Fattura elettronica e pagamenti ed incassi SEPA: necessità ed opportunità per le imprese. Alessandria, 11 ottobre 2012

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1 CONVEGNO Nuova fattura, fattura elettronica ed avvio sperimentale della SEPA (Single Euro Payments Area) Fattura elettronica e pagamenti ed incassi SEPA: necessità ed opportunità per le imprese Alessandria, 11 ottobre 2012 SERVIZI DI AMMINISTRAZIONE - CICLO ATTIVO MASSIMO BATTISTELLA

2 Il contesto: fatturazione elettronica, SEPA e Financial Supply Chain SUPPLY CHAIN FINANCIAL VALUE CHAIN SISTEMI CONTABILI ACQUISTI VENDITE LOGISTICA FATTURAZIONI INCASSI PAGAMENTI INCASSI PAGAMENTI ESITAZIONI RICONCILIAZIONI SISTEMA DEI PAGAMENTI - SEPA FINANCIAL SUPPLY CHAIN Massimo Battistella Servizi di Amministrazione Ciclo Attivo 1

3 Il contesto: fatturazione elettronica e Financial Supply Chain Informazioni Doganali Informazioni Informazioni Settore Logistica Informazioni Anagrafiche Informazioni Settore Informazioni Contabilità Analitica Informazioni Informazioni Contabilità fiscali e Generale contributive Informazioni Pagamenti ACQUISTI VENDITE LOGISTICA FATTURAZIONI INCASSI PAGAMENTI ANTICIPAZIONI ESITAZIONI RICONCILIAZIONI Massimo Battistella Servizi di Amministrazione Ciclo Attivo 2

4 Il contesto: Financial Supply Chain, standards e formati Fonte: POLIMI Massimo Battistella Servizi di Amministrazione Ciclo Attivo 3

5 Il contesto: l analisi di EACT sullo standard di fattura elettronica HEADER La testata (fisica o logica) contiene tutte le informazioni amministrative, fiscali e finanziarie per la contabilità, il finanziamento ed il pagamento (Anagrafiche, VAT, importi, IBAN, etc.) Corporate Action on STandards BODY Il corpo, é specifico del settore e contiene i dettagli dei prodotti/servizi ricevuti Suddivisione della fattura in sezioni con differenti blocchi di dati Cross Industry Open Meta-Standard WORKFLOW La sezione a supporto del workflow contiene altre informazioni utili ai fini logistici, ecc. EACT/CAST, March 2008 Massimo Battistella Servizi di Amministrazione Ciclo Attivo 4

6 Il contesto: formati (o standard) diversi, semantica e sintassi comune Rules & Guidelines Business Documents Library Ordine Conferma d ordine Variazione ordine Cancellazione d ordine Avviso di spedizione Documenti di trasporto Fattura immediata Fattura Nota credito Autofattura Avviso di pagamento Sollecito pagamento Estratto conto commerciale Acquirente Acquisto Ordine Ricezione Registrazione Venditore Vendita Fornitura Spedizione Fatturazione Components Libraries Pagamento Incasso Core Basic Aggregate Riconciliazione Riconciliazione Massimo Battistella Servizi di Amministrazione Ciclo Attivo 5

7 I modelli di business Acquirente Venditore Scambio diretto di informazioni tra acquirente e venditore Acquirente Venditore Processo di scambio tra soggetti che hanno una relazione separata con il SP. Raggiungibilità nell ambito dell HUB SP Acquirente SP-A Venditore SP-V Processo di scambio tra soggetti che hanno una singola relazione con diversi SP. Raggiungibilità nell ambito permessa dall interconnessione tra SP Massimo Battistella Servizi di Amministrazione Ciclo Attivo 6

8 Financial Supply Chain: ruoli degli attori Area collaborativa Imprese/Provider Area Collaborativa Banche Imprese ACQUISTI VENDITE LOGISTICA FATTURAZIONI INCASSI PAGAMENTI ANTICIPAZIONI ESITAZIONI RICONCILIAZIONI Massimo Battistella Servizi di Amministrazione Ciclo Attivo 7

9 Fatturazione elettronica: la collaborazione banca impresa Certezza documento Certezza veicolazione Conferma ricezione digitali Riduzione rischi Nuovi servizi su rete CBI Reverse Factoring Massimo Battistella Servizi di Amministrazione Ciclo Attivo 8

10 La SEPA La Single Euro Payments Area (SEPA) è un progetto di autoregolamentazione del Sistema Bancario Europeo che si pone l obiettivo di realizzare una situazione nella quale: individui e aziende siano in grado di eseguire pagamenti al dettaglio nella moneta unica in tutta l area dell Euro a partire da un singolo conto, indipendentemente da dove è aperto, utilizzando un singolo set di strumenti di pagamento con la medesima facilità, efficacia e sicurezza con le quali possono eseguirli oggi a livello nazionale FONTE: EPC - Making SEPA a Reality - the definitive Guide to the Single Euro Payments Area 9

11 La SEPA - Le componenti SCHEMI PAGAMENTO SEPA Credit Transfer Rulebook SEPA Direct Debit Rulebooks SEPA Cards Framework FRAMEWORK PE-ACH/CSM Framewok SEPA Cash Framework 10

12 Il Regolamento UE 260/2012 Posto che: Solo una migrazione rapida e completa verso bonifici e addebiti diretti a livello di Unione permetterà di trarre tutti i vantaggi di un mercato integrato dei pagamenti, consentendo in tal modo di eliminare i costi elevati associati all uso parallelo dei prodotti tradizionali e dei prodotti SEPA. E che Gli sforzi di autoregolamentazione del settore bancario europeo tramite l iniziativa SEPA si sono rivelati insufficienti a trainare la migrazione concertata verso schemi a livello di Unione per i bonifici e gli addebiti diretti sia dal lato della domanda che da quello dell offerta. Il Regolamento UE si pone l obiettivo di: stabilire i requisiti tecnici e commerciali per i bonifici e gli addebiti diretti in euro.. 11

13 Il Regolamento UE 260/2012 REQUISITI TECNICI BONIFICI ADDEBITI DIRETTI CALENDARIO MIGRAZIONE STRUMENTI DI PAGAMENTO MESSAGGISTICA XML ISO OPZIONI STRUMENTI DI NICCHIA CALENDARIO MIGRAZIONE 12

14 Il Regolamento UE 260/2012 BONIFICO ADDEBITO DIRETTO IN EURO PAYMENT SERVICE PROVIDER IN EU 13

15 Il Regolamento UE 260/2012: i principali contenuti ELEMENTI OBBLIGATORI BONIFICO ELEMENTI OBBLIGATORI ADDEBITI DIRETTI RAGGIUNGIBILITA ED INTEROPERABILITA REQUISITI TECNICI FORMATO XML PAIN E RENDICONTAZIONE APPLICABILITA A PAGAMENTI IN HOUSE ELIMINAZIONE BIC OBBLIGO DI CONTROLLI SU COLLECTION SDD VALIDITA MANDATI ABOLIZIONE MIF 14

16 Il Regolamento UE 260/2012: i principali contenuti CALENDARIO MIGRAZIONE 1 FEBBRAIO Elaborazione Definizione Implementazione Migrazione nazionale Gennaio 2008 Lancio Bonifici SEPA Lancio FW Carte Novembre 2009 Lancio DD SEPA Febbraio 2012 Regolamento UE End Date Febbraio 2014 Abbandono schema nazionale RID e bonifico 15

17 Il Regolamento UE 260/2012: i principali contenuti OBBLIGO USO STANDARD XML ISO MIGRAZIONE STRUMENTI DI NICCHIA OPZIONI BONIFICI E ADDEBITI GENERATI DA CARTE OFFERTA SERVIZI DI CONVERSIONE IBAN BIC UTILIZZO BIC PER PAGAMENTI NAZIONALI 16

18 Il Regolamento UE 260/2012: cambia lo scenario OPPORTUNITA DI BUSINESS LA MIGRAZIONE NON SEMPRE E UN OPPORTUNITA I BENEFICI OTTENIBILI NON SONO SIGNIFICATIVI COMPLIANCE PROCESS CI SI DEVE MUOVERE!! 17

19 Il Regolamento UE 260/2012: l effetto sugli strumenti di pagamento BON F23 F24 XCT MAV RID DIRECT DEBIT CORE BOLLETTINO BANCARIO RIBA BOLLETTINO POSTALE AEA RID VELOCE AOS SEDA DIRECT DEBIT B2B 18

20 Il Regolamento UE 260/2012: l effetto sugli strumenti di pagamento MODELLI DI BUSINESS SISTEMI IT RISCHI OPERATIVI PROFILI DI RISCHIO COMM.LE LINEE DI CREDITO 19

21 SEPA Credit Transfer: caratteristiche FORMATO ISO XML CREDIT TRANSFER CAMPI SPECIFICI NOMINATIVI CONTROPARTI CODICI CONTROPARTI INFORMAZIONI RICONCILIAZIONE DEBITORE PAGATORE BENEFICIARIO CREDITORE DEBITORE PAGATORE BENEFICIARIO CREDITORE INFORMAZIONI NON STRUTTURATE INFORMAZIONI STRUTTURATE 20

22 SEPA Credit Transfer: potrebbe abilitare lo straight through processing CREDIT TRANSFER CODICI IDENTIFICATIVI DELLE PARTI IDENTIFICAZIONE DELLE CONTROPARTI IDENTIFICAZIONE PARTITE PARTITARIO CLIENTI ABBINAMENTO STP INFORMAZIONI DI RICONCILIAZIONE STRUTTURATE INFORMAZIONI RICONCILIAZIONE NON STRUTTURATE CON REGOLE FORMATTAZIONE EACT 21

23 SEPA Credit Transfer: punti aperti CONVERSIONE FORMATO XML REGOLE RIEMPIMENTO REMITTANCE INFORMATION CREDIT TRANSFER GESTIONE RICONCILIAZIONE PAGAMENTI DISPOSTI CONTROLLO BENEFICIARIO PAGAMENTO GESTIONE BIC PER PAGAMENTI SEPA CROSS BORDER UTILIZZO FORMATO UNICO PER SEPA E EXTRA UE RESPONSABILITA PER ERRONEA ESECUZIONE AUMENTO SPAZIO PER INFORMAZIONI STRUTTURATE 22

24 SEPA Credit Transfer: punti aperti TTRASPORTO DELLE INFORMAZIONI STRUTTURATE E CODICI IDENTIFICATIVI USO DI IDENTIFICATIVI DI CONTROPARTE ESTRATTO CONTO XML Banca Pagatore Meccanismi di Settlement Banca Beneficiario ESTRATTO CONTO XML MESSAGGIO ISTRUZIONE PAGAMENTO XML Richiesta Pagamento Pagatore Acquirente Beneficiario Ricevente Ricezione Incasso MESSAGGIO BONIFICO IN ENTRATA XML MESSAGGIO CONFERMA ESECUZIONE XML Riconciliazione USO DI IDENTIFICATIVI DI CONTROPARTE Contabilità Offerta Ordine Vendita Consegna Contabilità Fatturazione 23

25 SEPA Direct Debit: caratteristiche FORMATO ISO XML RACCOLTA MANDATO SOLO PRESSO CREDITORE (CMF) DIRECT DEBIT UTILIZZO PER ADDEBITI SINGOLI E RICORRENTI INVIO INFORMAZIONI MANDATO NELLA COLLECTION POSSIBILE UTILIZZO E-MANDATE ED AMI PRODOTTI SPECIFICI CORE B2B FIXED AMOUNT 24

26 Addebiti diretti pre-autorizzati: confronto RID+AEA vs SDD RID + AEA SEPA DIRECT DEBIT Incassi cross border UE Collection factory RID RID VELOCE B2B SDD CORE SDD B2B SDD FIXED AMOUNT Flessibilità Sicurezza debitore Sicurezza creditore 25

27 Addebiti diretti pre-autorizzati: confronto SDD vs SDD + AOS SEDA SEPA DIRECT DEBIT SDD + AOS SEDA SDD CORE SDD B2B SDD FIXED AMOUNT SDD CORE SDD B2B SDD FIXED AMOUNT Flessibilità Sicurezza debitore Sicurezza creditore 26

28 SEPA Direct Debit: punti aperti MIGRAZIONE DELEGHE RID ARCHIVIO DEMATERIALIZZATO MANDATI DIRECT DEBIT RACCOLTA MANDATO PRESSO BANCA GESTIONE OPZIONI RULEBOOKS MODALITA GESTIONE CONTROLLI ADDEBITO IMPLEMENTAZIONE SEDA MODELLO REMUNERAZIONE SEDA 27

29 SEPA Direct Debit: l impatto è consistente 10 milioni di deleghe RID 55 milioni di incassi RID p.a. MIGRAZIONE DELEGHE RID ESISTENTI BANCARIE E POSTALI CANALI DI RACCOLTA MANDATI DIRECT DEBIT ARCHIVI MANDATI INTERFACCE SDD XML INTERFACCE SEDA MODELLI CONTRATTUALI MODULISTICA 28

30 Grazie per l attenzione Massimo Battistella Massimo.Battistella@Telecomitalia.it Massimo Battistella Servizi di Amministrazione Ciclo Attivo 29