Relazione del Presidente Art. 44 Regolamento di Contabilità relativo all esercizio finanziario Quadro di sintesi del conto del bilancio

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1 Relazione del Presidente Art. 44 Regolamento di Contabilità relativo all esercizio finanziario 2012 I documenti che costituiscono e corredano il Bilancio di esercizio sono stati redatti conformemente al Titolo V Rilevazione e dimostrazione dei risultati di gestione del Regolamento di contabilità dell Ente approvato con atto deliberativo n. 69 del La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell attività. L applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole voci delle attività o passività e in ottemperanza al principio di competenza, l effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti numerari.. Quadro di sintesi del conto del bilancio Il conto del bilancio dimostra i risultati finali, in termini di avanzo, pareggio o disavanzo di amministrazione, della gestione autorizzatoria contenuta nel bilancio annuale rispetto alle previsioni. Il quadro riassuntivo della gestione finanziaria dell esercizio 2012 ha fatto registrare un risultato di gestione positivo con un avanzo di amministrazione pari a ,29 di cui ,84 da riassegnare al Movimento Capitali, che al netto del fondo vincolato, potrà essere impiegato per il riequilibrio della gestione corrente e per la conservazione del patrimonio, come riportato dallo schema analitico sottostante. QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA - Anno 2012 G E S T I O N E Residui Competenza TOTALE Fondo di cassa al 1 gennaio =============== =============== ,02 RISCOSSIONI , , ,40 PAGAMENTI , , ,73 FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE ,35 PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 Dicembre DIFFERENZA ,35 RESIDUI ATTIVI , , ,13 RESIDUI PASSIVI , , ,49 DIFFERENZA ,64 AVANZO (+) o DISAVANZO (-) ,29 RISULTATO - Fondi vincolati DI - Fondi per finanziamento spese in conto capitale 5.373,84 AMMINSTRAZIONE - Fondi di ammortamento - Fondi non vincolati ,45 1

2 Entrando nel merito della gestione, in dettaglio, rispetto alle previsioni di Bilancio si sono registrati i seguenti fatti contabili: SUL FRONTE DEI PROVENTI DELLA GESTIONE: 1. una maggiore entrata di ,00 circa per quanto riguarda la rendita netta dell Azienda agraria derivata soprattutto da una buona produzione dei prodotti agricoli e dall aumento del prezzo del grano duro; 2. una maggiore entrata di circa ,00 dal capitolo per rette degli ospiti del Casa di Riposo; 3. una maggiore entrata di circa ,00 per maggiore copertura dei posti letto di residenza protetta convenzionati con la ASUR; 4. una maggiore entrata di circa ,00 per entrate varie straordinarie. Il totale complessivo dei proventi della gestione finanziaria dell anno 2012 è stata pari a ,47 ripartiti come segue: Proventi da servizi pubblici pari a ,43 Proventi da gestione patrimoniale pari a ,16 Proventi diversi pari a ,88 SUL FRONTE DEI COSTI DELLA GESTIONE: 1. quanto ai costi della funzione 10, servizio 3, intervento 1 personale delle strutture residenziali e di ricovero per anziani - c è stata una minore spesa complessiva di ,00 circa poiché le previsioni di spesa per il personale infermieristico e O.S.A. sono state superiori rispetto alle effettive esigenze; 2. quanto ai costi della funzione 10, servizio 3, intervento 2 acquisto di beni di consumo e/o di materie prime - si sono registrate economie per un importo di circa ,00 dovuta ad una minore spesa sostenuta per acquisto prodotti per igiene anziano e pulizia ambienti, detersivi lavastoviglie, biancheria e varie di guardaroba, vitto, cancelleria; 3. quanto ai costi della funzione 10, servizio 3, intervento 3 - prestazioni di servizi - nel capitolo dei lavori di straordinaria manutenzione c è stata una maggiore spesa, dall inizio dell esercizio, di ,00 circa. Il totale complessivo dei costi della gestione finanziaria dell anno 2012 è stata pari ad ,77 ripartiti come segue: Personale pari a ,84 Acquisti di materie prime e/o beni di consumo pari ad ,12 Prestazione di servizi pari ad ,99 Imposte e tasse pari a ,30 Quote di ammortamento d esercizio pari ad ,52. A tali importi devono essere sommati gli interessi passivi su mutui, prestiti e conto corrente di tesoreria pari a ,55. Quadro di sintesi del conto economico Il conto economico evidenzia i componenti positivi e negativi dell attività dell Azienda secondo criteri di competenza economica. Comprende gli accertamenti e gli impegni del bilancio, rettificati al fine di costituire la dimensione finanziaria dei valori economici riferiti alla gestione di competenza, le insussistenze e sopravvenienze derivanti dalla gestione dei residui e gli elementi economici non rilevati nel conto del bilancio. 2

3 Il conto economico è redatto secondo uno schema a struttura scalare, con le voci classificate secondo la loro natura e con la rilevazione di risultati parziali e del risultato economico finale. L art. 46 del citato Regolamento di Contabilità prevede che nel caso di beni durevoli entrati nel patrimonio aziendale in seguito al conferimento iniziale, gli stessi vengano inseriti nella procedura di sterilizzazione. Questa procedura permetterà l accredito graduale al conto economico del contributo inserito nel conto patrimonio, in connessione alla vita utile del bene: gli ammortamenti dei cespiti suddetti saranno sterilizzati attraverso storno della quota parte del contributo ed accredito a conto economico dell utilizzo del contributo per un importo pari agli ammortamenti effettuati. Si evidenzia che in base al patrimonio disponibile e indisponibile conferito dall ex I.P.A.B. Fondazione Grimani Buttari al in sede di trasformazione in Azienda Pubblica di Servizi alla Persona le relative quote di ammortamento sono pari a ,27 e tale cifra è stata rilevata attraverso la suddetta procedura di sterilizzazione nel conto economico alle seguenti voci: A 5 PROVENTI DIVERSI- Totale ,15 (Oblazioni pari a ,88 + Quote d ammortamento sterilizzare pari a ,27); B 16 QUOTE DI AMMORTAMENTO DI ESERCIZIO Totale ,79 (Quote d ammortamento esercizio 2012 pari a ,52 + Quote d ammortamento sterilizzare pari a ,27). Tale registrazione risulta conforme alla prassi consigliata dal dott. Mauro Bellesia, componente Osservatorio Finanza e Contabilità Enti Locali. Quadro di sintesi conto del patrimonio ATTIVO A II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali iscritte nella consistenza iniziale, così come descritto precedentemente, sono state inserite tenuto conto del patrimonio disponibile e indisponibile conferito dall ex I.P.A.B. Fondazione Grimani Buttari al in sede di trasformazione in Azienda Pubblica di Servizi alla Persona e le relative quote di ammortamento, pari ad ,27, sono state inserite nel conto del patrimonio alle seguenti voci: ATTIVO - A II IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI ripartite in base alla rispettiva tipologia) PASSIVO A I NETTO PATRIMONIALE Le acquisizioni dell esercizio 2012 sono state iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Le relative quote di ammortamento imputate al conto economico sono state calcolate in base all utilizzo, la destinazione e la durata economica tecnica dei cespiti e segnatamente come evidenziata di seguito: a) Le immobilizzazioni materiale (edifici ivi compresa la manutenzione straordinaria) e quelle immateriali al 1%; b) macchinari, apparecchi, attrezzature, impianti ed altri beni mobili al 10%; c) attrezzature e sistemi informatici, compresi i programmi applicativi, al 10%; d) automezzi in genere, mezzi di movimentazione e motoveicoli al 10%, e) altri beni al 10%. 3

4 I beni di valore inferiore a ,00, come previsto dall art. 7 comma 3 Regolamento Regionale n. 2 del sono da considerarsi fuori ammortamento e quelli il cui valore è inferiore a. 50,00 non vengono inventariati. Gli importi delle spese relative a lavori in corso inerenti immobilizzazioni materiali, così come risultanti dagli stati di avanzamento dei lavori alla data del 31 dicembre 2012 o gli importi versati a titolo di acconto per l acquisizione di immobilizzazioni materiali, sono stati iscritti nell apposita voce Immobilizzazioni in corso. Il valore della consistenza finale al delle immobilizzazioni materiali è pari ad ,82. A III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Nelle immobilizzazioni finanziarie sono state iscritte le sottoindicate partecipazioni in Cooperative di cui l Ente è socio: - azioni sociali della C.O.VAL.M. S.c.a.p.a. O.P. Consorzio Ortofrutticolo Valli delle Marche Soc. Cons. Agr. Per Azioni pari ad un valore nominale di ,00 generate dall iniziale versamento in denaro e dai successivi conferimenti grazie all attività svolta; - n. 1 azione sociale della Cassa Rurale ed Artigiana San Giuseppe Credito Cooperativo di Camerano Soc. Cooperativa a responsabilità limitata del valore di. 2,58. B II) CREDITI I crediti sono stati esposti al valore nominale secondo le diverse categorie previste per un valore totale pari ad ,13; B IV) DISPONIBILITA LIQUIDE Si precisa che al si è registrato un deficit di cassa pari ad ,02 che si è ridotto al ad ,35. Tale situazione contabile è migliorata grazie essenzialmente ad una più puntuale riscossione dei crediti vantati dall ASUR. C - II) RISCONTI ATTIVI Nell esercizio corrente è stata iscritta la somma di. 19,23 relativa ad una quota di abbonamento di un giornale locale ripartita secondo il criterio dell effettiva competenza temporale dell esercizio; A) PATRIMONIO NETTO PASSIVO Il patrimonio netto è la differenza tra le attività e le passività di bilancio. Rappresenta in via generale l entità dei mezzi apportati in sede di costituzione aziendale e di quelli autogenerati per effetto della gestione che, insieme al capitale conferito da altri Enti (Fondazione Cariverona) sono stati distintamente investiti nelle attività aziendali per un valore complessivo di ,52 a fronte di una consistenza iniziale di ,47. Tale categoria accoglie il risultato economico positivo pari ad ,32 e la diminuzione delle quote di ammortamento relative al patrimonio conferito pari ad ,27, così come precedentemente descritto. 4

5 B - I) CONFERIMENTI DA TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE Si evidenzia che l Ente ha ricevuto un contributo a fondo perduto dalla Fondazione Cariverona per l ampliamento della Residenza delle Rose, del Centro Diurno Alzheimer e per la costituzione di un presidio ambulatoriale pari ad ,74 riferiti agli esercizi precedenti ed inseriti nella consistenza iniziale ed ,46 accertati nell anno C) DEBITI Sono classificati per natura sulla base della tipologia del soggetto creditore e la valutazione è avvenuta secondo il valore di estinzione, con indicazione per ciascuna voce degli importi esigibili oltre l esercizio corrente: debiti per mutui e prestiti: rappresenta il debito residuo in linea capitale, per mutui e prestiti ottenuti da terzi pari ad ,08; i debiti di funzionamento e per somme anticipate da terzi, sono iscritti secondo il valore residuo pari ad ,61. Si da atto che alla data del l ammontare complessivo dei debiti è pari ad ,69. IL DIRETTORE (Dr. Cristiano Casavecchia) IL PRESIDENTE (Enrico A. Canapa) \\Server\Dati\Contabilità\CONTABIL\DELIBERE\CONTO-CO\RELAZIONE PRESIDENTE ANNO 2012.doc 5