La procedura del controllo di primo livello

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1 FLC First Level Control La procedura del controllo di primo livello Elisa Bertoni Direzione Programmazione 12 dicembre 2011 Villa Cordellina-Lombardi Montecchio Maggiore

2 FLC First Level Control Verifica della legittimità e regolarità delle spese sostenute e dichiarate dai beneficiari normativa comunitaria, nazionale, regionale; documenti specifici di programma: Norme specifiche del Programma di ammissibilità della spesa Guida al Programma Sistema di controllo: cfr art. 16 Reg. (CE) n. 1080/2006

3 FUNZIONALITÀ Ammissibilità della spesa Spese riferite direttamente al progetto necessarie per raggiungerne gli obiettivi previste dalla proposta progettuale afferenti alle categorie di spesa di Programma (Personale - Investimenti - Servizi esterni - Spese generali)

4 Ammissibilità della spesa BUONA GESTIONE FINANZIARIA, ECONOMICITÀ, EFFICACIA Convenienza economica in rapporto al raggiungimento degli obiettivi progettuali

5 Ammissibilità della spesa GIUSTIFICAZIONE DOCUMENTALE Regolari fatture o documenti di equivalente valore probatorio (originale o copia conforme) intestati al beneficiario da evitare i pagamenti per cassa Dimostrazione che il pagamento è avvenuto effettivamente e definitivamente (= uscita di cassa: quietanza, ricevute di pagamento, ricevute di bonifico, estratti conto) NB: emissione del Mandato NON SUFFICIENTE

6 Ammissibilità della spesa AMMISSIBILITÀ TEMPORALE Data dei documenti di spesa e di pagamento compresa nel periodo di ammissibilità: data inizio: data di presentazione della proposta progettuale (indicata nel contratto FESR) data fine: data di conclusione del progetto (indicata nella proposta progettuale) NB: nella previsione di fine progetto si faccia attenzione a considerare l emissione di tutti i pagamenti (es. F24 che generalmente vengono pagati il mese successivo alla prestazione, o retribuzioni relative al lavoro dedicato alla redazione della rendicontazione finale )

7 Ammissibilità della spesa DIVIETO DI CUMULO Le spese non possono essere finanziate da altri fondi (comunitari, regionali, nazionali, altri fondi pubblici) indicazione afferenza del doc. spesa al Programma/progetto (es. nell oggetto della fattura) vidimazione doc. spesa originali per escluderne ulteriore utilizzo

8 Ammissibilità della spesa INFORMAZIONE E PUBBLICITÀ Reg. (CE) n. 1828/2006, artt. 8-9: presenza dei LOGHI (di progetto, di Programma, emblema UE, fondo pertinente) su tutto ciò che comporta visibilità esterna del progetto Maggiori info sul sito del programma:

9 ESECUZIONE LAVORI E ACQUISIZIONE BENI/FORNITURE, SERVIZI Direttiva 2004/18/CE Ammissibilità della spesa Rispetto principi fondamentali sanciti dal Trattato CE: PARITÀ DI TRATTAMENTO E NON DISCRIMINAZIONE ROTAZIONE TRASPARENZA rispetto norme di evidenza pubblica sopra e sotto soglia: obbligo di applicazione del codice appalti D.Lgs.163/2006 e ss.mm.ii, DPR 207/2010 Regolamento di applicazione

10 FLC tipologie di controllo verifiche amministrative documentali (su tutte le spese sostenute) verifiche in loco verifiche in loco fattive (presso ciascun beneficiario almeno una volta nell arco del progetto)

11 Verifiche amministrative Flusso procedurale beneficiario veneto FLC UCR LP

12 FLC - cosa inviare? 1/3 documentazione elettronica documentazione cartacea beneficiario veneto FLC

13 FLC - cosa inviare? 2/3 documentazione elettronica lettera di accompagnamento file Model_FLC.xls dichiarazione spese sostenute elenco documenti di spesa N.B: modelli scaricabili al seguente indirizzo

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15 documentazione cartacea FLC - cosa inviare? 3/3 lettera di accompagnamento (originale) dichiarazione spese sostenute + elenco doc. di spesa (originale) relazione attività svolte (correlazione con i doc. di spesa presentati) documenti di spesa quietanzati (copia conforme all originale) in ordine progressivo come da elenco documentazione contabile ed amministrativa

16 In particolare PA Per ogni affidamento di lavori, servizi e forniture in economia: Affidamento diretto (sotto i euro) Prova di Avviso di raccolta delle Manifestazioni di Interesse per la costituzione dell Elenco aperto di fornitori Determina a contrarre che può coincidere con la Determina di affidamento; Dichiarazione sostitutiva di certificazione o Atto di notorietà, circa il possesso dei requisiti di ordine generale di cui all art. 38 del Codice dei Contratti; D.U.R.C. o Dichiarazione sostitutiva di certificazione per i contratti; copia della Lettera invito; copia delle lettere commerciali con cui si è concluso il contratto prova della post-pubblicazione sul sito istituzionale dell affidamento Procedura negoziata (sopra i fino a euro) Determina a contrarre; prova della pubblicazione dell avviso di raccolta delle manifestazioni di interesse sul sito istituzionale, o delle modalità di svolgimento dell indagine di mercato; copia delle Lettere invito con i contenuti di cui all art. 334 del Regolamento di esecuzione del Codice dei Contratti; Dichiarazione sostitutiva di certificazione o Atto di notorietà, per tutti i partecipanti alla procedura, circa il possesso dei requisiti di ordine generale di cui all art. 38 del Codice dei Contratti; D.U.R.C. o Dichiarazione sostitutiva di certificazione; prova della post-pubblicazione sul sito istituzionale dell esito dell affidamento

17 In particolare PA Per ogni affidamento di incarichi di collaborazione occasionale (consulenza) o di collaborazione coordinata e continuativa (Cococo( Cococo): tutta la documentazione di gara e delle procedure comparative per l individuazione dei Cococo e dei consulenti (art.7 D.Lgs 165/2001) inclusa la pre-pubblicazione; copia invio comunicazione alla Corte dei Conti per incarichi di collaborazione occasionale superiori ai euro (art.173 L. 266/2005); prova della post pubblicazione sul sito istituzionale dell affidamento dell incarico di collaborazione occasionale (art.54 L. 244/2007);

18 In particolare PA Per la costituzione degli Elenchi aperti di fornitori che ogni Ente dovrebbe predisporre conformemente al Codice dei Contratti Pubblici, vedasi:

19 FLC - dove? documentazione elettronica Ufficio Controllo di I Livello: FLCitalia-austria@regione.veneto.it documentazione cartacea Ufficio Controllo di I Livello Regione del Veneto - Direzione Programmazione c/o servizio Affari Generali della Direzione Industria e Artigianato Grandi stazioni - Fondamenta S. Lucia, Cannaregio 23 I Venezia

20 FLC - quando? Scadenze per la presentazione dei documenti: 15 ottobre - rendicontazione obbligatoria 15 giugno - rendicontazione facoltativa NB: ricezione documenti almeno 45 giorni prima della scadenza per la richiesta di pagamento all AdG

21 FLC Rettifiche Finanziarie Ove si riscontrino irregolarità nell applicazione delle normative comunitarie e nazionali in materia di appalti pubblici (sopra e sottosoglia), il FLC provvederà ad applicare le sanzioni previste dal COCOF 07/0037/03 IT del non riconoscendo totalmente o in parte la spesa richiesta a convalida conformemente al principio di proporzionalità in base alla gravità dell irregolarità rilevata

22 Controllo in loco Caratteristiche del controllo in loco Almeno uno per ciascun beneficiario nella vita di un progetto Ogni qualvolta il Servizio del FLC lo ritenga opportuno Concordato con il beneficiario Si controlla in particolare: Effettiva esistenza beni servizi e opere acquisiti Corrispondenza documenti originali con quelli eventualmente trasmessi in copia conforme Presenza di contabilità separata Idonea archiviazione documentale Verifiche sui costi amministrativi generali

23 Grazie per l attenzione! Ufficio Controllo di I Livello Regione del Veneto - Direzione Programmazione c/o servizio Affari Generali della Direzione Industria e Artigianato Grandi stazioni - Fondamenta S. Lucia, Cannaregio 23 I Venezia Tel Fax FLCitalia-austria@regione.veneto.it