DIGICAMERE SOCIETA' CONSORTILE A RESPONSABILITA' LIMITATA. Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012

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1 DIGICAMERE SOCIETA' CONSORTILE A RESPONSABILITA' LIMITATA Sede in MILANO VIA VISERBA 20 Capitale sociale Euro ,00 i.v. Registro Imprese di n C.F./P.IVA R.E.A. di n Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2012 Signori Soci, a corredo del bilancio di esercizio relativo al periodo chiuso al 31/12/2012 forniamo la presente Relazione sulla Gestione, redatta ai sensi dell'art Codice Civile, con l'obiettivo di rendere un quadro informativo fedele, equilibrato ed esauriente in merito alla situazione della società, all andamento ed al risultato della gestione, nonché alle attività svolte dalla società nell'esercizio; vengono altresì fornite le informazioni sui rischi a cui la società è esposta. Il 2012 è il quarto esercizio della società consortile a responsabilità limitata denominata DigiCamere, costituita in data 26 marzo 2009 con il conferimento dell Azienda Speciale CedCamera, con la piena continuità e prossimità delle attività da questa svolta. La società è attualmente partecipata dalla CCIAA di Milano per il 61%, dalla CCIAA di Monza e Brianza per il 13%, da Infocamere, società consortile di Informatica delle Camere di Commercio Italiane per azioni per il 13%, dalla CCIAA di Varese per il 2%, dalla CCIAA di Pavia con il 2%, da Unioncamere Lombardia per il 2%, dalla CCIAA di Como per l 1%, dalla CCIAA di Bergamo per l 1%, dalla CCIAA di Lodi per l 1%, dalla CCIAA di Mantova per l 1%, dalla CCIAA di Cremona per l 1%, dalla CCIAA di Sondrio per l 1% e da Ecocerved per il restante 1%. La società ha la sua sede principale a MILANO, che rappresenta anche la sua sede legale. Attività Digicamere 2012 Pur non ricadendo nella fattispecie delle società, controllate direttamente o indirettamente dalle pubbliche amministrazioni, a cui devono essere applicate le disposizioni di alienazione o di scioglimento previste dal comma 1 dell art. 4 del decreto legge n. 95/2012 Disposizioni urgenti per la revisione della spesa pubblica con invarianza dei servizi ai cittadini, successivamente convertito in legge (n. 135/2012) il 7 agosto 2012, Digicamere fornisce servizi i cui costi, sostenuti dai soci, ricadono in larghissima parte nella spesa per consumi intermedi soggetta a riduzione progressiva già a partire dal 2012, secondo quanto indicato nel comma 3 dell art. 8 del medesimo decreto legge. L entrata in vigore di tale decreto legge ha quindi condizionato in modo importante le attività di Digicamere nella seconda metà dell anno. Nella prima parte del 2012, le attività di Digicamere sono state indirizzate dalle linee guida espresse nel piano triennale , approvato definitivamente dall Assemblea dei Soci il 21 Giugno 1

2 2011, in termini di innovazione dell offerta e di ampliamento della compagine dei soci, conseguendo i seguenti risultati principali: Acquisizione di due nuovi soci: Camera di Commercio di Mantova e Camera di Commercio di Sondrio, che hanno portato a 10 il numero delle CCIAA lombarde che detengono una quota di Digicamere. Stesura, in collaborazione con Unioncamere Lombardia di un progetto per la realizzazione e la gestione associata di una piattaforma informatica per l erogazione di servizi on-line tramite i portali istituzionali delle CCIAA Lombarde. Tale progetto è in via di realizzazione nel Progettazione di un nuovo servizio ICT denominato assistenza utenti che ha l obiettivo di fornire tramite mail e telefono assistenza di primo livello nell uso della dotazione informatica (strumenti e applicazioni) ai dipendenti delle CCIAA socie. Tale servizio è stato sperimentato nella seconda metà del 2012 ed è stato attivato a partire da gennaio 2013 per la CCIAA di Milano e Unioncamere Lombardia. Definizione di una nuova organizzazione aziendale, più adatta a sviluppare le indispensabili caratteristiche di efficienza, flessibilità e attenzione al cliente che l azienda deve possedere. Tale organizzazione è stata resa poi operativa nel corso della seconda metà dell anno. Nella seconda metà del 2012, a seguito dell evoluzione del quadro normativo, sono state messe in campo ulteriori iniziative aventi lo scopo di ottimizzare i costi dell azienda e aumentare l efficienza delle attività operative, per venire incontro alle esigenze dei soci. In tale ambito, in particolare è stato iniziato un confronto con le OO. SS. che ha portato da marzo 2013 a un nuovo orario di lavoro basato su 40 ore settimanali. Allo scopo di ridurre i costi di funzionamento dell azienda, inoltre, è stata prevista una riduzione degli spazi occupati nella sede operativi di via Viserba con conseguente riduzione dei costi di affitto e connessi già dal Le iniziative attuate hanno permesso di ridurre i costi operativi già nel 2012 e si prevedono ulteriori riduzioni nel corso del Nel corso di tutto il 2012, infine, sono state portate avanti importanti attività volte a migliorare la sinergia e l integrazione tra i servizi ICT offerti da Digicamere S.c.a.r.l. nel campo delle tecnologie dell informazione e della comunicazione (ICT). Tali servizi devono necessariamente integrarsi e interconnettersi sempre più strettamente con quelli forniti dalla società Infocamere e S.c.p.a. a tutte le CCIAA nazionali e, quindi, anche ai soci di Digicamere, nell ottica di mettere a loro disposizione un sistema integrato ed efficiente a supporto della digitalizzazione dei processi amministrativi a alla semplificazione del rapporto con le imprese. Tali attività di consolideranno e si svilupperanno nel corso del Situazione della società e andamento della gestione L'esercizio si è chiuso con un utile pari a Euro La società Consortile non ha scopo di lucro ed ha per oggetto, anche ai sensi dell art. 8 della legge 29 dicembre 1993 n. 580 e dell art. 24 del D.P.R. 7 dicembre 1995 n. 581, il compito di approntare, organizzare e gestire nell interesse e per conto dei Consorziati e con criteri di economicità gestionale, l automazione dei servizi e delle attività connotate da organizzazione imprenditoriale che i Consorziati medesimi svolgono per il conseguimento dei propri compiti istituzionali o per incarichi ad essi conferiti, o in adempimento di convenzioni con altri soggetti pubblici o privati, o a supporto dei problemi delle imprese. 2

3 A mezzo dei prospetti che seguono mostriamo una rappresentazione riepilogativa della situazione patrimoniale e dell'andamento economico della gestione aziendale nel corso dell'esercizio: Crediti vs soci per versamenti dovuti Saldo al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2012 Variazione Immobilizzazioni Attivo circolante Ratei e risconti TOTALE ATTIVO Patrimonio netto: di cui utile (perdita) di esercizio Fondi rischi ed oneri futuri TFR Debiti a breve termine Debiti a lungo termine Ratei e risconti TOTALE PASSIVO Saldo al 31/12/2011 % sui ricavi Saldo al 31/12/2012 Ricavi della gestione caratteristica % sui ricavi Variazione delle rimanenze , ,04 Acquisti , ,27 Costi per acquisti di beni e servizi , ,99 VALORE AGGIUNTO , ,71 Ricavi della gestione accessoria , ,16 Costo del lavoro , ,57 Altri costi operativi , ,34 MARGINE OPERATIVO LORDO , ,96 Ammortamenti, svalutazioni ed altri accantonamenti , ,69 RISULTATO OPERATIVO , ,28 Proventi e oneri finanziari e rettif. di valore di attività finanziarie , ,41 RISULTATO ORDINARIO , ,69 Proventi ed oneri straordinari RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE , ,69 Imposte sul reddito , ,10 Utile (perdita) dell'esercizio , ,59 A supporto dei dati numerici esposti nei prospetti, si aggiungono le seguenti note di commento sui vari aspetti della gestione. 3

4 Politica degli investimenti Gli investimenti effettuati nell'esercizio sono di seguito schematizzati: Investimenti in immobilizzazioni immateriali Acquisizioni dell'esercizio Ricerca, sviluppo e pubblicità Concessioni, licenze, marchi Immobilizzazioni in corso e acconti Altre immobilizzazioni immateriali TOTALE Investimenti in immobilizzazioni materiali Acquisizioni dell'esercizio Terreni e fabbricati Impianti e macchinari Attrezzature industriali e commerciali Immobilizzazioni in corso e acconti Altri beni TOTALE Aspetti finanziari della gestione Si fornisce di seguito il prospetto della Posizione Finanziaria Netta. a) Attività a breve Saldo al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2012 Variazione Depositi bancari Denaro ed altri valori in cassa Azioni ed obbligazioni non immob Crediti finanziari entro i 12 mesi Altre attività a breve DISPONIBILITA' LIQUIDE E TITOLI DELL'ATTIVO CIRCOLANTE b) Passività a breve Obbligazioni e obbligazioni convertibili (entro 12 mesi) Debiti verso banche (entro 12 mesi) Debiti verso altri finanziatori (entro 12 mesi) Altre passività a breve DEBITI FINANZIARI A BREVE TERMINE POSIZIONE FINANZIARIA NETTA DI BREVE PERIODO c) Attività di medio/lungo termine Crediti finanziari oltre i 12 mesi Altri crediti non commerciali TOTALE ATTIVITA' DI MEDIO/LUNGO TERMINE

5 d) Passività di medio/lungo termine Obbligazioni e obbligazioni convert.(oltre 12 mesi) Debiti verso banche (oltre 12 mesi) Debiti verso altri finanz. (oltre 12 mesi) Altre passività a medio/lungo periodo TOTALE PASSIVITA' DI MEDIO/LUNGO TERMINE POSIZIONE FINANZIARIA NETTA DI MEDIO E LUNGO TERMINE POSIZIONE FINANZIARIA NETTA I seguenti prospetti forniscono, invece, una riclassificazione dello Stato patrimoniale sulla base degli impieghi e delle fonti della liquidità. Impieghi 31/12/2012 % sugli impieghi Liquidità immediate ,58 Liquidità differite ,52 Disponibilità di magazzino ,19 Totale attivo corrente ,29 Immobilizzazioni immateriali ,62 Immobilizzazioni materiali ,09 Immobilizzazioni finanziarie Totale attivo immobilizzato ,71 TOTALE IMPIEGHI ,00 Fonti 31/12/2012 % sulle fonti Passività correnti ,27 Passività consolidate ,87 Totale capitale di terzi ,14 Capitale sociale ,98 Riserve e utili (perdite) a nuovo ,99 Utile (perdita) d'esercizio ,89 Totale capitale proprio ,86 TOTALE FONTI ,00 Conformemente al disposto di cui all art c.2 del codice civile, si evidenziano i principali indicatori di risultato finanziari, e non finanziari. Indici di struttura Significato Quoziente primario di struttura L'indice misura la capacità della struttura Patrimonio Netto finanziaria aziendale di coprire impieghi a lungo termine con mezzi propri. 31/12/ /12/2012 3,46 5,11 5

6 Immobilizzazioni esercizio Quoziente secondario di struttura Patrimonio Netto + Pass. consolidate Immobilizzazioni esercizio L'indice misura la capacità della struttura finanziaria aziendale di coprire impieghi a lungo termine con fonti a lungo termine. 13,09 17,61 Indici patrimoniali e finanziari Leverage (dipendenza finanz.) Capitale Investito Patrimonio Netto Elasticità degli impieghi Attivo circolante Capitale investito Quoziente di indebitamento complessivo Mezzi di terzi Patrimonio Netto Significato L'indice misura l'intensità del ricorso all'indebitamento per la copertura del capitale investito. Permette di definire la composizione degli impieghi in %, che dipende sostanzialmente dal tipo di attività svolta dall'azienda e dal grado di flessibilità della struttura aziendale. Più la struttura degli impieghi è elastica, maggiore è la capacità di adattamento dell'azienda alle mutevoli condizioni di mercato. Esprime il grado di equilibrio delle fonti finanziarie. 31/12/ /12/2012 7,84 7,22 96,32 97,29 6,84 6,22 Indici gestionali Rendimento del personale Ricavi netti esercizio Costo del personale esercizio Significato L'indice misura l'incidenza del costo del personale sui ricavi netti dell'esercizio. 31/12/ /12/2012 1,49 1,42 Indici di liquidità Quoziente di disponibilità Attivo corrente Passivo corrente Quoziente di tesoreria Liq. imm. + Liq. diff Passivo corrente Significato L'indice misura il grado di copertura dei debiti a breve mediante attività presumibilmente realizzabili nel breve periodo e smobilizzo del magazzino. L'indice misura il grado di copertura dei debiti a breve mediante attività presumibilmente realizzabili nel breve periodo. 31/12/ /12/2012 1,86 1,86 1,85 1,86 Indici di redditività Significato 31/12/ /12/2012 6

7 Return on sales (R.O.S.) Risultato operativo es Ricavi netti es. L'indice misura l'efficienza operativa in % della gestione corrente caratteristica rispetto alle vendite. 4,11 2,28 Return on investment (R.O.I.) L'indice offre una misurazione sintetica in % dell'economicità della gestione corrente Risultato operativo caratteristica e della capacità di autofinanziamento dell'azienda indipendentemente dalle scelte di Capitale investito es. struttura finanziaria. Return on Equity (R.O.E.) L'indice offre una misurazione sintetica in % Risultato esercizio dell'economicità globale della gestione aziendale nel suo complesso e della capacità di remunerare il Patrimonio Netto capitale proprio. 6,14 3,43 15,16 6,39 Informazioni attinenti al personale Sicurezza La società opera in tutti i suoi ambienti in conformità alle disposizioni del D. Lgs. 81/08 per la sicurezza dei lavoratori. L attività svolta in questo campo prevede: la formazione dei dipendenti e collaboratori; l'effettuazione di visite mediche periodiche; l'organizzazione e formazione delle squadre di intervento previste dalla normativa; il monitoraggio continuo aziendale del RSPP; la predisposizione e la diffusione dei documenti del D. Lgs. 81/08. la riunione periodica ai sensi dell art. 35 In particolare nel corso dell esercizio sono state assunte le seguenti iniziative: campionamenti ambientali ad hoc sostituzione elementi illuminanti segnalati in fase di sopralluogo riorganizzazione degli spazi di lavoro attività manutentiva dello stabile prova di evacuazione dell edificio sopralluogo c/o le abitazioni dei Telelavoristi effettuazione della valutazione stress lavoro correlato (con riferimento agli elementi raccolti per il per gruppi omogenei e conseguente continuo monitoraggio specifico attraverso il Medico Competente e ove possibile con il SPP; il documento specifico, è in fase di rielaborazione ( attraverso l acquisizione dei dati oggettivi per gli anni ), così come è in fase di ultimazione l aggiornamento del Documento di Valutazione dei Rischi predisposto in comune con la CCIAA di Milano. Attualmente vige in azienda il Documento di Valutazione dei Rischi predisposto in comune con la CCIAA di Milano in data 22 dicembre

8 Infortuni Nel corso dell esercizio si sono verificati due indicenti nel percorso casa/lavoro, di cui uno respinto dall INAIL e l altro in itinere con prognosi superiore a 60 gg Contenziosi La società è parte in un contenzioso che ha per oggetto la richiesta di sentenza costitutiva del rapporto di lavoro a seguito delle asserite aspettative create nella ricorrente circa la costituzione di un rapporto di lavoro a tempo determinato con la stessa, all esito di un colloquio preassuntivo". Con riferimento al personale dipendente, si riportano infine le seguenti informazioni: risultano assunti a fine esercizio n. 85 uomini e n. 151 donne con contratto a tempo indeterminato e n. 4 donne con contratto a tempo determinato; l'anzianità lavorativa media presso la nostra società è pari a 19,38 anni; sono state svolte n. 79,5 giornate di formazione nell esercizio; nel corso dell anno sono stati assunti n. 6 dipendenti a tempo indeterminato e 2 dipendenti a tempo determinato e hanno cessato il rapporto di lavoro n.1 dipendenti a tempo indeterminato e n. 3 dipendenti a tempo determinato Informazioni ex art n. 6 bis La Società ha investimenti in attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni per Euro e riguardano un conto corrente vincolato presso un Istituto di credito e titoli di stato. Si fornisce di seguito un prospetto relativo alla sua composizione: Saldo al 31/12/2012 C/C vincolato presso un Istituto di credito CCT scadenza 01/09/2015 v.n Totale Rischio di credito Politica della società è quella di non concedere dilazioni di pagamento alla clientela. I servizi verso terzi, su mandato dei soci, vengono pagati principalmente in via anticipata. Rischio di liquidità Politica delle società è quella di una attenta gestione della sua tesoreria, attraverso l'implementazione di strumenti di programmazione delle entrate e delle uscite. Inoltre la società si propone di mantenere adeguate riserve di liquidità per evitare il mancato adempimento degli impegni in scadenza. Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e consociate La società Consortile ha come scopo principale il compito di approntare, organizzare e gestire nell interesse e per conto dei Consorziati e con criteri di economicità gestionale, l automazione dei 8

9 servizi e delle attività connotate da organizzazione imprenditoriale che i Consorziati medesimi svolgono per il conseguimento dei propri compiti istituzionali o per incarichi ad essi conferiti, o in adempimento di convenzioni con altri soggetti pubblici o privati, o a supporto dei problemi delle imprese. Possono essere soci della società esclusivamente le Camere di Commercio ed altri enti interamente partecipati dalle Camere di Commercio. Per Statuto, gli enti consociati svolgono sugli organi e sulle attività della società un controllo analogo a quello esercitato sui proprio servizi e la società può svolgere la propria attività esclusivamente a vantaggio degli enti consorziati medesimi. Con il prospetto che segue si fornisce un quadro riepilogativo dei rapporti intrattenuti nel corso dell'anno. CCIAA Milano CCIAA Monza CCIAA Varese CCIAA Pavia Infocamere Crediti commerciali Debiti commerciali Ricavi Unioncamere Ecocerved CCIAA Bergamo CCIAA Lodi CCIAA Como Lombardia Crediti commerciali Debiti commerciali 605 Ricavi CCIAA Cremona CCIAA Mantova Crediti commerciali Debiti commerciali Ricavi Il bilancio 2012 è stato redatto recependo in pieno le disposizioni contenute nella circolare dell agenzia dell entrate n. 23/E del 8/05/09 (IVA prestazioni di servizi rese dal consorzio in favore di consorziati che hanno diritto ad esercitare la detrazione-prestazioni esenti ai sensi dell art.10, secondo comma, del D.P.R. n. 633 del 1972), la quale prevede di non applicare l'iva sui servizi erogati a favore dei consorziati che nel triennio solare precedente hanno avuto diritto alla detraibilità dell'iva in misura non superiore al 10 per cento e che l attività prevalente del consorzio, almeno il 50%, sia rivolto ai soci in esenzione d IVA. Ulteriore condizione di carattere oggettivo, cui è subordinata l applicazione del regime IVA di esenzione, concerne la misura del corrispettivo dovuto dai consorziati per i servizi loro prestati, il quale non devono essere superiore ai costi imputabili alle prestazioni di servizi ricevute. 9

10 Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti Adempiendo al disposto dei punti 3) e 4), comma 2, art c.c., comunichiamo che la società non ha detenuto nel corso dell'esercizio azioni proprie. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio Successivamente alla data di chiusura dell'esercizio non si sono verificati fatti di rilievo degni di apposita menzione all'interno del presente documento ad eccezione della presentazione della istanza di rimborso IRES, ai sensi del decreto legge n. 16 del 2012, per mancanza deduzione IRAP inerenti le spese per il personale dipendenti ed assimilato e la sottoscrizione di un nuovo Contratto Integrativo Aziendale, che avrà validità triennale con decorrenza dal 1 marzo Evoluzione prevedibile della gestione In base alle informazioni a disposizione si prevede per l esercizio in corso un risultato in linea con l esercizio precedente. Documento programmatico sulla sicurezza (privacy) Conformemente alle previsioni di cui all'allegato B, comma 26, del D. Lgs. 30/06/2003, n Codice in materia di protezione dei dati personali -, si rende noto che è attualmente in vigore in azienda il Documento Programmatico sulla Sicurezza redatto il 25/03/2011. Si provvederà nel corso del 2013 all aggiornamento dello stesso. Attività ex D. Lgs. 231/01 La società nel corso dell esercizio ha formalmente approvato l aggiornamento del modello di organizzazione e controllo, a seguito dell introduzione dei nuovi reati previsti dal Decreto. L Organismo di vigilanza, già in precedenza nominato, ha regolarmente svolto il programma di monitoraggio del modello medesimo. Destinazione del risultato d'esercizio Si propone all'assemblea convocata per l'approvazione del bilancio la seguente destinazione dell'utile di esercizio: Valore Utile dell'esercizio: - a Riserva legale 5% del valore a nuovo Totale

11 MILANO, il 28 marzo 2013 Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente 11