimoniale; - rendicontazione obiettivi programmatici Relazione previsionale e programmatica. I documenti di riferimento per la stesura del rendiconto sono i seguenti: A. rendiconto dell esercizio finanziario 2008 approvato con deliberazione del Consiglio dei Sindaci n. 31 del B. bilancio di previsione pluriennale e relazione previsionale e programmatica triennio 2009/2011, approvati con deliberazione del Consiglio dei Sindaci n. 96del 29 dicembre 2008; C. presa d atto del permanere degli equilibri di bilancio, ai sensi dell articolo 28 del regolamento regionale 3 febbraio 1999, n. 1, effettuata con deliberazione del Consiglio dei Sindaci n. 68 del Il rendiconto della gestione, oltre ad essere, come segnalato in precedenza, un momento di chiusura delle attività di quel determinato periodo temporale che è l esercizio finanziario, rappresenta anche l anello di congiunzione con l esercizio finanziario successivo; i risultati della gestione precedente, accertati in sede di approvazione del rendiconto, avranno infatti dei riflessi sulla gestione dell esercizio in corso, tramite il risultato di amministrazione e la determinazione dei residui da riportare agli esercizi successivi. 3

4 L esercizio 2009 si è chiuso con le seguenti risultanze, documentate dal Tesoriere Banca di Credito Cooperativo Valdostana e ritenute regolari: RESIDUI COMPETENZA TOTALE Fondo di cassa al ,20 Riscossioni , , ,31 Pagamenti , , ,03 Fondo di cassa al ,48 Ad esse si aggiungono i residui attivi e passivi derivanti dal 2008 e risultanti dagli esercizi precedenti per cui la situazione finale è la seguente. GESTIONE RESIDUI COMPETENZA TOTALE Fondo di cassa al ,20 Riscossioni , , ,31 Pagamenti , , ,03 Fondo di cassa al ,48 Residui attivi , , ,09 Residui passivi , , ,27 Avanzo di amministrazione al ,30 Si registra un avanzo di amministrazione di euro ,30 determinato sostanzialmente dalle seguenti componenti: 1. Maggiori residui attivi accertati 556,69 2. Minori residui attivi accertati ,52 3. Differenze entrate di competenza accertate 3.1 Titolo I 3.2 Titolo II 3.3 Titolo III , , ,49 4

5 3.4 Titolo IV , Titolo V ,35 4. Minori residui passivi , Titolo I , Titolo II , Titolo III Titolo IV 0 5. Economia di spesa: , Titolo I , Titolo II , Titolo III , Titolo IV ,35 6. Avanzo derivante da esercizi precedenti non applicato ,40 TOTALE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,30 7. Avanzo di Amministrazione applicato al bilancio di previsione ,00 pluriennale Esercizio 2009 QUOTA AVANZO DI AMMINISTRAZIONE VINCOLATO (Acquedotto comunitario per mutui ,84 (48.372,90 (anno , ) ,97 (anno 2008) ,97 (anno 2009) QUOTA AVANZO DI AMMINISTRAZIONE DISPONIBILE ,44 5

6 La determinazione dell avanzo di amministrazione può avvenire anche nel modo seguente: Avanzo di Amministrazione al ,62 Avanzo applicato durante l'esercizio ,24 Residui passivi eliminati ,73 Maggiori residui attivi accertati 0 Residui attivi eliminati ,83 Avanzo amministrazione esercizi precedenti definitivo , ,29 Minori entrate esercizio 2009 di cui di parte corrente: , ,76 di cui investimenti: di cui partite di giro: ,35 Maggiori entrate correnti esercizio ,79 di cui di parte corrente: ,77 Minori spese esercizio ,52 di cui spese correnti ,45 di cui investimenti ,28 di cui rimborso prestiti ,44 di cui partite di giro ,35 Avanzo di competenza risultante anno ,00 Avanzo di Amministrazione al ,30 Nel bilancio di previsione pluriennale esercizio è stata applicata una quota pari ad Euro ,00 dell avanzo di amministrazione per cui risulta ancora a disposizione un importo complessivo di Euro ,28. Il suddetto avanzo di amministrazione deriva per Euro ,84 da fondi vincolati e per Euro ,46 da fondi non vincolati. 6

7 PERSONALE IN SERVIZIO Nel corso dell anno 2009 hanno prestato servizio presso la Comunità montana n. 126 dipendenti comprensivo di personale a tempo indeterminato, determinato e assunto con contratto di somministrazione. Il suddetto personale rapportato ad una unità a 36 ore settimanali per l intero anno equivale a 101 dipendenti complessivi. Per stipendi ed oneri riflessi del suddetto personale, nonché del personale assunto a tempo determinato, sulla U.E.B Personale, di pertinenza della Segreteria, sono stati impegnati complessivamente euro ,95 e per personale assunto a tempo determinato con lavoro interinale sono stati impegnati euro ,42, per un importo complessivo di ,37 pari al 53,27% della spesa corrente impegnata nell anno. 7

8 RISULTATI FINANZIARI ENTRATA La gestione delle entrate nell esercizio finanziario 2009 ha evidenziato i seguenti risultati: TITOLO 1 - Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri enti pubblici Accertamenti Riscossioni competenza Riscossioni residui 2 Entrate extratributarie , , , , , , , , , ,06 3 Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti , , , , ,37 4 Entrate derivanti da accensioni di prestiti 5 Entrate da servizi per conto di terzi , , ,06 0, , , , , ,57 TOTALE GENERALE DELL ENTRATA , , , , ,28 8

9 La gestione della competenza ha realizzato complessivamente accertamenti nella misura del 88,38% della previsione definitiva di entrata, e impegni nella misura del 84,64% della previsione definitiva della spesa. Il totale degli accertamenti in competenza delle entrate correnti è stato seguito da riscossione per il 74,92% mentre per le entrate in conto capitale la percentuale di riscossione è del 46,72%. Le entrate in conto capitale dipendono in misura prevalente dall erogazione da parte dell amministrazione regionale di contributi relativi alle opere e progetti: L entrata è correlata con gli stati d avanzamento dei lavori e dei progetti ed al pagamento degli stati parziali degli stessi. Le entrate correnti hanno rappresentato il 62,42% del totale; La composizione percentuale delle entrate correnti è risultata la seguente: Le entrate in conto capitale hanno rappresentato il 29,31% del totale. La composizione percentuale delle entrate in conto capitale è la seguente: 9

10 10

11 SPESA La gestione della parte spesa del bilancio dell esercizio 2009 ha evidenziato le seguenti risultanze finali: Impegni Pagamenti competenza Pagamenti residui TITOLO Spese correnti , , , , , , Spese in conto capitale , , , , , , Spese per rimborso di prestiti , , , , , Spese per servizi per conto di terzi , , , , , ,80 TOTALE GENERALE DELLA SPESA , , , , , ,47 11

12 TITOLO I SPESE CORRENTI Le spese correnti hanno costituito nel 2009 il 59,84% del totale. Gli impegni delle spese correnti possono essere così illustrati: La diminuzione di incidenza % delle spese del personale dal 2008 al 2009 deriva in realtà dal maggior ricorso al lavoro interinale registrato nel 2009, che contabilmente viene considerato come acquisto di servizi. Il totale degli impegni delle spese correnti è stato seguito da pagamenti per l 80,75%. TITOLO II SPESE DI INVESTIMENTO Le spese in conto capitale hanno rappresentato nel 2009 il 31,23%del totale delle spese. Gli impegni relativi agli investimenti sono stati: Centro di Costo Descrizione Importo impegnato Nuove Opere 5001 Acquedotto Comunitario V Lotto ,00 12

13 5004 Ampliamento Microcomunità , Ristrutturazione scuola media , Realizzazione centro comunitario di conferimento rifiuti 2.000,00 differenziati e sistemazione centri comunali 5013 Riqualificazione campo sportivo di Rhins , II Lotto lavori di ammodernamento strada Etroubles ,00 Valpelline Manutenzione 5101 Complesso comunitario , Acquedotto comunitario , Centro sportivo di Rhins 2.889, Nuova sede uffici 5.654,40 Interventi per lo sviluppo turistico ed economico del comprensorio 5209 Promozione del comprensorio (segnaletica via francigena) , Progetto Autour des Barrages , Progetto GSB , Progetto ENPLUS ,00 Acquisto beni mobili 5302 Acquisto beni mobili , Acquisto strutture seminterrate R.S.U ,00 Investimenti finanziari 5401 Partecipazione e titoli ,40 Sistema informativo territoriale 5601 Sistema informativo territoriale ,00 Ufficio associato teleradiocomunicazioni 6001 Ufficio associato teleradiocomunicazioni 4.896,06 Inquinamento acustico TOTALE IMPEGNI ,36 13

14 Le spese in conto capitale sono state pagate nella misura del 48,69% di quelle impegnate; ciò in considerazione, come evidenziato in precedenza, dalla rendicontazione degli stati d avanzamento dei lavori che si protrae su più esercizi. TITOLO III SPESE PER RIMBORSI DI PRESTITI Le spese per rimborso di prestiti hanno rappresentato nel 2009 lo 0,63% del totale delle spese impegnate. 14

15 RISULTATI GESTIONALI Si indicano i dati analitici dei servizi di maggiore interesse nelle seguenti tabelle allegate: 1. REFEZIONE SCOLASTICA 2. SOGGIORNO MARINO ANZIANI 3. GIORNALE COMUNITARIO 4. COLONIA MARINA PER MINORI 5. CENTRI DIURNI ESTIVI PER MINORI 6. ASILO NIDO 7. TRASPORTO ALUNNI 8. SCUOLA MEDIA 9. ISTITUZIONE SCOLASTICA 10. TELEASSISTENZA 11. UFFICIO GESTIONE AMMINISTRATIVA DEL PERSONALE ENTI CONVENZIONATI 12. UFFICIO GESTIONE AMMINISTRATIVA DEL PERSONALE INTERNO 13. MICROCOMUNITÁ ASSISTENZA DOMICILIARE E SERVIZIO DISABILI 13.a SERVIZI RESIDENZIALI PER ANZIANI 13.b MICROCOMUNITÁ DI CHEZ RONCOZ 13.c MICROCOMUNITÁ DI ROISAN 13.d MICROCOMUNITÁ DI DOUES 13.e MICROCOMUNITÁ DI GIGNOD 13.f SERVIZI DOMICILIARI E DISABILI 14. GIORNATA DELLO SPORTIVO E DELLO STUDENTE 15. RACCOLTA, TRASPORTO E SMALTIMENTO DEI RIFIUTI 16. SITI ATTREZZATI DI TELERADIOCOMUNICAZIONE 17. ACQUEDOTTO COMUNITARIO Si precisa che Il dato del costo diretto non comprende gli ammortamenti per permettere il confronto con gli esercizi precedenti. 15

16 Poiché al momento attuale è stato perfezionato, al fine del controllo di gestione, il sistema dei ribaltamenti, che prevede lo spostamento dei costi dai centri di costo ausiliari, transitori e generali verso i finali, nelle seguenti determinazioni del tasso di copertura da parte degli utenti dei servizi più rilevanti sono stati distinti le risultanze finali provenienti sia dai costi diretti che dai costi comprendenti i ribaltamenti dei seguenti centri di costo a seconda dei criteri di seguito indicati. CODICE TIPOLOGIA PARAMETRI DI RIBALTAMENTO DESCRIZIONE CDC CDC CDC UTILIZZATI 909 Transitorio Parco automezzi ad uso Chilometri percorsi dagli automezzi ad uso non specifico non specifico 3108 Transitorio Altri Spazi Misto media ponderata metri quadri e metri cubi 908 Ausiliario Spazi per attività dell Ente Metri quadri degli uffici 910 Ausiliario Sistemi informativi interni Unità di personal computer 905 Ausiliario Ufficio gestione Unità di personale complessivo dell Ente amministrativa del personale interno 2201 Ausiliario Servizio anziani Unità di personale del servizio di assistenza anziani 2211 Transitorio Cucina centralizzata Pasti erogati 902 Generale Servizi di segreteria generale, organizzazione e coordinamento Percentuale stimata di impegno lavorativo del Segretario 903 Generale Servizi generali Parametro risultante dalla media aritmetica ponderata dei parametri valutati a livello di singolo fattore produttivo del centro di costo 904 Generale Servizio finanziario e controllo di gestione Percentuale stimata di impegno lavorativo del personale assegnato all Ufficio finanziario 16

17 1. REFEZIONE SCOLASTICA ENTRATE IMPORTI Accertamenti sulla risorsa 2102 Quota utenti refezione ,40 scolastica TOTALE ,40 SPESE CORRENTI IMPORTI Impegni sul centro di costo 2103 Mensa scolastica ,00 Quota ribaltamenti dal centro di costo 2211 Cucina centralizzata ,74 Costo diretto ,74 Ribaltamenti da centri di costo ,21 Costo pieno ,95 INCIDENZE Totale pasti erogati relativi alla refezione scolastica anno 2008 n Totale pasti erogati relativi alla refezione scolastica anno 2009 n Calo % n. pasti dal 2009 al 2008 del 0,071% Spesa diretta euro ,74 /pasti erogati n = 9,67 costo diretto per ogni pasto Spesa costo pieno euro ,95/pasti erogati n = 12,26 costo pieno per ogni pasto Costo del buono pasto Euro 4,00 Scuola media inferiore 17

18 Tasso di copertura della spesa sul costo diretto Tasso di copertura della spesa sul costo pieno Indicatori di produttività ,98% 39,59% -- 32,34% 31,30% 38,74% Indicatori di efficienza Descrizione indicatore Formula Dato finale Formula Dato finale n. riduzioni concesse *100 Alunni iscritti al servizio 12x Percentuale dell 8% di riduzioni concesse in base agli alunni iscritti 5x Percentuale del 3,33% di riduzioni concesse in base agli alunni iscritti 18

19 2. SOGGIORNO MARINO ANZIANI ENTRATE IMPORTI Accertamenti sulla risorsa 1205 Contributo regionale soggiorno ,37 marino per anziani Accertamenti sulla risorsa 2108 Quota utenti soggiorno marino ,94 per anziani TOTALE ,31 SPESE CORRENTI Impegni sul centro di costo 2220 Soggiorni climatici per anziani IMPORTI ,00 Costo diretto ,00 Ribaltamenti da centri di costo ,69 Costo pieno ,69 Tasso di copertura della spesa sul costo diretto Tasso di copertura della spesa sul costo pieno Indicatori di produttività ,95% 94,04% 73,77% 67,94 % 75,04% 61,66% 19

20 La consistente riduzione di % di copertura del servizio dal 2008 al 2009 deriva dal fatto che ogni due anni viene organizzato, oltre al tradizionale soggiorno, anche un soggiorno per gli utenti residenziale delle microcomunità, che presenta un elevato costo e nessuna entrata supplementare oltre alla retta normalmente già pagata dagli utenti. Descrizione indicatore Costo annuo diretto n. utenti del servizio Indicatori di Efficienza Formula Dato finale Formula Dato finale Formula Dato finale ,00 Euro ,79 Euro 905, ,75 Euro 1.237,38 59 Costo annuale 41 Costo annuale 39 Costo annuale del del servizio per del servizio per servizio per utente utente utente NUMERO IRSEE PRESENTATI N IRSSE Valore medio IRSEE N IRSSE Valore medio N IRSSE Valore medio presentati Presentati presentati IRSEE Presentati presentati IRSEE Presentati 10 su 41 Euro ,52 10 su 36 Euro ,08 11 su 41 Euro ,12 20

21 3. GIORNALE COMUNITARIO ENTRATE Accertamenti sulla risorsa 2104 Quota abbonamento al giornale comunitario SPESE CORRENTI IMPORTI IMPORTI 7.067,00 Impegni sul centro di costo 2601 Giornale comunitario ,00 Costo diretto ,00 Ribaltamenti da centri di costo ,51 Costo pieno ,51 Tasso di copertura della spesa sul costo diretto Tasso di copertura della spesa sul costo pieno Indicatori di produttività ,51% 35,40% 35,98% 23,97% 27,23 % 27,88% Descrizione indicatore Costo annuo diretto n. utenti del servizio Indicatori di Efficienza Formula Dato finale Formula Dato finale Formula Dato finale ,00 Euro 33, ,73 Euro 30, ,77 Euro 30, Costo annuale 688 Costo annuale 746 Costo annuale del del servizio per del servizio per servizio per utente utente utente 21

22 Costo annuo diretto n. copie del giornale , Euro 4,67 Costo annuale del servizio per copia , Euro 2,43 Costo annuale del servizio per copia , Euro 2,61Costo annuale del servizio per copia 22

23 4. COLONIA MARINA PER MINORI ENTRATE IMPORTI Accertamento sulla risorsa 1204 Contributo regionale colonie ,74 estive per minori Accertamento sulla risorsa 2105 Quota utenti colonia marina 6.310,16 estiva per minori TOTALE ,90 SPESE CORRENTI IMPORTI Impegni sul centro di costo 2003 Soggiorni climatici di vacanza ,00 per minori Costo diretto ,00 Ribaltamenti da centri di costo ,33 Costo pieno ,33 Tasso di copertura della spesa sul costo diretto Tasso di copertura della spesa sul costo pieno Indicatori di produttività ,60% 81,11% 83,38% 57,70% 60,17% 59,21% 23

24 Descrizione indicatore Costo annuo diretto n. utenti del servizio Costo annuo diretto n. giorni di servizio Indicatori di Efficienza Formula Dato finale Formula Dato finale Formula Dato finale ,00 Euro 976, ,62 Euro 898, ,38 Euro 742,89 27 Costo annuale 32 Costo annuale 33 Costo annuale del del servizio per del servizio per servizio per utente utente utente , , , Euro 1.757,27 Costo giornaliero del servizio Euro 1.917,37 Costo giornaliero del servizio Euro 1.634,36 Costo giornaliero del servizio NUMERO IRSEE PRESENTATI N IRSSE Valore medio IRSEE N IRSSE Valore medio N IRSSE Valore medio presentati Presentati presentati IRSEE Presentati presentati IRSEE Presentati 25 su 28 Euro 9.692,14 20 su 32 Euro ,05 18 su 33 Euro ,52 24

25 5. CENTRI DIURNI ESTIVI PER MINORI ENTRATE IMPORTI Accertamento sulla risorsa 2106 Quota utenti centri diurni ,69 estivi per minori TOTALE ,69 SPESE CORRENTI IMPORTI Impegni sul centro di costo 2002 Centri di vacanza ,00 Costo diretto ,00 Ribaltamenti da centri di costo ,19 Costo pieno ,19 Tasso di copertura della spesa sul costo diretto Tasso di copertura della spesa sul costo pieno Indicatori di produttività ,32% 30,30% 33,85% 27,14% 23,37% 26,49% 25

26 Descrizione indicatore Costo annuo diretto n. utenti del servizio Costo annuo diretto n. giorni di servizio Indicatori di Efficienza Formula Dato finale Formula Dato finale Formula Dato finale ,00 Euro ,95 Euro 34, ,33 Euro 38,08 Costo giornaliero Costo giornaliero Costo giornaliero del servizio per del servizio per del servizio per utente utente utente ,00 20 Euro 1.982,00 Costo giornaliero del servizio ,95 54 Euro 959,55 Costo giornaliero del servizio ,33 60 Euro 863,22 Costo giornaliero del servizio NUMERO IRSEE PRESENTATI N IRSSE Valore medio IRSEE N IRSSE Valore medio N IRSSE Valore medio presentati Presentati presentati IRSEE Presentati presentati IRSEE Presentati 57 su Euro ,15 66 su 106 Euro ,89 50 su 110 Euro ,86 26

27 6. ASILO NIDO ENTRATE IMPORTI Accertamento sulla risorsa 1206 Contributo regionale per gestione asilo nido ,00 Accertamento sulla risorsa 2111 Quota utenti asilo nido ,63 comunitario TOTALE ,63 SPESE CORRENTI IMPORTI Impegni sul centro di costo 2001 Asilo nido ,00 Rettifiche -350,00 Costo diretto ,00 Ribaltamenti da centri di costo ,22 Costo pieno ,22 Tasso di copertura della spesa sul costo diretto Tasso di copertura della spesa sul costo pieno Indicatori di produttività ,39% 71,18% 77,58% 61,53% 64,03% 71,18% 27

28 Descrizione indicatore Costo annuo diretto n. posti autorizzati Costo annuo diretto n. medio annuo presenti Indicatori di Efficienza Formula Dato finale Formula Dato finale Formula Dato finale , , , ,00 14,86 Euro ,00 Costo annuale del servizio per posto Euro ,89 Costo annuale del servizio per presente ,31 14,38 Euro ,93 Costo annuale del servizio per posto Euro ,53 Costo annuale del servizio per presente ,77 14,12 Euro ,93 Costo annuale del servizio per posto Euro ,83 Costo annuale del servizio per presente Descrizione indicatore n. medio annuo presenti x 100 n. posti autorizzati n. posti autorizzati x 100 n. presenti nell ultima graduatoria Indicatori di Efficacia Formula Dato finale Formula Dato finale 14,86x100 Percentuale del 14,38x100 Percentuale del 18 82,56% di effettivo 18 79,89% di effettivo utilizzo della utilizzo della struttura struttura Percentuale del Percentuale del 18x100 72,00% di 18x100 72,00% di 25 soddisfacimento 25 soddisfacimento della domanda della domanda 28

29 Descrizione indicatore Proventi annui n. utenti inseriti Indicatori di produttività Formula Dato finale Formula Dato finale , ,21 14,86 14,38 Euro 4.569,96 Entrata utenti annua media per presente Euro 4.606,62 Entrata utenti annua media per presente NUMERO IRSEE PRESENTATI N IRSSE presentati Valore medio IRSEE Presentati N IRSSE presentati Valore medio IRSEE Presentati 23 su 25 Euro ,72 17 su 25 Euro ,76 29

30 7. TRASPORTO ALUNNI ENTRATE IMPORTI Accertamento sulla risorsa 2103 Quota utenti trasporto alunni ,00 TOTALE ,00 SPESE CORRENTI IMPORTI Impegni sul centro di costo 2104 Trasporto ,00 Costo diretto ,00 Ribaltamenti da centri di costo ,72 Costo pieno ,72 Tasso di copertura della spesa sul costo diretto Tasso di copertura della spesa sul costo pieno Indicatori di produttività ,64% 39,79% 49,18% 28,21% 28,15% 36,09% 30

31 Descrizione indicatore Costo diretto n. utenti iscritti al servizio n. di riduzioni concesse *100 n. utenti iscritti al servizio Indicatori di Efficienza Formula Dato finale Formula Dato finale Formula Dato finale ,00 Euro 259, ,78 Euro 244, ,68 Euro 257, Costo annuo ad 110 Costo annuo ad 116 Costo annuo ad utente utente utente 9x Percentuale del 9% di riduzioni concesse in base agli utenti iscritti 5x Percentuale del 4,54 % di riduzioni concesse in base agli utenti iscritti 4x Percentuale del 3,45 % di riduzioni concesse in base agli utenti iscritti 31

32 8. SCUOLA MEDIA Descrizione indicatore Costo diretto + ausiliari e transitori Media mq scuola media Indicatori di Efficienza Formula Dato finale Formula Dato finale Euro 11,80 Euro 40, ,54 = 1,80 Costo al mq per ,54 Costo al mq per 1536 la scuola media la scuola media da mese di Gennaio al mese di Maggio ,08 = 90, Euro 90,62 Costo al mq per la scuola strutture prefabbricate dal mese di maggio al mese di dicembre 2009 Costo diretto + ausiliari e transitori n. alunni iscritti al 31/ , Euro 333,58 Costo annuo per alunno , Euro 357,19 Costo annuo per alunno 32

33 Descrizione indicatore Media mq scuola media n. alunni iscritti al 31/12 Media mq scuola media - strutture n. alunni iscritti al 31/12 Indicatori di Efficacia Formula Dato finale Formula Dato finale Mq 9,42 Spazio disponibile per alunno iscritto dal mse di Gennaio al mese di Maggio 2009 Mq 2,45 Spazio disponibile per alunno iscritto dal mse di Maggio al mese di dicembre 2009 Strutture prefabbricate Mq 8,78 Spazio disponibile per alunno iscritto 33

34 9. ISTITUZIONE SCOLASTICA Indicatori di Efficienza Descrizione indicatore Costo diretto + ausiliari e transitori n. alunni dell istituzione Formula Dato finale Formula Dato finale Formula Dato finale ,62 15., , Euro 33,35 Costo annuo per alunno Euro 25,60 Costo annuo per alunno Euro 24,91 Costo annuo per alunno 34

35 10. TELEASSISTENZA ENTRATE IMPORTI Accertamento sulla risorsa 2109 Quota utenti servizio di 1.337,29 telesoccorso TOTALE 1.337,29 SPESE CORRENTI IMPORTI Impegni sul centro di costo 2221 Telesoccorso teleassistenza 5.346,00 Costo diretto 5.346,00 Ribaltamenti da centri di costo ,73 Costo pieno ,73 Tasso di copertura della spesa sul costo diretto Tasso di copertura della spesa sul costo pieno Indicatori di produttività ,01% 28,60% 32,38% 13,29% 16,06% 16,98% Descrizione indicatore Indicatori di Efficienza Formula Dato finale Formula Dato finale Formula Dato finale Costo diretto n. utenti iscritti al servizio 5.346,00 4 Euro 1.336,50 Costo annuo ad utente 5.628,11 5 Euro 1.125,62 Costo annuo ad utente 4.892,58 5 Euro 978,52 Costo annuo ad utente 35

36 11. UFFICIO GESTIONE AMMINISTRATIVA DEL PERSONALE ENTI CONVENZIONATI ENTRATE IMPORTI Accertamento sulla risorsa 2115 Rimborso AIAT GSB e 6.093,67 Consorzio depurazione acque per spese centro contabile TOTALE 6.093,67 SPESE CORRENTI IMPORTI Impegni sul centro di costo 3001 Ufficio gestione ,00 amministrativa personale enti convenzionati Rettifiche ,76 Costo diretto ,24 Ribaltamenti da centri di costo ,36 Costo pieno ,61 I Tasso di copertura della spesa sul costo diretto Indicatori di produttività ,92% 11,14 % Tasso di copertura della spesa sul costo pieno 9,73% 8,31 8,31% Non tiene conto della quota a carico dei Comuni del comprensorio compresa nel trasferimento complessivo 36

37 Descrizione indicatore Costo diretto n. cedolini elaborati per gli enti convenzionati Indicatori di Efficienza Formula Dato finale Formula Dato finale Formula Dato finale ,24 Euro 20, ,57 Euro 19, ,85 Euro 18, Costo annuale a Costo annuale a Costo annuale a cedolino enti cedolino enti cedolino enti convenzionati convenzionati convenzionati Descrizione indicatore n. cedolini elaborati per gli enti convenzionati n. addetti al centro di costo Indicatori di Produttività Formula Dato finale Formula Dato finale Formula Dato finale ,90 1,85 1,20 n ,05 Cedolini annui per addetto n ,67 Cedolini annui per addetto n ,17 Cedolini annui per addetto 37

38 12. UFFICIO GESTIONE AMMINISTRATIVA DEL PERSONALE INTERNO Descrizione indicatore Costo diretto n. dipendenti in ragione annua Indicatori di Efficienza Formula Dato finale Formula Dato finale Formula Dato finale , , , , Euro 1.112,60 Costo annuale a dipendente Euro 1.071,91 Costo annuale a dipendente Euro 24,91 Costo annuo per alunno Il costo pieno non viene evidenziato poiché trattasi di servizio. 38

39 13. MICROCOMUNITÁ - ASSISTENZA DOMICILIARE E SERVIZIO DISABILI ENTRATE IMPORTI 2009 IMPORTI 2008 IMPORTI 2007 Accertamenti sulla risorsa 1202 Contributo regionale , , ,28 funzionamento servizi socio sanitari per anziani ed inabili Accertamenti sulla risorsa 2112 Quota utenti , , ,96 microcomunità TOTALE , , ,24 SPESE CORRENTI IMPORTI Spese di gestione sui vari centri di costo relativi alle , , ,05 microcomunità ed assistenza domiciliare Spese di personale , , ,61 Quota ribaltamenti dal centro di costo 2201 Servizio , , ,35 assistenza anziani Quota ribaltamenti dal centro di costo 2211 Cucina , , ,80 centralizzata Quota ribaltamenti dal centro di costo 3108 Altri spazi , , ,96 Costo diretto , , ,77 Ribaltamenti da centri di costo , , ,86 Costo pieno , , ,63 39

40 Disavanzo 2009 su costo diretto ,31 Disavanzo 2009 su costo pieno ,81 Disavanzo su costo pieno ,65 Differenza disavanzo 2008/ ,16 Incremento costo personale 2008/ ,10 Indicatori di produttività Tasso di copertura della spesa sul costo diretto 93,63% 95,05% 107,24% Tasso di copertura della spesa sul costo pieno 86,03% 86,53% 97,19% Tasso di copertura del costo diretto derivante dai 35,19% 34,81% 37,35% proventi degli utenti Tasso di copertura del costo pieno derivante dai proventi degli utenti 32,34% 31,70% 33,85% N IRSSE presentati NUMERO IRSEE PRESENTATI Valore medio IRSEE N IRSSE Presentati presentati Valore medio IRSEE Presentati utenti 127 su 160 Euro , su 125 Euro ,31 familiari 24 su 43 Euro ,50 23 su 37 Euro ,88 40

41 13.a SERVIZI RESIDENZIALI PER ANZIANI Indicatori di efficienza Descrizione indicatore Formula Dato finale Dato finale Dato finale Costo pieno strutture Posti autorizzati di tutte le strutture ,51 82 Euro ,76 Costo annuale a posto Euro ,78 Costo annuale a posto Euro ,25 Costo annuale pieno a posto Costo annuale a posto giorni ,76 Euro 120,11 Costo giornaliero per posto Euro 115,86 Costo giornaliero per posto Euro 95,15 Costo giornaliero per posto Indicatori di Produttività Descrizione indicatore Formula Dato finale Entrata totale strutture residenziali ,30 Euro , ,77 Posti autorizzati 82 Entrata annuale a 82 Entrata totale annuale a posto giorni Entrate utenti strutture residenziali * Posti autorizzati , ,50 82 posto Euro 101,52 Entrata giornaliere a posto Euro ,24 Entrata utenti annuale a posto , ,13 82 Euro ,13 Entrata annuale a posto Euro 98,41 Entrata giornaliere a posto Euro ,78 Entrata utenti annuale a posto 41

42 Entrata utenti annuale a posto giorni Entrata contributo regionale strutture Posti autorizzati Entrata contributo regionale annuale a posto giorni , , ,09 Euro 41,35 Entrata utenti giornaliera per posto Euro ,09 Entrata Contributo regionale annuale a posto Euro 60,17 Entrata contributo regionale giornaliera a posto Tasso di copertura della spesa sul costo pieno: 76,06% , , ,35 Euro 39,30 Entrata utenti giornaliera per posto Euro ,35 Entrata Contributo regionale annuale a posto Euro 59,11 Entrata contributo regionale giornaliera a posto Tasso di copertura della spesa sul costo pieno: 84,94% 42

43 13.b MICROCOMUNITÁ DI CHEZ RONCOZ Indicatori di produttività Tasso di copertura della spesa sul costo diretto 91,85% 109,81% Tasso di copertura della spesa sul costo pieno 84,76% 83,54% Avanzo/Disavanzo su costo diretto , ,73 Disavanzo su costo pieno , ,29 Disavanzo per utente su costo pieno , ,29 Indicatori di efficienza Descrizione indicatore Formula Dato finale Formula Dato finale Costo diretto (compresi rettifiche e ribaltamenti ) Posti autorizzati Costo annuale a posto giorni Costo pieno Posti autorizzati , , , Euro , Costo annuale a 25 posto Euro 124,56 Costo giornaliero a posto Euro ,92 Costo annuale pieno a posto , ,09 25 Euro ,80 Costo annuale a posto Euro 93,99 Costo giornaliero a posto Euro ,60 Costo annuale pieno a posto 43

44 Indicatori di Produttività Descrizione indicatore Formula Dato finale Entrata totale struttura Chez Roncoz ,37 Euro , ,80 Posti autorizzati 25 Entrata annuale a 25 Entrata totale annuale a posto Chez Roncoz giorni Entrate utenti struttura Chez Roncoz Posti autorizzati Entrata utenti annuale a posto Chez Roncoz giorni Entrata contributo regionale struttura Chez Roncoz Posti autorizzati Entrata contributo regionale annuale a posto Chez Roncoz giorni , , , , posto Euro 114,42 Entrata giornaliere a posto Euro ,53 Entrata utenti annuale a posto Euro 47,22 Entrata utenti giornaliera a posto Euro ,36 Entrata contributo regionale annuale a posto Euro 67,19 Entrata contributo regionale giornaliera a posto , , , , ,68 Euro ,47 Entrata annuale a posto Euro 103,21 Entrata giornaliere a posto Euro ,79 Entrata utenti annuale a posto Euro 40,36 Entrata utenti giornaliera a posto Euro ,68 Entrata contributo regionale annuale a posto Euro 62,84 Entrata contributo regionale giornaliera a posto 44

45 13.c MICROCOMUNITÁ DI ROISAN Indicatori di produttività Tasso di copertura della spesa sul costo diretto 94,58% 107,47% Tasso di copertura della spesa sul costo pieno 87,37% 90,35% Avanzo/Disavanzo su costo diretto , ,19 Disavanzo su costo pieno , ,77 Disavanzo per utente su costo pieno , ,41 Indicatori di efficienza Descrizione indicatore Formula Dato finale Formula Dato finale Costo diretto (compresi rettifiche e ribaltamenti ) Posti autorizzati Costo annuale a posto giorni Costo pieno Posti autorizzati , , , Euro , ,66 Costo annuale a 24 posto Euro 114,96 Costo giornaliero a posto Euro ,27 Costo annuale pieno a posto , ,62 24 Euro ,40 Costo annuale a posto Euro 97,58 Costo giornaliero a posto Euro ,86 Costo annuale pieno a posto 45

46 Indicatori di Produttività Descrizione indicatore Formula Dato finale Entrata totale struttura Chez Roncoz Posti autorizzati ,89 24 Euro ,29 Entrata totale ,85 24 Euro ,45 Entrata totale annuale a posto annuale a posto Entrata totale annuale a posto Chez Roncoz ,29 Euro 108,73 Entrata giornaliera a ,45 Euro 104,87 Entrata giorni posto giornaliera a Entrate utenti struttura Chez Roncoz Posti autorizzati Entrata utenti annuale a posto Chez Roncoz giorni Entrata contributo regionale struttura Chez Roncoz Posti autorizzati Entrata contributo regionale annuale a posto Chez Roncoz giorni , , ,64 Euro ,65 Entrata utenti annuale a posto Euro 42,83 Entrata utenti giornaliera a posto Euro ,64 Entrata contributo regionale annuale a posto Euro 65,90 Entrata contributo regionale giornaliera a posto , , , ,67 posto Euro ,78 Entrata utenti annuale a posto Euro 42,95 Entrata utenti giornaliera a posto Euro ,67 Entrata contributo regionale annuale a posto Euro 61,93 Entrata contributo regionale giornaliera a posto 46

47 13.d MICROCOMUNITÁ DI DOUES Indicatori di produttività Tasso di copertura della spesa sul costo diretto 93,50% 104,95% Tasso di copertura della spesa sul costo pieno 85,81% 93,44% Avanzo/Disavanzo su costo diretto , ,18 Disavanzo su costo pieno , ,77 Disavanzo per utente su costo pieno , ,57 Indicatori di efficienza Descrizione indicatore Formula Dato finale Formula Dato finale Costo diretto (compresi rettifiche e ribaltamenti ) Posti autorizzati Costo annuale a posto giorni Costo pieno Posti autorizzati , , , Euro , ,68 Costo annuale a 17 posto Euro 110,88 Costo giornaliero a posto Euro ,94 Costo annuale pieno a posto , ,63 17 Euro ,51 Costo annuale a posto Euro 95,45 Costo giornaliero a posto Euro ,98 Costo annuale pieno a posto 47

48 Indicatori di Produttività Descrizione indicatore Formula Dato finale Entrata totale struttura Chez Roncoz Posti autorizzati ,41 17 Euro ,20 Entrata totale ,86 17 Euro ,40 Entrata totale annuale a posto annuale a posto Entrata totale annuale a posto Chez Roncoz ,20 Euro 103,67 Entrata giornaliera a ,40 Euro 100,17 Entrata giorni posto giornaliera a Entrate utenti struttura Chez Roncoz Posti autorizzati Entrata utenti annuale a posto Chez Roncoz giorni Entrata contributo regionale struttura Chez Roncoz Posti autorizzati Entrata contributo regionale annuale a posto Chez Roncoz giorni , , , ,62 Euro ,58 Entrata utenti annuale a posto Euro 41,08 Entrata utenti giornaliera a posto Euro ,62 Entrata contributo regionale annuale a posto Euro 62,59 Entrata contributo regionale giornaliera a posto , , , ,56 posto Euro ,84 Entrata utenti annuale a posto Euro 41,61 Entrata utenti giornaliera a posto Euro ,56 Entrata contributo regionale annuale a posto Euro 58,56 Entrata contributo regionale giornaliera a posto 48

49 13.e MICROCOMUNITÁ DI GIGNOD Indicatori di produttività Tasso di copertura della spesa sul costo diretto 82,95% 92,25% Tasso di copertura della spesa sul costo pieno 76,18% 77,38% Avanzo/Disavanzo su costo diretto , ,56 Disavanzo su costo pieno , ,97 Disavanzo per utente su costo pieno , ,82 Indicatori di efficienza Descrizione indicatore Formula Dato finale Formula Dato finale Costo diretto (compresi rettifiche e ribaltamenti ) Posti autorizzati Costo annuale a posto giorni Costo pieno Posti autorizzati , , , Euro , ,05 Costo annuale a 11 posto Euro 119,71 Costo giornaliero a posto Euro ,83 Costo annuale pieno a posto , ,46 11 Euro ,82 Costo annuale a posto Euro 104,94 Costo giornaliero a posto Euro ,31 Costo annuale pieno a posto 49

50 Indicatori di Produttività Descrizione indicatore Formula Dato finale Entrata totale struttura Chez Roncoz Posti autorizzati ,64 11 Euro ,51 Entrata totale ,49 11 Euro ,50 Entrata totale annuale a posto annuale a posto Entrata totale annuale a posto Chez Roncoz ,51 Euro 99,30 Entrata giornaliera a ,50 Euro 96,81 Entrata giorni posto giornaliera a Entrate utenti struttura Chez Roncoz Posti autorizzati Entrata utenti annuale a posto Chez Roncoz giorni Entrata contributo regionale struttura Chez Roncoz Posti autorizzati Entrata contributo regionale annuale a posto Chez Roncoz giorni , , , ,26 Euro ,25 Entrata utenti annuale a posto Euro 43,96 Entrata utenti giornaliera a posto Euro ,26 Entrata contributo regionale annuale a posto Euro 55,34 Entrata contributo regionale giornaliera a posto , , , ,10 posto Euro ,40 Entrata utenti annuale a posto Euro 40,60 Entrata utenti giornaliera a posto Euro ,10 Entrata contributo regionale annuale a posto Euro 56,21 Entrata contributo regionale giornaliera a posto 50

51 13.f DOMICILIO E DISABILI 2009 Indicatori di Efficienza Descrizione indicatore Formula Dato finale Costo diretto (compreso di rettifiche e ) Ore servizio , Euro 27,66 Costo diretto orario Costo pieno Ore servizio , Euro 30,86 Costo pieno orario Indicatori di Produttività Descrizione indicatore Formula Dato finale Entrata totale servizi domiciliari Ore servizio Entrate utenti servizi domiciliari Ore servizio Entrate regionali servizi domiciliari Ore servizio , , , Euro 30,74 Entrata totale oraria Euro 4,19 Entrata utenti oraria Euro 26,55 Entrata contributo regionale orario 51

52 2009 Tasso di copertura della spesa sul costo diretto: 111,11% Tasso di copertura della spesa sul costo pieno: 99,60% avanzo su costo diretto ,75 Disavanzo su costo pieno : ,60 Disavanzo orario su costo pieno : 0, Tasso di copertura della spesa sul costo diretto: 126,10% Tasso di copertura della spesa sul costo pieno: 100,46% avanzo su costo diretto ,78 avanzo su costo pieno ,41 avanzo orario 0,11 52

53 2008 Indicatori di Efficienza Descrizione indicatore Formula Dato finale Costo diretto Ore servizio , ,36 Euro 19,04 Costo diretto orario Costo pieno Ore servizio , ,36 Euro 23,90 Costo pieno orario Indicatori di Produttività Descrizione indicatore Formula Dato finale Entrata totale servizi domiciliari Ore servizio Entrate utenti servizi domiciliari Ore servizio Entrate regionali servizi domiciliari Ore servizio , , , , , ,36 Euro 24,01 Entrata totale oraria Euro 2,94 Entrata utenti oraria Euro 21,07 Entrata contributo regionale orario 53

54 4. GIORNATA DELLO SPORTIVO E DELLO STUDENTE Indicatori di Efficienza Descrizione indicatore Formula Dato finale Dato finale Dato finale Costo diretto N. premi ,00 65 Euro 307,46 Costo a premio Euro 332,37 Costo a premio Euro 276,87 Costo a premio 15. RACCOLTA, TRASPORTO E SMALTIMENTO DEI RIFIUTI Indicatori di Efficienza Descrizione indicatore Formula Dato finale Dato finale Dato finale Costo diretto Quintali rifiuti , ,66 Euro 17,17 Costo a quintale rifiuti Euro 16,58 Costo a quintale rifiuti Euro 16,60 Costo a quintale rifiuti Indicatori di Efficacia Descrizione indicatore Formula Dato finale Dato finale Dato finale Quintali rifiuti differenziati conferiti ,66 = ,66 Percentuale del Percentuale del Percentuale del 37,80% di rifiuti 37,08% di rifiuti 35,84% di rifiuti Totale quintali rifiuti conferiti differenziati conferiti differenziati conferiti differenziati conferiti 54

55 16. SITI ATTREZZATI DI TELERADIOCOMUNICAZIONE 2009 Indicatori di Efficienza Descrizione indicatore Formula Dato finale Dato finale Costo diretto n. siti ,00 10 Euro 9.657,40 Costo annuale a sito Euro 2.002,43 Costo annuale a sito Euro 1.897,73 Costo annuale a sito Descrizione indicatore n. segnalazioni di guasto complessive Differenza tra i dati anno 2009 e dati anno 2008 è dovuta ai siti attrezzati FOC 55

56 17. ACQUEDOTTO COMUNITARIO ENTRATE 2009 IMPORTI Accertamenti sulla risorsa 1207 Contributo regionale LR. 21/94 su mutui in ,08 ammortamento Accertamenti sulla risorsa 2113 Sfruttamento acquedotto con centraline idroelettriche ,28 Accertamenti sulla risorsa 2114 Quota a carico dei Comuni per erogazione acqua ,61 Acquedotto comunitario TOTALE ,97 SPESE IMPORTI Impegni sul centro di costo 2403 Acquedotto comunitario ,00 Impegni sul centro di costo 5103 Acquedotto comunitario ,00 Quota capitale mutui acquedotto ,98 Costo diretto ,98 Ribaltamenti da centri di costo ,73 Costo pieno ,71 Indicatori di produttività 2009 Tasso di copertura della spesa sul costo diretto: 119,90% Tasso di copertura della spesa sul costo pieno: 116,28% 2008 Tasso di copertura della spesa sul costo diretto: 119,17% Tasso di copertura della spesa sul costo pieno: 116,07 % Nell analisi di tale centro di costo si tiene conto anche delle spese di investimento in quanto le quote accertate sulla risorsa 2114 vengono calcolate tenendo conto sia alle spese correnti che di quelle di investimento. L Amministrazione, in data , ha determinato lo spostamento del termine del piano di ammortamento dei mutui in 56

57 corso dal 2017 al Pertanto dal 2003 al 2017 la Comunità montana incassa più di quanto paga, mentre a partire dal 2017 l intero onere dell ammortamento sarà totalmente a carico della stessa. Da tale disallineamento temporale deriva la necessità di accantonare una quota annuale quale avanzo vincolato. La Comunità montana ha provveduto, con deliberazione del Consiglio dei Sindaci n. 8 del 25 febbraio 2008, a quantificare le somme da accantonare annualmente, pari ad ,90 per l anno 2007 e ad ,97 a partire dal rendiconto dell esercizio ENTRATE 2008 IMPORTI Accertamenti sulla risorsa 1207 Contributo regionale LR. 21/94 su mutui in ,08 ammortamento Accertamenti sulla risorsa 2113 Sfruttamento acquedotto con centraline idroelettriche ,47 Accertamenti sulla risorsa 2114 Quota a carico dei Comuni per erogazione acqua ,94 Acquedotto comunitario TOTALE ,49 SPESE IMPORTI Impegni sul centro di costo 2403 Acquedotto comunitario ,95 Impegni sul centro di costo 5103 Acquedotto comunitario ,63 Quota capitale mutui acquedotto ,92 Costo diretto ,50 Ribaltamenti da centri di costo ,57 Costo pieno ,07 57

58 Ai sensi dell articolo 6, comma 1, della legge regionale 16 dicembre 1997, n. 40, il rendiconto è composto dal conto del bilancio e dal conto del patrimonio. Il conto del patrimonio rappresenta il patrimonio dell ente, costituito dal complesso dei beni e dei rapporti giuridici attivi e passivi dell ente, suscettibili di valutazione. Con l applicazione, a decorrere dal bilancio pluriennale 2001/2003, del regolamento regionale 3 febbraio 1999, n. 1 e della modulistica dallo stesso prevista, anche il conto del patrimonio relativo all esercizio 2007 deve essere redatto sui modelli e con le modalità previste dal regolamento regionale n. 1/1999 e dai successivi provvedimenti attuativi. La giunta regionale ha provveduto, con deliberazione n del 24 dicembre 2001, all approvazione del nuovo modello del conto patrimoniale, nonché alla determinazione dei coefficienti annuali per il calcolo delle quote di ammortamento per le singole categorie di beni. La redazione del conto del patrimonio è stata effettuata quindi in osservanza della classificazione delle categorie di beni, dei coefficienti d ammortamento e dei criteri di valutazione dei beni stessi stabiliti dalla medesima deliberazione. Pertanto si consolida ed avvia a regime l impianto di rendicontazione previsto dalla legislazione regionale in materia, in attuazione della competenza legislativa primaria attribuita dalla legge costituzionale n. 2/1993. Nel corso del 2009 il patrimonio netto dell ente ha registrato un incremento di ,09 derivante prevalentemente dai lavori di ampliamento della piscina comunitaria ( ,01), acquedotto VI lotto ( ,71) e ampliamento microcomunità ( ,05). 58