PIANO TRIENNALE PER LA PREVENZIONE DELLA CORRUZIONE E PER LA TRASPARENZA Allegato 1 Mappatura dei processi Valutazione del Rischio

Transcript

1 PIANO TRIENNALE PER LA PREVENZIONE DELLA CORRUZIONE E PER LA TRASPARENZA Allegato 1 Mappatura dei processi Valutazione del Rischio Approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 10 maggio /20

2 2/20

3 INTRODUZIONE L analisi dei rischi è un processo completo che comprende l individuazione delle aree aziendali oggetto della valutazione, la mappatura dei processi oggetto della valutazione per ogni area aziendale individuata, l individuazione del personale coinvolto, dei potenziali rischi e la valutazione del livello di rischio che i potenziali rischi accadano. La valutazione del livello di rischio risulta poi determinante per determinare se le misure finora adottate sono utili alla riduzione dello stesso entro termini accettabili, o se le stesse devono essere implementate con ulteriori misure o azioni. INDIVIDUAZIONE DELLE AREE AZIENDALI Con riferimento alle disposizioni normative di cui al punto precedente sono state individuate le seguenti aree organizzative aziendali: - Personale; - Finanziaria; - Provvedimenti ampliativi della sfera giuridica con/senza vantaggi economici; - Affidamento Lavori, Servizi e Forniture; - Area gestione rifiuti. INDIVIDUAZIONE DEI PROCESSI AZIENDALI All interno delle aree riportate al punto precedente sono stati poi mappati i seguenti processi - Area Personale: o Reclutamento risorse umane; o Progressioni di carriera; o Conferimento incarichi; o Reclutamento/conferimento incarichi dirigenziali con riferimento a inconferibilità, incompatibilità, pantouflage. - Area Finanziaria: o Gestione dei flussi finanziari; o Gestione della tesoreria e amministrazione degli introiti. - Area Provvedimenti ampliativi della sfera giuridica con/senza vantaggi economici: o Concessione di contributi, sponsorizzazioni, vantaggi economici; o Concessione di vantaggi economici con riferimento a preventivi per servizi erogati; o Concessione di vantaggi economici con riferimento a ricorsi e rateizzazione delle sanzioni. - Aera affidamento Lavori, Servizi e Forniture: o Affidamento di lavori, servizi e forniture sotto soglia; o Affidamento di lavori, servizi e forniture sopra soglia. - Area gestione rifiuti: o Gestione dei rifiuti industriali. VALUTAZIONE DEL RISCHIO Per la valutazione del rischio per ogni area organizzativa e per ogni processo aziendale individuato si è proceduto nel seguente modo: - Individuazione delle aree organizzative coinvolte e delle figure all interno delle stesse (vedasi a tal proposito la tabella successiva); - Individuazione delle misure, oltre a quelle di legge, già attive aziendalmente utili alla riduzione del rischio di avvenimento di fatti corruttivi; - Determinazione dei possibili rischi potenziali; - Calcolo dell indice Valore e frequenza della probabilità del rischio, secondo le indicazioni di cui al PNA Allegato 5. Il valore dell indice Valore e frequenza della probabilità di rischio è 3/20

4 stato calcolato come media dei sei Indici di valutazione della probabilità arrotondata alla prima cifra decimale; - Calcolo dell indice Valore e importanza dell impatto, secondo le indicazioni di cui al PNA Allegato 5. Il valore dell indice Valore e importanza dell impatto è stato calcolato come media dei quattro Indici di valutazione dell impatto arrotondata alla prima cifra decimale; - Calcolo dell indice Valutazione Complessiva del Rischio. Lo stesso è stato calcolato come prodotto degli indici Valore e frequenza della probabilità di rischio e Valore e importanza dell impatto, arrotondato all unita; - Classificazione del rischio in funzione del valore della Valutazione complessiva del rischio secondo la seguente suddivisione: o Rischio TRASCURABILE: Valutazione complessiva minore o uguale a 4; o Rischio BASSO: Valutazione complessiva del rischio maggiore di 4 e minore o uguale di 8; o Rischio MEDIO: Valutazione complessiva del rischio maggiore di 8 e minore di 15; o Rischio ALTO: Valutazione complessiva del rischio maggiore o uguale a 15; - Determinazione delle eventuali misure ulteriori in funzione del valore della Valutazione complessiva del rischio : o Rischio TRASCURABILE: mantenimento delle misure già in essere; o Rischio BASSO: eventuali misure ulteriori e monitoraggio dei processi; o Rischio MEDIO: attivazione di misure ulteriori e monitoraggio dei processi; o Rischio ALTO: necessità di misure ulteriori, con conseguente rideterminazione del rischio residuo. 4/20

5 Matrice Processi Aree Aziendali Figure di riferimento Processo Reclutamento risorse umane Progressioni di carriera Conferimento incarichi Conferimento Incarichi dirigenziali Gestione dei flussi finanziari Gestione della tesoreria e amministrazione introiti Concessione contributi, sponsorizzazioni, vantaggi economici Concessione vantaggi economici (predisposizione preventivi) Concessione vantaggi economici (ricorsi sanzioni, rateizzazione sanzioni) Affidamento Lavori, Servizi e Forniture Sotto soglia Affidamento Lavori, Servizi e Forniture Sopra soglia Gestione dei rifiuti industriali Area organizzativa CdA Membri del Consiglio di Amministrazione Presidenza Presidente del Consiglio di Amministrazione - Amministratore Delegato Direzione Direttore Amministrazione Responsabile Responsabile Responsabile - Responsabile Addetti Responsabile Addetti Responsabile Responsabile Responsabile Addetti Responsabile Responsabile - Approvigionamenti Responsabile Responsabile - Automezzi Responsabile Responsabile Responsabile Responsabile Responsabile Responsabile Esercizio Direttore di Es. Responsabile Direttore di Es. Responsabile Direttore di Es. Responsabile Direttore di Es. Responsabile - Direttore di Es. Responsabile Direttore di Es. Responsabile Direttore di Es. Responsabile Infrastrutture - - Responsabile Responsabile Responsabile Responsabile Risorse Umane Responsabile Responsabile Responsabile Segreteria Presidenza Responsabile Servizi Occasionali Responsabile /20

6 Tabella di valutazione del rischio INDICI DI VALUTAZIONE DELLA PROBABILITA' Discrezionalità Il processo è discrezionale No, è del tutto vincolato 1 Fino a circa il 20% 1 E' parzialmente vincolato dalla legge e da atti amministrativi (regolamenti, direttive, circolari) 2 Fino a circa il 40% 2 E' parzialmente vincolato solo dalla legge 3 Fino a circa il 60% 3 E' parzialmente vincolato solo da atti amministrativi 4 Fino a circa l'80% 4 E' altamente discrezionale 5 Fino a circa il 100% 5 No, ha come destinatario finale un ufficio interno 2 No 1 Si, il risultato del processo è rivolto direttamente ad utenti esterni alla p.a. di riferimento 5 Si 5 No 0 No, il processo coinvolge una sola p.a. 1 Non ne abbiamo memoria 1 Si, sulla stampa locale 2 Si, il processo coinvolge più di 3 amministrazioni 3 Si, sulla stampa nazionale 3 Si, sulla stampa locale e nazionale 4 Si, il processo coinvolge più di 5 amministrazioni 5 Si, sulla stampa locale, nazionale e internazionale 5 Qual è l'impatto economico del processo Rilevanza esterna Il processo produce effetti diretti all'esterno dell'amministrazione di riferimento? Valore economico Ha rilevanza esclusivamente interna 1 A livello di addetto 1 A livello di collaboratore o funzionario 2 Comporta l'attribuzione di vantaggi a soggetti esterni, ma non di particolare rilievo e 3 A livello di dirigente di ufficio non generale ovvero di posizione apicale o di posizio 3 A livello di dirigenti di ufficio generale 4 Comporta l'attribuzione di considerevoli vantaggi a soggetti esterni (es. affidamento 5 A livello di capo dipartimento/segretario generale 5 Frazionabilità del processo Il risultato finale del processo può essere raggiunto anche effettuando una pluralità di operazioni di entità economica ridotta che, considerate complessivamente, alla fine assicurano lo stesso risultato (es. pluralità di affidamenti)? No 1 Si 5 Controlli Anche sulla base dell'esperienza pregressa, il tipo di controllo apllicato sul processo è adeguato a neutralizzare il rischio? Si, costituisce un efficace strimento di neutralizzazione 1 Si, è molto efficace 2 Si, per una percentuale approssimativa del 50% 3 Si, ma in minima parte 4 No, il rischio rimane indifferente 5 INDICI DI VALUTAZIONE DELL'IMPATTO Impatto organizzativo Rispetto al totale del personale impiegato nel singolo servizio (unità organizzativa semplice) competente a svolgere il processo (o la fase di processo di competenza della p.a.) nell'ambito della singola p.a., quale percentuale di personale è impiegata nel processo (se il rpocesso coinvolge l'attività di più servizi nell'ambito della stessa p.a. occorre riferire la percentuale al personale impiegato nei servizi coinvolti) Impatto economico Nel corso degli ultimi 5 anni sono state pronunciate sentenze della Corte dei conti a carico di dipendenti (dirigenti e dipendenti) della p.a. di riferimento o sono state pronunciate sentenze di risarcimento del danno nei confronti della p.a. di riferimento per la medesima tipologia di evento o di tipologie analoghe? Complessità del processo Impatto reputazionale Si tratta di un processo complesso che comporta il coinvolgimento di più Nel corso degli ultimi 5 anni sono stati pubblicati su giornali e riviste articoli amministrazioni (esclusi i controlli) in fasi successive per il conseguimento del aventi ad oggetto il medesimo evento o eventi analoghi? risultato? Impatto organizzativo, economico e sull'immagine A quale livello può collocarsi il rischio dell'evento (livello apicale, livello intermedio o livello basso) ovvero la posizione/il ruolo che l'eventuale soggetto riveste nell'organizzazione è elevata, media o bassa? 6/20

7 Valutazione complessiva del rischio PROBABILITA' Altamente probabile Molto probabile RISCHIO ALTO RISCHIO MEDIO Probabile RISCHIO BASSO Poco probabile RISCHIO TRASCURABILE Rischio accettabile Rischio NON accettabile Soglia di accettabilità Improbabile Nessuna probabilità Nessun impatto Marginale Minore Soglia Serio Superiore IMPATTO Matrice di valutazione del rischio Processo/Area organizzativa 7/20

8 Processo Area organizzativa Reclutamento risorse umane Progressioni di carriera Conferimento incarichi Conferimento Incarichi dirigenziali Gestione dei flussi finanziari Gestione della tesoreria e amministrazione introiti Concessione contributi, sponsorizzazioni, vantaggi economici Concessione vantaggi economici (predisposizione preventivi) Concessione vantaggi economici (ricorsi sanzioni, rateizzazione sanzioni) Affidamento Lavori, Servizi e Forniture Sotto soglia Affidamento Lavori, Servizi e Forniture Sopra soglia Gestione dei rifiuti industriali CdA T T B B T T B T T B T T Presidenza T T B B T T B T T B T T Direzione T T B - T T B T T B T T Amministrazione T T B - T T B T T B T - Approvigionamenti B T - Automezzi T T B B T T Esercizio T T B T - B T T Infrastrutture - - B B T T Risorse Umane T T B Segreteria Presidenza B Servizi Occasionali T soglia di accettabilità del rischio T B M A Trascurabile Basso Medio Alto Valutazione complessiva del rischio minore o uguale a 4 Valutazione complessiva del rischio maggiore di 4 e minore o uguale di 8 Valutazione complessiva del rischio maggiore di 8 e minore di 15 Valutazione complessiva del rischio maggiore o uguale a 15 8/20

9 Schede di Mappatura dei Processi AREA PERSONALE: RECLUTAMENTO Reclutamento risorse umane Presidenza, CdA, Direzione, Amministrazione, Automezzi, Esercizio, Risorse Umane Regolamento APT - Criteri e modalità per il reclutamento del personale in APT SpA Procedura SGI - P06 Rev04 Acquisizione e formazione RU Audit OdV Audit interno SGI Audit esterno SGI Certificazione SGI da parte di Ente Accreditato Audit interno RPTC con cadenza almeno annuale Previsione di requisiti di accesso volti a privilegiare particolari candidati Inosservanza delle regole procedurali a garanzia della trasparenza Assunzione in caso di particolari attività o incarichi precedenti - Casi Incompatibilità o Inconferibilità di incarichi Autocertificazioni non corrispondenti al vero Discrezionalità 2 Rilevanza esterna 2 Valore economico 5 Frazionabilità del processo 1 Controlli 2 Valore e frequenza della probabilità 2,2 Impatto organizzativo 3 Impatto organizzativo, economico e sull'immagine 3 Valore e importanza dell'impatto 2,0 Valutazione complessiva del rischio 4 TRASCURABILE Aggiornamento del Regolamento APT - Criteri e modalità per il reclutamento del personale in APT SpA in accordo alla modifica dell'art. 53 del D.lgs. 165/2001 operata dalla L. 190/ Entro /20

10 AREA PERSONALE: PROGRESSIONI DI CARRIERA Progressioni Carriera Presidenza, CdA, Direzione, Amministrazione, Automezzi, Esercizio, Risorse Umane Regolamento APT - Criteri e modalità per il reclutamento del personale in APT SpA Previsione di requisiti di accesso volti a privilegiare particolari candidati Composizione della commissione finalizzata a privilegiare particolari candidati Progressioni economiche o di carriera accordate allo scopo di agevolare particolari dipendenti Inosservanza delle regole procedurali a garanzia della trasparenza Discrezionalità 2 Rilevanza esterna 2 Valore economico 3 Frazionabilità del processo 1 Controlli 2 Valore e frequenza della probabilità 1,8 Impatto organizzativo 3 Impatto organizzativo, economico e sull'immagine 4 Valore e importanza dell'impatto 2,3 Valutazione complessiva del rischio 4 - TRASCURABILE 10/20

11 AREA PERSONALE: CONFERIMENTO INCARICHI Conferimento Incarichi Presidenza, CdA, Direttore, Amministrazione, Automezzi, Esercizio, Infrastrutture, Risorse Umane Regolamento APT - Criteri e modalità per il conferimento di incarichi in APT SpA Previsione di requisiti di accesso volti a privilegiare particolari candidati Previsione di necessità non reali per favorire l'assegnazione di un incarico Inosservanza delle regole procedurali a garanzia della trasparenza Conferimento di incarichi in caso di particolari attività o incarichi precedenti - Casi Incompatibilità o Inconferibilità di incarichi Autocertificazioni non corrispondenti al vero Discrezionalità 2 Rilevanza esterna 5 Valore economico 5 Frazionabilità del processo 1 Controlli 2 Valore e frequenza della probabilità 2,7 Impatto organizzativo 3 Impatto organizzativo, economico e sull'immagine 3 Valore e importanza dell'impatto 2,0 Valutazione complessiva del rischio 5 BASSO Aggiornamento del Regolamento APT - Criteri e modalità per il reclutamento del personale in APT SpA in accordo alla modifica dell'art. 53 del D.lgs. 165/2001 operata dalla L. 190/ Entro 2019 Richiesta, tramite creazione di modulo apposito, di autocertificazione ex DPR 445/2000, in accordo con le previsioni di cui all'art. 53, comma 16-ter, del D.lgs. 165/ /20

12 AREA PERSONALE: INCOMPATIBILITA' / INCONFERIBILITA' / PANTOUFLAGE Reclutamento/Conferminento incarichi dirigenziali (Inconferibilità/Incompatibilità/Pantouflage) Presidenza, CdA Regolamento APT - Criteri e modalità per il reclutamento del personale in APT SpA Procedura SGI - P06 Rev04 Acquisizione e formazione RU Audit interno SGI Audit esterno SGI Certificazione SGI da parte di Ente Accreditato Previsione di requisiti di accesso volti a privilegiare particolari candidati Inosservanza delle regole procedurali a garanzia della trasparenza Conferimento di incarichi dirigenziali in caso di particolari attività o incarichi precedenti - Casi Incompatibilità o Inconferibilità di incarichi Autocertificazioni non corrispondenti al vero Discrezionalità 2 Rilevanza esterna 2 Valore economico 5 Frazionabilità del processo 1 Controlli 2 Valore e frequenza della probabilità 2,2 Impatto organizzativo 4 Impatto organizzativo, economico e sull'immagine 5 Valore e importanza dell'impatto 2,8 Valutazione complessiva del rischio 6 BASSO Aggiornamento del Regolamento APT - Criteri e modalità per il reclutamento del personale in APT SpA in accordo alla modifica dell'art. 53 del D.lgs. 165/2001 operata dalla L. 190/ Entro 2019 Richiesta, tramite creazione di modulo apposito, di autocertificazione ex DPR 445/2000, in accordo con le previsioni di cui all'art. 53, comma 16-ter, del D.lgs. 165/ /20

13 AREA FINANZIARIA: GESTIONE DEI FLUSSI FINANZIARI Gestione dei flussi finanziari Presidenza - Amministrazione Audit da parte dell'odv Audit da parte di società di revisione Uso improprio o ai fini personali del denaro aziendale. Appropriazione indebita del denaro aziendale Utilizzo del denaro aziendale per ottenere favori personali Discrezionalità 2 Rilevanza esterna 2 Valore economico 1 Frazionabilità del processo 5 Controlli 2 Valore e frequenza della probabilità 2,2 Impatto organizzativo 3 Impatto organizzativo, economico e sull'immagine 3 Valore e importanza dell'impatto 2,0 Valutazione complessiva del rischio 4 - Allegato 2 al Regolamenteo Interno per Lavori, Servizi e Forniture - Regolamento di contabilità ed amministrazione per la gestione di cassa delle spese di non rilevante entità (cd. Fondo Economale) Codice etico APT Procedura SGI - P10 Rev10 Titoli di viaggio Specifiche deleghe per l'operatività sui conti correnti aziendali Controlli incrociati a più livelli TRASCURABILE 13/20

14 AREA FINANZIARIA: GESTIONE DEI FLUSSI FINANZIARI Gestione della tesoreria e amministrazione degli introiti. Presidenza - Amministrazione Allegato 2 al Regolamenteo Interno per Lavori, Servizi e Forniture - Regolamento di contabilità ed amministrazione per la gestione di cassa delle spese di non rilevante entità (cd. Fondo Economale) Codice etico APT Procedura SGI - P10 Rev10 Titoli di viaggio Specifiche deleghe per l'operatività sui conti correnti aziendali Controlli incrociati a più livelli Audit da parte dell'odv Audit da parte di società di revisione Uso improprio o ai fini personali del denaro aziendale. Appropriazione indebita del denaro aziendale Utilizzo del denaro aziendale per ottenere favori personali Discrezionalità 2 Rilevanza esterna 2 Valore economico 1 Frazionabilità del processo 5 Controlli 2 Valore e frequenza della probabilità 2,2 Impatto organizzativo 3 Impatto organizzativo, economico e sull'immagine 3 Valore e importanza dell'impatto 2,0 Valutazione complessiva del rischio 4 - TRASCURABILE 14/20

15 AREA PROVVEDIMENTI AMPLIATIVI DELLA SFERA GIURIDICA CON/SENZA VANTAGGI ECONOMICI Concessione contributi, sponsorizzazioni, vantaggi economici Presidenza, Amministrazione, Segreteria Presidenza Regolamento interno per la concessione di contributi e sponsorizzazioni Codice etico APT Audit interno RPTC con cadenza almeno annuale Concessione di sponsorizzazioni, contributi per vantaggi personali Discrezionalità 4 Rilevanza esterna 5 Valore economico 3 Frazionabilità del processo 1 Controlli 1 Valore e frequenza della probabilità 2,5 Impatto organizzativo 4 Impatto organizzativo, economico e sull'immagine 5 Valore e importanza dell'impatto 2,8 Valutazione complessiva del rischio 7 - BASSO 15/20

16 AREA PROVVEDIMENTI AMPLIATIVI DELLA SFERA GIURIDICA CON/SENZA VANTAGGI ECONOMICI Concessione vantaggi economici (predisposizione preventivi) Presidenza, Direzione, Amministrazione, Esercizio, Servizi Occasionali Codice etico APT Procedura SGI - P20 Rev04 Contratti servizi occasionali Applicazioni di tariffe per servizi richiesti non corrispondenti alla prestazione offerta al cliente per vantaggi personali Discrezionalità 4 Rilevanza esterna 5 Valore economico 3 Frazionabilità del processo 1 Controlli 1 Valore e frequenza della probabilità 2,5 Impatto organizzativo 2 Impatto organizzativo, economico e sull'immagine 2 Valore e importanza dell'impatto 1,5 Valutazione complessiva del rischio 4 TRASCURABILE Audit interno RPTC con cadenza almeno annuale 16/20

17 AREA PROVVEDIMENTI AMPLIATIVI DELLA SFERA GIURIDICA CON/SENZA VANTAGGI ECONOMICI Concessione vantaggi economici (ricorsi sanzioni, rateizzazione sanzioni) Presidenza, Direzione, Amministrazione, Esercizio Codice etico APT Procedura SGI - P10 Rev10 Titoli di viaggio Accoglimento di ricorsi avversi a procedimenti amministrativi per vantaggi personali Concessione di rateizzazioni per provvedimenti amministrativi per vantaggi personali Discrezionalità 4 Rilevanza esterna 5 Valore economico 3 Frazionabilità del processo 1 Controlli 1 Valore e frequenza della probabilità 2,5 Impatto organizzativo 2 Impatto organizzativo, economico e sull'immagine 2 Valore e importanza dell'impatto 1,5 Valutazione complessiva del rischio 4 TRASCURABILE Audit interno RPTC con cadenza almeno annuale 17/20

18 AREA AFFIDAMENTO LAVORI, SERVIZI E FORNITURE Affidamento Lavori, Servizi e Forniture sotto soglia Presidenza, Direzione, Approvigionamenti, Amministrazione, Automezzi, Esercizio, Infrastrutture Regolamento interno Approvigionamenti Rev02 Codice etico APT Procedura SGI - P15 Rev05 Approvigionamenti Audit interno SGI Audit esterno SGI Certificazione SGI da parte di Ente Accreditato Audit da parte dell'odv Audit interno RPTC con cadenza almeno annuale Previsione di requisiti di accesso volti a privilegiare particolari fornitori Previsione di necessità non reali per favorire l'assegnazione di un affidamento Omissione di verifiche per favorire qualche candidato Divulgazione di notizie relative ad un procedimento di gara Composizione della commissione finalizzata a privilegiare particolari fornitori Inosservanza delle regole procedurali a garanzia della trasparenza Scelta della procedura da adottare finalizzata a privilegiare particolari fornitori Frazionamento della fornitura per evitare procedure ad evidenza pubblica Perseguimento di interessi personali nella gestione del contratto di fornitura Perseguimento di interessi personali nella scelta del fornitore Discrezionalità 2 Rilevanza esterna 5 Valore economico 5 Frazionabilità del processo 1 Controlli 1 Valore e frequenza della probabilità 2,5 Impatto organizzativo 2 Impatto organizzativo, economico e sull'immagine 3 Valore e importanza dell'impatto 1,8 Valutazione complessiva del rischio 5 BASSO Rotazione componenti seggi/commissioni di gara 18/20

19 AREA AFFIDAMENTO LAVORI, SERVIZI E FORNITURE Affidamento Lavori, Servizi e Forniture sopra soglia Presidenza, Direzione, Approvigionamenti, Amministrazione, Automezzi, Esercizio, Infrastrutture Regolamento interno Approvigionamenti Rev02 Codice etico APT Procedura SGI - P15 Rev05 Approvigionamenti Audit interno SGI Audit esterno SGI Certificazione SGI da parte di Ente Accreditato Audit da parte dell'odv Audit interno RPTC con cadenza almeno annuale Previsione di requisiti di accesso volti a privilegiare particolari fornitori Composizione della commissione finalizzata a privilegiare particolari fornitori Omissione di verifiche per favorire qualche candidato Divulgazione di notizie relative ad un procedimento di gara Inosservanza delle regole procedurali a garanzia della trasparenza Scelta della procedura da adottare finalizzata a privilegiare particolari fornitori Frazionamento della fornitura per evitare procedure ad evidenza pubblica Perseguimento di interessi personali nella gestione del contratto di fornitura Perseguimento di interessi personali nella scelta del fornitore Discrezionalità 1 Rilevanza esterna 5 Valore economico 5 Frazionabilità del processo 1 Controlli 1 Valore e frequenza della probabilità 2,3 Impatto organizzativo 2 Impatto organizzativo, economico e sull'immagine 3 Valore e importanza dell'impatto 1,8 Valutazione complessiva del rischio 4 TRASCURABILE Rotazione componenti seggi/commissioni di gara 19/20

20 AREA GESTIONE DEI RIFIUTI Smaltimento dei rifiuti industriali Presidenza, Direzione, Automezzi, Esercizio, Infrastrutture Codice etico APT Procedura SGI - P13 Rev03 Gestione smaltimento riufiuti Procedura SGI - P18 Rev04 Gestione serbatoi carburanti urea e olii Procedura SGI - P19 Rev03 Gestione scarichi idrici Audit interno SGI Audit esterno SGI Certificazione SGI da parte di Ente Accreditato Audit da parte dell'odv Smltimento non corretto dei rifiuti per conseguire risparmi aziendali o favori personali Scelta di un fornitore non abilitato Non corretta suddivisione dei materiali Alterazione dei registri Discrezionalità 1 Rilevanza esterna 5 Valore economico 3 Frazionabilità del processo 1 Controlli 2 Valore e frequenza della probabilità 2,2 Impatto organizzativo 3 Impatto organizzativo, economico e sull'immagine 3 Valore e importanza dell'impatto 2 Valutazione complessiva del rischio 4 - TRASCURABILE 20/20