Modello di organizzazione e controllo ex D. Lgs. 231/2001. AMC S.p.A.

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1 Modello di organizzazione e controllo ex D. Lgs. 231/2001 AMC S.p.A. e Società controllata AMC Energia S.r.l. PARTE GENERALE AGGIORNAMENTO Dicembre /50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

2 Sommario 1. Aspetti generali Obiettivi Principi Destinatari La normativa di riferimento I reati Organizzazione Obbligatorietà Struttura del modello Codice Etico Mappatura delle aree a rischio Organismo di Vigilanza Composizione Funzioni e poteri Poteri di accesso Raccolta e conservazione delle informazioni Regolamento di funzionamento Flussi informativi Flussi informativi dall Organismo di Vigilanza verso i vertici societari Flussi informativi dalle aree aziendali verso l Organismo di Vigilanza Altri flussi informativi stema disciplinare Funzioni del sistema disciplinare Sanzioni a carico dei dipendenti Sanzioni a carico dei dirigenti Sanzioni a carico degli amministratori e dei sindaci Misure a carico dei terzi (consulenti e partners) Pubblicazione del sistema disciplinare Applicazione, diffusione e aggiornamento del modello Parti speciali Comunicazione e formazione Aggiornamento del modello procedure ed istruzioni facenti parte del modello organizzativo /50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

3 1. ASPETTI GENERALI Il Decreto Legislativo 8 giugno 2001 n. 231 ha introdotto l istituto della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche. Il Decreto prevede la possibilità che, nel caso di commissione di determinati reati, la Società possa essere chiamata a risponderne se questi sono stati commessi nel suo interesse o a suo vantaggio dai propri amministratori o dipendenti. Le sanzioni previste a carico della Società possono essere: pecuniarie, da fino ad ; interdittive, che possono consistere: nella interdizione totale o parziale dall esercizio dell attività; nella sospensione o revoca di autorizzazioni, licenze o concessioni funzionali alla commissione dell illecito; nel divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione; nell esclusione da agevolazioni, finanziamenti, contributi e nell eventuale revoca di quelli già concessi. Gli art. 6 e 7 dello stesso decreto dispongono che l azienda possa essere esonerata da tale responsabilità se, in sede di giudizio di uno dei reati previsti, prova di avere adottato ed efficacemente attuato modelli di organizzazione e gestione idonei a prevenire la commissione del reato della specie verificatosi. In particolare, il D. Lgs. 231/01 prevede che l organizzazione non risponda per i reati commessi dai soggetti aziendali se prova che: a) l organo dirigente ha adottato ed efficacemente attuato, prima della commissione del fatto, modelli di organizzazione e di gestione idonei a prevenire reati della specie di quello verificatosi; b) il compito di vigilare sul funzionamento e l osservanza dei modelli e di curare il loro aggiornamento è stato affidato a un organismo dell organizzazione dotato di autonomi poteri di iniziativa e di controllo; c) le persone hanno commesso il reato eludendo fraudolentemente i modelli di organizzazione e di gestione; d) non vi è stata omessa o insufficiente vigilanza da parte dell organismo di cui alla lettera b). Le aree d intervento sono quelle inerenti i reati societari, i reati sulla sicurezza ed igiene sul lavoro, i reati di riciclaggio e ricettazione, i reati contro la Pubblica Amministrazione, i reati transnazionali, quelli contro la personalità individuale, quelli per abusi di mercato, quelli con finalità terroristiche. L attuale aggiornamento del modello si applica alla Società Azienda Multiservizi Casalese S.p.A. (AMC S.p.A.) ed alla Società controllata Azienda Multiservizi Casalese Energia S.r.l. (AMC Energia) che gestisce la vendita del gas. 3/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

4 1.1. OBIETTIVI L attuazione del Modello 231 di organizzazione, gestione e controllo risponde alla convinzione dell azienda che ogni elemento utile al fine di ricercare condizioni di correttezza e trasparenza nella gestione delle attività aziendali è meritevole di attenzione sia per l immagine della società sia per la piena tutela degli interessi degli stakeholders aziendali. La scelta di adozione del Modello si ritiene che possa costituire un potente strumento di sensibilizzazione nei confronti di tutti i soggetti che operano per conto di AMC S.p.A. e AMC Energia affinché, nell espletamento delle loro attività, siano indotti a comportamenti ispirati dall etica della responsabilità e conseguentemente corretti ed in linea con le diverse disposizioni di legge. Obiettivo del presente documento è definire il Modello 231 di AMC S.p.A. e della controllata e AMC Energia, ossia il modello organizzativo, gestionale e di controllo e le iniziative regolamentari da adottare per il rispetto della disciplina specifica sulla responsabilità amministrativa delle persone giuridiche (D. Lgs. 231/2001) e la limitazione dei rischi correlati, aggiornato al mese di dicembre In particolare, mediante la mappatura dei rischi e la formalizzazione dei processi a rischio reato, il modello si propone le finalità di: determinare, in tutti coloro che operano in nome e per conto delle suddette società, una piena consapevolezza di poter incorrere, in caso di violazione di alcune disposizioni normative, in un illecito passibile di sanzioni sul piano penale e amministrativo; rendere tali soggetti consapevoli che tali comportamenti illeciti potrebbero comportare sanzioni pecuniarie ed interdittive nei confronti dell azienda di riferimento; sottolineare come i comportamenti illeciti siano fortemente condannati e contrari agli interessi aziendali, anche quando apparentemente essa potrebbe trarne un vantaggio, poiché sono comportamenti contrari ai principi etico-sociali della società oltre che alle disposizioni di legge; consentire a AMC S.p.A. e AMC Energia, grazie ad un monitoraggio costante dei processi sensibili e quindi dei rischi di commissione di reato, di reagire tempestivamente al fine di prevenire e contrastare la commissione dei reati stessi. 4/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

5 1.2. PRINCIPI Ai sensi di quanto esplicitamente previsto dal Decreto, i Principi cardine a cui il Modello si ispira sono: ogni operazione, transazione, azione deve essere: verificabile, documentata, coerente e congrua; nessuno deve poter gestire in autonomia un intero processo, ovvero deve essere rispettato il principio della separazione delle funzioni; i poteri autorizzativi devono essere assegnati coerentemente con le responsabilità assegnate; il sistema di controllo deve documentare l effettuazione dei controlli, compresa la supervisione DESTINATARI I principi e i contenuti del presente modello di organizzazione, gestione e controllo sono destinati ai componenti degli organi sociali, del management e ai dipendenti di AMC S.p.A. e AMC Energia, nonché a tutti coloro che operano per lo svolgimento di attività e per il conseguimento degli obiettivi delle suddette Società LA NORMATIVA DI RIFERIMENTO La normativa di interesse include la L. 300/2000 ed il D. Lgs. 231/2001, oltre a recenti norme che hanno esteso l applicazione dei reati previsti dal Decreto 231. Di seguito se ne traccia di ciascuna un breve profilo. Legge 29 settembre 2000 n Ratifica ed esecuzione dei seguenti Atti internazionali elaborati in base all'articolo K. 3 del Trattato dell'unione europea: Convenzione sulla tutela degli interessi finanziari delle Comunità europee, fatta a Bruxelles il 26 luglio 1995, del suo primo Protocollo fatto a Dublino il 27 settembre 1996, del Protocollo concernente l'interpretazione in via pregiudiziale, da parte della Corte di Giustizia delle Comunità europee di detta Convenzione, con annessa dichiarazione, fatto a Bruxelles il 29 novembre 1996, nonché della Convenzione relativa alla lotta contro la corruzione nella quale sono coinvolti funzionari delle Comunità europee o degli Stati membri dell'unione europea, fatta a Bruxelles il 26 maggio 1997 e della Convenzione OCSE sulla lotta alla corruzione di pubblici ufficiali stranieri nelle operazioni economiche internazionali, con annesso, fatta a Parigi il 17 dicembre Delega al Governo per la disciplina della responsabilità amministrativa. 5/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

6 Decreto Legislativo 8 giugno 2001 n. 231 e successive modifiche ed integrazioni. Disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica a norma dell articolo 11 della legge 29 settembre 2000 n Per ciascuno dei reati previsti dal D. Lgs. 231/2001 sono previste specifiche sanzioni sia di tipo pecuniario che interdittivo (oltre alla confisca ed alla pubblicazione della sentenza). Al momento sono stati presentati molti progetti di legge per ampliare ulteriormente il novero dei reati presupposto per la responsabilità amministrativa della persone giuridiche. La Legge 3 agosto 2007 n. 123 ha esteso la responsabilità amministrativa delle persone giuridiche anche ai reati di "omicidio colposo e lesioni colpose gravi o gravissime, commessi con violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dell igiene e della salute sul lavoro". Questa riforma appare particolarmente penalizzante sotto il profilo sanzionatorio. Il Decreto Legislativo 9 aprile 2008, n. 81 riunisce e armonizza le disposizioni contenute in numerose precedenti normative in materia di sicurezza e salute nei luoghi di lavoro, congiuntamente abrogate dal decreto stesso, e riordina anche l impianto sanzionatorio previsto dal D. Lgs. 231/2001. Il Decreto Legislativo 21 novembre 2007, n. 231 introduce nuove disposizioni per reprimere il riciclaggio ed il finanziamento del terrorismo. Nell ambito 231/2001 viene quindi inserito il nuovo art. 25-octies che, ai fini della responsabilità amministrativa d impresa, include anche i reati di ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o altra utilità di provenienza illecita. Il Decreto Legge 06 dicembre 2011, n. 201, modifica ulteriormente l art. 49 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 in merito alle disposizioni circa l utilizzo di denaro contante, titoli al portatore, assegni e libretti al portatore. La Legge 18 marzo 2008, n. 48 ratifica e dà esecuzione alla Convenzione del Consiglio d Europa sulla criminalità informatica (Budapest, 23/11/2001) che estende la portata del reato informatico includendo tutti i reati in qualunque modo commessi mediante un sistema informatico, anche nel caso in cui la prova del reato sia sotto forma elettronica. L adeguamento dell ordinamento interno ha ricompreso i reati informatici nell alveo del D. Lgs. 231/2001. La Legge 15 luglio 2009, n. 94 che introduce l art. 24 ter con disposizioni in materia di sicurezza pubblica, in riferimento a Criminalità organizzata finalizzata alla commissione di reati di riduzione in schiavitù, associazione di tipo mafioso, associazione per delinquere finalizzata allo scambio elettorale mafioso, allo spaccio di stupefacenti, e sequestro a scopo di estorsione. 6/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

7 La Legge 23 luglio 2209 n. 99, relativa allo sviluppo ed alla internazionalizzazione delle imprese, che inserisce l art. 25 novies recante sanzioni per chi: opera contraffazione, alterazione o uso di marchi o segni distintivi ovvero di brevetti, modelli e disegni introduce nello Stato e fa commercio di prodotti industriali con segni falsi turba la libertà dell industria e del commercio froda nell esercizio del commercio vende sostanze alimentari non genuine come genuine vende prodotti industriali con segni mendaci fabbrica e fa commercio di beni realizzati usurpando il titoli di proprietà industriale effettua la contraffazione di indicazioni geografiche o di denominazioni di origine di prodotti agroalimentari esercita illecita concorrenza con minaccia o violenza commette frode contro le industrie nazionali mette a disposizione del pubblico, in un sistema di reti telematiche, un opera dell ingegno protetta duplica abusivamente, per trarne profitto, programmi per elaboratore o ai medesimi fini importa, detiene, distribuisce, vende a scopo commerciale o imprenditoriale o concede in locazione programmi contenuti in supporti non contrassegnati SIAE, oppure viola le altre disposizioni previste dall art. 171 bis della L. 633/1941 duplica, riproduce, ritrasmette, diffonde, in pubblico, con qualsiasi procedimento opere dell ingegno destinate al circuito televisivo, cinematografico, della vendita di dischi, opere letterarie, oppure viola le altre disposizioni previste dall art. 171 ter della L. 633/1941 viola le disposizioni contenute negli artt. 171 septies, 171 octies della L. 633/1941 La Legge 3 agosto 2009 n. 116, che ratifica ed esegue la convenzione dell ONU contro la corruzione, introducendo l art. 25 novies in riferimento a reati di induzione a non rendere o a rendere dichiarazioni mendaci all autorità giudiziaria. 7/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

8 Il Decreto Legislativo 07 luglio 2011 n. 121, che introduce i reati ambientali, in attuazione della direttiva 2008/99/CE sulla tutela penale dell ambiente, inserendo l art. 25 undecies in riferimento ai reati ambientali. Sono previste sanzioni pecuniarie e interdittive per i reati connessi a: uccisione, distruzione, prelievo o possesso di esemplari di specie animali o vegetali selvatiche protette; danneggiamento di habitat; inosservanza delle prescrizioni in materia di scarichi di acque reflue industriali; inosservanza delle prescrizioni previste nell ambito delle attività di raccolta, stoccaggio, trasporto, recupero, e smaltimento di rifiuti; inquinamento del suolo, sottosuolo, delle acque superficiali o sotterranee con superamento delle concentrazioni di soglie di rischio; esercizio di uno stabilimento in assenza di autorizzazione, con l'autorizzazione scaduta, decaduta, sospesa o revocata, o in seguito a modifiche, con superamento - dei valori limite di emissione unitamente al superamento dei valori limite di qualità dell aria previsti dalla vigente normativa; inquinamento del suolo, sottosuolo, delle acque superficiali o sotterranee con superamento delle concentrazioni di soglie di rischio; violazione delle disposizioni in materia di cessazione dell'utilizzo di sostanze lesive dell'ozono. Non essendo pertinenti con le attività aziendali, non sono stati presi in considerazione nel presente Modello Organizzativo: - le disposizioni contenute nel Decreto Legislativo 202/2007, che recepisce la direttiva 2009/123/CE, modificando la direttiva 2005/35/CE relativa all inquinamento provocato dalle navi e all introduzione di sanzioni per violazioni, - i riferimenti alla Legge 150/1992, in materia di reati relativi all'applicazione in Italia della Convenzione sul commercio internazionale delle specie animali e vegetali in via di estinzione I REATI Nella tabella 1 che segue si riporta l elenco aggiornato delle fattispecie penali rilevanti ai fini del decreto 231/2001 con le relative sanzioni pecuniarie ed interdittive previste. 8/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

9 Tabella 1 - Reati e sanzioni Sanzioni pecuniarie Sanzioni interdittive Norma di riferime nto nel decreto 231/01 Reato presupposto Quote (min max) Somme (min max) in euro Interdizione dall esercizio dell attività Sospensione o revoca autorizzazioni, licenze o permessi (art 9 comma 2 lett. b) Divieto di contrarre con la PA (art 9 comma 2 lett. c) Esclusione da agevolazioni, finanziamenti contributi (art 9 comma 2 lett. d) Divieto di pubblicizzare beni o servizi (art 9 comma 2 lett. e) Art 24 Art 316 bis c.p (Malversazione a danno dello Stato) Con aggravante: , ,00 Con aggravante , , Sì Sì Sì Art 24 Art 316 ter c.p.(indebita percezione di erogazioni da parte dello stato) Con aggravante: , ,00 Con aggravante , , Sì Sì Sì Art 24 Art. 640, comma 2 n. 1 c.p. (Truffa a danni dello Stato) Con aggravante: , ,00 Con aggravante , , Sì Sì Sì Art 24 Art. 640 bis c.p. (Truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche) Con aggravante: , ,00 Con aggravante , , Sì Sì Sì Art 24 Art. 640 ter c.p. (Frode informatica) Con aggravante: , ,00 Con aggravante , , Sì Sì Sì Art. 25 c. 1 Art. 25 c. 2 Art. 25 c. 3 Art. 318, 321 e 322 c.p. corruzione impropria ed istigazione alla corruzione impropria Art. 319, 319 ter c. 1, 321, 322 c. 2 e 4. Corruzione propria, corruzione in atti giudiziari e istigazione alle corruzioni 317,319 aggravato ex 319 bis, 319 ter c.2, 321 c.p. (concussione,corruzione propria aggravata, corruzione in atti giudiziari aggravata , , , , , ,00 9/50 AGGIORNAMENTO - Dicembre 2011

10 Sanzioni pecuniarie Sanzioni interdittive Norma di riferime nto nel decreto 231/01 Reato presupposto Quote (min max) Somme (min max) in euro Interdizione dall esercizio dell attività Sospensione o revoca autorizzazioni, licenze o permessi (art 9 comma 2 lett. b) Divieto di contrarre con la PA (art 9 comma 2 lett. c) Esclusione da agevolazioni, finanziamenti contributi (art 9 comma 2 lett. d) Divieto di pubblicizzare beni o servizi (art 9 comma 2 lett. e) Art. 25 bis Reati di falsi in monete, in carte di credito e in valori di bollo , ,00 (max 1 anno) (max 1 anno) (max 1 anno) (max 1 anno) (max 1 anno) Art. 25 bis 1 Delitti contro l industria e il commercio , ,00 25 ter Reati societari (art 2621 e seguenti cod. civ.) Con aggravante: , ,00 con aggravante: , ,00 25 quater1 Delitti con finalità di terrorismo , , interdizione definitiva se aggravante 25 c. 3 + interdizione definitiva se aggravante 25 c. 3 + interdizione definitiva se aggravante 25 c. 3 + interdizione definitiva se aggravante 25 c. 3 + interdizione definitiva se aggravante 25 c quater 2 Pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili , ,00 25 quinquies Reati contro la libertà individuale , ,00 25 sexies Abusi di mercato (TU 58/1998) se aggravato: fino a 100 volte il prodotto o il profitto , ,00 + interdizione definitiva se aggravante + interdizione definitiva se aggravante + interdizione definitiva se aggravante + interdizione definitiva se aggravante + interdizione definitiva se aggravante /50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

11 Sanzioni pecuniarie Sanzioni interdittive Norma di riferime nto nel decreto 231/01 Reato presupposto Quote (min max) Somme (min max) in euro Interdizione dall esercizio dell attività Sospensione o revoca autorizzazioni, licenze o permessi (art 9 comma 2 lett. b) Divieto di contrarre con la PA (art 9 comma 2 lett. c) Esclusione da agevolazioni, finanziamenti contributi (art 9 comma 2 lett. d) Divieto di pubblicizzare beni o servizi (art 9 comma 2 lett. e) 25 septies commi 1 e 2 25 septies comma cp aggravato. Violazione norme antinfortunistiche 590 comma 3 cp (lesioni sup 40 giorni con violazione norme antinfortunistiche) Minimo 1000 per aziende primo comma 27 septies Da 250 a 500 quote per tutti altri casi , , Sì (min 3 mesi, max 1 anno) (max 2 mesi) Sì (min 3 mesi, max 1 anno) (max 2 mesi) Sì (min 3 mesi, max 1 anno) (max 2 mesi) Sì (min 3 mesi, max 1 anno) (max 2 mesi) Sì (min 3 mesi, max 1 anno) (max 2 mesi) 25 octies Ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita , ,00 (max 2 anni) (max 2 anni) (max 2 anni) (max 2 anni) (max 2 anni) Art. 10 c. 2 L. 146/2006 Reati associativi transnazionali , ,00 + interdizione definitiva se aggravato + interdizione definitiva se aggravato + interdizione definitiva se aggravato + interdizione definitiva se aggravato + interdizione definitiva se aggravato Art 10 c.7 L 146/2006 Traffico di migranti transnazionale , ,00 (max 2 anni) (max 2 anni) (max 2 anni) (max 2 anni) (max 2 anni) Art. 10 c. 9 L. 146/2006 Intralcio alla giustizia transnazionale Max , , bis c ter c.p. (accesso abusivo a sistema informatico) , ,00 (3 mesi a 2 anni) 3 mesi a 2 anni) no no (3 mesi a 2 anni) 24 bis c quater, 617 quinquies c.p. (intercettazione flussi informatici e installazione apparecchiature atte ad intercettare) , ,00 (3 mesi a 2 anni) (3 mesi a 2 anni no no (3 mesi a 2 anni) 11/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

12 Sanzioni pecuniarie Sanzioni interdittive Norma di riferime nto nel decreto 231/01 Reato presupposto Quote (min max) Somme (min max) in euro Interdizione dall esercizio dell attività Sospensione o revoca autorizzazioni, licenze o permessi (art 9 comma 2 lett. b) Divieto di contrarre con la PA (art 9 comma 2 lett. c) Esclusione da agevolazioni, finanziamenti contributi (art 9 comma 2 lett. d) Divieto di pubblicizzare beni o servizi (art 9 comma 2 lett. e) 24 bis c bis c bis, ter, quater, quinquies (danneggiamenti sistemi informatici e informazioni informatiche.) 615 quater c.p. (Detenzione di programmi atti a interrompere un sistema informatico) , ,00 (3 mesi a 2 anni , ,00 No 24 bis c quinquies c.p. (diffusione virus) , ,00 No 24 bis c bis c bis c ter 491 bis (salvo art. 24) Falsità in documenti informatici aventi efficacia probatoria. 640 quinquies c.p. (salvo art. 24) Truffa informatica commesso da soggetto che presta servizi di certificazione di firma elettronica 640 quinquies c.p. (salvo art. 24) Truffa informatica commesso da soggetto che presta servizi di certificazione di firma elettronica Riduzione in schiavitù, associazione di tipo mafioso, associazione finalizzata allo spaccio di stupefacenti e sequestro a scopo di estorsione (3 mesi a 2 anni) (3 mesi a 2 anni) (3 mesi a 2 anni) , ,00 No no , ,00 No no , ,00 No no no no no (3 mesi a 2 anni) (3 mesi a 2 anni) (3 mesi a 2 anni) no no no (3 mesi a 2 anni) (3 mesi a 2 anni) (3 mesi a 2 anni) (3 mesi a 2 anni) (3 mesi a 2 anni) (3 mesi a 2 anni) (3 mesi a 2 anni) (3 mesi a 2 anni) (3 mesi a 2 anni) , ,00 25 novies Violazioni del diritto d autore , ,00 25 diecies Induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all autorità giudiziaria , ,00 No No No No No 12/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

13 Reati ambientali Sanzioni pecuniarie Sanzioni interdittive Norma di riferime nto nel decreto 231/01 Reato presupposto Quote (min max) Somme (min max) in euro Interdizione dall esercizio dell attività Sospensione o revoca autorizzazioni, licenze o permessi (art 9 comma 2 lett. b) Divieto di contrarre con la PA (art 9 comma 2 lett. c) Esclusione da agevolazioni, finanziamenti contributi (art 9 comma 2 lett. d) Divieto di pubblicizzare beni o servizi (art 9 comma 2 lett. e) Articolo 25 undecies Articolo 25 undecies Articolo 25 undecies Articolo 25 undecies Articolo 25 undecies Articolo 25 undecies Reati Ambientali ex. D.Lgs. 152/06 Violazione Art. 727 bis del Codice Penale Reati Ambientali ex. D.Lgs. 152/06 Violazione Art. 733 bis del Codice Penale Reati Ambientali ex. D.Lgs. 152/06 Violazione Art. 137 commi 3, 5, primo periodo, e 13 Violazione prescrizioni dell autorizzazione o dell autorità competente per gli scarichi di acque reflue industriali Reati Ambientali ex. D.Lgs. 152/06 Violazione Art. 137 commi 2, 5, secondo periodo, e 11 Violazione prescrizioni dell autorizzazione o dell autorità competente per gli scarichi di acque reflue industriali Reati Ambientali ex. D.Lgs. 152/06 Violazione Art. 256 commi 1a, 6, primo periodo Attività di gestione di rifiuti non autorizzata Reati Ambientali ex. D.Lgs. 152/06 Violazione Art. 256 commi 1b, 3, primo periodo, 5 Attività di gestione di rifiuti non autorizzata , , , , , , , ,00 In ipotesi di condanna (max 6 mesi) In ipotesi di condanna (max 6 mesi) In ipotesi di condanna (max 6 mesi) In ipotesi di condanna (max 6 mesi) In ipotesi di condanna (max 6 mesi) * , , , ,00 In ipotesi di condanna (max 6 mesi) In ipotesi di condanna (max 6 mesi) In ipotesi di condanna (max 6 mesi) In ipotesi di condanna (max 6 mesi) In ipotesi di condanna (max 6 mesi) 13/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

14 Reati ambientali Sanzioni pecuniarie Sanzioni interdittive Norma di riferime nto nel decreto 231/01 Reato presupposto Quote (min max) Somme (min max) in euro Interdizione dall esercizio dell attività Sospensione o revoca autorizzazioni, licenze o permessi (art 9 comma 2 lett. b) Divieto di contrarre con la PA (art 9 comma 2 lett. c) Esclusione da agevolazioni, finanziamenti contributi (art 9 comma 2 lett. d) Divieto di pubblicizzar e beni o servizi (art 9 comma 2 lett. e) Articolo 25 undecies Articolo 25 undecies Articolo 25 undecies Articolo 25 undecies Articolo 25 undecies Articolo 25 undecies Reati Ambientali ex. D.Lgs. 152/06 Violazione Art. 256 comma 3 secondo periodo Attività di gestione di rifiuti non autorizzata Reati Ambientali ex. D.Lgs. 152/06 Violazione Art. 257 comma 1 Attività di gestione di rifiuti non autorizzata Reati Ambientali ex. D.Lgs. 152/06 Violazione Art. 257 comma 2 Inquinamento suolo sostanze pericolose Reati Ambientali ex. D.Lgs. 152/06 Violazione Art. 258 comma 4 Erronea compilazione FIR - trasportatore Reati Ambientali ex. D.Lgs. 152/06 Violazione Art. 259 comma 1 Traffico illecito di rifiuti Reati Ambientali ex. D.Lgs. 152/06 Violazione Art. 260 comma 1 Attività organizzate per il traffico illecito di rifiuti , , , , , , , , , , , ,00 In ipotesi di condanna ** (max 6 mesi) In ipotesi di condanna ** (max 6 mesi) In ipotesi di condanna ** (max 6 mesi) In ipotesi di condanna ** (max 6 mesi) In ipotesi di condanna ** (max 6 mesi) 14/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

15 Reati ambientali Sanzioni pecuniarie Sanzioni interdittive Norma di riferime nto nel decreto 231/01 Reato presupposto Quote (min max) Somme (min max) in euro Interdizione dall esercizio dell attività Sospensione o revoca autorizzazioni, licenze o permessi (art 9 comma 2 lett. b) Divieto di contrarre con la PA (art 9 comma 2 lett. c) Esclusione da agevolazioni, finanziamenti contributi (art 9 comma 2 lett. d) Divieto di pubblicizzar e beni o servizi (art 9 comma 2 lett. e) Articolo 25 undecies Articolo 25 undecies Articolo 25 undecies Articolo 25 undecies Articolo 25 undecies Reati Ambientali ex. D.Lgs. 152/06 Violazione Art. 260 comma 2 Attività organizzate per il traffico illecito di rifiuti Reati Ambientali ex. D.Lgs. 152/06 Violazione Art. 260bis comma 6,7 secondo periodo, 8 primo periodo stema informatico di controllo tracciabilità dei rifiuti Reati Ambientali ex. D.Lgs. 152/06 Violazione Art. 260bis comma, 8 secondo periodo stema informatico di controllo tracciabilità dei rifiuti Commissione dei reati Ambientali previsti dal D.Lgs. 152/06 Violazione Art. 279 comma 5 Emissioni in atmosfera Commissione dei reati Ambientali previsti dalla legge 549/93 Violazione articolo 3, comma 6 Sostanze lesive dell ozono , ,00 In ipotesi di condanna ** (max 6 mesi) In ipotesi di condanna ** (max 6 mesi) In ipotesi di condanna ** (max 6 mesi) In ipotesi di condanna ** (max 6 mesi) In ipotesi di condanna ** (max 6 mesi) , , , , , , , , * La sanzione è ridotta della metà "in ipotesi di inosservanza delle prescrizioni contenute o richiamate nelle autorizzazioni, nonchè in ipotesi di carenza dei requisiti e delle condizioni richiesti per le iscrizioni o comunicazioni." (d.lgs. 152/06, art. 256, co. 4). **Se l'ente o una sua unità organizzativa vengono stabilmente utilizzati allo scopo unico o prevalente di consentire o agevolare la commissione del reato dell'interdizione definitiva dall'esercizio dell'attività. 15/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

16 Nell'ambito dell analisi ci si è concentrati su alcuni reati-presupposto, mentre altri - tenuto conto sia dell'attività svolta dall'azienda, e quindi della non pertinenza dei reati con essa, sia dell assoluta carenza di interesse o vantaggio dalla commissione dei suddetti illeciti - non sono stati presi in considerazione. rimanda l analisi dei reati correlati al stema di tracciabilità dei rifiuti SISTRI a gennaio 2012, in attesa di eventuali e ulteriori modifiche al panorama legislativo e preso atto delle scadenze definite dal Ministero: - Entro il 15 dicembre 2011: Il Ministero individua con decreto da emanare le tipologie di rifiuti alle quali saranno applicate le procedure (semplificate) previste per i rifiuti speciali non pericolosi. - Entro il 15 dicembre 2011: Il Ministero effettuerà verifica tecnica delle componenti software/hardware del SISTRI e test di funzionamento da organizzare in collaborazione con le associazioni di categoria. - 9 Febbraio 2012: piena operatività del SISTRI (salvo i produttori di rifiuti pericolosi che hanno fino a 10 dipendenti) - 1 giugno 2012: piena operatività del SISTRI per i produttori di rifiuti pericolosi che hanno fino a 10 dipendenti. Nella seguente analisi sono stati analizzati in modo approfondito i presupposti di reato, considerati attinenti con le attività aziendali: seguenti Corruzione, malversazione, indebite percezioni di contributi e truffe a danni dello Stato (art. 24 e 25); Concussione (art. 24 e 25); Reati societari (art. 25 ter); Reati di omicidio colposo e lesioni personali colpose gravissime con violazione delle norme anti-infortunistiche (art. 25 septies); Reati informatici (art. 24 bis); Reati di ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita (art. 25 octies); Delitti in materia di violazione del diritto d autore (art. 25 novies); Induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all autorità giudiziaria (art. 25 diecies) Reati ambientali (art. 25 undecies) 16/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

17 Non sono stati considerati quali possibili presupposti per la responsabilità della Società i seguenti illeciti: Falsità in monete, in carte di credito e in valori di bollo (art. 25 bis), delitti con finalità di terrorismo ed eversione dell ordine democratico (25 quater1), delitti di pratiche di mutilazione di organi genitali femminili (art. 25 quater 2), delitti contro la personalità individuale (art. 25 quinquies), reati ed illeciti amministrativi di abusi di mercato (art. 25 sexies); Criminalità organizzata finalizzata alla commissione di reati di riduzione in schiavitù, associazione di tipo mafioso, associazione per delinquere finalizzata allo scambio elettorale mafioso, allo spaccio di stupefacenti, e sequestro a scopo di estorsione (art. 24 ter); Contraffazione o uso di marchi o segni distintivi ovvero di brevetti, ecc (art. 25 novies); Reati transnazionali di riciclaggio e altri; Reati relativi all inquinamento provocato dalle navi; Reati relativi all'applicazione in Italia della Convenzione sul commercio internazionale delle specie animali e vegetali in via di estinzione. Con riferimento a queste esclusioni non sono emersi elementi tali da far presupporre un potenziale rischio di commissione dei relativi reati o illeciti amministrativi. In taluni casi, infatti, non paiono ragionevolmente ipotizzabili comportamenti illeciti connessi all attività imprenditoriale (si pensi, ad esempio, ai reati d infibulazione, di eversione dell ordinamento democratico, di tratta dei migranti ecc.). In altri casi, ove si sia ravvisata una possibile connessione teorica tra i reatipresupposto e l attività imprenditoriale (esempio, la riduzione in schiavitù), si è trattato di una pertinenza meramente scolastica, senza però ragionevoli motivi per poterne supporre una possibile, ancorché teorica, realizzazione. Per alcuni reati, infine, non è nemmeno teoricamente ipotizzabile un interesse o vantaggio dell ente alla loro realizzazione ORGANIZZAZIONE Sotto l'aspetto organizzativo si riporta di seguito la rappresentazione grafica di sintesi della struttura organizzativa di AMC S.p.A. e AMC Energia. 17/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

18 AMC SPA - Struttura aziendale e di Gruppo 18/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

19 AMC Energia Struttura aziendale CdA ODV Presidente CdA Mazzucco Francesco Delegato del Datore di Lavoro per la salute e sicurezza Gallina Fabrizio Responsabile Settore Tecnico Commerciale Gallina Fabrizio Responsabile Settore Amministrativo Cressano Maria Gabriella Addetti Ufficio Commerciale Servizi di supporto AMC S.p.A OBBLIGATORIETÀ E fatto obbligo agli Amministratori, ai Dirigenti e a tutto il personale di osservare scrupolosamente le norme e le disposizioni che compongono il presente modello organizzativo e gestionale STRUTTURA DEL MODELLO Il Modello 231 di organizzazione e controllo è strutturato attraverso un sistema documentale composto da differenti tipologie di documenti: La Mappatura delle aree a rischio per AMC S.p.A. e AMC Energia, documento contenente principalmente la struttura organizzativa ed il sistema di deleghe adottato, i risultati della valutazione del rischio relativa commissione dei reati presupposto considerati dalla normativa di riferimento ai fini 231 e la descrizione della metodologia di valutazione del rischio utilizzata. 19/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

20 I documenti denominati Modello 231 Modello di organizzazione e controllo ex d.lgs 231/2001 propriamente detti, redatti allo scopo di fornire una visione complessiva del modello organizzativo adottato dall azienda. È presente una parte generale e cinque parti speciali. La parte generale è costituita dal presente documento che riporta: gli aspetti generali del modello, il codice etico, la mappatura dei rischi aziendali relativi alle Società AMC S.p.A. e AMC Energia, la composizione ed i poteri dell Organismo di Vigilanza, i flussi informativi aziendali per un efficace funzionamento del modello, il sistema disciplinare per le violazioni del modello, la diffusione ed aggiornamento del modello. Le cinque parti speciali fanno riferimento alle categorie di reato relativi ai processi considerati sensibili e, per ciascuna categoria di reati, mettono in evidenza le fattispecie di reato, le attività aziendali a rischio, i principi aziendali di comportamento strettamente connessi. I documenti denominati Procedure o Istruzioni, redatti allo scopo di definire nel dettaglio i processi realizzativi interni e/o le attività di controllo necessarie al fine della prevenzione dei reati presupposto. L elenco delle procedure e delle istruzioni è riportato, per quanto di pertinenza, in ogni parte speciale del Modello 231. Il Codice etico, redatto allo scopo di assicurare che i valori etici fondamentali siano chiaramente definiti, nonché per individuare lo standard di comportamento di Amministratori, Dipendenti e coloro i quali (di seguito i Collaboratori ) in virtù di specifici mandati o procure, rappresentano l Azienda verso i terzi nella conduzione degli affari e delle loro attività (crf. Paragrafo specifico). Il stema disciplinare, ovvero l insieme delle sanzioni previste per la violazione delle norme del Modello organizzativo e del codice etico (crf. Paragrafo specifico). 20/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

21 2. CODICE ETICO Il Codice etico è un documento ufficiale, approvato dal Consiglio di Amministrazione di AMC S.p.A. e di AMC Energia e inserito tra i documenti facenti parte del modello organizzativo ex D. Lgs. 231/01, contenente l insieme dei diritti e dei doveri dei soggetti aziendali e delle responsabilità aziendali (principi di comportamento) nei confronti dei soggetti portatori di interesse. Il Codice etico costituisce parte integrante del Modello 231 di organizzazione, gestione e controllo applicato da AMC S.p.A. e dalla controllata AMC Energia e viene allegato al presente documento. Tutti i soggetti aziendali sono chiamati ad uniformarsi ai comportamenti prescritti dal Codice etico. 21/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

22 3. MAPPATURA DELLE AREE A RISCHIO Sotto l'aspetto del rischio, per una più efficace valutazione e graduazione dello stesso, sono stati considerati due aspetti: in primo luogo l attinenza dell ipotetico reato con l attività d impresa (pertinenza) e i relativi interessi o vantaggi che l azienda può trarre dall illecito, in secondo luogo il grado di impatto sull'azienda in termini di sanzioni. Nella figura 1 si riportano in forma matriciale tali due aspetti considerati; i quadranti che derivano mettono in evidenza in basso a sinistra i rischi aziendali che, pur presenti, sono di livello basso, mentre in alto a destra sono riportati i maggiori rischi aziendali su cui occorre prestare particolare attenzione. Tale valutazione ha natura meramente indicativa, poiché le variabili sono molteplici e non tutte pronosticabili con sufficiente certezza, posto che molte dipendono dalla valutazione soggettiva altrui. Figura 1 - Mappa per il livello di rischio Attinenza dell'illecito con l'attività di impresa Alta Media Bassa Impatto sull'azienda in termini di sanzioni Basso Medio Alto Sulla definizione del grado di rischio contribuisce anche il livello di formalizzazione delle procedure aziendali, infatti un elevato livello di formalizzazione delle stesse generalmente assicura una minore probabilità di verificarsi del rischio, Di seguito si riporta la sintesi della mappatura dei rischi effettuata Al riguardo va premesso, come considerazione di ordine generale e, quindi comune a tutti i processi, che sotto l aspetto delle responsabilità di processo emerge che gli aspetti operativi vengono sempre curati da soggetti differenti rispetto a chi è deputato ai controlli ed alla supervisione. 22/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

23 Il reato di malversazione ai danni dello stato si concretizza nel caso in cui l'azienda ottenga correttamente contributi o finanziamenti da parte di amministrazioni pubbliche ma non li destini alle finalità per cui sono stati erogati. In AMC S.pA. si presenta tale problematica relativamente a contributi erogati dalla Pubblica Amministrazione per investimenti ed in conto esercizio, contributi provenienti dal FSE relativamente a corsi di formazione e contributi valutati in base ad apposita contabilità lavori. In AMC Energia la problematica si potrebbe presentare relativamente a contributi per attività formative. I contributi in conto capitale per investimenti possono essere di valore rilevante ed afferiscono l acquisto di autobus e la realizzazione di infrastrutture del servizio Ciclo idrico integrato; essi seguono procedure definite e controllate dalla P.A. con il coinvolgimento attivo del comune di Casale Monferrato, anche se in azienda non c è una specifica procedura formalizzata. I contributi in conto esercizio da contratto di servizio sono relativi al trasporto pubblico locale; in particolare il comune riconosce un contributo per i costi non coperti da biglietti ed abbonamenti. Il contributo può risultare di importo anche rilevante e la gestione del relativo processo avviene in base a quanto stabilito nel contratto di servizio; manca, come nel caso precedente, una procedura di dettaglio formalizzata però è previsto un passaggio in Consiglio di Amministrazione. I finanziamenti per la formazione sono di importo complessivo non importante. Anche in questo caso non c è una specifica procedura formalizzata. La Contabilità Lavori concerne la rendicontazione delle opere finanziate dalla P.A. e anche in questo caso non risulta una specifica procedura formalizzata a fronte della gestione di valori economici significativi. Pertanto si presenta un rischio ex 231 medio per i contributi in conto investimenti, i contributi in conto esercizio e la contabilità lavori, basso per la formazione finanziata. Per quel che concerne l'indebita percezione di erogazioni a danni dello stato, che si concretizza con l'ottenimento di contributi o finanziamenti in modo fraudolento, vale quanto detto al paragrafo precedente. Il reato di truffa ai danni dello Stato o di altro ente Pubblico si realizza mediante qualsiasi condotta che, inducendo taluno in errore con artifizi e raggiri, procura per sé o ad altri un ingiusto profitto con altrui danno. L ambito applicativo della fattispecie riguarda la gestione ed il monitoraggio del TPL (Trasporto Pubblico Locale) dell Illuminazione Pubblica delle Soste, la gestione ed il monitoraggio di attività con la P.A. non da contratto di servizio, la rendicontazione e fatturazione del TPL e della Pubblica Illuminazione, la rendicontazione e fatturazione di attività con la P.A. non da contratto di servizio, gli obblighi informativi (Autorità 23/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

24 d Ambito Territoriale ATO per il servizio Ciclo idrico integrato e l igiene ambientale, AEEG Autorità per l Energia Elettrica ed il Gas), la programmazione degli investimenti nei confronti della P.A. e le richieste di autorizzazione (es.: autorizzazioni, concessioni, ecc.) alla Pubblica Amministrazione. Il rischio di commissione di reato vede coinvolte più funzioni aziendali (dirigente, uffici tecnici e amministrativi) che gestiscono i processi in questione, le relative banche dati ed i flussi informativi, anche se spesso non ci sono procedure formalizzate. Considerati questi aspetti e la rilevanza economica delle operazioni, il rischio ex 231 è stato valutato di medio livello per la gestione ed il monitoraggio del TPL, dell Illuminazione Pubblica delle Soste, la gestione ed il monitoraggio di attività con la P.A. non da contratto di servizio, la rendicontazione e fatturazione del TPL e della Pubblica Illuminazione, la rendicontazione e fatturazione di attività con la P.A. non da contratto di servizio, gli obblighi informativi alle Autorità di Vigilanza, la programmazione degli investimenti per la P.A.; mentre è stato considerato di basso livello per le richieste rivolte alla P.A. Considerando le attività svolte da AMC Energia livello rischio è considerato basso per relativamente agli Obblighi informativi, predisposizione/invio dati alle autorità di vigilanza (es. AEEG, ecc.) ed alle richieste alla Pubblica Amministrazione. Il reato di truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche è una forma aggravata di truffa, caratterizzata per il fatto che la condotta è finalizzata al conseguimento di contributi, finanziamenti, mutui agevolati ovvero altre erogazioni dello stesso tipo, comunque denominate, concessi o erogati da parte dello Stato, di altri enti pubblici o delle Comunità europee (codice penale articolo 640 bis). I rischi connessi a tutte le fattispecie di truffa ai danni degli enti pubblici sono direttamente correlati allo stretto rapporto esistente tra la società, i Comuni ed altri Enti Pubblici territoriali. Pertanto i processi e le funzioni interessate in questo caso sono le stesse dei due precedenti reati, fatta eccezione per le richieste di autorizzazione alla P.A., e, al riguardo, si confermano le stesse valutazioni di rischio sopra formulate. Il reato di frode informatica a danno dello Stato si configura allorché chiunque, alterando in qualsiasi modo il funzionamento di un sistema informatico o telematico o intervenendo senza diritto con qualsiasi modalità su dati, informazioni o programmi contenuti in un sistema informatico o telematico o ad esso pertinenti, procura a sé o ad altri un ingiusto profitto con altrui danno (codice penale, articolo 640 ter). In tal caso tale problematica si presenta in termini insignificanti in quanto il personale aziendale ha accesso ai sistemi informatici dell anagrafe comunale di Casale Monferrato, ma l interesse ed il vantaggio sono molto teorici, in quanto l alterazione delle informazioni non porterebbe benefici economici sostanziali ad AMC S.p.A. o AMC Energia. 24/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

25 Il reato di concussione è quello commesso dal pubblico ufficiale o l'incaricato di un pubblico servizio, che, abusando della sua qualità o dei suoi poteri, costringe o induce taluno a dare o a promettere indebitamente, a lui o ad un terzo, denaro od altra utilità (codice penale, articolo 317). Le figure aziendali che decidono l affidamento delle gare di appalto e le figure apicali tecniche per le attività di RUP Responsabile Unico di Procedimento - e di DL - Direttore Lavori - sono le funzioni interessate con un rischio valutato medio, in considerazione del fatto che, a fronte di lavori molto importanti, la gestione delle gare e degli appalti avviene seguendo lo specifico regolamento aziendale ed un apposito codice etico. Funzioni interessate al reato di concussione sono anche gli addetti alla verifica dei titoli di viaggio; ma nella fattispecie, tenuto degli importi monetari, il rischio è valutato basso. In merito al reato di corruzione impropria (ed istigazione alla corruzione impropria), che si concretizzano con l'erogazione (o la promessa di erogazione) di denaro o altro da parte di un soggetto aziendale ad un pubblico ufficiale per il compimento di un atto dovuto, le funzioni ed i processi sensibili sono quelli che gestiscono i casi di richieste di autorizzazione inoltrate alla P.A. Il relativo rischio è stato valutato medio. Il reato di corruzione propria (ed istigazione alla corruzione propria) evidenzia qualche rischio in più rispetto a quello precedente di corruzione impropria in quanto è relativo all'erogazione (o la promessa di erogazione) di denaro o altro da parte di un soggetto aziendale ad un pubblico ufficiale per il compimento di un atto contrario ai doveri di ufficio (omissione o ritardo). Poiché potenzialmente sono numerose le occasioni aziendali di contatto con pubblici ufficiali per motivi di visite ispettive (Guardia di finanza, Vigili del fuoco, ispettori dell'asl, dell'inps, dell'inail, ecc.) e può essere di rilevante importanza economica la stipula contratti con la P.A., così come la risoluzione di casi in via giudiziale e stragiudiziale, a questi aspetti è stato attribuito un grado di rischio elevato. È stato considerato medio il rischio per la gestione delle gare di appalto lavori, dell attività di RUP e DL e delle richieste alla P.A., coerentemente con quanto fatto per i precedenti reati; mentre è stato considerato basso il rischio di incorrere nel reato di corruzione propria per la verifica dei titoli di viaggi e della sosta in relazione allo scarso valore economico delle operazioni. Per quel che concerne i reati societari, ed in particolare le false comunicazioni sociali (falso in bilancio), potenzialmente si presentano rischi ex 231/01, sebbene l'azienda predisponga annualmente il bilancio attraverso il coinvolgimento di diversi organi aziendali (Consiglio di Amministrazione, Amministratore Delegato, staff amministrativa interna, collegio sindacale) e di funzioni esterne di controllo (società di revisione). Inoltre, sulla base di quanto emerso nel corso delle interviste, nel bilancio aziendale sono presenti alcune voci oggetto di valutazioni discrezionali (ammortamenti, accantonamenti, partite a cavallo di esercizio, 25/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011

26 ecc.). Pertanto il rischio non può essere trascurato, ma risulta comunque di livello medio, tenuto altresì conto del fatto che le uniche sanzioni previste a carico dell ente hanno natura pecuniaria. I reati di omicidio colposo e lesioni personali colpose gravissime con violazione delle norme antinfortunistiche, inseriti nell'ambito 231 con la recente L. 123/2007 e successivamente meglio precisate dal Testo Unico sulla curezza D. Lgs. 81/08, costituiscono la principale area di rischio per quanto riguarda AMC S.p.A., sia sotto l'aspetto della probabilità di verificarsi del reato, poiché il rischio di infortuni superiori ai 40 giorni, analizzate le statistiche degli infortuni degli ultimi anni, non è improbabile, sia sotto il profilo dell'impatto economico. I soggetti direttamente coinvolti dalla problematica sono il datore di lavoro ed il delegato per la sicurezza, che hanno affrontato con molta serietà ed impegno le problematiche degli infortuni sul lavoro, ma devono rendere più efficaci le attività di monitoraggio del rispetto delle disposizioni aziendali, che peraltro di presentano valide. In ultima analisi, in tale materia, si configura per AMC S.p.A. un significativo rischio ex 231. Relativamente a AMC Energia, la valutazione dei rischi non ha evidenziato particolari criticità o rischi specifici attribuibili alle mansioni aziendali. Tuttavia il rischio ex 231 è da considerarsi di livello medio tenuto conto della significatività delle sanzioni applicabili in caso di infortunio superiore ai 40 giorni. I reati di riciclaggio e riutilizzo costituiscono in teoria un area di medio rischio complessivo da monitorare attraverso specifici controlli sui flussi finanziari e sui rapporti con i fornitori. I reati consistono nel sostituire o trasferire denaro o altra utilità di natura illecita ovvero nell utilizzare in attività imprenditoriali detti beni. La rilevanza ai fini del Decreto 231 del 2001 era subordinata alla natura transnazionale dell operazione finanziaria, vale a dire a condotte che esplicano i loro effetti in un territorio ultranazionale, mentre ora - a decorre dal 29/12/ valgono anche in ambito nazionale. AMC S.p.A. e AMC Energia intrattengono rapporti con fornitori (acquisti beni, servizi, ecc.) e clienti (vendita beni e alienazione cespiti), che, se inaffidabili, potrebbero originare problematiche di riciclaggio e riutilizzo. Al riguardo va sottolineato che molte procedure aziendali (approvvigionamenti in particolare) sono formalizzate e che i finanziamenti e contributi pubblici non prospettano problematiche di riciclaggio considerata la provenienza pubblica dei flussi finanziari. Nella valutazione di rischio medio complessivo è stato considerato che la normativa riserva molta importanza alla gestione ed il monitoraggio dei flussi finanziari e prevede sanzioni molto importanti. 26/50 AGGIORNAMENTO Dicembre 2011