Verbale di Deliberazione del Consiglio di Amministrazione

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1 AZIENDA PUBBLICA DI SERVIZI ALLA PERSONA DI BRENTONICO COPIA Verbale di Deliberazione del Consiglio di Amministrazione Reg. deliberazioni n. 55 Prot. n Oggetto: Approvazione del Budget per l anno L anno duemilasedici il giorno trenta del mese di dicembre ad ore 10:00 nella sala delle Riunioni dell Azienda Pubblica di Servizi alla Persona, in seguito a convocazione disposta dal Presidente, con avviso ai Consiglieri e per conoscenza all Organo di Revisione, si è riunito il Consiglio di Amministrazione. Presenti i Signori: Broggi Moreno Romani Giancarlo Passerini Elsa Pastorelli Elisa Prezzi Lucia Assenti i Signori: // Assiste il Direttore, dipendente dell A.P.S.P.,Aiardi Mara con funzioni di Segretario. Constatato il numero legale dei presenti ai sensi di quanto previsto dall art. 13 dello Statuto approvato con Delibera della Giunta Provinciale n. 358 di data , il Presidente dichiara aperta la seduta.

2 DELIBERAZIONE N. 55 DD Il Presidente illustra, Il vigente Regolamento Regionale di Esecuzione concernente la contabilita delle aziende pubbliche di servizi alla persona, approvato con D.P.G.R. n. 4/L del 13/04/2006 e ss.mm., disciplina l ordinamento finanziario e contabile a cui devono ispirarsi le A.P.S.P. della Regione Autonoma Trentino-Alto Adige. I principi a cui esse devono orientare le proprie attività di programmazione economico-finanziaria, di gestione e di investimento sono: l efficacia, l efficienza, l economicità e il pareggio di bilancio oltre a consentire al nuovo sistema contabile, l analisi dei diversi fatti di gestione sotto l aspetto economico, finanziario e patrimoniale. I modelli contabili a cui le Aziende si devono uniformare sono quelli approvati dalla Giunta Regionale e precisamente: - il bilancio preventivo, che comprende: il bilancio preventivo economico pluriennale di previsione, denominato bilancio pluriennale ; il bilancio preventivo economico annuale, denomianto budget ; - il bilancio di esercizio, che comprende: lo stato patrimoniale; il conto economico; la nota integrativa. L'art. 6 del precitato Regolamento Regionale, stabilisce che il Budget è lo strumento di programmazione e controllo dell'attività delle aziende ed esprime analiticamente il risultato economico per il successivo anno solare. Esso non ha funzione autorizzatoria e funge da riferimento dell'attività di gestione delle aziende al fine di valutare le cause dei possibili scostamenti rispetto ai risultati di gestione desunti dal bilancio d esercizio. Ai sensi dell art. 11 del Regolamento Aziendale di Contabilità il Budget deve essere approvato dal Consiglio di Amministrazione entro il 31 dicembre dell anno precedente quello di riferimento ed evidenzia analiticamente il risultato della gestione ed esprime in termini economici le scelte del piano programmatico dell azienda, a valere per l anno successivo. Esso è redatto conformemente al bilancio pluriennale di previsione, di cui ne è parte. Il Direttore verifica l andamento della gestione e formula, in occasione di scostamenti di costi e ricavi rispetto alla previsione gli opportuni assestamenti di budget, dandone evidenza nella relazione trimestrale al Consiglio di Amministrazione. Nel caso in cui venissero rilevati scostamenti negli equilibri di Bilancio tali da pregiudicare il mantenimento degli standard qualitativi e quantitativi di servizio, il direttore, di sua iniziativa o su richiesta del Presidente o del Consiglio di Amministrazione, individua le ipotesi di azioni correttive da sottoporre al Consiglio stesso. Con deliberazione della G.P. n dd. 20/12/2016 sono state approvate le Direttive per l'assistenza sanitaria ed assistenziale a rilievo sanitario nelle Residenze Sanitarie e Assistenziali (RSA) pubbliche e private a sede territoriale ed ospedaliera del Servizio Sanitario Provinciale (SSP) per l'anno 2017 e relativo finanziamento". Con deliberazione della G.P. n dd. 20/12/2016 è stata approvata l Attribuzione alle Aziende provinciali per i Servizi alla Persona (APSP) delle risorse 2016 per l adeguamento del rinnovo del contratto collettivo provinciale di lavoro per il triennio giuridico , biennio economico , per il personale del Comparto Autonomie locali area non dirigenziale". Con deliberazione della G.P. n dd. 20/12/2016 sono state approvate le Direttive provinciali per la gestione, il finanziamento, l autorizzazione e l accreditamento dei Centri Diurni e indicazioni sul finanziamento del servizio di assistenza domiciliare denominato SAD in ADI, SAD in ADI-CP e il servizio di assistenza domiciliare per persone con demenza (ADPD, per l anno 2017 e ulteriori disposizioni per l esercizio Con deliberazione n dd. 29/12/2016 la G.P. ha approvato le "Direttive triennali per le Aziende Pubbliche di Servizi alla Persona (APSP) che gestiscono Residenze socio-sanitarie per il conseguimento degli obblighi previsti all art. 79 dello Statuto e per la razionalizzazione e qualificazione delle spese e relativo allegato.

3 Tenuto conto che tali direttive definiscono delle linee guida atte al raggiungimento degli obiettivi di miglioramento finanziario e di contenimento della spesa pubblica per le Aziende Pubbliche di Servizi alla Persona che gestiscono Residenze socio-sanitarie. Visto il BUDGET 2017 predisposto in base agli obiettivi aziendali, alle direttive provinciali, secondo i criteri della contabilità economica secondo i principi previsti dalla Legge Regionale n. 7 e ss.mm e dai relativi Regolamenti di esecuzione Regionale e Aziendale nonché dal Codice Civile. Ciò posto si sottopone quindi all esame e approvazione di Codesto Consesso il Budget 2017 ed i relativi allegati. IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE - Udita la Relazione del Presidente. - Vista ed esaminata la normativa vigente in materia. - Visto ed esaminato il Budget 2017 ed i relativi allegati. - Visti altresì i seguenti riferimenti normativi: L.R n. 7. REGOLAMENTO DI RIORDINO DELLE IPAB, approvato con D.P.G.R N. 3/L e modificato con D.P.G.R N. 12/L. REGOLAMENTO DI ESECUZIONE concernete la Contabilità delle A.P.S.P. approvato con D.P.G.R. 13/04/2006 N. 4/L. REGOLAMENTO DI ESECUZIONE della L.R N. 7, relativo alla Organizzazione generale, all ordinamento del personale e alla disciplina contrattuale delle A.P.S.P., approvato con D.P.G.R. il n. 12/L. Visti i vigenti Regolamenti Aziendali di Organizzazione Generale, di Contabilità e del Personale Visto lo STATUTO dell A.P.S.P. di Brentonico, approvato con deliberazione della G.R. n. 358 di data Acquisito il parere di regolarità tecnico-amministrativo nonché contabile del Direttore, ai sensi dell'art. 9, comma 4 della L.R. n. 7/2005; Acquisito il parere favorevole del Revisore dei Conti; Richiamato l art. 19 della L.R n. 7 così come modificato dall art. 13 della L.P n. 15; Visto l art. 20 della precitata LR n.7 così come modificato dall'art. 1 della L.R n. 9; Visto altresì l art. 32 della Legge n. 69; Proclamata dal Presidente l'avvenuta unanimità di voti, resi nelle forme di Legge; DELIBERA 1. Di approvare il BUDGET 2017, nel Documento Contabile che allegato alla presente deliberazione ne forma parte integrante e sostanziale. 2. Di autorizzare il Direttore ad apportarvi nel corso dell anno tutte le variazioni necessarie ed opportune. 3. Di provvedere alla pubblicazione del presente provvedimento all albo informatico di questa Azienda ( ai sensi dell art. 20 della L.R. 7/2005, così come modificato dall'art. 1 della L.R n Di dichiarare la presente deliberazione non soggetta al controllo preventivo di legittimità, ai sensi dell'art. 19 della L.R n. 7 e ss.mm. e dell art. 13 della L.P n Di dare atto, che ai sensi dell art. 5 della L.R n. 13, avverso alla presente deliberazione è ammesso: ricorso al Tribunale Amministrativo Regionale di Trento, entro 60 giorni, ai sensi dell art. 2 lettera b) della Legge n. 1034; ricorso straordinario al Presidente della Repubblica, entro 120 giorni, ai sensi dell art. 8 del D.P.R n

4 Budget 2017 Piano dei conti 3) CONTO ECONOMICO A) VALORE DELLA PRODUZIONE ,77 I) RICAVI DA VENDITA E PRESTAZIONI ,28 R.S.A. - CASA DI SOGGIORNO ,63 RICAVI EX DIRETTIVE SANITARIE ,05 Retta sanitaria P.A.T ,77 Retta sanitaria Ospiti Fuori Provincia ,85 Retta sanitaria Paganti in proprio ,96 Retta sanitaria auto P.A.T. 600,00 Ricavi x forniture di farmaci ecc.ex Dir ,47 Rimborso malattie lunghe maternità aspett. - Rimborso spese mediche specialistiche - RETTA ALBERGHIERA ,59 Rette di Ricovero N.A. Provincia ,49 Rette di Ricovero N.A. Fuori Provincia ,80 Retta di Ricovero N.A. paganti in propri ,10 Rette di ricovero autosuff. PAT ,20 Rette di ricovero auto fuori PAT - SERVIZI AGGIUNTIVI SEMIRESIDENZIALI ,65 RICAVI PER SERVIZI ,65 Ricavi per pasti a Domicilio e/o in sede ,55 Ricavi per bagno assistito - Ricavi per lavanderia - Ricavi per centro diurno in convenzione ,00 Ricavi centro diurno a carico ospite ,10 Ricavi per residenze anziani ,00 Ricavi per servizi sul territorio 2.500,00 SERVIZI AMBULATORIALI ,00 SERVIZI AMBULATORIALI ,00 Ricavi per fisioterapia in convenzione ,00 Ricavi per fisioterapia non convenzione ,00 Ricavi prelievi ,00 IV) INCREMENTI IMMOB. PER LAVORI INTERNI - INCREMENTI IMMOB. PER LAVORI INTERNI - INCREMENTI IMMOB. PER LAVORI INTERNI - Incremento immobilizzazioni lav. interni - V) ALTRI RICAVI E PROVENTI ,49 CONTRIBUTI ORDINARI RICEVUTI ,67 CONTRIBUTI ORDINARI IN C/IMPIANTI ,01 Quote contributi PAT c/fabbricati ,02

5 Quote contributi PAT c/attrezzature - Quote contributi altri enti - Quote contributi PAT c/impianti ,99 CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO ,66 Contributi in conto esercizio ,66 ALTRI RICAVI E PROVENTI ,82 RIMBORSI SPESE DIPENDENTI - Rimborso personale in comando - RIMBORSI SPESE ,00 Rifusione pasti del personale 1.500,00 Rifusione pasti esterni 500,00 Rimborso spese telefoniche - Rimborso spese farmaci - Rimborso spese postali, imposta di bollo 500,00 Rimborso spese varie 8.300,00 ALTRI RICAVI ,00 Ricavi per noleggio attrezzatura 2.000,00 Ricavi diversi / commerciali ,00 Sopravvenienze attive ordinarie - PLUSVALENZE CESSIONI ORDINARIE DI BENI - Plusvalenze patrim. Ordinarie - ARROTONDAMENTI ATTIVI 38,82 Arrotondamenti attivi 38,82 RENDITE PATRIMONIALI - RENDITE PATRIMONIALI - Affitti attivi terreni - Locazioni attive fabbricati - B) COSTO DELLA PRODUZIONE ,90 I) CONSUMO DI BENI E MATERIALI ,05 ACQUISTI ,05 ACQ. BENI E MATERIALI ATTIVITA' ASSISTEN ,99 Acq. farmaci e materiale sanitario ,47 Acq. presidi per incontinenza ,51 Acq. prodotti igiene personale ,00 ACQUISTI BENI MATERIALI x ATT.ALBERGHIER ,55 Acquisto generi alimentari - Acq. detersivi e materiali per pulizie 6.173,40 Acq. Detersivi per lavanderia - Acq. Stoviglie, tovagliato e articoli cucina 4.365,15 Acq. biancheria e effetti letterecci 5.063,00 ACQUISTI DIVERSI ,52 Acquisto materiali manutenzione varia ,52 Acquisto divise per il personale 3.000,00 Acquisto carburanti e lubrificanti 6.000,00

6 Acquisto gasolio gruppo elettrogeno - Acquisti diversi 6.588,00 Piccola attrezzatura d'uso 9.900,00 VARIAZIONE DELLE RIMANENZE - VARIAZIONE RIMANENZE FARMACI E MATERIALE - Rim. iniziali medicinali e materiale san - Rim. finali medicinali e materiale sanit - VARIAZIONE RIMANENZE PRESIDI PER INCONTI - Rim. iniziali presidi per incontinenti - Rim. finali presidi per incontinenti - VARIAZIONE RIMANENZE DETERSIVI E MATERIA - Rim.iniz.det. mater. x pulizie e prod.ig - Rim.fin.det. mater. x pulizie e prod.ig - VARIAZIONE RIMANENZE GASOLIO RISCALDAMENTO - Rim.iniziali gasolio riscaldamento - Rim.finali gasolio riscaldamento - VARIAZIONE RIMANENZE PRODOTTI ALIMENTARI - Rim.iniziali prodotti alimentari - Rim.finali prodotti alimentari - VARIAZIONE RIMANENZE MATERIALI DIVERSI - Rim.iniziali diverse - Rim. finali diverse - II) SERVIZI ,85 PRESTAZIONI SERVIZI ASSISTENZA PERSONA ,96 PRESTAZIONI SERVIZI ASSISTENZA PERSONA ,96 Servizio medico 3.000,00 Servizi infermieri convenzionati - Servizi parrucchiera e callista ,46 Servizio di fisioterapia - Trasporto ospiti - Assistenza religiosa - Servizi socio-animativi - occupazionali 7.698,94 Altri servizi di assistenza alla persona ,56 SERVIZI APPALTATI ,12 SERVIZI APPALTATI ,12 Appalto pulizie ,93 Appalto lavanderia ,33 Appalto ristorazione ,57 Appalto servizio di trasporto pasti - Appalto smaltimento rifiuti speciali 933,30 MANUTENZIONI ,49 MANUTENZIONI ,49 Manutenzione fabbricati 2.034,03 Manutenzione giardino e piante 4.431,07

7 Manutenzione ascensori 6.503,20 Manutenzione automezzi 1.830,00 Manutenzione attrezzature e impianti ,62 Manutenzione macchine ufficio 549,00 Canoni assistenza software e hardware ,57 Altre manutenzioni e riparazioni - UTENZE ,40 UTENZE ,40 Telefoniche fisso 6.100,00 Telefoniche cellulare 350,00 Energia elettrica ,00 Gas metano ,00 Acqua ,00 Rifiuti solidi urbani 9.000,00 Servizio smaltimento rifiuti speciali 1.000,40 Altre utenze - CONSULENZE E COLLABORAZIONI ,52 CONSULENZE ,90 Consulenze mediche - Consulenze igiene e sicurezza 4.475,00 Consulenze informatiche 500,00 Consulenze amministrative e gestionali ,50 Consulenze qualità 4.636,00 Consulenze formazione 7.748,00 Consulenze legali 610,00 Consulenze psicologiche 500,00 Altre consulenze 2.134,40 COLLABORAZIONI - Collaborazioni CO.CO.PRO. - Oneri sociali CO.CO.PRO - INAIL CO.CO.PRO. - PRESTAZIONI INTERINALI ,62 Interinali assistenziali 1.874,83 Interinali parasanitari - Interinali servizi sociali - Interinali amministrativo 9.003,58 Interinali servizi generali 1.199,21 PRESTAZIONI OCCASIONALI - Prestazioni occasionali - Oneri sociali prestazioni occasionali - ORGANI ISTITUZIONALI ,72 AMMINISTRATORI ,26 Compenso amministratori ,66 Contributi su compenso amministratori 5.667,60

8 REVISORI DEI CONTI 4.080,46 Compenso revisori dei conti 3.923,52 Contributi compensi revisori dei conti 156,94 SERVIZI DIVERSI ,64 SERVIZI DIVERSI ,64 Assicurazioni ,64 Spese per concorsi 1.800,00 Oneri bancari - Spese postali 1.200,00 Altre spese per servizi 200,00 III) GODIMENTO BENI DI TERZI - GODIMENTO BENI DI TERZI - AFFITTI PASSIVI IMMOBILI - Locazioni passive immobile - AFFITTO E NOLEGGIO BENI MOBILI - Noleggio autovettura - Noleggio altri beni - LOCAZIONE FINANZIARIA - Canoni leasing - IV) COSTO PER IL PERSONALE ,10 SALARI E STIPENDI ,03 STIPENDI PERSONALE ,03 Salari - Stipendi ,03 ONERI SOCIALI ,69 ONERI SOCIALI PERSONALE ,85 Oneri sociali salari - Oneri sociali stipendi ,85 Contributo di solidarietà - ONERI SOCIALI PERSONALE ,84 INAIL Salari - INAIL stipendi ,84 T.F.R ,38 TFR PERSONALE ,38 Quota accantonamento TFR salari - Quota accantonamento TFR stipendi ,38 TFR salari - TFR stipendi - TRATTAMENTO DI QUIESCENZA E SIMILI - TRATTAMENTO DI QUIESCENZA E SIMILI - Contributo fondo pensione complementare - ALTRI COSTI - ALTRI COSTI PERSONALE - Altri costi del personale -

9 V) AMMORTAMENTI ,01 AMMORTAMENTI ,01 AMM. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 6.555,41 Amm.to costi di impianto e ampliamento - Amm. Costi di pubblicità 180,00 Amm.to costi di ricerca e sviluppo - Amm.to logo - marchi e breveti 516,00 Amm.software 5.859,41 Amm.to migliorie e adattamenti di beni di - AMM. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI ,60 Amm.to fabbricati istituzionali ,61 Amm.to fabbricati abitativi 9.353,70 Amm.to costruzioni leggere - Amm.to impianti generici 2.190,64 Amm.to impianti specifici ,07 Amm.to macchinari specifici - Amm.to attrezzatura sanitaria ,26 Amm.to attrezzatura tecnica 4.960,39 Amm.to attrezzatura cucina 817,30 Amm.to attrezzatura lavanderia 1.220,10 Amm.to attrezzatura varia 1.437,76 Amm.to bianc. Ed eff. Letterecci - Amm.to mobili e arredi 8.588,09 Amm.to macchine ufficio ordinarie elettr 385,77 Amm.to macchine ufficio elettroniche dig 5.326,31 Amm.to automezzi e veicoli da trasporto 2.855,60 Amm.to autovetture - Amm.to altri beni materiali - SVALUTAZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI - Svalutazione di immobili materiali - Svalutazione immobilizzazioni immateriali - VI) ACCANTONAMENTI - SVALUTAZIONE DEI CREDITI - SVALUTAZIONE DEI CREDITI - Acc.to per presunte perdite su crediti - ACCANTONAMENTI PER RISCHI - ACCANTONAMENTI PER RISCHI - Accantonamenti rischi controversie legali - Altri accantonamenti per rischi - VII) ONERI DIVERSI DI GESTIONE ,88 ONERI DIVERSI DI GESTIONE ,88 IMPOSTE E TASSE 1.950,00 Imposta di bollo 550,00 Imposta di registro -

10 Tassa di circolazione automezzi 200,00 Iva indetraibile pro-rata - Tasse di concessione governativa - Imposte e tasse diverse 1.200,00 ALTRI ONERI ,88 Cancelleria 7.320,00 Omaggi - Giornali, riviste e pubblicazioni 1.901,69 Quote annue adesione ad assoc. di cat ,00 Arrotondamenti passivi 175,19 Perdite certe su crediti - Spese di rappresentanza 400,00 Oneri di gestione vari 2.240,00 MINUSVALENZE SU CESSIONI ORDIN. DI BENI - Minusvalenze patrim. ordinarie - DIFFERENZA tra VALORE e COSTI di PRODUZIONE (A-B) ,13 C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 2.800,00 I) PROVENTI FINANZIARI 2.800,00 PROVENTI FINANZIARI 2.800,00 PROVENTI DA PARTECIPAZIONE - Dividendi - ALTRI PROVENTI FINANZIARI 2.800,00 Interessi attivi su conto corrente 2.800,00 Interessi attivi da titoli e obbligazion - Plusvalenze da vendita titoli - Altri interessi attivi - II) INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI - INTERESSI PASSIVI - INTERESSI PASSIVI SU DEBITI M/L TERMINE - Interessi passivi su mutui - INTERESSI PASSIVI SU DEB.BANCARI A BREVE - Interessi passivi bancari - ALTRI INTERESSI PASSIVI - Interessi passivi a fornitori - Altri interessi passivi - ALTRI ONERI FINANZIARI - ALTRI ONERI FINANZIARI - Minusvalenze da alienazione titoli - TOTALE PROVENTI e ONERI FINANZIARI ( ±17bis) 2.800,00 D) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI ,13 PROVENTI STRAORDINARI ,13 PROVENTI STRAORDINARI ,13 SOPRAVVENIENZE ATTIVE ,13 Contributi c/impianti (rel.ad es. prec.) -

11 Erogazioni liberali ,13 Sopravvenienze attive di nat. straord. - PLUSVALENZE SU CESSIONI STRAORD. DI BENI - Plusvalenze straord. X alienaz. Terreni - Plusvalenze straord. Alienaz. fabbricati - Altre plusvalenze straordinarie - ONERI STRAORDINARI - ONERI STRAORDINARI - SOPPRAVVENIENZE PASSIVE - Insussistenze dell'attivo - Imposte e oneri esercizi precedenti - Sopravvenienze passive diverse - MINUSVALENZE SU CESSIONI STRAORD. DI BENI - Minusvalenze straord. X alienaz. Terreni - Minusvalenze straord. Alienaz. fabbricati - Minusvalenze straordinarie diverse - TOTALE PARTITE STRAORDINARIE (20-21) ,13 RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E) ,00 E) IMPOSTE SUL REDDITO ,00 IMPOSTE SUL REDDITO ,00 IMPOSTE SUL REDDITO ,00 IMPOSTE SUL REDDITO ,00 I.R.E.S ,00 I.R.A.P. - Ritenuta 20% interessi attivi c/c 560,00 Ritenuta su operazioni pronti c/termine - TOTALE UTILE/PERDITA DI ESERCIZIO 0,00 Brentonico, Il Presidente F.to Moreno Broggi

12 Adunanza chiusa ad ore 12:30 Verbale letto, approvato e sottoscritto. IL PRESIDENTE F.to Broggi Moreno I CONSIGLIERI F.to Romani Giancarlo F.to Passerini Elsa F.to Pastorelli Elisa F.to Prezzi Lucia IL SEGRETARIO F.to Aiardi Mara PARERE DI REGOLARITÀ TECNICO-AMMINISTRATIVA E CONTABILE Visto la presente deliberazione del Consiglio di Amministrazione, si esprime, ai sensi dell art. 9, comma 4 della L.R. 21 settembre 2005, n. 7, parere POSITIVO in ordine alla regolarità tecnico-amministrativa nonché contabile, senza osservazioni. Brentonico, 30/12/2016 IL DIRETTORE F.to Aiardi Mara ITER PUBBLICAZIONE ED ESECUTIVITÀ La presente deliberazione è stata pubblicata all'albo dell'a.p.s.p. ( in data 09/01/2017 per rimanervi affissa per dieci giorni consecutivi e diviene esecutiva il giorno 20/01/2017, ai sensi dell art. 20 della L.R. n. 7/2005, così come modificato dall'art. 1 della L.R n. 90. Registrata al n. 15 del Registro degli atti pubblicati all Albo. Brentonico, 19/01/2017 IL DIRETTORE F.to Aiardi Mara Entro il periodo di pubblicazione della presente deliberazione non sono pervenute opposizioni al Consiglio di Amministrazione. Brentonico, 19/01/2017 IL SEGRETARIO F.to Aiardi Mara Copia conforme all originale Brentonico, 30/12/2016 IL SEGRETARIO F.to Aiardi Mara GIUNTA PROVINCIALE - TRENTO