Comune di Cerro Maggiore DE STR CUE

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1 INFORMAZIONE AL CITTADINO CSUTIV 2015 DEI CTI DE STR CUE

2 L'amministrazione dell'ente, concluso l'esercizio finanziario, con il rendiconto rappresenta i risultati conseguiti nella gestione delle entrate e spese correnti e nella realizzazione degli interventi programmati con il bilancio preventivo, la relazione previsionale e il piano ed elenco annuale delle opere pubbliche. Il rendiconto della gestione costituisce, con il bilancio di previsione, l'atto fondamentale che raccoglie l'intera attività effettuata dall'ente nell'esercizio finanziario di riferimento. I documenti contabili che lo costituiscono rappresentano, in un quadro unitario, i diversi aspetti della gestione e consentono al Consiglio dell'ente ed ai cittadini di: Valutare concretamente per tutte le fonti di entrata e le finalità di spesa i risultati finanziari ottenuti rispetto a quelli previsti; Conoscere ed analizzare il risultato economico della gestione; Prendere conoscenza di tutti gli elementi attivi e passivi del patrimonio dell'ente e le variazioni intervenute nella sua consistenza nel corso dell'esercizio. Il Rendiconto è composto dal: Conto del bilancio, nel quale sono dimostrati, in relazione al realizzarsi delle previsioni di entrata e spesa contenute nel Bilancio preventivo annuale, i risultati della gestione finanziaria: avanzo o disavanzo; Conto del patrimonio, in cui sono riportate le variazioni intervenute nel patrimonio netto del Comune e la situazione patrimoniale finale; Conto economico, nel quale sono indicati i costi e i ricavi dell esercizio che determinano l utile o la perdita. Rendiconto di gestione 2015 Pagina 2

3 Il risultato della gestione finanziaria L avanzo di amministrazione del Comune è rilevato in sede di rendiconto nel conto del bilancio. Tecnicamente è dato dal fondo di cassa a fine esercizio sommato ai residui attivi e diminuito dei residui passivi. Se il risultato è negativo si è in presenza di disavanzo. I residui attivi sono crediti non incassati dal Comune; i residui passivi sono i debiti non pagati nell esercizio. L avanzo è un risparmio pubblico, cioè un eccedenza di fondi provenienti sia dalla gestione dell anno in corso sia dalle gestioni precedenti non utilizzate durante questo esercizio. Il risultato d amministrazione dell esercizio 2015 presenta un avanzo di ,25 come risulta dai dati seguenti: Gestione dei residui Gestione 2015 Totale Fondo di cassa al 1 gennaio ,41 RISCOSSIONI , , ,33 PAGAMENTI , , ,26 Fondo di cassa al 31 dicembre ,48 RESIDUI ATTIVI , , ,38 RESIDUI PASSIVI , , ,05 Fondo pluriennale vincolato per spese correnti ,60 Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale ,96 Avanzo (+) o Disavanzo di Amministrazione (-) al 31 dicembre ,25 L avanzo deriva dalle seguenti componenti: GESTIONE DI COMPETENZA (entrate ed uscite applicazione avanzo anni preced.) ,62 GESTIONE RESIDUI (minori/maggiori residui di anni precedenti) ,41 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO ,56 AVANZO ESERCIZI PRECEDENTI NON UTILIZZATO ,78 AVANZO O DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL ,25 Va sottolineato che una parte dell avanzo risulta vincolata / accantonata: ,16 vincolati per il finanziamento esclusivo di spese di investimento; ,80 vincolati per ulteriori previsioni di legge o per diretta attribuzione dell ente; ,13 accantonati per passività potenziali; ,10 utilizzabile solo a seguito di effettiva riscossione di crediti di dubbia esigibilità. Quindi, ad eccezione delle quote vincolate ai crediti di dubbia esigibilità ed alle passività potenziali, una parte di avanzo 2015 di ,02 è disponibile per l utilizzo sul bilancio 2016, compatibilmente con i vincoli imposti dalla normativa. Rendiconto di gestione 2015 Pagina 3

4 I risultati della gestione economica e patrimoniale L avanzo (o disavanzo) è il risultato proprio del sistema di contabilità ufficialmente adottato nel Comune: la contabilità finanziaria e per questo ha natura di sostanza. E un valore effettivamente disponibile ed utilizzabile nella gestione. Il legislatore all interno del Rendiconto di Gestione ha voluto affiancare al Conto del Bilancio (da cui emerge l avanzo di amministrazione) il Conto Economico ed il Conto del Patrimonio da cui emergono i risultati tipici del sistema di contabilità economico-patrimoniale (l utile o la perdita e il patrimonio netto). Questi risultati, a cui si perviene compilando un Prospetto di Conciliazione per il raccordo con i dati desunti dal Conto del Bilancio, hanno per il Comune natura di informazione aggiuntiva e sono indicativi dello stato di salute economica dell ente. Dal Conto Economico 2015 del Comune emerge un utile di esercizio di , A Prove nti della g estione , ,14 B Costi della gestione , ,06 Risultato della gestione , ,92 C Prove nti (+) ed oneri (-) da aziend e speciali partecipate , ,79 Risultato della gestione operativa 1.763, ,71 D Prove nti (+) ed oneri (-) finanziari , ,66 E Prove nti (+) ed oneri (-) straordinari , ,02 Risultato economico di esercizio , ,65 Dal Conto del Patrimonio 2015 del Comune emerge un valore di netto patrimoniale di ,61 Attivo importi Passivo importi Immobilizzazioni immateriali ,29 Patrimonio netto ,61 Immobilizzazioni materiali ,02 Conferimenti ,79 Immobilizzazioni finanziarie ,64 Debiti ,33 Rimanenze - Ratei e risconti passivi 4.682,08 Crediti ,38 Altre attività finanziarie - Disponibilità liquide ,48 Ratei e risconti attivi 3.275,00 Totale dell'attivo ,81 Totale del passivo ,81 I dati che seguono, per quanto detto all inizio di questo paragrafo, sono desunti dal Conto del Bilancio. Rendiconto di gestione 2015 Pagina 4

5 Le risorse finanziarie del derivano dalle entrate che sono state effettivamente acquisite (accertate) nell anno Le disponibilità finanziarie si dividono in due parti: quelle dirette a finanziare i costi dei vari servizi comunali (entrate correnti) e quelle dirette a finanziamento degli investimenti (entrate in conto capitale). 1. ENTRATE CORRENTI (dirette prioritariamente al finanziamento dei costi di gestione dei servizi comunali) Le disponibilità finanziarie denominate entrate correnti derivano, principalmente, dalle imposte, dalle tasse, dai contributi in denaro dello Stato e dai proventi dei servizi pubblici. IMPOSTE Le imposte, accertate nel 2015 per l importo totale di ,26 comprendono principalmente l imposta municipale unica (IMU), il tributo sui servizi indivisibili (TASI), l imposta sulla pubblicità e l addizionale comunale all IRPEF. Nel 2014 la normativa ha introdotto la IUC, Imposta Unica Comunale, che riunisce insieme tre tributi diversi: IMU, TASI e TARI sul servizio rifiuti. Per quanto concerne l'imu, da versare su tutti gli immobili ad eccezione di quelli adibiti ad abitazione principale/pertinenza, l accertamento finale ammonta a complessivi ,69 euro. Nel 2015 sono state confermate l'aliquota ordinaria del 9,1 per mille e l'aliquota agevolata del 7,6 per mille per gli immobili concessi in uso gratuito. La TASI, il cui accertamento ammonta ad ,10, si applica a tutti gli immobili (comprese le abitazioni principali) ed il gettito deve coprire i costi sostenuti dal Comune per la copertura dei cosiddetti servizi indivisibili di seguito elencati: - polizia locale, pubblica sicurezza e vigilanza - manutenzione strade e servizi connessi - manutenzione parchi, verde pubblico e tutela ambientale - illuminazione pubblica e servizi connessi - servizio di protezione civile - gestione del patrimonio - biblioteca Le aliquote previste, per assicurare tale gettito, sono state: il 2,1 per mille sulle abitazioni principali e l'1,5 per mille su tutti gli altri fabbricati; come previsto dalla normativa è stata applicata, nella misura del 30%, la quota TASI a carico dell'occupante (inquilino, comodatario ecc.). L imposta comunale sulla pubblicità ha fatto introitare al Comune ,47. Il dal 2008 applica l addizionale comunale IRPEF; anche per l anno 2015, l aliquota applicata è stata dello 0,8%, con soglia di esenzione fino a euro, ed ha comportato un gettito di ,00. Le altre imposte previste nel bilancio 2015 sono relative al recupero evasione ed hanno assicurato un gettito di ,00. Rendiconto di gestione 2015 Pagina 5

6 TASSE Le tasse hanno assicurato entrate per un totale di ,17 di cui ,36 relativi al gettito del Tributo Comunale sui Rifiuti TARI. Questo tributo prevede la copertura integrale dei costi sostenuti per la gestione del servizio di igiene urbana (raccolta, trasporto e smaltimento dei rifiuti urbani, oltre alle attività di pulizia strade) ed il calcolo delle tariffe prevede la suddivisione delle utenze tra domestiche e non domestiche, la ripartizione dei costi fissi e variabili, imputabili in base alle metrature degli immobili ed al numero dei componenti del nucleo familiare. TRIBUTI SPECIALI Tra le risorse allocate in questa categoria di entrata, troviamo il Fondo di solidarietà comunale. Si tratta di un fondo, sostitutivo del Fondo Sperimentale di Riequilibrio, introdotto dalla normativa sul federalismo municipale, che ha soppresso la gran parte dei contributi statali, sostituendoli con la devoluzione ai comuni del gettito di alcuni tributi relativi agli immobili ubicati sul proprio territorio: irpef redditi fondiari, imposta ipotecaria e catastale, imposta registro e bollo sui contratti di locazione relativi ad immobili; tributi speciali catastali, tasse ipotecarie, cedolare secca sugli affitti, compartecipazione IVA ed addizionale sull energia elettrica. Il FSC tiene conto anche delle nuove modalità di distribuzione del gettito IMU tra stato e comuni sopra descritte; le risorse trasferite dallo stato sotto forma di FSC nel 2015 sono state pari a ,36. Rendiconto di gestione 2015 Pagina 6

7 Valori in Euro ENTRATE CORRENTI Imposte Tasse Tributi speciali Altre entrate Trasferimenti statali Proventi dei servizi RIPARTIZIONE ENTRATE CORRENTI 30,61% 10,49% 1,09% Imposte 15,5 8% Tasse Tributi speciali Altre entrate Trasferimenti statali 24,30% Proventi dei servizi 14,58% Rendiconto di gestione 2015 Pagina 7

8 ENTRATE IN CONTO CAPITALE (dirette prioritariamente al finanziamento degli investimenti) Le risorse finanziarie per la realizzazione degli investimenti programmati nell anno 2015 sono state acquisite per complessivi ,93 Tali disponibilità sono derivate principalmente da: - alienazioni patrimoniali ,40; - proventi dei permessi di costruire e sanzioni ,31; - proventi di monetizzazioni 0; - contributi regionali ,47; - trasferimenti di capitale da altri soggetti 1.508,75. Oltre a tali risorse acquisite nel 2015, sono state destinate ulteriori somme al finanziamento delle spese di investimento, derivanti da: - applicazione avanzo di amministrazione anni precedenti: ,52 - avanzo economico ,11 - somme già finanziate negli anni precedenti (FPV) ,00. ENTRATE IN CONTO CAPITALE Proventi permessi di costruire Avanzo economico Alienazioni patrimoniali Avanzo di amministrazione FPV Contributi regionali e di altri RIPARTIZIONE ENTRATE 11,71% IN CONTO CAPITALE 12,02% 3,49% 7,34% 17,55% 47,90% Rendiconto di gestione 2015 Pagina 8

9 RIEPILOGO DELLE ENTRATE RIEPILOGO DELLE RISORSE FINANZIARIE DELL'ANNO 2015 Entrate per conto di terzi Entrate in conto capitale Proventi dei servizi Trasferimenti correnti Imposte e tasse ,77% 4,21% RIEPILOGO DELLE DISPONIBILITA' FINANZIARIE DELL'ANNO 2015 Imposte e tasse 18,56% 4,53% 61,93% Trasferimenti (di parte corrente) Proventi dei servizi pubblici ed altre entrate Entrate in conto capitale Entrate per conto di terzi (*) Le entrate per conto di terzi sono delle poste compensative di uguale importo sia in entrata che in spesa. Nel prossimo paragrafo, relativo ai costi dei servizi comunali, si evidenzierà quanto le spese per il pagamento degli interessi passivi e per il rimborso dei capitali presi a prestito incidano sui costi complessivi. Rendiconto di gestione 2015 Pagina 9

10 Amministrare il, così come tutti gli altri enti locali, è diventato, di anno in anno, sempre più difficile per varie motivazioni: - la costante diminuzione dei trasferimenti statali; - il trasferimento di servizi dallo Stato e dalle Regioni ai comuni; - la richiesta dei cittadini di maggiori, più moderni e più efficienti servizi pubblici; - l esistenza di una normativa complessa, mutevole e ricca di vincoli e procedimenti lunghi. L amministrazione di Cerro Maggiore è riuscita, comunque, ad assicurare ai cittadini numerosi e importanti servizi fra i quali si evidenziano: Polizia locale, nettezza urbana, servizio anagrafe e stato civile, servizi di istruzione e servizi culturali, biblioteca, servizi cimiteriali, impianti sportivi, servizi sociali, illuminazione pubblica, viabilità, interventi nel settore abitazioni, servizi tecnici, assistenza all infanzia e alla terza età, tutela dell ambiente, ecc La gestione dei servizi pubblici del ha comportato, per l anno 2015, i seguenti costi: 1 - Spese per il personale dipendente Il personale di ruolo e non di ruolo è costituito da 90 addetti: ciò ha comportato per il 2015 una spesa di ,51 compresi i contributi a carico dell ente e irap. 2 - Spese derivanti da mutui stipulati negli anni precedenti per il finanziamento di opere pubbliche Le spese per mutui precedentemente stipulati si suddividono in interessi ( 9.378,12) e quota capitale dei mutui da restituire agli istituti finanziatori ( ,48) ed hanno comportano un onere complessivo di , Spese di funzionamento della macchina comunale Le restanti spese di funzionamento di tutta la struttura comunale hanno riguardato principalmente le prestazioni di servizi a favore dell ente per ,75 e le spese per acquisto di beni per , Trasferimenti L ente nel 2015 ha assegnato contributi a soggetti pubblici e privati per ,82. Complessivamente il nel 2015 ha sostenuto spese di funzionamento dei servizi e della struttura amministrativa per ,73. Rendiconto di gestione 2015 Pagina 10

11 Ecco un riepilogo di tutte le spese sostenute nel RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE DELL'ANNO 2015 Trasferimenti Spese conto di terzi Spese investimento Altre spese Spese funzionamento Rimborso mutui Personale Valori in Euro RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE DELL'ANNO ,97% 44,23% 6,48% Personale 0,33% 11,68% 7,42% Rimborso mutui Spese di funzionamento Altre spese Spese investimento Spese conto di terzi Trasferimenti 27,36% (*) Le spese per conto di terzi sono delle poste compensative di uguale importo sia in entrata che in spesa. Rendiconto di gestione 2015 Pagina 11

12 Le opere pubbliche e gli altri investimenti si distinguono dalle altre spese di funzionamento della struttura comunale e dei servizi erogati alla comunità perché sono dirette a produrre una utilità ai cittadini di Cerro Maggiore per più anni nel futuro. Le spese per la realizzazione di opere pubbliche e degli altri investimenti del comune di Cerro Maggiore nell ultimo triennio hanno avuto il seguente andamento: 1 Spese di investimento Anno ,09 Anno ,22 Anno ,15 SPESA INVESTIMENTI FINANZIATI Valori in Euro 2 Spese di investimento per abitante Anno ,39 Anno ,14 Anno ,60 80,00 60,00 SPESA PRO-CAPITE INVESTIMENTI FINANZIATI 40,00 20,00 0, Valori in Euro Rendiconto di gestione 2015 Pagina 12

13 3 Scomposizione della spesa per investimenti La scomposizione per settori di intervento delle spese di investimento finanziate nell anno 2015 evidenzia le principali scelte di sviluppo. Valori in Euro SPESE DI INVESTIMENTO 2015 PER FUNZIONE AMMINISTRAZIONE GENERALE POLIZIA LOCALE ISTRUZIONE PUBBLICA CULTURA E BENI CULTURALI SPORTIVO E RICREATIVO VIABILITA' TERRITORIO E AMBIENTE SETTORE SOCIALE SVILUPPO ECONOMICO SERVIZI PRODUTTIVI Rendiconto di gestione 2015 Pagina 13

14 Quanto ha speso il per ogni cittadino? - 634,16 per tutti i servizi pubblici e le spese di funzionamento della struttura amministrativa dell ente. (servizi generali, polizia locale, nettezza urbana, anagrafe e stato civile, istruzione e servizi culturali, statistica, servizi cimiteriali, viabilità, sport, servizi sociali, tutela dell ambiente, ecc....) - 50,39 per la costruzione di opere pubbliche e per altri investimenti. Totale spese per cittadino 684,55 Quanto ha contribuito il cittadino alle spese del Comune? - 446,59 imposte e tasse. (Imposta municipale unica IMU, TASI, TARI,.imposta sulla pubblicità, compartecipazione IRPEF, ecc.) addizionale e - 110,34 per corrispettivi di servizi pubblici e rimborsi diversi. Totale entrate per cittadino 556,93. Quanto ha speso il per ogni famiglia? ,44 per tutti i servizi pubblici e le spese di funzionamento della struttura amministrativa dell ente. (servizi generali, polizia locale, nettezza urbana, anagrafe e stato civile, istruzione e servizi culturali, statistica, servizi cimiteriali, viabilità, sport, servizi sociali, tutela dell ambiente, ecc....) - 121,05 per la costruzione di opere pubbliche e per altri investimenti. Totale spese per famiglia 1.644,49. Quanto ha contribuito ogni famiglia alle spese del Comune? ,86 per imposte e tasse. (Imposta municipale unica IMU, TASI, TARI,.imposta sulla pubblicità, compartecipazione IRPEF, ecc.) addizionale e - 265,07 per corrispettivi di servizi pubblici e rimborsi diversi. Totale entrate per famiglia 1.337,93. Rendiconto di gestione 2015 Pagina 14