E.N.P.A.M. Art.38 Costituzione della Repubblica Italiana. I redditi di un medico. Organizzazione del sistema pensionistico italiano 27/04/2015

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1 Aprile 2015 E.N.P.A.M. La previdenza dei medici e degli odontoiatri Eugenio Pattarino Art.38 Costituzione della Repubblica Italiana Ogni cittadino inabile al lavoro e sprovvisto dei mezzi necessari per vivere ha diritto al mantenimento e all assistenza sociale. I lavoratori hanno diritto che siano preveduti ed assicurati mezzi adeguati alle loro esigenze di vita in caso di infortunio, malattia, invalidità e vecchiaia, disoccupazione involontaria...provvedono organi ed istituti predisposti od integrati dallo Stato. I redditi di un medico Organizzazione del sistema pensionistico italiano Redditi da lavoro.. Dipendente INPDAP (CPS) INPS Parasubordinato Convenzione Fondi Speciali ENPAM Autonomo Libera professione Fondo Generale ENPAM A+B Previdenza obbligatoria Fondi pensione Da: Piani pensionistici individuali 4 1

2 E.N.P.A.M. Fondazione di diritto privato senza scopo di lucro per assicurare previdenza ed assistenza a favore dei suoi iscritti, dei loro familiari e superstiti. Compito ENPAM mettere a reddito i contributi obbligatori e volontari riscossi dagli iscritti per erogare maturati i requisiti le prestazioni previdenziali ed assistenziali previste dai cinque Fondi gestiti, che variano a seconda delle diverse tipologie di reddito degli iscritti. Solidarietà intergenerazionale Chi lavora paga con i suoi contributi insieme al Patrimonio la pensione a chi ha cessato di lavorare, maturando così il diritto allo stesso trattamento quando cesserà a sua volta dal lavoro. oggi per domani Assegniamo subito ad ogni contributo incassato la valorizzazione corrispondente a fini pensionistici E poi compito della Fondazione reperire sui mercati il finanziamento necessario per onorare questo debito previdenziale assunto Il Patrimonio è funzionale al rispetto di tale impegno. 2

3 Sfida per i Fondi ENPAM Erogare prestazioni adeguate e sostenibili al minor costo contributivo mettendo efficacemente a reddito il Patrimonio ENPAM per la MATERNITA per libero professuioniste per nascita, adozione, aborto ( dal III mese al 180 gg l indennità viene pagata per tre mesi dall evento ). Indennità per mesi, per aborto prima VI mese solo 1 mese 80% del reddito prof. del secondo anno precedente parto. Anche in assenza direddito 950,00 /mese età pensione ordinaria di vecchiaia aa aa 6 mesi aa aa 6 mesi aa aa 6 mesi aa.. per ogni contribuente MASSIMA PENSIONE SOSTENIBILE 3

4 maggior Sostenibilità ossia tenuta dei conti per più tempo mentre si vive sempre di più in un mondo in recessione economica, con il rimpiazzo forse insufficiente del grosso esodo dei prossimi anni, in uno scenario professionale mutevole che potrebbe non garantire flussi contributivi adeguati. La sostenibilità mantenere gli impegni assunti dalle regole del sistema prevedendo i cambiamenti economici e demografici con la matematica attuariale L adeguatezza In un sistema equo, solidale e sostenibile È la sostanziale corrispettività tra contributi e prestazioni Si sostanzia nel tasso di sostituzione Ha una dimensione soggettiva legata alle esigenze ed aspettative post lavorative del proprio standard di vita Si collega alla convenienza Convenienza OGNI EURO VERSATO IN ENPAM RENDE OGGI MOLTO DI PIU DI QUELLI VERSATI IN ALTRE CASSE. Nel Fondo Generale quota A in otto anni e mezzo si riprendono tutti i soldi versati, nel Fondo Generale quota B in poco più di sette, nel Fondo della MG in dieci anni e mezzo, i cd. transitati ce ne mettono undici e mezzo, gli specialisti ambulatoriali dieci e mezzo 4

5 Convenienza ma soprattutto.. L ENPAM assegna al momento dell incasso del contributo il rendimento pensionistico (calibrato sulle ultime tabelle di sopravvivenza ISTAT a disposizione, anche se opportunamente corrette per le specificità dei medici iscritti) e tutela con il pro rata per le successive modifiche..in estrema sintesi i nostri problemi.. 1. Longevità crescente 2. Recessione economica 3. Volatilità scelte politiche 4. Aumento pensionati 5. Flussi contributivi 1.Longevità crescente 2. Recessione economica Aumento di tre mesi dell aspettativa di vita per ogni anno che passa. A sessantacinque anni si hanno statisticamente ancora quasi diciotto anni di aspettativa di vita se maschio e ventuno e mezzo se femmina. Imprevedibili effetti su: Redditività Patrimonio Guadagno professionale Potere d acquisto pensioni 5

6 3. Rischio scelte politiche il Patrimonio è tassato come quello di una impresa speculativa senza averne i vantaggi.. non una capitalizzazione a garanzia del diritto costituzionale alla Previdenza, indisponibile per logiche redistributive perché finalizzato alla solidarietà intracategoriale. Nuove regole art. 1 comma 763 della Finanziaria 2007 arco temporale non inferiore ai trenta anni, in proiezione cinquanta, rispetto ai quindici precedentemente richiesti 4. Aumento pensionati La gobba previdenziale I pensionati della Fondazione sono destinati ad aumentare considerevolmente quando l attuale generazione dei cinquantenni per es medici del Fondo MG lascerà il lavoro tra 2015 e Rapporto iscritti/pensionati! 5. Flusso contributivo Approvvigionamento contributivo dal Circuito salute Elusione fiscale Forme societarie Profili sanitari Cosa fare? Riforme dei regolamenti dei Fondi e dello Statuto per il massimo di pensione sostenibile perseguendo adeguatezza, equità, convenienza in un sistema solidale Riduzione flusso contributi individuali! 6

7 Integrare per tempo Come integrare per tempo? perseguire la sensibilizzazione culturale e predisporre gli opportuni strumenti tecnici per soddisfare la fondamentale esigenza specie nei giovani di una corretta analisi dei bisogni previdenziali come presupposto per scelte giuste e tempestive Riscatti ( laurea, allineamento) Aliquota modulare Ricongiunzione e totalizzazione Fondo pensione Riscatto di laurea Riscatto di allineamento Aumenta l entità della propria pensione di vecchiaia attualmente del 9% ( 1,5% annuo x 6 anni di laurea). È possibile riscattare i soli anni o mesi utili per maturare il diritto alla pensione di anzianità contributiva Versamenti ENPAM Prima si fa la domanda meno costa, per cui conviene, appena maturato il requisito minimo di dieci anni di contribuzione al Fondo, presentare la domanda, che non è vincolante, ma fissa a quella data i termini del calcolo del contributo dovuto, e in seguito valutare la proposta di riscatto riservandosi o meno di accettare. EURO Versato 7

8 Aliquota modulare Vantaggi Totalizzazione e ricongiunzione servono ad usare spezzoni contributivi a fini pensionistici. Vantaggi fiscali: intera deducibilità Vantaggi previdenziali:aumenta la base pensionabile Nessun costo aggiuntivo di commissione o gestione Totalizzazione sempre gratuita senza trasferimento effettivo di contributi tra Enti. Spezzoni di almeno tre anni non coincidenti. Ricongiunzione può essere onerosa, i contributi trasferiti all Ente accentrante, la prestazione si calcola con le sue regole. Fondosanità è un Fondo pensione dell Enpam strumento previdenziale e finanziario, fiscalmente incentivato, per una rendita o capitale integrativa alla pensione, si va ad aggiungere al riscatto nei Fondi ENPAM - che ha altre caratteristiche di contribuzione,capitalizzazione e prestazionegarantendo una deducibilità fiscale aggiuntiva ad esso con l immediata possibilità di accedervi. Catturare l attenzione! Ad ogni iscritto una busta arancione rendiconto contributi versati e proiezione della prestazione corrispondente 8

9 Obbligo di iscrizione e contribuzione come elemento fondante di un sistema solidale che deve garantire a tutti la pensione massima sostenibile, nel rispetto della corrispettività tra contributi e prestazioni e nella convenienza per tutti a starci! Tre buone ragioni per un obbligo pensione minima garantita a tutti gli iscritti in condizioni di sopravvenuta difficoltà un rendimento proporzionale ad ogni euro versato cumulabilità totale delle prestazioni A cui si aggiunga l assistenza, le indennità di maternità,adozione, affidamento preadottivo ed aborto, la deducibilità fiscale.. La solidarietà praticata importo pensionistico complessivo annuo minimo pari per l anno 2009 a ,38 indicizzate al 100% dell indice ISTAT ai titolari di trattamenti pensionistici per invalidità assoluta e permanente a carico dei Fondi di Previdenza ENPAM aventi decorrenza dal 1 gennaio Un aiuto concreto, che non costa nulla Di certo la manovra di riequilibrio non dovrà mai intaccare la solidarietà della categoria, per cui l assistenza al bisogno ed alla precarietà andrà preservata da tagli e restrizioni, anzi trovando - si spera - nuove fonti di finanziamento. Il cinque per mille dell IRPEF alla Fondazione Enpam - codice fiscale ne può essere uno! 9