21. Debiti tributari. 22. Fondi rischi e oneri

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1 21. Debiti tributari I debiti tributari ammontano a Euro migliaia (di cui Euro migliaia di passività non correnti) rispetto a Euro migliaia del 31 dicembre 2006 (di cui Euro migliaia di passività non correnti). 22. Fondi rischi e oneri Sono di seguito riportate le movimentazioni intervenute nell esercizio: Valore iniziale al 31/12/ Differenze da conversione Variazione perimetro 320 Incrementi Utilizzi/Rilasci (14.822) Riclassifica (6.003) Altro (26) Valore finale al 31/12/ Valore iniziale al 31/12/ Differenze da conversione (630) Variazione perimetro Incrementi Utilizzi/Rilasci (87.489) Riclassifica Altro (575) Valore finale al 31/12/ Al 31 dicembre 2007 la parte non corrente si riferisce principalmente a Euro migliaia, relativi ad accantonamenti a fronte di contenziosi di natura legale e fiscale in capo alla controllata Pirelli Pneus S.A. con sede in Brasile, a Euro migliaia relativi a rischi di natura fiscale della Capogruppo Pirelli & C. S.p.A. ed a Euro migliaia riferiti a impegni contrattuali assunti con riferimento all esecuzione di lavori straordinari di manutenzione su immobili ceduti. La parte corrente include accantonamenti per garanzie contrattuali e reclami prodotti. Il decremento rispetto al 31 dicembre 2006 è dovuto principalmente al price adjustment che è stato liquidato nel corso del 2007 (Euro migliaia) a seguito della cessione delle attività Pirelli nei settori Cavi e Sistemi per l Energia e le Telecomunicazioni a Goldman Sachs avvenuta nel luglio Sono stati inoltre risolti alcuni claims che hanno portato alla riduzione del fondo di ulteriori Euro migliaia. RELAZIONE E BILANCIO AL 31/12/

2 parte straordinaria bilancio capogruppo BILANCIO consolidato BILANCIO di sostenibilità RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI NOTIZIE PRELIMINARI 23. Fondi del personale La voce comprende: 370 PIRELLI & C. S.p.A. MILANO Fondi pensione: - finanziati non finanziati TFR (società italiane) Piani di assistenza medica Altri benefici Fondi pensione Nella tabella seguente si riporta la composizione dei fondi pensione al 31 dicembre 2007: Germania Totale fondi pensione non finanziati USA UK Altri paesi Totale fondi pensione finanziati Fondi finanziati Valore attuale delle passività finanziate Fair value delle attività a servizio del piano - - ( ) ( ) (2.004) ( ) Fondi non finanziati Valore attuale delle passività non finanziate ("unfunded") Passività nette in bilancio di cui: Tyre Real Estate Altro

3 Nella tabella seguente si riporta la composizione dei fondi pensione al 31 dicembre 2006: Germania Totale fondi pensione non finanziati USA UK Totale fondi pensione finanziati Fondi finanziati Valore attuale delle passività finanziate Fair value delle attività a servizio del piano - - ( ) ( ) ( ) Fondi non finanziati Valore attuale delle passività non finanziate ("unfunded") Passività nette in bilancio di cui: Tyre Altro Le caratteristiche dei principali fondi pensione in essere al 31 dicembre 2007 sono le seguenti: Germania Pneumatici: si tratta di un piano a benefici definiti non finanziato e basato sull ultima retribuzione. Garantisce una pensione addizionale a quella statale. Il piano è stato chiuso nell ottobre del 1982; di conseguenza i partecipanti al piano sono dipendenti assunti anteriormente a tale data. USA: si tratta di un piano a benefici definiti finanziato e basato sull ultima retribuzione. Garantisce una pensione addizionale a quella statale. Il piano è amministrato da un Trust. Il piano è stato chiuso nel 2001 e congelato nel 2003 per quei dipendenti che sono passati a uno schema a contributi definiti. Gli attuali partecipanti al piano sono tutti non attivi. UK: si tratta di piani a benefici definiti finanziati e basati sull ultima retribuzione. Garantiscono una pensione addizionale a quella statale. I piani sono amministrati all interno di Trust. I piani sono stati chiusi nel 2001; di conseguenza i partecipanti sono dipendenti assunti anteriormente a tale data. I movimenti dell esercizio del valore attuale delle passività per fondi pensione (finanziati e non finanziati) sono i seguenti: Valore iniziale Differenze da conversione (99.276) Variazioni di perimetro Movimenti transitati da conto economico (Utili) / Perdite attuariali riconosciute nel patrimonio netto (13.413) Contribuzioni del lavoratore Benefici pagati (53.760) (56.451) Altro (66) (45) Valore Finale RELAZIONE E BILANCIO AL 31/12/

4 parte straordinaria bilancio capogruppo BILANCIO consolidato BILANCIO di sostenibilità RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI NOTIZIE PRELIMINARI I movimenti dell esercizio del fair value delle attività a servizio dei fondi pensione sono i seguenti: 372 PIRELLI & C. S.p.A. MILANO Valore iniziale ( ) ( ) Differenze da conversione (3.371) Movimenti transitati da conto economico (67.042) (58.374) (Utili) / Perdite attuariali riconosciute nel patrimonio netto (3.030) (33.029) Contribuzioni del datore di lavoro (31.288) (32.906) Contribuzioni del lavoratore (1.620) (1.774) Benefici pagati Altro Valore Finale ( ) ( ) Le assunzioni utilizzate per determinare il rendimento atteso delle attività a servizio dei fondi pensione sono basate sui rendimenti attesi delle attività sottostanti (azioni, obbligazioni e depositi); il rendimento atteso è derivato dalla media generale dei rendimenti attesi dalle attività per ogni classe di investimento separatamente identificata, con riferimento a una composizione delle attività effettiva oppure obiettivo. Il rendimento atteso di ciascuna classe di investimento è derivato dai rendimenti di mercato disponibili alla data di bilancio. In particolare, il rendimento atteso delle azioni è derivato da un tasso di rendimento risk free con l aggiunta di un adeguato premio per il rischio. Nella tabella che segue si riporta la composizione delle attività a servizio dei fondi pensione finanziati: (in %) UK USA Altri paesi UK USA Azioni 82% 68% 82% 68% Obbligazioni 14% 29% 15% 29% Depositi 1% 3% 1% 3% Altro 3% 100% 2% 100% 100% 100% 100% 100% Il rendimento effettivo delle attività a servizio dei fondi pensione è stato il seguente: USA UK Altri paesi Totale Rendimento effettivo Rendimento effettivo (251)

5 I costi riconosciuti a conto economico relativamente ai fondi pensione sono i seguenti: Costo relativo alle prestazioni di lavoro corrente Costo per interessi Rendimento atteso delle attività a servizio del piano (67.042) (58.374) (3.444) Gli ammontari rilevati in conto economico sono inclusi nella voce Costi del Personale (nota 31). I contributi che ci si aspetta di versare durante l esercizio 2008 per i fondi pensione ammontano a Euro migliaia. Trattamento di fine rapporto (TFR) I movimenti dell esercizio del fondo trattamento di fine rapporto sono i seguenti: Valore iniziale Variazione area di consolidamento (5.491) Movimenti transitati da conto economico (escluso curtailment) Curtailment (5.186) (Utili) / Perdite attuariali riconosciute nel patrimonio netto (5.358) (4.122) Liquidazioni / anticipazioni (14.467) (16.711) Altro (33) 82 Valore Finale di cui: - Tyre Broadband Real Estate Altro La Legge Finanziaria 2007 ed i relativi decreti attuativi hanno introdotto modifiche rilevanti nella disciplina del TFR, tra cui la possibilità per il lavoratore di scegliere in merito alla destinazione del proprio TFR che maturerà dal 1 gennaio Nel corso del 1 semestre 2007 i lavoratori hanno dovuto optare se indirizzare i futuri flussi di TFR a forme pensionistiche prescelte o se mantenerli in azienda (nel qual caso quest ultima verserà i contributi TFR a un conto tesoreria istituito presso l INPS). Il TFR che maturerà dal 1 gennaio 2007 è stato qualificato nel bilancio al 31 dicembre 2007 come un programma a contribuzione definita, sia nel caso di opzione per la previdenza complementare sia nel caso di destinazione al fondo di tesoreria dell INPS. Il fondo TFR maturato fino al 31 dicembre 2006 rimane un programma a benefici definiti con la conseguente necessità di essere sottoposto a valutazione attuariale periodica. Il principio IAS 19 prevede che qualora vi sia una modifica delle condizioni di un programma a benefici definiti, cosicché un elemento significativo dell anzianità successiva dei dipendenti in servizio non darà più diritto a benefici, la società deve rilevare contabilmente le eventuali RELAZIONE E BILANCIO AL 31/12/

6 parte straordinaria bilancio capogruppo BILANCIO consolidato BILANCIO di sostenibilità RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI NOTIZIE PRELIMINARI variazioni del valore attuale delle obbligazioni derivanti da questo evento (curtailment) nel momento in cui si verifica in conto economico. Il curtailment può quindi essere definito come la differenza fra la passività TFR calcolata prima della modifica della normativa, e cioè considerando la componente relativa ai futuri accantonamenti, e quella risultante dopo l evento, che esclude la componente relativa ai futuri accantonamenti. L effetto economico del curtailment nel bilancio al 31 dicembre 2007 è positivo per Euro migliaia ed è stato calcolato con una valutazione analitica completa (full evaluation) del fondo TFR. I movimenti transitati da conto economico sono rilevati alla voce Costi del Personale (nota 31). Piani di assistenza medica La composizione dei piani di assistenza medica è la seguente: Passività in bilancio al 31/12/ Passività in bilancio al 31/12/ Il piano medico in essere nella consociata Tyre negli Stati Uniti copre impiegati e operai, sia attivi che pensionati. Il piano è strutturato in pre-medicare e post-medicare, quest ultimo destinato a partecipanti oltre i 65 anni di età. I contributi sono versati sia dal datore di lavoro che dai lavoratori. I movimenti dell esercizio delle passività riconosciute in bilancio per i piani di assistenza medica sono i seguenti: 374 PIRELLI & C. S.p.A. MILANO USA Valore iniziale Differenze da conversione (3.081) (3.552) Movimenti transitati da conto economico (Utili) / Perdite attuariali riconosciute nel patrimonio netto (1.355) (995) Benefici pagati (1.863) (1.906) Altro (1.597) (106) Valore Finale L effetto di un incremento o di una diminuzione di un punto percentuale nei tassi tendenziali presunti dei costi per assistenza medica è il seguente: Aumento 1% Diminuzione 1% - Effetto sul costo delle prestazioni di lavoro corrente e sul costo per interessi (52) (63) - Effetto sulla passività riconosciuta in bilancio (805) (1.068)

7 I costi riconosciuti a conto economico relativamente ai piani di assistenza medica sono i seguenti: Costo relativo alle prestazioni di lavoro corrente 7 8 Costo per interessi Gli ammontari rilevati in conto economico sono inclusi nella voce Costi del Personale (nota 31). Altre informazioni Gli utili netti attuariali maturati nell esercizio 2007 imputati direttamente a patrimonio netto ammontano a Euro migliaia (al 31 dicembre 2006 utili netti per Euro migliaia). Il valore cumulato al 31 dicembre 2007, pari a perdite nette per Euro migliaia (al 31 dicembre 2006 perdite nette per Euro migliaia), risulta così suddiviso: Italia Germania USA UK Altri paesi Totale Fondi pensione (10.607) (72.315) (515) (77.521) Piani di assistenza medica - - (894) - - (894) TFR Totale al 31/12/2007 utili / (perdite) attuariali riconosciuti nel patrimonio netto (11.501) (72.315) (515) (64.326) La suddivisione al 31 dicembre 2006 era la seguente: Italia Germania USA UK Totale Fondi pensione - (4.845) (11.749) (56.706) (73.300) Piani di assistenza medica - - (1.912) - (1.912) TFR Totale al 31/12/2006 utili / (perdite) attuariali riconosciuti nel patrimonio netto (4.845) (13.661) (56.706) (65.286) RELAZIONE E BILANCIO AL 31/12/

8 parte straordinaria bilancio capogruppo BILANCIO consolidato BILANCIO di sostenibilità RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI NOTIZIE PRELIMINARI Le principali assunzioni attuariali utilizzate al 31 dicembre 2007 ed ai fini della determinazione del costo previsto per l anno 2008 sono le seguenti: assunzioni attuariali PIRELLI & C. S.p.A. MILANO Italia Germania Olanda UK USA Tasso di sconto 5,50% 5,50% 5,50% 5,60% 6,0% Tasso di inflazione 2,0% 2,0% 2,0% 3,15% - Rendimento atteso delle attività ,78% 7,67% Tasso atteso di incremento delle retribuzioni - 2,50% 2,0% 3,15% - Tassi tendenziale dei costi per assistenza medica - iniziale ,0% Tassi tendenziale dei costi per assistenza medica - finale ,5% Le principali assunzioni attuariali utilizzate al 31 dicembre 2006 ed ai fini della determinazione del costo per l anno 2007 sono le seguenti: assunzioni attuariali Italia Germania UK USA Tasso di sconto 4,50% 4,50% 5,10% 5,75% Tasso di inflazione 2,0% 2,0% 2,80% - Rendimento atteso delle attività - - 7,31% 7,5% Tasso atteso di incremento delle retribuzioni 2% - 4,30% 2,50% 2,80% - Tassi tendenziale dei costi per assistenza medica - iniziale ,0% Tassi tendenziale dei costi per assistenza medica - finale ,5% Le rettifiche basate sull esperienza passata, relative ai piani a benefici definiti, sono le seguenti: 31/12/2005 Rettifiche sulle passività dei piani - (utili)/perdite (7.527) Rettifiche sulle attività a servizio dei piani - (utili) / perdite (744) (32.733) (75.756) Le rettifiche sulle passività rappresentano la variazione della passività attuariale non derivante dalle modifiche delle ipotesi attuariali. Tipicamente, includono i cambiamenti della struttura demografica e retributiva. Dall esperienza sono escluse le modifiche delle regole del piano (past service cost). Le rettifiche sulle attività rappresentano la differenza tra il rendimento effettivo delle attività e il rendimento atteso all inizio dell anno.