Statistica fiscale 2015

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1 Luglio 2016 Statistica fiscale 2015 IN BREVE Schweizerische Eidgenossenschaft Confédération suisse Confederazione Svizzera Confederaziun svizra Dipartimento federale delle finanze DFF Amministrazione federale delle contribuzioni AFC

2 ENTRATE FISCALI Entrate dell imposta federale diretta * in milioni di franchi Cantone ZH ,3% BE ,0% LU ,9% UR ,4% SZ ,2% OW ,9% NW ,8% GL ,4% ZG ,6% FR ,6% SO ,0% BS ,1% BL ,2% SH ,2% AR ,1% AI ,3% SG ,6% GR ,6% AG ,3% TG ,8% TI ,6% VD ,5% VS ,1% NE ,3% GE ,5% JU ,1% CH ,9% * compreso il computo globale d imposta (i beneficiari, domiciliati in Svizzera, di dividendi, interessi e canoni provenienti da altri Stati contraenti ottengono uno sgravio delle imposte pagate in tali Stati contraenti)

3 Entrate dell IVA in milioni di franchi e numero di contribuenti Anno AFC AFD * Totale Contribuenti * Amministrazione federale delle dogane (imposta sull importazione) Entrate in milioni di franchi AFC AFD Contribuenti Dal 2001 al 2007, le cifre summenzionate, sono state modificate a seguito degli effetti dell introduzione del nuovo modello contabile della Confederazione. Esse non sono direttamente comparabili con i consuntivi pubblicati a suo tempo.

4 Entrate dell imposta preventiva in milioni di franchi Anno Entrate Rimborso Gettito Gettito

5 Entrate delle tasse di bollo in milioni di franchi Tassa d emissione Obbligazioni * ,1 96,3% Azioni ,5 % Quote di società cooperative ,0 % Tassa di negoziazione Documenti imponibili nazionali ,7 % Documenti imponibili esteri ,3 % Tassa sui premi di assicurazione ,4 % Total e ** ,4 % * soppressa con effetto al 1 marzo 2012 ** senza multe e interessi di mora e senza delcredere e perdite su debitori Quote in percento % Documenti imponibili esteri 30 % Tassa sui premi di assicurazione 15 % Tassa d emissione 8 % Documenti imponibili nazionali

6 STATISTICA Gettito dell imposta federale diretta delle persone fisiche (imposte sul reddito) per anno fiscale in milioni di franchi Cantone ZH ,4% BE ,8 % LU ,8 % UR ,8 % SZ ,1% OW ,4 % NW ,8% GL ,0% ZG ,1% FR ,9% SO ,5% BS ,5% BL ,1% SH ,4 % AR ,2% AI ,7% SG ,2% GR ,1% AG ,8 % TG ,6 % TI ,9 % VD ,2 % VS ,1 % NE ,7 % GE ,9% JU ,5 % CH ,0 % Quote delle persone fisiche e delle persone giuridiche al gettito dell imposta federale diretta nei Cantoni Persone fisiche Persone giuridiche ZH BE LU UR SZ OW NW GL ZG FR SO BS BL SH AR AI SG GR AG TG TI VD VS NE GE JU CH

7 Indicatori statistici imposta federale diretta Persone fisiche 2012 Cantone Contribuenti Reddito imponibile: media Reddito imponibile: mediana * Coefficiente di Gini ** Numero contribuenti Senza onere fiscale Quota contribuenti Senza onere fiscale ZH , ,1 % BE , ,1 % LU , ,1 % UR , ,8 % SZ , ,4 % OW , ,2 % NW , ,1 % GL , ,7 % ZG , ,7 % FR , ,6 % SO , ,7 % BS , ,4 % BL , ,3 % SH , ,6 % AR , ,9 % AI , ,6 % SG , ,9 % GR , ,3 % AG , ,0 % TG , ,9 % TI , ,8 % VD , ,2 % VS , ,0 % NE , ,1 % GE , ,9 % JU , ,8 % CH , ,6 % * Mediana: Reddito conseguito da un contribuente il quale nel conteggio di tutti i contribuenti si trova esattamente a metà; ciò significa che il 50 % dispone di un reddito più basso e l altro 50 % di uno più elevato. ** Coefficiente di Gini: misura statistica della diseguaglianza nella distribuzione del reddito imponibile. Questo coefficiente ha un valore compreso tra 0 (equidistribuzione) e 1 (massima diseguaglianza, ovvero quando una sola persona riceve l intero reddito disponibile).

8 Gettito dell imposta federale diretta delle persone giuridiche (imposta sugli utili) per anno fiscale in milioni di franchi Cantone ZH ,1% BE ,9 % LU ,9 % UR ,0 % SZ ,2% OW ,9 % NW ,4 % GL ,2 % ZG ,0 % FR ,8 % SO ,0 % BS ,8 % BL ,1 % SH ,4 % AR ,7 % AI ,8% SG ,7 % GR ,1 % AG ,3% TG ,3 % TI ,0 % VD ,5% VS ,7% NE ,9 % GE ,9% JU ,3 % CH ,0 % Osservazione generale: il presupposto per la bontà della statistica fiscale è un elevato livello di tassazioni nei Cantoni. Per questo motivo il rilevamento dei dati avviene con un certo ritardo temporale. Colofone Editore: Amministrazione federale delle contribuzioni AFC Distribuzione: UFCL, Vendita di pubblicazioni federali, CH-3003 Berna N. art I

9 STATISTICA Indicatori statistici sull imposta federale diretta Persone giuridiche 2012 Cantone Numero di persone giuridiche (PG) Somma degli utili imponibili in milioni di franchi Utile imponibile medio in franchi Quota PG con un utile imponibile > 1 milione di franchi Quota PG senza onere fiscale ZH ,9 % 57,8 % BE ,1 % 57,4 % LU ,5 % 47,9 % UR ,0 % 46,8 % SZ ,3 % 59,0 % OW ,4 % 61,9 % NW ,3 % 58,9 % GL ,1 % 58,3 % ZG ,6 % 63,4 % FR ,7 % 56,6 % SO ,0 % 48,4 % BS ,8 % 59,4 % BL ,9 % 54,4 % SH ,2 % 54,9 % AR ,8 % 50,2 % AI ,4 % 52,6 % SG ,1 % 48,3 % GR ,0 % 49,9 % AG ,5 % 54,8 % TG ,0 % 46,4 % TI ,5 % 55,0 % VD ,2 % 57,2 % VS ,3 % 55,4 % NE ,9 % 57,4 % GE ,2 % 57,1 % JU ,0 % 55,8 % CH ,7 % 55,8 %

10 Sostanza netta delle persone fisiche in milioni di franchi Cantone ZH ,7 % BE ,1 % LU ,4 % UR ,6 % SZ ,0 % OW ,6 % NW ,9 % GL ,9 % ZG ,0 % FR ,4 % SO ,4 % BS ,1 % BL ,2 % SH ,9 % AR ,4 % AI ,1 % SG ,5 % GR ,1 % AG ,0 % TG ,0 % TI ,0 % VD ,6 % VS ,0 % NE ,9 % GE ,0 % JU ,7 % CH ,3 % Sostanza netta per contribuente 2012 in franchi SZ NW ZG ZH AI BS GE OW AR GR SG TG LU VD AG UR GL SH BE BL TI NE FR VS SO JU

11 Indicatori sulla sostanza netta delle persone fisiche 2012 Cantone Numero * contribuenti Quota contribuenti secondo classi di sostanza netta in milioni di franchi 0 > > > 2 10 > 10 ZH ,8 % 60,2 % 12,7 % 2,9 % 0,4 % BE ,9 % 66,0 % 8,7 % 1,2 % 0,1 % LU ,2 % 68,9 % 9,0 % 1,7 % 0,2 % UR ,3 % 79,8 % 11,5 % 1,3 % 0,1 % SZ ,4 % 68,1 % 16,1 % 4,4 % 1,1 % OW ,0 % 74,9 % 9,0 % 1,8 % 0,3 % NW ,0 % 71,6 % 14,1 % 3,4 % 0,8 % GL ,1 % 70,2 % 10,2 % 1,3 % 0,2 % ZG ,0 % 64,0 % 15,6 % 4,4 % 0,9 % FR ,5 % 60,0 % 4,7 % 0,7 % 0,1 % SO ,8 % 53,6 % 4,8 % 0,8 % 0,1 % BS ,7 % 62,8 % 8,3 % 1,9 % 0,3 % BL ,4 % 60,9 % 7,3 % 1,3 % 0,2 % SH ,1 % 62,8 % 10,6 % 1,4 % 0,1 % AR ,6 % 73,1 % 11,9 % 2,0 % 0,3 % AI ,1 % 69,2 % 13,6 % 2,7 % 0,4 % SG ,2 % 72,5 % 11,4 % 1,8 % 0,2 % GR ,5 % 72,6 % 11,0 % 1,7 % 0,2 % AG ,0 % 65,4 % 11,8 % 1,7 % 0,1 % TG ,7 % 67,1 % 11,3 % 1,7 % 0,2 % TI ,9 % 60,2 % 6,4 % 1,3 % 0,2 % VD ,9 % 59,0 % 9,2 % 1,8 % 0,2 % VS ,3 % 62,8 % 6,2 % 0,7 % 0,1 % NE ,6 % 60,9 % 5,6 % 0,9 % 0,1 % GE ,8 % 51,1 % 7,4 % 2,2 % 0,4 % JU ,7 % 54,5 % 4,3 % 0,5 % 0,1 % CH ,3 % 63,1 % 9,6 % 1,8 % 0,2 % * I contribuenti con sostanza netta in due o più Cantoni vengono considerati nei vari Cantoni. Per questa ragione risultano doppi o molteplici rilevamenti del numero di contribuenti.

12 Onere fiscale (imposte cantonali, comunali e di culto) sul reddito lordo da attività lucrativa 2015 in % Celibi/nubili Doppio reddito con 2 figli * Reddito lordo da attività lucrativa Reddito lordo da attività lucrativa Capoluoghi cantonali Zurigo 9,54 13,60 2,59 7,07 Berna 14,21 17,97 5,78 11,24 Lucerna 11,71 13,83 3,44 8,36 Altdorf 10,00 11,39 4,24 7,98 Svitto 8,39 10,88 2,78 6,09 Sarnen 9,63 10,92 4,38 7,86 Stans 9,88 11,97 3,20 7,77 Glarona 11,08 13,83 4,09 9,16 Zugo 4,48 8,97 0,17 1,95 Friburgo 13,73 18,10 4,11 10,47 Soletta 14,65 18,39 6,39 12,10 Basilea 14,13 17,51 2,58 11,33 Liestal 13,65 18,99 2,82 10,97 Sciaffusa 12,40 16,46 4,90 9,45 Herisau 12,18 15,42 4,73 10,15 Appenzello 9,30 11,68 3,65 7,71 San Gallo 14,34 18,66 3,76 10,62 Coira 11,20 14,81 2,92 8,10 Aarau 10,95 14,45 3,54 8,58 Frauenfeld 11,68 14,50 3,50 9,16 Bellinzona 11,33 16,10 1,28 6,93 Losanna 14,69 18,82 3,83 11,46 Sion 11,79 17,88 0,73 6,49 Neuchâtel 15,90 20,36 6,27 12,97 Ginevra 12,92 18,08 0,18 7,96 Delemonte 14,77 19,64 4,50 11,69 Imposta federale diretta 1,17 3,48 0,79 * Ripartizione del reddito lordo da attività lucrativa: percettore principale 70%, percettore secondario 30%

13 Onere complessivo (imposte cantonali, comunali, di culto e imposta federale diretta) sull utile e sul capitale in percento dell utile netto Capoluoghi cantonali Società anonime * Rendimento 8 % Capitale e riserve in franchi: ** Zurigo 22,28 23,05 22,87 22,85 0,6 Berna 18,28 21,28 21,26 19,87 1,6 Lucerna 24,10 23,00 17,80 14,34 9,8 Altdorf 22,69 22,64 15,85 15,12 7,6 Svitto 18,08 21,82 14,12 14,86 3,2 Sarnen 23,19 22,79 14,85 14,92 8,3 Stans 22,20 19,06 15,96 12,77 9,4 Glarona 22,94 22,57 16,65 18,38 4,6 Zugo 15,16 14,78 14,27 13,21 2,0 Friburgo 20,81 25,49 24,90 22,93 2,1 Soletta 23,11 22,72 19,93 17,94 5,2 Basilea 24,19 24,37 25,54 25,54 1,4 Liestal 25,99 22,49 17,58 20,30 5,7 Sciaffusa 20,58 23,83 18,17 18,17 2,4 Herisau 27,14 19,05 13,43 13,83 13,3 Appenzello 23,06 17,35 14,16 14,16 8,9 San Gallo 20,69 20,09 16,89 17,40 3,3 Coira 19,09 24,63 21,70 21,70 2,6 Aarau 22,33 23,21 15,50 15,71 6,6 Frauenfeld 21,54 19,29 16,60 16,43 5,1 Bellinzona 24,41 24,73 23,71 23,57 0,8 Losanna 20,14 26,22 23,54 22,78 2,6 Sion 25,28 24,82 19,51 17,46 7,8 Neuchâtel 22,08 27,04 27,04 17,02 5,1 Ginevra 28,14 28,05 25,01 24,93 3,2 Delsberg 27,04 25,92 25,09 24,62 2,4 * Esempio estrapolato dalla pubblicazione annuale dell AFC: Steuerbelastung in der Schweiz, Kantonshauptorte Kantonsziffern ** Differenza in punti percentuali

14 Cifre chiave per l IVA secondo attività economica nel 2013 Cifra d affari (CA) imponibile > 5 milioni tra 0,5 e 5 milioni < 0,5 milioni Quota sul totale della CA imponibile CA imponibile ** CA totale ** In % In % In % Numero di contribuenti * Attività economiche Numero di contribuenti Numero di contribuenti Numero di contribuenti Agricoltura ,5 % ,0 % ,9 % 115 2,1 % Industria ,9 % ,3 % ,7 % ,0 % Energie ,3 % ,1 % ,7 % 671 9,2 % Costruzione ,7 % ,0 % ,4 % ,6 % Commercio ,1 % ,8 % ,4 % ,9 % Trasporto e deposito ,6 % ,5 % ,4 % 668 7,1 % Alloggio e ristorazione ,0 % ,2 % ,6 % 602 2,3 % Finanza e immobili ,1 % ,2 % ,3 % 730 3,5 % Altri settori terziario ,4 % ,0 % ,0 % ,0 % Amministrazioni pubbliche ,0 % ,5 % ,0 % 220 2,5 % Tempo libero e altri servizi ,4 % ,0 % ,9 % 322 2,1 % Totale ,0 % ,8% ,8 % ,4 % * Numero di contribuenti che hanno presentato un rendiconto concernente il Differisce dal numero di contribuenti iscritti nel registro IVA al (totale: ) ** In milioni di franchi