PROGETTO DI RISTRUTTURAZIONE ED AMPLIAMENTO DEL PORTO TURISTICO DI SAN VINCENZO (LI) Piano Economico e Finanziario

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1 PROGETTO DI RISTRUTTURAZIONE ED AMPLIAMENTO DEL PORTO TURISTICO DI SAN VINCENZO (LI) Adeguamento alle prescrizioni e raccomandazioni della Giunta Regionale della Toscana Relazione generale rev. 2 di Marina di San Vincenzo S.p.A. Piano Economico e Finanziario presentato da MARINA DI SAN VINCENZO S.P.A.

2 INDICE PREMESSA 2 1. IPOTESI Profilo temporale Investimenti Finanza Ricavi Ricavi da strutture commerciali e di servizi Transito Costi Altre ipotesi 5 2. CONCLUSIONI 5 3. PROSPETTI ALLEGATI 3.1. Stato Patrimoniale, Conto Economico e Piano Finanziario adeguati alle prescrizioni e raccomandazioni della Giunta Regionale della Toscana 6 1

3 PREMESSA Viene richiesto dalla Marina di San Vincenzo Spa (MdSV) quali siano le variazioni sul piano economico e finanziario a suo tempo prodotto a seguito delle modifiche temporali e di valore (sia nei ricavi, sia nei costi) che si sono verificate in conseguenza del contenzioso a suo tempo radicato ed alle modifiche relative alle prescrizioni del Piano Regolatore Portuale (PRP) e della Valutazione d Impatto Ambientale (VIA) esplicitata dalla Regione Toscana, il tutto come riportato nella Relazione Generale rev. 2 al progetto di adeguamento predisposto. Nell elaborato citato MdSV ha evidenziato che, a seguito d indagini di mercato effettuate, è stata modificata la pezzatura dei posti barca costituenti il mix natanti del Marina e che, si è proceduto ad una diversa distribuzione della superfici destinate ad attività commerciali nel rispetto della previsione del PRP. A contorno delle modifiche richieste ed al conseguente maggior pregio dell opera, MdSV ha proceduto ad una migliore qualificazione della gestione che ha comportato una diversa quantificazione dei costi e dei ricavi della gestione del Marina ed alla netta divisione dei costi condominiali da quelli della struttura societaria, ora adeguata alla nuova realtà. Tutto quanto sinteticamente esposto ha fatto oggetto di dettagliati elaborati illustrativi che si assumono conosciuti. All esito di quanto sopra MdSV ha fornito i dati necessari alla stesura del nuovo piano economico e finanziario. Richiamato il piano predisposto in occasione della partecipazione al bando di gara per l affidamento dei lavori di ristrutturazione del Porto Turistico di San Vincenzo, si riporta di seguito il piano economico finanziario rielaborato sulla base delle variazioni al Progetto, così come evidenziate nella citata Relazione generale rev. 2, datata 19 marzo 2007, evidenziando le principali variazioni intervenute. 2

4 1. IPOTESI 1.1 Profilo temporale A causa del contenzioso istaurato all esito della gara, l inizio dei lavori ha avuto uno slittamento di circa due anni rispetto all ipotesi originaria; inoltre l adeguamento alle prescrizioni ed alle raccomandazioni della Giunta Regionale Toscana e del PRP hanno fatto sì che la previsione del completamento dell opera sia slittata alla fine del mese di giugno Investimenti Si assume che i costi relativi alla costruzione del nuovo Marina si incrementino di passando dall originaria previsione di ad Il costo complessivo dell opera è al netto del contributo riconosciuto per la costruzione del sottopasso (principio contabile nazionale n. 16, sez. F, par. IIa) e dello sconto praticato dalla società appaltatrice sulle opere da compiere. 1.3 Finanza A differenza del piano originario, la società veicolo necessaria alla realizzazione dell opera, è stata individuata in una Società per Azioni e il capitale sociale è stato fissato in Di poi, in conseguenza dei diversi risultati di gestione iniziali ed in ossequio alle norme imperative in materia di perdite sociali, si è dovuto prevedere un ulteriore apporto di liquidità da parte dei soci pari ad che resterà a presidio dell equilibrio finanziario per i primi undici esercizi. Il maggior apporto di capitale sociale ha reso necessaria la nomina del Collegio Sindacale con conseguenti maggiori oneri per la struttura. 3

5 1.4 Ricavi Le variazioni derivanti dalla diversa supposta composizione dei posti barca e dallo slittamento temporale dell inizio dei lavori per l esecuzione dell opera e per la maggior complessità della stessa, fanno si che i ricavi ipotizzati si incrementino di passando dall originaria previsione di ad Ricavi da strutture commerciali e di servizio La previsione resta in pratica quasi inalterata negli importi. 1.6 Transito Le ipotesi di servizio (utilizzo 7 mesi) ed il numero dei posti riservati al transito (n 50) sono rimasti inalterati, mentre è invece variata la composizione degli spazi; in termini economici è stato ipotizzato che i ricavi dalla gestione degli ormeggi destinati al transito si incrementino di all anno. 1.7 Costi La variazione principale attiene ai costi per il personale atteso che, per lo standard di qualità individuato, si ritiene debba essere il seguente: 1 direttore 2 impiegati 6 operai oltre ad ulteriori 4 unità di rinforzo nel periodo maggio/settembre. Inoltre, come evidenziato in premessa, i costi condominiali sono stati nettamente separati dai costi di struttura societaria e quindi interamente ribaltati al Condominio utente del Marina; i costi di struttura,a completo carico di MdSV, sono stati allocati tra i costi per servizi diversi. 4

6 1.8 ALTRE IPOTESI Ad eccezione dei pagamenti degli stati d avanzamento lavori alla ditta appaltatrice che ha acconsentito a supportare le nuove necessità di elasticità di cassa concedendo una maggior dilazione nei termini di pagamento, tutti gli altri dati non menzionati e le ipotesi originariamente assunte nella costruzione del piano economico e finanziario sono rimasti invariati. 2. CONCLUSIONI Rilevate tutte le variazioni conseguenti all adeguamento del progetto originario, si è proceduto all elaborazione del piano economico finanziario conseguente dal quale si rileva che, inserendo le variazioni dei costi e dei ricavi e tenendo nel dovuto conto i diversi interventi sul piano finanziario, le dilazioni temporali intervenute ed il rispetto delle prescrizioni e delle raccomandazioni della Giunta Regionale Toscana, si ottiene il sostanziale mantenimento degli equilibri ipotizzati in sede di stesura dell originario piano economico finanziario. 5

7 Stato Patrimoniale, Conto Economico e Piano Finanziario adeguati alle prescrizioni e raccomandazioni della Giunta Regionale della Toscana 6

8 STATO PATRIMONIALE Anno Impieghi Imm.ni in corso Beni gratuitamente devolvibili Altre immobilizzazioni Totale Immobilizzazioni Crediti v/clienti Altri crediti Liquidità Risconti attivi Totale attivo circolante Totale impieghi Fonti Capitale Riserve/Ris. es. prec Risultato di periodo Patrimonio netto Fondi per rischi e oneri Debiti per TFR Debiti di finanziamento Debiti consolidati Debiti v/fornitori Debiti v/banche Altri debiti Caparre/Acconti Risconti passivi Debiti correnti Totale fonti

11 CONTO ECONOMICO Anno Ricavi Valore prod. effettuata Servizi diretti Costi e servizi diversi Canone concessorio Valore aggiunto Costo del personale Ammortamenti e acc.ti Risultato operativo Interessi attivi Interessi passivi Risultato gest. ordin Plusvalenze Minusvalenze Risult. prima imposte Imposte Utile d'esercizio

14 PIANO FINANZIARIO Anno Incassi da sub conc.ni e locazioni Aumenti di capitale Totale entrate (a) Pagamenti di servizi diretti Pagamenti Servizi e oneri diversi Pag. retribuzioni Pag. imposte e contributi Pag. canoni concessori Pag. acquisto immobiliz Restituzioni di capitale Totale uscite (b) Saldo liquidità inizio anno Flusso di liquidità (a-b) Saldo liquidità fine anno generata dalla gestione caratteristica Interessi attivi Interessi passivi Saldo liquidità di fine anno

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