CIRCOLARE N. 07 DEL 17/07/2009

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1 CIRCOLARE N. 07 DEL 17/07/2009 SOMMARIO 1. AGGIORNAMENTI TABELLE VARIAZIONI CONTRATTUALI GIA EFFETTUATE CON IL MESE DI GIUGNO, MA SUCCESSIVE ALLA STAMPA DELLA PRECEDENTE CIRCOLARE VARIAZIONI CONTRATTUALI MESE DI LUGLIO GESTIONE UNA TANTUM AGGIORNAMENTI RELATIVI A CONTRIBUTI, ALIQUOTE ED ENTI ALIQUOTE STANDARD ENTI MODIFICHE SULLE TABELLE ADDIZIONALE COMUNALE AGENZIE DI SOMMINISTRAZIONE ASSEGNO NUCLEO FAMILIARE ASSOGGETTAMENTI CASSA EDILE CAAF CAMPI STORICI TFR CODICI ABI E CAB COSTANTI EDILI INDUSTRIA GIUSTIFICATIVI MINIMALI/MASSIMALI INAIL PER DIRIGENTI E CCC VOCI CEDOLINO NOVITA NUOVO PROSPETTO CONTABILE MESE LUGLIO ASSEGNO NUCLEO FAMILIARE REDDITO PER ANF CURA UTENTE ANAGRAFICA DIPENDENTE DATI PER ANF CHIUSURE DEL MESE DI GIUGNO

2 3.1.4 STAMPA PER RICHIESTA ANF CONTRIBUTI SU FERIE NON GODUTE ASSOGGETTAMENTO A CONTRIBUTI RECUPERO CONTRIBUTI ESEMPIO DI COMPILAZIONECOMPLETA COME EFFETTUARE LE STAMPE DATI IN EMENS MINIMALI/MASSIMALI INAIL PER DIRIGENTI E COLLABORATORI CC LISTA DIP.TI CON SCADENZE DA VERIFICARE (PRICDP594) LISTA DIPENDENTI CON CAF N 103 (PRICDP597) ASSISTENZA FISCALE CONGUAGLIO A CREDITO CONGUAGLIO IRPEF A CREDITO CONGUAGLIO ADDIZIONALE REGIONALE A CREDITO CONGUAGLIO ADDIZIONALE COMUNALE A CREDITO VERIFICA CAPIENZA PROSPETTO COMPENSAZIONI COLLABORATORI ATTUALI SU DITTE POSTICIPATE CONGUAGLIO A DEBITO RATEIZZAZIONE SOMME A DEBITO INTERESSI PER INCAPIENZA /4 INTEGRATIVO\RETTIFICATIVO DICHIARAZIONE INTEGRATIVA DICHIARAZIONE RETTIFICATIVA NOTE RIFACIMENTI CEDOLINI INSERIMENTO VOCI MANUALE COMPENSO SOSTITUTO D IMPOSTA PER ASSISTENZA FISCALE STAMPE COMUNICAZIONE RESIDUO ASSISTENZA FISC. (RES-730L) CONTROLLO ASSISTENZA FISCALE DITTA/DIPENDENTI (BPYM55L) STAMPA 730/4 APPLICAZIONE (PST730B) STAMPA COCOCO CON ASSISTENZA FISCALE (BPYS113L) CUD ANNO CORRENTE IMPORT FILE 730/4 DA TRACCIATO MINISTERIALE INTERFACCIA PROCEDURA PROCEDURA PER IL CARICAMENTO DEI DATI NOTE CARICAMENTO DATI DA TRACCIATO RECORD M /2009 (REDDITI 2008) SOLO CD DEL MESE 46 2

3 5.1. STAMPA QUADRO SX ORDINARIO VERIFICA DATI VISUALIZZA FILE MINISTERIALE CP INFORMA ENTI PUBBLICI TFM AMMINISTRATORI - ANAGRAFICA DIPENDENTE TFM-CEDOLINO CUD: RIPORTO DATI DALLA DMA SISTEMAZIONI E IMPLEMENTAZIONI STAMPA CAMPI RISULTATO DA ELABORAZIONE STAMPA RII SU RICHIESTA ANAGRAFICA DIPENDENTE A.C VIDEATA 1^ VIDEATA 4^ VIDEATA 7^ - OPZIONE EP OPTANTE TFR CUD ANNO CORRENTE DETASSAZIONE PREMI (PUNTI DA 77 A 80 E ANNOTAZIONI) FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE IMPONIBILE CONVENZIONALE GESTIONE 14MA CONTRATTI SOLIDARIETA DIFENSIVI GESTIONE CALENDARIO GESTIONE COLLOCAMENTO CESSAZIONE LAVORO ESTERO SOLIDARIETA PROCEDURA SUPPORTO MAGNETICO BONIFICI STAMPE STAMPA DOPO CALCOLO CEDOLINO 24) DIPENDENTI CON FLESSIBILITA (BPYS60L) STAMPE STUDI DI SETTORE PER MANSIONE TABELLA AGGANCIO FILE ORARIO CON GIUSTIFICATIVI A CALENDARIO TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO (TFR) ABBATTIMENTI TFR (FINO AL 31/12/2000) - CS TFR DETRAZIONI TFR (DAL 01/01/2001) - CS TFR DETRAZIONI TFR (DAL 01/04/2008) - CCSS TFR 80/84/85/ DETRAZIONI TFR (DAL 01/04/2008) - SISTEMAZIONE AUTOMATICA STORICI IMPOSTA PAGATA - CCSS TFR 16/ MESE DI EROGAZIONE DI ACCONTO - CS TFR

4 PROSPETTO DI LIQUIDAZIONE TFR LICENZIATI UTILITY ANNO PRECEDENTE AGGIORNA 06) RIPORTO CODICI FISCALI FAMILIARI A CARICO DA ANNO PREC. AD ANNO CORR COEFFICIENTE RIVALUTAZIONE T.F.R. 63 4

5 1. AGGIORNAMENTI TABELLE 1.1. VARIAZIONI CONTRATTUALI GIA EFFETTUATE CON IL MESE DI GIUGNO, MA SUCCESSIVE ALLA STAMPA DELLA PRE- CEDENTE CIRCOLARE Chimica / settore abrasivi Industria (Federchimica) (A010) a seguito di una verifica sono stati variati i dati per il trattamento economico della malattia. Metalmeccanica - Artigianato (C001) Il 5 giugno 2009 è stato raggiunto l accordo per la proroga del contratto integrativo regionale veneto del 30 giugno 2008 ad eccezione delle clausole relative all EET. Non essendo stata prorogata anche l efficacia dell EET scaduto il 31 maggio 2009, da giugno 2009 sono stati cancellati gli importi dell EET dalle suddivisioni territoriali del Veneto (VE e VF). E previsto un nuovo EET che sarà erogato dal 1 febbraio 2010 e sino al 31 luglio 2010 condizionato dalla positività della verifica dei parametri nel periodo di riferimento. Per non generare carenze nel trattamento economico dei dipendenti durante questa fase transitoria, è inoltre prevista la corresponsione di 8 rate mensili di premio di produttività nel periodo 1 giugno gennaio 2010, la corresponsione avviene utilizzando il meccanismo della gestione una tantum con la voce 0500 premio produttività (vedere paragrafo una tantum). a giugno 2009 è perciò prevista la corresponsione della prima rata di premio di produttività per il Veneto. Segnaliamo che il 14 luglio 2009 le associazioni sindacali e di categoria del Veneto hanno siglato e reso noto l interpretazione relativa alla corresponsione del premio di produttività previsto dall accordo regionale veneto del 5 giugno Il nuovo testo formulato indica che: nell ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro nel periodo giugno gennaio 2010 al lavoratore verranno corrisposte soltanto le rate mensili (o frazione di mese superiore ai 15 gg.) maturate sulla base dell effettivo lavoro. A cura Utente verificare i cessati e variare gli importi del premio corrisposto in automatico. Panificazione Federpanificatori (E074) sono stati inseriti gli importi dell indennità di vacanza contrattuale nell elemento paga 8 per le suddivisioni contrattuali A e B, a seguito di una verifica sul contratto integrativo provinciale di Venezia sono stati aggiornati gli importi provinciali per le suddivisioni territoriali di Venezia (VE e VX) VARIAZIONI CONTRATTUALI MESE DI LUGLIO Agenzie di assicurazione (E015) sono stati aggiornati gli importi nell elemento paga 8 inserendo la seconda tranche dell IVC. Ricordiamo che per l IVC relativa agli scatti era stata creata la formula A17 da inserire esclusivamente nella riga dell elemento paga 4, a cura Utente l inserimento della formula A17 nella 5ª videata dell anagrafica dipendente. Ora la formula A17 calcola il 50% non più il 30% dell 1,5% (inflazione programmata). 5

6 Agenzie di viaggio - Federturismo Confindustria (E076) sono stati aggiornati i minimi retributivi per le suddivisioni contrattuali A (agenzie standard) e B (agenzie minori) come previsto dall accordo del 3 febbraio a seguito di una verifica sono stati aggiornati gli importi dell indennità di funzione dei livelli relativi ai quadri per le suddivisioni contrattuali A e B. Agenzie immobiliari Fiaip (E017) Il ccnl del 10 febbraio 2009 prevede la prossima corresponsione dell una tantum novembre 2009, ricordiamo che nel caso di cessazione l importo viene corrisposto già nel mese corrente ai dipendenti presenti in forza il 1 febbraio Agenzie marittime e aeree (A059) Segnaliamo che sono previste delle novità in materia di assistenza sanitaria integrativa come previsto dall accordo del 12 febbraio 2009 Assistenza subnormali Anfass (E030) Il ccnl del 9 marzo 2009 prevede la prossima corresponsione di arretrati ad ottobre 2009, ricordiamo che nel caso di cessazione gli importi vengono corrisposti già nel mese corrente ai dipendenti presenti in forza il 1 gennaio Aziende alberghiere Aica Confindustria (E075) sono stati aggiornati i minimi retributivi per le suddivisioni contrattuali A e B (alberghi minori) come previsto dall accordo del 3 febbraio a seguito di una verifica sono stati aggiornati gli importi dell indennità di funzione dei livelli relativi ai quadri per le suddivisioni contrattuali A e B. Aziende alberghiere (E007) sono stati aggiornati i minimi retributivi per le suddivisioni contrattuali A e B (alberghi minori) come previsto dagli accordi del 27 luglio 2007 (Confcommercio) e del 31 luglio 2007 (Confesercenti). Segnaliamo che da LUGLIO 2009 è previsto l obbligo di iscrivere tutti gli Apprendisti ai Fondi di assistenza sanitaria integrativa Bancari (E056) sono stati aggiornati i minimi conglobati e gli importi unitari degli scatti come previsto dall accordo dell 8 dicembre Carta API (B021) a seguito di una verifica sono state variate le percentuali per il trattamento di malattia degli apprendisti. Case di cura personale medico - AIOP/ARIS/FDG/CIMOP (E032) l accordo della Fondazione Don Gnocchi prevede la corresponsione della seconda tranche dell una tantum a luglio 2009 (vedere paragrafo una tantum). Case di cura personale non medico (E027) (Fondazione Don Gnocchi) le prossime corresponsioni di arretrati sono previste a settembre e novembre 2009, ricordiamo che nel caso di cessazione gli importi vengono corrisposti già nel mese corrente. Casse rurali (E047) sono stati aggiornati i minimi conglobati e gli importi unitari degli scatti come previsto dall accordo del 21 dicembre

7 Centri elaborazione dati (E014) è stato inserito il nuovo livello QDN per i quadri direttivi, per questo nuovo livello non è presente l elemento di maggiorazione del 10%. Ceramica Artigianato (C015) l accordo del 29 aprile 2008 prevede la corresponsione della seconda tranche dell una tantum a luglio 2009 (vedere paragrafo una tantum). Cinematografi (A048) Il ccnl del 17 marzo 2009 prevede la prossima corresponsione dell una tantum a settembre 2009, ricordiamo che nel caso di cessazione l importo viene corrisposto già nel mese corrente ai dipendenti presenti in forza il 17 marzo Cinematografia - Industria (A047) il 2 luglio 2009 è stato concluso l accordo per il rinnovo del CCNL 7 marzo 2005: sono stati aggiornati e conglobati gli importi nell elemento paga 1, è stato inserito il nuovo livello 4S previsto dall accordo, sono stati inseriti i dati per la corresponsione delle tranche dell una tantum previste a settembre 2009 e gennaio 2010 (vedere paragrafo una tantum). Segnaliamo che l accordo ha introdotto novità in tema di: pari opportunità, formazione, contratto di lavoro a tempo parziale, contratto a termine, lavoro notturno, riposi giornalieri. Confezioni/pelli e cuoio - Artigianato (C006) Il 25 maggio 2009 è stato raggiunto l accordo per la proroga del contratto integrativo regionale veneto del 30 giugno 2008 ad eccezione delle clausole relative all EET. Non essendo stata prorogata anche l efficacia dell EET scaduto il 31 maggio 2009, da giugno 2009: sono stati cancellati gli importi dell EET dalle suddivisioni territoriali del Veneto (VE e VF). E previsto un nuovo EET che sarà erogato dal 1 gennaio 2010 e sino al 31 giugno 2010 condizionato dalla positività della verifica dei parametri nel periodo di riferimento. Per non generare carenze nel trattamento economico dei dipendenti durante questa fase transitoria, è inoltre prevista la corresponsione di 7 rate mensili di premio di produttività nel periodo 1 giugno dicembre 2009, la corresponsione avviene utilizzando il meccanismo della gestione una tantum con la voce 0500 premio produttività (vedere paragrafo una tantum). a luglio 2009 è perciò prevista la corresponsione della seconda rata di premio di produttività per il Veneto. Dirigenti bancari (D021) sono stati aggiornati i minimi conglobati e gli scatti d anzianità come previsto dall accordo del 10 gennaio Energia e petrolio Industria (A018) sono stati aggiornati i minimi conglobati e gli importi del c.r.e.a. come previsto dall accordo dell 11 dicembre Grafica ed editoriale - Industria (A035) è stata variata la percentuale per la maggiorazione del turno notturno come previsto dall accordo del 28 marzo Giocattoli (regionale Veneto) - Artigianato (C019) 7

8 Il 25 maggio 2009 è stato raggiunto l accordo per la proroga del contratto integrativo regionale veneto del 30 giugno 2008 ad eccezione delle clausole relative all EET. Non essendo stata prorogata anche l efficacia dell EET scaduto il 31 maggio 2009, da giugno 2009: sono stati cancellati gli importi dell EET dalle suddivisioni territoriali del Veneto (VE e VF). E previsto un nuovo EET che sarà erogato dal 1 gennaio 2010 e sino al 31 giugno 2010 condizionato dalla positività della verifica dei parametri nel periodo di riferimento. Per non generare carenze nel trattamento economico dei dipendenti durante questa fase transitoria, è inoltre prevista la corresponsione di 7 rate mensili di premio di produttività nel periodo 1 giugno dicembre 2009, la corresponsione avviene utilizzando il meccanismo della gestione una tantum con la voce 0500 premio produttività (vedere paragrafo una tantum). a luglio 2009 è perciò prevista la corresponsione della seconda rata di premio di produttività per il Veneto. Grafica ed editoriale API (B019) a seguito di una verifica sono state variate le percentuali per il trattamento di malattia degli apprendisti. Grafico-informatico / cartario API (B027) a seguito di una verifica sono state variate le percentuali per il trattamento di malattia degli apprendisti. Segnaliamo inoltre che i codici apprendistato della precedente normativa (codici 48A) dei livelli C3, D1 ed E sono stati impostati con la lettera D, in precedenza erano impostati con la lettera B relativa alla nuova normativa. Istituti di credito (E020) sono stati aggiornati i minimi conglobati e gli importi unitari degli scatti come previsto dall accordo dell 8 dicembre Lavanderie / tintorie Artigianato (C031) Il 25 maggio 2009 è stato raggiunto l accordo per la proroga del contratto integrativo regionale veneto del 30 giugno 2008 ad eccezione delle clausole relative all EET. Non essendo stata prorogata anche l efficacia dell EET scaduto il 31 maggio 2009, da giugno 2009: sono stati cancellati gli importi dell EET dalle suddivisioni territoriali del Veneto (VE e VF). E previsto un nuovo EET che sarà erogato dal 1 gennaio 2010 e sino al 31 giugno 2010 condizionato dalla positività della verifica dei parametri nel periodo di riferimento. Per non generare carenze nel trattamento economico dei dipendenti durante questa fase transitoria, è inoltre prevista la corresponsione di 7 rate mensili di premio di produttività nel periodo 1 giugno dicembre 2009, la corresponsione avviene utilizzando il meccanismo della gestione una tantum con la voce 0500 premio produttività (vedere paragrafo una tantum). a luglio 2009 è perciò prevista la corresponsione della seconda rata di premio di produttività per il Veneto. Lavorazioni a mano/su misura - Artigianato (C004) Il 25 maggio 2009 è stato raggiunto l accordo per la proroga del contratto integrativo regionale veneto del 30 giugno 2008 ad eccezione delle clausole relative all EET. Non es- 8

9 sendo stata prorogata anche l efficacia dell EET scaduto il 31 maggio 2009, da giugno 2009: sono stati cancellati gli importi dell EET dalle suddivisioni territoriali del Veneto (VE e VF). E previsto un nuovo EET che sarà erogato dal 1 gennaio 2010 e sino al 31 giugno 2010 condizionato dalla positività della verifica dei parametri nel periodo di riferimento. Per non generare carenze nel trattamento economico dei dipendenti durante questa fase transitoria, è inoltre prevista la corresponsione di 7 rate mensili di premio di produttività nel periodo 1 giugno dicembre 2009, la corresponsione avviene utilizzando il meccanismo della gestione una tantum con la voce 0500 premio produttività (vedere paragrafo una tantum). a luglio 2009 è perciò prevista la corresponsione della seconda rata di premio di produttività per il Veneto. Legno e arredamento Industria (A017) sono state variate le date nelle tabelle degli scatti di anzianità per effettuare il ricalcolo degli scatti di anzianità maturati per i dipendenti che hanno raggiunto questo mese i 12 anni di anzianità previsti. Metalmeccanica - Artigianato (C001) Il 5 giugno 2009 è stato raggiunto l accordo per la proroga del contratto integrativo regionale veneto del 30 giugno 2008 ad eccezione delle clausole relative all EET. Non essendo stata prorogata anche l efficacia dell EET scaduto il 31 maggio 2009, da giugno 2009 sono stati cancellati gli importi dell EET dalle suddivisioni territoriali del Veneto (VE e VF). E previsto un nuovo EET che sarà erogato dal 1 febbraio 2010 e sino al 31 luglio 2010 condizionato dalla positività della verifica dei parametri nel periodo di riferimento. Per non generare carenze nel trattamento economico dei dipendenti durante questa fase transitoria, è inoltre prevista la corresponsione di 8 rate mensili di premio di produttività nel periodo 1 giugno gennaio 2010, la corresponsione avviene utilizzando il meccanismo della gestione una tantum con la voce 0500 premio produttività (vedere paragrafo una tantum). a luglio 2009 è perciò prevista la corresponsione della seconda rata di premio di produttività per il Veneto. E stata variata la tabella delle maggiorazioni del contratto con l aggiunta del codice voce 0105 magg. lavoro festivo legandolo al giustificativo a calendario MFAC, magg. lav. fest. altri casi. Manutenzione del verde (A077) sono state inserite le qualifiche degli apprendisti, inoltre a seguito di una verifica sono state inserite o variate le percentuali della malattia, maternità e infortunio per tutte qualifiche. Occhiali Artigianato (C041) Il 25 maggio 2009 è stato raggiunto l accordo per la proroga del contratto integrativo regionale veneto del 30 giugno 2008 ad eccezione delle clausole relative all EET. Non essendo stata prorogata anche l efficacia dell EET scaduto il 31 maggio 2009, da giugno 2009: sono stati cancellati gli importi dell EET dalle suddivisioni territoriali del Veneto (VE e VF). 9

10 E previsto un nuovo EET che sarà erogato dal 1 gennaio 2010 e sino al 31 giugno 2010 condizionato dalla positività della verifica dei parametri nel periodo di riferimento. Per non generare carenze nel trattamento economico dei dipendenti durante questa fase transitoria, è inoltre prevista la corresponsione di 7 rate mensili di premio di produttività nel periodo 1 giugno dicembre 2009, la corresponsione avviene utilizzando il meccanismo della gestione una tantum con la voce 0500 premio produttività (vedere paragrafo una tantum). a luglio 2009 è perciò prevista la corresponsione della seconda rata di premio di produttività per il Veneto. Occhiali Industria (A040) sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall accordo del 9 aprile la corresponsione dell elemento perequativo è prevista a dicembre 2009, ricordiamo che nel caso di cessazione l importo maturato viene corrisposto già nel mese corrente ai dipendenti presenti in forza il 9 aprile A cura Utente verificare se spetta la corresponsione ovvero se si tratta di aziende prive di contrattazione di secondo livello con contenuti economici. Olio e margarina Industria (A042) sono stati aggiornati gli importi unitari degli scatti come previsto dall accordo del 21 luglio Penne, spazzole e pennelli API (B024) sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall accordo del 10 ottobre Penne, spazzole e pennelli Industria (A014) sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall accordo del 21 maggio la corresponsione dell elemento perequativo è prevista a dicembre 2009, ricordiamo che nel caso di cessazione l importo maturato viene corrisposto già nel mese corrente ai dipendenti presenti in forza il 21 maggio A cura Utente verificare se spetta la corresponsione ovvero se si tratta di aziende prive di contrattazione di secondo livello con contenuti economici. Pompe funebri aziende private (E069) sono stati aggiornati gli importi dell IVC nell elemento paga 3 inserendo la seconda tranche. Porti - Autorità portuali (A082) sono stati aggiornati i minimi conglobati come previsto dall accordo del 22 dicembre Porti Imprese (A064) sono stati aggiornati i minimi conglobati come previsto dall accordo del 22 dicembre Pubblici esercizi (E005) sono stati aggiornati i minimi retributivi per le suddivisioni contrattuali A (esercizi standard), B (esercizi minori) e C (lavoratori extra) come previsto dagli accordi del 27 luglio 2007 (Confcommercio) e del 31 luglio 2007 (Confesercenti). 10

11 Segnaliamo che da LUGLIO 2009 è previsto l obbligo di iscrivere tutti gli Apprendisti ai Fondi di assistenza sanitaria integrativa Servizi pubblici cultura (Federculture) (E050) Il 7 luglio 2009 è stato concluso l accordo di rinnovo del ccnl: sono stati aggiornati i minimi conglobati, sono stati inseriti i dati per la corresponsione dell una tantum prevista a settembre 2009 (vedere paragrafo una tantum). Segnaliamo che relativamente a quanto previsto dall art. 64-bis sul Fondo per progetti speciali di interesse aziendale, la gestione è a cura Utente. Per le ulteriori novità introdotte dall accordo consultare il testo. Stabilimenti balneari (E086) sono stati aggiornati i minimi retributivi per le suddivisioni contrattuali A (esercizi standard), B (esercizi minori) e C (lavoratori extra) come previsto dagli accordi del 27 luglio 2007 (Confcommercio) e del 31 luglio 2007 (Confesercenti). Segnaliamo che da LUGLIO 2009 è previsto l obbligo di iscrivere tutti gli Apprendisti ai Fondi di assistenza sanitaria integrativa Terme (E061) sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall accordo del 23 luglio la prossima corresponsione dell una tantum è prevista ad agosto 2009, ricordiamo che nel caso di cessazione l importo viene corrisposto già nel mese corrente ai dipendenti presenti in forza il 22 luglio Tessili/calzature - Artigianato (C005) Il 25 maggio 2009 è stato raggiunto l accordo per la proroga del contratto integrativo regionale veneto del 30 giugno 2008 ad eccezione delle clausole relative all EET. Non essendo stata prorogata anche l efficacia dell EET scaduto il 31 maggio 2009, da giugno 2009: sono stati cancellati gli importi dell EET dalle suddivisioni territoriali del Veneto (VE e VF). E previsto un nuovo EET che sarà erogato dal 1 gennaio 2010 e sino al 31 giugno 2010 condizionato dalla positività della verifica dei parametri nel periodo di riferimento. Per non generare carenze nel trattamento economico dei dipendenti durante questa fase transitoria, è inoltre prevista la corresponsione di 7 rate mensili di premio di produttività nel periodo 1 giugno dicembre 2009, la corresponsione avviene utilizzando il meccanismo della gestione una tantum con la voce 0500 premio produttività (vedere paragrafo una tantum). a luglio 2009 è perciò prevista la corresponsione della seconda rata di premio di produttività per il Veneto. Viaggi e turismo (E009) sono stati aggiornati i minimi retributivi per le suddivisioni contrattuali A (agenzie standard) e B (agenzie minori) come previsto dagli accordi del 27 luglio 2007 (Confcommercio) e del 31 luglio 2007 (Confesercenti). Segnaliamo che da LUGLIO 2009 è previsto l obbligo di iscrivere tutti gli Apprendisti ai Fondi di assistenza sanitaria integrativa 11

12 1.3. GESTIONE UNA TANTUM Case di cura personale medico - AIOP/ARIS/FDG/CIMOP (E032) (segue un estratto dall accordo di rinnovo): ( ) Fondazione Don Gnocchi: per quanto concerne gli arretrati le parti concordano di riconoscere al personale medico in servizio alla data del 31 dicembre 2008 a titolo di saldo omnicomprensivo - gli importi una tantum sotto riportati da erogarsi in misura proporzionale al periodo di servizio effettivamente prestato, nei termini di maturazione mensile dei ratei di tredicesimo come previsto all art. 50 del vigente CCNL; per il personale medico a tempo pieno: assistente medico fascia A e B 1.300,00 euro: aiuto e aiuto dirigente 1.600,00 euro; Direttore Sanitario Responsabile 2.100,00 euro; per il personale medico a tempo definito: assistente medico fascia A e B 1.000,00 euro; aiuto e aiuto dirigente 1.200,00 euro; Direttore Sanitario/Responsabile 1.600,00 euro, I tempi di erogazione degli arretrati vengono così individuati Con la retribuzione di marzo 2009 il 50% dell importo (inserito maggio 2009); Con la retribuzione di luglio 2009 il 50% dell importo. ( ) (fine dell estratto dall accordo di rinnovo). La prima tranche che era prevista dall accordo FDG a marzo 2009 è stata inserita a maggio 2009, la seconda è prevista a luglio Per il personale part-time l importo viene proporzionato. A cura Utente verificare l applicabilità degli accordi e verificare eventuali accordi a livello locale. Ceramica Artigianato (C015) Ad integrale copertura del periodo dal 01/01/2005 al 29/4/2008 ai soli lavoratori in forza al 29/4/2008 verrà corrisposto un importo forfetario una tantum pari ad Euro 390 lordi, suddivisibile in quote mensili, o frazioni, in relazione alla durata del rapporto nel periodo interessato. L'importo "una tantum" di cui sopra verrà erogato in 2 tranche, pari a: da corrispondere con la retribuzione del mese di giugno 2008, da corrispondere con la retribuzione del mese di luglio Considerata la gravissima crisi economica che attraversa il settore, in particolare nella regione Umbria, le Parti concordano che le imprese della stessa regione erogheranno la seconda tranche dell una tantum ai propri dipendenti con la retribuzione del mese di Ottobre Agli apprendisti in forza alla data di sottoscrizione del presente Accordo saranno erogati a titolo di una tantum gli importi di cui sopra nella misura del 70% con le medesime decorrenze sopra stabilite. Gli importi di una tantum saranno inoltre ridotti proporzionalmente per i casi di servizio militare o civile, assenza facoltativa post-partum, part time, sospensioni per mancanza lavoro concordate. L'importo dell'una tantum è stato quantificato considerando in esso anche i riflessi sugli istituti di retribuzione diretta ed indiretta, di origine legale o contrattuale, ed è quindi comprensivo degli stessi. L'una tantum è esclusa dalla base di calcolo del TFR. 12

13 Secondo consolidata prassi negoziale tra le parti, inoltre, gli importi eventualmente già corrisposti a titolo di futuri miglioramenti contrattuali vanno considerati a tutti gli effetti anticipazioni degli importi di una tantum indicati nel presente accordo. Pertanto, tali importi dovranno essere detratti dalla stessa una tantum. In considerazione di quanto sopra tali importi cessano di essere corrisposti con la retribuzione relativa al mese di maggio La detrazione dall una tantum degli importi già corrisposti a titolo di futuri aumenti contrattuali verrà effettuata nella misura del 75% in occasione dell erogazione della prima tranche di una tantum e nella misura del residuo 25% in occasione della erogazione della seconda tranche di una tantum. Le tranche saranno corrisposte al netto degli importi già corrisposti a titolo di futuri miglioramenti contrattuali. Per il personale part-time l importo viene proporzionato. Agli apprendisti viene corrisposto il 70% degli importi previsti per i non apprendisti. A cura Utente valutare come procedere per le imprese della regione Umbria, nella procedura non vengono effettuate distinzioni territoriali. Cinematografia - Industria (A047) (segue un estratto dall accordo di rinnovo): ( ) Ai lavoratori in forza alla data di sottoscrizione del presente accordo è riconosciuto per il periodo a titolo di arretrati retributivi un importo forfetario di Euro 400,00 suddivisibile in quote mensili in relazione alla durata dei rapporto nel periodo suindicato, La frazione di mese superiore a 15 giorni è considerata mese intero. L importo dell una tantum è stato quantificato considerando i riflessi sugli istituti retributivi diretti ed indiretti, di origine legale e contrattuale ed è quindi comprensivo degli stessi. Inoltre in attuazione di quanto previsto dal 2 comma dell art c.c., l una tantum è e- sclusa dalla base di calcolo del trattamento di fine rapporto. Il suddetto importo sarà corrisposto in due rate alle seguenti scadenze: Euro 200 con la retribuzione del mese di settembre 2009; Euro 200 con la retribuzione del mese di gennaio Le giornate di assenza per malattia, infortunio, gravidanza e puerperio intervenute nel periodo , con pagamento di indennità e di integrazione a carico dell azienda, saranno considerati utili agli effetti dell importo dell una tantum. In caso dì risoluzione del rapporto l importo relativo all una tantum o delle rate residue dedotto quanto già percepito, sarà erogato all atto della liquidazione delle competenze di fine lavoro. In caso di lavoro part-time l importo dell una tantum sarà proporzionalmente ridotto in funzione dell orario di lavoro prestato. ( ) (fine dell estratto dall accordo di rinnovo). In automatico vengono caricate nei movimenti le voci 0560 e 0561 effettuando la distinzione degli importi a tassazione ordinaria e separata. Gli importi vengono proporzionati per i lavoratori part-time e per gli apprendisti. Servizi pubblici cultura - Federculture (E050) (segue un estratto dall accordo di rinnovo): ( ) Con il pagamento della retribuzione del mese di settembre 2009 sarà erogato a tutti i lavoratori a tempo indeterminato, in forza alla data di sottoscrizione del presente accordo (7 luglio 2009), un importo lordo forfetario, quale Una Tantum per il periodo di vacanza contrattuale, comprensivo di qualunque ulteriore pretesa economica legata al rinnovo contrattuale e non incidente su alcun istituto di natura retributiva, diretto o indiretto, discipli- 13

14 nato dal presente Contratto (a titolo esemplificativo, tfr, 13^ e 14^ mensilità, straordinario ecc.) a copertura del periodo 1 gennaio giugno 2009, secondo gli importi indicati nella tabella che segue: Livelli Una Tantum A 504,00 A1 554,87 A2 563,77 A3 584,79 B 558,00 B1 593,68 B2 628,72 B3 647,58 C1 674,03 C2 693,00 C3 718,54 D1 757,05 D2 870,84 D3 914,64 Q1 965,46 Q2 1139,29 Gli importi indicati in tabella comprendono ed assorbono l indennità di vacanza contrattuale così come disciplinata dall art. 7 lett C.. Per gli apprendisti e i lavoratori con contratto di inserimento professionale, gli importi di cui alla tabella precedente saranno riproporzionati sulla base di quanto indicato agli artt. 15 e 16. Per i dipendenti con rapporto di lavoro a tempo parziale gli importi suddetti verranno erogati proporzionalmente all orario di lavoro contrattualmente convenuto. Ai dipendenti assunti con contratto a tempo determinato, in forza all atto della sottoscrizione dell accordo, gli importi di cui sopra verranno erogati previo riproporzionamento degli stessi in relazione ai mesi di servizio effettivamente prestato nel periodo temporale coperto dall Una Tantum, a condizione che detto periodo risulti di durata superiore a 2 mesi, intendendosi per tali le frazioni di mese pari o superiori a 15 giorni. Ai dipendenti assunti con contratto a tempo indeterminato in data successiva al 01 gennaio 2008 gli importi in tabella saranno erogati previo riproporzionamento degli stessi in relazione ai mesi di servizio effettivamente prestato nel periodo temporale coperto dall Una Tantum, computandosi quale mese intero le frazioni di mese pari o superiori a 15 giorni. ( ) (fine dell estratto dall accordo di rinnovo). In automatico vengono caricate nei movimenti le voci 0560 e 0561 effettuando la distinzione degli importi a tassazione ordinaria e separata. Gli importi vengono proporzionati per i lavoratori part-time e per gli apprendisti. A cura Utente verificare per i lavoratori a tempo determinato il superamento del periodo minimo di due mesi di servizio nel periodo di vacanza contrattuale, eventualmente modificare le voci automatiche nel movimento. 14

15 1.4. AGGIORNAMENTI RELATIVI A CONTRIBUTI, ALIQUOTE ED ENTI ALIQUOTE STANDARD Sono state variate/create le seguenti aliquote: F151 LAVORO ESTERO (XXX-PD) COMMERCIO aliquota personalizzata per la gestione di aziende che occupano personale all estero; gestione manuale dell imponibile convenzionale (voci 0874/1874). Emens e particolari altre indicazioni a cura Utente. F152 LAVORO ESTERO (XXX-PD) COMMERCIO aliquota personalizzata per la gestione di aziende che occupano personale all estero; gestione manuale dell imponibile convenzionale (voci 0874/1874). Emens e particolari altre indicazioni a cura Utente ENTI Sono stati variati/aggiunti i seguenti enti: 8968 E.B.U.C. : ente di nuovo inserimento relativo all ente bilaterale previsto dai ccnl stipulati dall UNCI e dalla Confsal, il calcolo è sulla paga contrattuale. Ai seguenti enti in videata 2 casella Formula calcolo è stata variata la formula A025 con nuova formula A082 per calcolo imponibile convenzionale su ore contrattuali diminuite delle ore caricate nel campo risultato 561 Ore in diminuzione o aumento per calcolo imponibile convenzionale fpc FONDAPI METALM 5551 FONDAPI METALM 5636 FONDAPI METALM 5638 FONDAPI METALM 6648 FONDAPI METALM 6649 FONDAPI METALM 6658 FONDAPI METALM 6676 FONDAPI METALM 1.5. MODIFICHE SULLE TABELLE ADDIZIONALE COMUNALE Esaminando il file elencante le addizionali comunali del 2009 presente nel sito web del Ministero delle Finanze sono state riscontrate delle nuove comunicazioni di variazione da parte dei comuni. Sono state perciò aggiornate nella procedura le percentuali delle addizionali comunali per alcuni comuni AGENZIE DI SOMMINISTRAZIONE E stata inserita una nuova agenzia di somministrazione: Agenziapiù S.p.A., segnaliamo che è cambiata la ragione sociale che in precedenza era Lavoropiù S.p.A.. 15

16 1.5.3 ASSEGNO NUCLEO FAMILIARE Come da disposizioni INPS (circolare del 16 giugno 2009 n. 81) a decorrere dal 1 luglio 2009 sono stati rivalutati i livelli di reddito familiare ai fini della corresponsione dell assegno per il nucleo familiare alle diverse tipologie di nuclei ASSOGGETTAMENTI CASSA EDILE E stato variato/inserito l assoggettamento previdenziale per la cassa edile di: Rimini (RI): la nuova percentuale indicata dalla cassa edile è 1,16%, la percentuale trasformata inserita nella procedura è 11,6%. Como (CO, CY): che varia da 1,1909% a 1,2059%, la percentuale trasformata in procedura varia da 8,386% a 8,492%. Lecco (LC): che varia da 1,3304 a 1,3454%, la percentuale trasformata in procedura varia da 9,369% a 9,474%. E stato variato/inserito l assoggettamento fiscale per la cassa edile: CEAV/CEVA (Cassa Edile Artigiana Veneta): la cassa edile ha comunicato il 29/5/2009 la nuova percentuale che varia da 0,26% a 0,37%, la percentuale trasformata in procedura varia da 2,6% a 3,7%, segnaliamo inoltre che il dato dell assoggettamento fiscale è ora presente nella 4 casella della costante 040. Como (CO, CY) che varia da 0,19% a 0,24%, la percentuale trasformata nella procedura varia da 1,34% a 1,69%. Lecco (LC) che varia da 0,21% a 0,27%, la percentuale trasformata nella procedura varia da 1,48% a 1,90%; CAAF Sono stati inseriti/variati i seguenti caaf: 85 - CENTRO ASSISTENZA FISCALE UNSIC SRL CAMPI STORICI TFR Sono stati inseriti i seguenti nuovi campi storici TFR: 84 di cui Detr.01/04/08 su LIQU.tfr (no se 80 = 99,99) 85 di cui Detr.01/04/08 su ACC.tfr (no se 80 = 99,99). 86 di cui Detr.01/04/08 su altra IND.tfr (no se 80 = 99,99) CODICI ABI E CAB sono stati inseriti i seguenti codici: ABI CAB BANCA NAZIONALE DEL LAVORO AG. 1 COMO, ABI CAB MONTE DEI PASCHI DI SIENA FILIALE DI SULMONA. ABI CAB BANCA POPOLARE FRIULADRIA FIL. DI MEIANIGA COSTANTI Sono state inserite/variate le seguenti costanti: 001 IMPORTO PER ASS. FAMILIARE : è stata modificata la costante inserendo in dato 7 l importo 55,00 e in dato 8 la percentuale 15,00 di maggiorazione per assegno nucleo familiare per nuclei familiari oltre i 7 per le tabelle INPS 11 e

17 1.5.9 EDILI INDUSTRIA Nella tabella Edili industria bottone Mal./Inf sezione Opzioni alle seguenti casse edili con accantonamento delle ferie alla Cassa Edili di competenza è stata modificata l opzione 5 con l indicazione del valore F C.E. con accantonamento ferie per compilazione denuncia MUT del campo dipendente LV_AccantonFerie, per il riporto dell accantonamento ferie nella denuncia telematica MUT nel relativo campo LV_AccantonFerie : FE CASSA EDILE FERRARA MO CASSA EDILE MODENA GIUSTIFICATIVI Sono stati variati/inseriti i seguenti giustificativi: RCOM RIPOSO COMPENSATIVO PER ELEZIONI : creato nuovo giustificativo per la gestione dell assenza per riposo compensativo a seguito di partecipazione alle operazioni elettorali presso i seggi. Il giustificativo in oggetto è legato voce standard 3237 denominata RIPOSO COM- PENSATIVO GODUTO. RCNG RIPOSO NON GODUTO PER ELEZIONI : creato nuovo giustificativo per la gestione dei riposi compensativi non goduti a seguito di partecipazione alle operazioni elettorali presso i seggi. Il giustificativo in oggetto è legato voce standard 0237 denominata RIPOSO COM- PENSATIVO NON GODUTO. Si ricorda che è possibile personalizzare la descrizione delle due voci standard 3237 e 0237, in anagrafica ditta, 8^ tab., bottone Descr. Voci. Ai seguenti giustificati nella videata 1 in griglia è stata inserita la voce 8914 Ore per imponibile conv. FPC con formula 005. Utilizzando i seguenti giustificativi nel movimento verrà riportata la voce con le relative ore di assenza per i dipendenti con contratto applicato B001 Metalmeccanica e con ente FPC che in videata 2 casella Formula calcolo ho inserito la formula A082. CGDA CIG IN DEROGA CON ANTICIPO CGSA CIG STRAORD. CON ANTICIPO CIEM CIG EDILI CIGD CIG DEROGA SENZA ANTICIPO 17

18 CIGM CIP DIP MENS/ORARI CIGN CIG SENZA ANTICIPO CIGS CIG STRAORDINARIA SENZA ANTICIPO CIGT CIGS CON ANTICIPO MATF MATERNITA FACOLTATIVA MINIMALI/MASSIMALI INAIL PER DIRIGENTI E CCC Gli importi delle retribuzioni convenzionali ai fini del calcolo del premio Inail per i dirigenti e per i lavoratori "parasubordinati" (collaborazioni coordinate e continuative) dal 1 luglio 2009 al 30 giugno 2010, variano come segue: - M190 RETRIB. INAIL PER DIRIGENTI: abbiamo variato la retribuzione convenzionale per il calcolo del premio da versare all Inail: da ,10 a ,70 Euro. - M191 MIN/MAX INAIL PER CO.CO.CO.: abbiamo variato il minimale e massimale da applicare per il calcolo del premio Inail: da ,90 a ,30 Euro; da ,10 a ,70 Euro. - M192 MIN/MAX INAIL MEDIO ANNUO CO.CO.CO.: abbiamo variato il minimale e massimale da applicare per il calcolo del premio per il conguaglio di dicembre 2009: da ,90 a ,60 Euro; da ,10 a ,40 Euro. Si ricorda che l anno scorso la decorrenza era dal 1 gennaio 2008 anziché dalla consueta scadenza del 1 luglio perché si erano verificate le condizioni previste all'art.11 del d.lgs. 38/2000, che fanno anticipare tale rivalutazione al 1 gennaio dell anno in cui si rileva una variazione retributiva complessiva superiore al 10% rispetto all ultima rivalutazione, effettuata nell anno VOCI CEDOLINO Sono state variate/create le seguenti voci: 0123 MAGG. ORE SABATO : è stato inserito il codice T nella casella Modalità della 5ª videata INTEGR.SAL. SU RATEI ANNO PRE.: uguale alla voce 0355 ma con tassazione corrente. Voce calcolata in automatico dalla procedura se in Movimento ditta 4^ tab. CIG/SOL campo Cig. Anno prec. con tassazione corrente = S ANTICIPO SOLIDAR. SU RATEI 60% : è stata modificata la voce inserendo in videata 4 casella 13 Voci aut. m.a. l opzione S : IMPOSTA SOSTITUTIVA DIC. : voce automatica per gestione : IMPOSTA SOSTITUTIVA CON. : voce automatica per gestione : INT.RAT.IMPOSTA SOST.DIC. : voce automatica per gestione : INT.RAT.IMPOSTA SOST.CON : voce automatica per gestione : INT.INC.IMPOSTA SOST.DIC. : voce a gestione manuale per gestione : INT.INC.IMPOSTA SOST.CON : voce a gestione manuale per gestione TRATTENUTA PRO ONLUS : la voce è stata modificata funzionando adesso ad importo orario 18

19 0616 PERMESSO PER LUTTO : è stata modificata la voce riportando ora l impostazione PR per la gestione figurativa della voce se effettuate le dovute impostazioni in anagrafica ditta 0384 ANT. CIG EVENTI ATMOSFERICI : in videata 2 nella griglia variato il campo risultato 123 con campo risultato ANTICIPO INTEGRAZ. SALARIALE : in videata 2 nella griglia variato il campo risultato 123 con campo risultato ANT. CIG APPRENDISTI EDILI : in videata 2 nella griglia variato il campo risultato 123 con campo risultato ANTICIPO SOLIDARIETA 60% : in videata 2 nella griglia variato il campo risultato 123 con campo risultato ANTICIPO SOLIDAR. SU RATEI 60% : in videata 2 nella griglia variato il campo risultato 123 con campo risultato ANTICIPO SOLIDARIETA 10% : in videata 2 nella griglia variato il campo risultato 123 con campo risultato ANTICIPO SOLIDAR. SU RATEI 10% : in videata 2 nella griglia variato il campo risultato 123 con campo risultato INDENN. MALATTIA INPS AGRICOLI : in videata 2 nella griglia variato il campo risultato 123 con campo risultato Ore per imponibile conv. FPC : nuova voce paga per imputazione ore in decremento per calcolo imponibile convenzionale FPC per le quote a carico ditta e/o dipendente. Da utilizzare con ente FPC che in videata 2 casella Formula calcolo ha inserito la formula A

20 2. NOVITA 2.1. NUOVO PROSPETTO CONTABILE Con le paghe del mese di luglio 2009 sarà possibile, attraverso una apposita scelta in anagrafica ditta, stampare il nuovo modello per la registrazione contabile. Tale scelta, nel rispetto dell autonomia del Cliente, bloccherà la stampa al Centro del vecchio formato A3/A4. La visualizzazione del prospetto contabile nelle scelte a PC, tramite elaborazione singola o multipla, rimarrà sempre attiva. Per quanto riguarda i riepiloghi mensili il modello rimarrà lo stesso. Per attivare la stampa al centro del nuovo prospetto contabile in anagrafica ditta videata 7 sezione Riepilogo costi / contabilità nella casella Tipo impostare la scelta N Stampa prospetto contabile (nuova versione). 20

21 3. MESE LUGLIO 3.1. ASSEGNO NUCLEO FAMILIARE REDDITO PER ANF CURA UTENTE Facciamo presente che l azzeramento del reddito per ANF non viene eseguito dal Centro ma è a cura Utente. E quindi presente nelle Utility a.c. ANF la scelta Azzeramento reddito ANF, che permette di azzerare il reddito riportato nella quarta videata del dipendente Il programma proporrà una griglia con la lista delle ditte presenti in archivio. Al conferma viene chiesto di effettuare un preventivo salvataggio degli archivi e successivamente azzera il reddito ANF, se presente, ai dipendenti delle ditte selezionate. Al fine verrà presentata una stampa che riporta i dipendenti, la tabella e il reddito ANF che è stato azzerato. I dipendenti variati, verranno riportati automaticamente in variazione e alla prima trasmissione il tutto verrà inviato al centro. Dopo aver cliccato il tasto Conferma per l azzeramento dei redditi verrà proposto il seguente messaggio d avviso in quanto la seguente utility dovrebbe essere lanciata solo nel mese di luglio. Cliccare il tasto SI per azzerare i redditi altrimenti cliccare il tasto NO per chiudere il messaggio e per non azzerare i redditi. Nel caso in cui venga selezionata una ditta, dove non sono presenti dipendenti con reddito ANF compilato, viene visualizzata la seguente segnalazione: 21

22 3.1.2 ANAGRAFICA DIPENDENTE DATI PER ANF Le tabelle INPS 11 e 12 sono state codificate nelle tabelle standard del Centro con le lettere A e B riportando i redditi e gli importi come da tabella INPS. Le precedenti codifiche X e Y pertanto non sono più previste. In anagrafica dipendente videata 4 sezione Assegno nucleo familiare è stata tolta la casella Tabella aggiuntiva in quanto non più utilizzata. I dati da riportare in anagrafica dipendente per l erogazione dell assegno per nucleo familiare sono i seguenti in anagrafica dipendente videata 4 sezione Assegno nucleo familiare : Reddito : riportare il reddito dichiarato nel modulo di richiesta per ANF. Tabella di riferimento : va indicato la lettera della corrispondente alla relativa tabella INPS con il numero dei componenti il nucleo familiare comprese i genitori o il genitore. Ad esempio: - nucleo familiare con entrambi i genitori e 3 figli, di cui almeno uno minorenne ed in cui non siano presenti componenti inabili, da codificare con A5. Dove A determina la tabella di riferimento INPS nr. 11 e 5 il numero del totale componenti il nucleo familiare, genitori compresi. - nucleo familiare con un solo genitore e 3 figli maggiorenni di cui almeno uno inabile da codificare con D4. Dove D determina la tabella di riferimento INPS nr. 18 e 4 il numero del totale componenti il nucleo familiare, genitore compreso CHIUSURE DEL MESE DI GIUGNO 2009 Con le chiusure del mese di giugno 2009 in anagrafica dipendente videata 4 sezione Assegno nucleo familiare vengono variati i valori per chi aveva inserito le tabelle X e Y (rispettivamente corrispondenti alle tabelle INPS 11 e 12). Le caselle interessate alla variazione sono Tabella di riferimento e Tabella aggiuntivo. Tabella di riferimento : se presente il valore X e la casella Tabella aggiuntivo risulta vuota la lettera X viene variata in lettera A e il numero dei familiari viene incrementato di 2. Ad esempio situazione prima della chiusura mensile 22

23 Dopo la chiusura mensile Tabella di riferimento : se presente il valore X e la casella Tabella aggiuntivo risulta compilata la lettera X viene variata in lettera B e il numero dei familiari viene incrementato di 1. Ad esempio situazione prima della chiusura mensile Dopo la chiusura mensile Tabella aggiuntivo : la casella viene azzerata e tolta dall anagrafica dipendente. Verrà inoltre prodotta una stampa dal Centro con tutti i dipendente interessati alla variazione STAMPA PER RICHIESTA ANF In Utility A.C. ANF Modello ANF/DIP stampa è stata aggiornata la stampa con il nuovo modello INPS: Mod. ANF/DIP COD. SR16. Viene data la possibilità di stampare il modello di richiesta per assegno nucleo familiare per più ditte contemporaneamente. Pertanto dalla griglia potranno essere selezionate più ditte o potranno essere utilizzati i bottoni Sel. tutto e Desel. tutto. 23

24 Sezione Stampa modulo per dipendente con Sono state previste 3 scelte per stampare il modello solo per i dipendenti che hanno o non hanno in anagrafica dipendente videata 4 sezione Assegno nucleo familiare le caselle Reddito e Tabella di riferimento compilate: Reddito o tabella ANF compilata : il modello viene creato per i dipendenti che in a- nagrafica dipendente videata 4 sezione Assegno nucleo familiare con una delle caselle Reddito e Tabella di riferimento compilate. Reddito e tabella ANF compilata : il modello viene creato per i dipendenti che in a- nagrafica dipendente videata 4 sezione Assegno nucleo familiare con entrambe le caselle Reddito e Tabella di riferimento compilate. Reddito e tabella ANF non compilata : il modello viene creato per i dipendenti che in anagrafica dipendente videata 4 sezione Assegno nucleo familiare hanno le caselle Reddito e Tabella di riferimento non compilate. All apertura della videata in automatico viene proposta la prima scelta Reddito e tabella ANF compilata. Spunta Ordine alfabetico Per la creazione della stampa a PC dei dipendenti in ordine alfabetico spuntare la scelta Ordine alfabetico sia dei moduli richiesta ANF che della lista dei dipendenti (bottone Lista dip. ). Tale funzione non è abilitata per le stampe effettuate al Centro Bottone Lista dip. Per la creazione di una stampa con la lista nominativa dei dipendenti cui viene creato il modello di richiesta ANF cliccare il bottone Lista dip.. Dalla stampa potrà essere creato il relativo file PDF. 24

25 La stampa riporterà i dipendenti cui verrà stampato il modello di richiesta ANF per le ditte selezionate ed a seconda della scelta impostata nella sezione Stampa modulo per dipendente con. Dalla stampa cliccando il bottone sulla barra in alto Export pdf sarà possibile creare il file PDF della stampa. La suddetta lista dipendenti potrà essere creata solo dalla procedura Cliente. Stampa Nella stampa del modello per ogni pagina viene riportato il codice del dipendente con la data ed ora di stampa a piè pagina, di seguito si riporta un esempio: Nella pagina 4/8 in automatico viene riportato l anno cui fanno riferimento i redditi dichiarati nella pagina 4/8. Come anno verrà riportato l anno del mese di elaborazione meno 1. 25

26 Il riporto dell anno riguarda sia le stampe prodotte dalla procedura Cliente che per quelle prodotte dal Centro. Nella stampa prodotta dalla procedura Cliente il campo potrà essere modificato Sono esclusi dall esposizione i dipendenti in posizione: C/H/Q/P/T/R/D/I/X/Y/Z.. Riporto familiari a carico nel modello ANF Viene data la possibilità di riportare i familiari a carico impostati in anagrafica dipendente videata 4 nella griglia dei familiari a carico. I familiari a carico verranno riportati solamente se compilato il codice fiscale, in tal caso nella stampa di richiesta verranno riportati con il codice fiscale, la data ed il luogo di nascita, la parentela alle pagine del modello SR16 2 e 3. Per il riporto dei familiari a carico nel modello di richiesta nei Dati Studio videata 5 Alterazioni compilare la nuovo colonna ANF fam con la scelta S. La suddetta scelta se impostata per il riporto dei familiari a carico sia per la stampa prodotta a PC che al Centro, per la stampa al Centro vedere istruzioni al capitolo Stampa al Centro di seguito riportato. Di seguito si riporta un esempio di compilazione del modello con i familiari: Dipendente con caricato in videata 4 nella griglia dei familiari a carico: Rigo 1 coniuge: i dati verranno riportati nel modello ANF. Rigo 2 figlio minorenne: i dati verranno riportati nel modello ANF. Rigo 3 figlio minorenne con handicap: i dati verranno riportati nel modello ANF. Rigo 4 figlio maggiorenne: i dati non verranno riportati nel modello ANF. Rigo 5 altro familiare a carico: i dati non verranno riportati nel modello ANF. Nella stampa vengono riportati i seguenti dati relativamente alle pagine 2/8 e 3/8 Nella sezione 1 vengono riportati i dati del richiedente Nella sezione 2 vengono riportati i dati del coniuge (rigo 1 della griglia in anagrafica dipendente). Nella sezione 3 vengono riportati i dati del figlio minorenne (rigo 2 della griglia in anagrafica dipendente). Nella sezione 4 vengono riportati i dati del figlio minorenne con handicap (rigo 3 della griglia in anagrafica dipendente). 26

27 PAGINA 2/8 PAGINA 3/8 ATTENZIONE: Nel modello verranno riportati solamente i figli minorenni. Nel modello non verranno riportati gli altri familiari a carico. 27

28 Eventuali figli maggiorenni, altri familiari a carico, coniuge non inserito con codice fiscale nella griglia sarà a cura del dipendente il riporto nel modello di richiesta ANF se rientranti nel nucleo da dichiarare nel modello di richiesta ANF. In presenza di familiari a carico superiori 5 verrà creata un ulteriore pagina 3/8 riportando i familiari oltre il 5. In tal caso se vengono create un numero di pagine dispari verrà creata un ulteriore pagina 3/8 vuota in modo che se stampato i moduli in fronte e retro i dipendenti inizino sempre con una pagina nuova. Stampa al Centro Per il riporto del familiari a carico nel modello di richiesta ANF si dovrà compilare nei Dati Studio videata 4 Alterazioni la colonna ANF fam con la scelta S. Effettuata la modifica si dovranno inviare le variazioni al Centro e successivamente informare il Centro per la stampa dei modelli ANF. La stampa dei modelli ANF verrà prodotta per i dipendenti che hanno in videata 4 sezione Assegno nucleo familiare entrambe le caselle Reddito e Tabella di riferimento compilate CONTRIBUTI SU FERIE NON GODUTE Facciamo presente che sono previste nella procedura Paghe le apposite codifiche per l assoggettamento contributivo sulle ferie non godute, da utilizzare nel movimento dipendente per: 1) Assoggettamento a contributi; 2) Recupero contributi, al momento del godimento (o liquidazione) ASSOGGETTAMENTO A CONTRIBUTI Indicare nel movimento dipendente, la voce 0880 Assoggett. Ferie non god., con le ore o i giorni da assoggettare a contribuzione; in automatico verranno eseguite le seguenti operazioni: - calcolo dell importo (ore/giorni per quota oraria/mensile) per l aumento dell imponibile FAP nel cedolino e nel DM10 - esposizione in trattenuta della voce 0881 Rec. assoggett. Ferie non god. per la quadratura del cedolino. L importo calcolato nella voce viene memorizzato nello storico 135 progressivo altre competenze. L importo risulta compreso nello storico 133 progressivo imponibile fap Attenzione: la voce non varia l imponibile INAIL; a cura Utente l eventuale assoggettamento utilizzando una voce di sostituzione imponibile INAIL con l importo voluto RECUPERO CONTRIBUTI Al momento dell effettivo godimento o liquidazione delle ferie (precedentemente assoggettate a contributo previdenziale per ferie non godute), bisogna restituire, sia alla ditta che al dipendente, quanto già versato, distinguendo i contributi versati per l assoggettamento nell anno corrente da quelli dell anno precedente. Per effettuare il recupero dei contributi sulle ferie non godute assoggettate nell anno corrente, sono da utilizzare i seguenti codici voce nel movimento dipendente: 1) voce 882 Imponibile restituzione contributi su ferie non godute anno corrente: per ridurre l imponibile FAP del mese nello storico dipendente (non modifica l imponibile sul cedolino paga); inserire l imponibile, calcolato a cura dell Utente, utilizzando la 28

29 paga con la quale sono stati assoggettati precedentemente gli importi. L importo viene evidenziato nel quadro B-C del DM10 con il codice H400; 2) voce 883 Restituzione contributi su ferie non godute anno corrente: per restituire al dipendente i contributi già versati precedentemente; inserire le ore/gg. ed il contributo precedentemente trattenuto (imponibile per % contributi carico dipendente); 3) voce 884 Rec. contributi totali su ferie non godute anno corrente: per restituire alla ditta i contributi totali (ditta + dipendente) versati precedentemente tramite DM10. L importo verrà evidenziato nel quadro D del DM10 con il codice L.480. Per effettuare il recupero dei contributi sulle ferie non godute assoggettate nell anno precedente, sono da utilizzare i seguenti codici voce da utilizzare nel movimento dipendente: 1) voce 885 Imponibile restituzione contributi su ferie non godute anno precedente: per esporre l imponibile nel quadro B-C del DM10 con il codice H500. A cura dell Utente individuare l imponibile moltiplicando le ore/gg di ferie godute nel mese per la paga utilizzata al momento dell assoggettamento dei contributi; 2) voce 886 Restituzione contributi su ferie non godute anno precedente: per restituire al dipendente i contributi già versati precedentemente; inserire le ore/gg. ed il contributo precedentemente trattenuto (imponibile per % contributi carico dipendente); 3) voce 887 Rec. contributi totali su ferie non godute anno precedente; per restituire alla ditta i contributi totali (ditta + dipendente) versati precedentemente tramite DM10. L importo verrà evidenziato nel quadro D del DM10 con il codice L.480. Attenzione: - variazione di paga o di aliquote: l imponibile e i contributi devono essere liquidati con le retribuzioni e le percentuali calcolate al momento dell assoggettamento a contributi; - cambio di qualifica in corso di mese: imputare i dati nel dipendente in posizione F ; - imponibile INAIL: le voci non variano l imponibile INAIL; a cura Utente l eventuale assoggettamento utilizzando una voce di sostituzione imponibile I- NAIL con l importo voluto. I dati relativi alle ferie non godute vengono memorizzati nel tasto presente nella settima videata dell anagrafica dipendente; nella videata vengono riportati i dati riportati suddivisi tra Accantonato e Usufruito ESEMPIO DI COMPILAZIONECOMPLETA Compilazione del movimento: Compilazione del cedolino: 29

30 Compilazione tasto Ferie non godute: ,98 * 9,49% = 26,28 memorizzata nell RII ,00 (voce 884) 150,00 (voce 883)=150,00 600,00(voce 887) 500,00 (voce 886)=100,00 276,98 * 31,78% (aliquota per costo memorizzata nell RII 413) = 88,03 memorizzata nell RII 424 Compilazione DM Compilazione contabile Voce , ,00 Voce , ,00 30

31 3.2.4 COME EFFETTUARE LE STAMPE Durante le elaborazioni viene fornito un tabulato di consultazione che riporta per singolo dipendente i dati sopra esposti. Ricordiamo che l Utente può scegliere il numero di copie di stampe da effettuare presso il Centro. 10^ tab anagrafica ditta. (P-FERIE). CLICCARE NEL PULSANTE PER VISUALIZ- ZARE TUTTE LE STAMPE Inoltre, è possibile stampare in studio il tabulato effettuando la scelta 60) Stampa prospetto ferie non godute, presente dopo il calcolo cedolino. N.B. Dalla videata o dal tabulato si possono ricavare gli imponibili e i contributi da comunicare con le voci paga (storico imponibile (o contributi) diviso lo storico ore/gg di ferie non godute per le ore/gg di ferie godute nel mese) DATI IN EMENS <VarRetributive> Contiene informazioni relative alle variabili retributive che hanno determinato l aumento o la diminuzione dell imponibile del mese corrente, ma che sono di competenza di periodi pregressi. Di norma le variabili retributive si riferiscono ad eventi del mese di dicembre, quali compensi per lavoro straordinario, indennità economica di malattia o maternità ecc., dichiarati nel mese di gennaio, ma possono anche riferirsi ad eventi diversi quali il compenso per ferie non godute nel caso di successiva fruizione delle stesse. Vedere l esplosione dell elemento sottoriportata. <Anno> Attributo obbligatorio. Anno di riferimento dell imponibile da assogettare a variazione espresso nel formato A- AAA. Cura Utente la compilazione del campo. <Mese Dal> Elemento Obbligatorio a decorrere dalle denunce di competenza 01/2008. Mese di inizio del periodo di competenza espresso nel formato MM. 31

32 <Mese Al> Elemento Obbligatorio a decorrere dalle denunce di competenza 01/2008. Mese di fine del periodo di competenza espresso nel formato MM. <Diminuzione Imponibile> Quota di retribuzione che comporta la diminuzione dell imponibile dell anno di riferimento. Di norma si riferisce a conguagli negativi di fine anno recuperati nel mese di gennaio, oppure indica la quota di imponibile erogato per ferie non godute nel caso di successiva fruizione delle stesse, evento che può accadere anche in corso dello stesso anno. ESEMPIO: Con il DM10 di competenza si ha un' importo di euro 500 assoggettato a contribuzione nel mese di luglio dello stesso anno, l importo viene evidenziato nel quadro B-C del DM10 con il codice H400. ipotizziamo un imponibile fap mese di 1.957,00 e che nel movimento venga passata la voce 0882 "IMP. REST. CONTR. SU FERIE A.C" con 200,00 in EMENS si avrà il seguente risultato var retributive pari a 200,00 - risulta obbligatorio indicare l'anno a cura Utente MINIMALI/MASSIMALI INAIL PER DIRIGENTI E COLLA- BORATORI CC In seguito alla variazione della retribuzione convenzionale annua per il calcolo del premio da versare all INAIL si fa presente che: - Per i dirigenti: da questo mese varia l imponibile mensile applicato (1/12 della retribuzione convenzionale annua); - Per i collaboratori c c: variano i massimali e minimali Nel caso di alterazioni o variazioni rispetto a quanto calcolato dal Centro, a cura dell Utente variare l importo dell imponibile Inail della voce 0021, come pure la variazione dell imponibile Inail per i Soci-Amministratori. 32

33 Ricordiamo che nelle Utility a.c. Aggiorna è presente la scelta 24) Importi voci Fisse per modificare in automatico le voci fisse nella 5 videata dell anagrafica dipendente o il campo imponibile inail per livelli CCC Nel caso specifico è sufficiente selezionare la ditta (o non compilare il codice ditta per eseguire il programma sull intero archivio), il codice voce, l importo del vecchio valore e l importo del nuovo valore. Se nella stessa azienda / archivio, uno stesso codice voce ha valori diversi, l utility si deve far girare per ognuno di questi valori da modificare LISTA DIP.TI CON SCADENZE DA VERIFICARE (PRICDP594) Vengono segnalati i dipendenti che in 5 videata dell anagrafica dipendente, bottone scadenziario, hanno i codici scadenza 05 e 06 con la stessa data o mese. Facciamo presente che il codice 05 blocca l automatismo del cambio qualifica del codice 06, pertanto se presenti casi è necessario avvertire il cliente di verificare e sistemare, altrimenti il cambio qualifica della scadenza 06 non verrà eseguito La ricerca viene eseguita sugli archivi attuali in quanto sono stati segnalati dei casi, mentre per i mesi precedenti non viene eseguita. Vedremo se possibile segnalare la casistica nelle scadenze mensili. (AGG 02/07) LISTA DIPENDENTI CON CAF N 103 (PRICDP597) Viene prodotta una lista di ricerca dei dipendenti con il numero caf 103. A cura Utente variare il numero da 103 a 57 in anagrafica dipendente 9ª videata bottone assistenza fiscale. Il caf numero 103 verrà eliminato il prossimo mese. 33

34 4. ASSISTENZA FISCALE A partire dal mese di LUGLIO la Procedura Paghe effettua le operazioni di conguaglio del mod. 730 in base a quanto inserito all interno del pulsante ASSISTENZA FISCALE presente in videata 9 dell anagrafica dipendente. Si rimanda alle precedenti circolari per le modalità di inserimento dei dati. Di seguito riportiamo le operazioni connesse alla assistenza fiscale eseguite dalla Procedura Paghe. Si riportano inoltre le istruzioni per l importazione del 730/4 in formato supporto magnetico come da tracciato ministeriale CONGUAGLIO A CREDITO In caso di assistenza fiscale a credito nel cedolino paga verranno in via automatica inserite le seguenti voci in base alle imputazioni effettuate: cod : IRPEF A CREDITO DICH cod : IRPEF A CREDITO CONIUGE cod : ADD. REG. DIC. CREDITO cod : ADD. REG. CON. CREDITO cod : ADD. COM. DIC. CREDITO cod : ADD. COM. CON. CREDITO Nel mese successivo a quello nel quale sono stati esposti nel cedolino i dati del 730, i campi dell anagrafica dipendente all interno del pulsante ASSISTENZA FISCALE (videata 9 dipendente) vengono aggiornati e riporteranno solo gli eventuali importi a credito non rimborsati per mancanza di capienza. Gli importi anticipati dal sostituto d imposta avranno una corrispondente riduzione delle ritenute effettuate in base ai criteri di seguito esposti. Si fa presente che prima di effettuare assistenza fiscale ai dipendenti, vengono scalati i crediti c/azienda (del mese in corso o presenti in videata 9 dell anagrafica ditta nel campo Credito 2009 ) ed eventuali crediti derivanti dall erogazione di detrazioni per famiglie numerose (1200 euro) e detrazioni per locazioni CONGUAGLIO IRPEF A CREDITO Vengono in successione compensati i codici: CODICI TRIBUTO : Se non sufficienti le ritenute mensili relative ai codici sopra citati si procede compensando: ADDIZIONALI REGIONALI con la seguente sequenza: - addizionale regionale dei dipendenti riferita all anno precedete - addizionale regionale dei CCC riferita all anno precedente - addizionale regionale dei dipendenti riferita all anno corrente - addizionale regionale dei CCC riferita all anno corrente In seconda battuta si procede utilizzando: ADDIONALI COMUNALI con la seguente sequenza: - addizionale comunale dei dipendenti riferita all anno precedente - addizionale comunale dei CCC riferita all anno precedente - addizionale comunale dei dipendenti riferita all anno corrente - addizionale comunale dei CCC riferita all anno corrente - acconto addizionale comunale dei dipendenti - acconto addizionale comunale dei CCC 34

35 4.1.2 CONGUAGLIO ADDIZIONALE REGIONALE A CREDITO Vengono utilizzate per prime le ritenute di addizionale regionale riferite alla medesima regione su cui viene fatta l assistenza fiscale; successivamente si procede compensando: ADDIZIONALI REGIONALI riferite alle ritenute delle altre regioni utilizzando nell ordine quelle riferite all anno precedete (prima dipendenti poi CCC) e successivamente le ritenute riferite all anno corrente (prima dipendenti poi CCC) IRPEF in base alle modalità sopra esposte CONGUAGLIO ADDIZIONALE COMUNALE A CREDITO Vengono utilizzate per prime le ritenute di addizionale comunale riferite al medesimo comune su cui viene fatta l assistenza fiscale; successivamente si procede compensando: ADDIZIONALI COMUNALI riferite alle ritenute degli altri comuni utilizzando nell ordine quelle riferite all anno precedete (prima dipendenti poi CCC) e successivamente le ritenute riferite all anno corrente (prima dipendenti poi CCC) ACCONTO ADDIZIONALI COMUNALI riferite alle ritenute degli altri comuni IRPEF in base alle modalità sopra VERIFICA CAPIENZA In base alla compilazione del campo presente nella videata 7 dell anagrafica ditta vengono effettuate le seguenti verifiche: Blank - Esegue il controllo della capienza solo su singola ditta, anche in presenza di accentramento (solo sede / solo filiale) : per tutte le ditte (accentrate e no) viene effettuato il controllo sulla capienza a livello di singola ditta. Con questa opzione, nel caso in cui non ci sia sufficiente capienza per effettuare il rimborso alla totalità dei dipendenti, verrà riconosciuto ad ogni singolo dipendente un importo corrispondente al rapporto tra quanto è possibile rimborsare e la totalità degli importi da rimborsare. A - Solo x ACCENTRAMENTI: esegue il controllo della capienza sull'intero accentr.; obbligatorio elaborare al Centro tutte le ditte contemporaneamente. Non gestita nel caso di sede senza dipendenti. La scelta è utilizzabile come precedentemente per le sole ditte accentrate e serve per effettuare il controllo della capienza in tutto l accentramento; tale scelta deve essere indicata sia nella sede che in tutte le filiali. Nel caso di utilizzo di tale opzione, è obbligatorio che l invio per l elaborazione al centro avvenga per tutte le ditte dell accentramento contemporaneamente (medesima trasmissione). Attenzione: nel caso di sede senza dipendenti, non è gestita la scelta A, per il controllo della capienza nell'intero accentramento. Come con la precedente opzione nel caso in cui non ci sia sufficiente capienza per effettuare il rimborso alla totalità dei dipendenti, verrà riconosciuto ad ogni singolo dipendente un importo corrispondente al rapporto tra quanto è possibile rimborsare e la totalità degli importi da rimborsare. La verifica verrà fatta a livello dell intero accentramento. C - Non esegue il controllo della capienza; crediti riportati nel mese successivo per l'utilizzo automatico (9 videata ditta) - cura Utente la verifica normativa : Con tale opazione non viene effettuato nessun controllo sulla capienza a livello ditta (né singola né accentramento) ed eventuali crediti sorti per effetto di rimborsi superiori al debito ditta, vengono riportati nella 9 TAB ditta per l utilizzo nel mese successivo come da immagine: 35

36 E a cura Utente verificare la normativa che non permette l anticipo dei crediti 730 prima dell utilizzo di tale scelta. N - Non esegue il controllo della capienza; crediti da gestire a cura Utente. Non viene effettuato nessun controllo sulla capienza a livello ditta (né singola né accentramento) ed eventuali crediti sorti per effetto di rimborsi superiori al debito ditta, devono essere gestiti dall Utente; ad esempio l opzione può essere utile al posto dell imputazione manuale delle voci nel movimento del dipendente o per l elaborazione di ditte accentrate quando c è la capienza nell intero accentramento (controllo a cura Utente) ma non è possibile elaborare tutte le ditte contemporaneamente al Centro (scelta A) PROSPETTO COMPENSAZIONI Le compensazioni effettuate per assicurare il rimborso dell assistenza fiscale sono evidenziate nella stampa presente dopo il calcolo del cedolino presente nel menù stampe: La stampa viene creata anche dalla elaborazione effettuata al Centro e riporta: nella colonna CREDITO il rimborso da assistenza fiscale effettuato con l indicazione del relativo periodo nella colonna DEBITO la corrispondente ritenuta con relativo codice tributo utilizzato per assicurare il rimborso; riportata in stampa la dicitura CCC per le addizionali regionali e comunali se riferite a questa tipologia di lavoratori nella colonna IMP.COMP. viene esposto l importo compensato; viene inserito un * nel caso in cui la ritenuta utilizzata sia di tipo diverso rispetto al rimborso Il risultato della stampa viene riportato in anagrafica ditta in videata 9: COLLABORATORI ATTUALI SU DITTE POSTICIPATE La gestione delle ditte posticipate con CCC attuali presenta le seguanti particolarità in caso di assistenza fiscale in base alle impostazioni inserite in anagrafica ditta videata 3 nel campo Co.co.co./coll : S -Se versamento ditta posticipato e versamento co.co.co./associati attuale => nel caso di credito 730 vengono utilizzate per assicurare l intero rimborso del 730 prima le ritenute effettuate ai dipendenti (versamento 1001 e addizionali posticipato) e in seconda battuta anche le ritenute effettuate ai CCC (versamento attuale 1004 e addizionali). Con le paghe di competenza di luglio: 36

37 - l assistenza fiscale rimborsata con le paghe di luglio utilizzando le ritenute ai dipendenti (versamento posticipato) verranno compensate nell F24 con periodo di versamento 08/ l assistenza fiscale rimborsata con le paghe di luglio utilizzando le ritenute dei CCC (versamento anticipato) verranno compensate nell F24 con periodo di versamento 08/2009 X-Se versamento ditta posticipato e versamento co.co.co./associati attuale, i versamenti dipendenti e cococo/associati sono distinti e non vengono effettuate compensazioni tra i tributi => Ai dipendenti verrà rimborsata assistenza fiscale derivante unicamente dalle ritenute effettuate ai dipendenti stessi (versamento posticipato) storicizzate con periodo 08/2009 Ai CCC verrà rimborsata assistenza fiscale derivante unicamente dalle ritenute effettuate ai CCC stessi (versamento anticipato) storicizzate con periodo 07/ CONGUAGLIO A DEBITO In caso di assistenza fiscale a credito nel cedolino paga verranno in via automatica inserite le seguenti voci in base alle imputazioni effettuate: Cod : IRPEF A DEBITO DICH Tributo 4731 Cod : IRPEF A DEBITO CONIUGE Tributo 4731 Cod : 1 RATA ACC IRPEF DICH Tributo 4730 Cod : 1 RATA ACC IRPEF CON Tributo 4730 Cod : 2 RATA ACC IRPEF DICH Tributo 4730 Cod : 2 RATA ACC IRPEF CON Tributo 4730 Cod : TASS. SEP. CONIUGE Tributo 4201 Cod : TASS. SEP. DICHIARANTE Tributo 4201 Cod : ADD. REG. DIC. DEBITO Tributo 3803 Cod : ADD. REG. CON. DEBITO Tributo 3803 Cod : ADD. COM. DIC. DEBITO Tributo 3846 Cod : ADD. COM. CON. DEBITO Tributo 3846 Cod : ACC. ADD.COM. DIC. DEB. Tributo 3845 Cod : ACC. ADD.COM. CON. DEB Tributo 3845 Cod : IMPOSTA SOSTITUTIVA DIC. Tributo da definire Cod : IMPOSTA SOSTITUTIVA CON. Tributo da definire Viene effettuato il controllo che il debito non risulti superiore al netto del cedolino; in questa ipotesi viene trattenuto l importo fino a capienza e viene memorizzato il residuo da trattenere per il mese successivo. Nel mese successivo a quello nel quale sono stati esposti nel cedolino i dati del 730, i campi dell anagrafica dipendente all interno del pulsante ASSISTENZA FISCALE (videata 9 dipendente) dove sono stati comunicati i conguagli 730 vengono aggiornati riportando solo gli eventuali importi a debito non ancora trattenuti per effetto della rateizzazione o per mancanza di netto in busta disponibile RATEIZZAZIONE SOMME A DEBITO Per effettuare la rateizzazione degli importi a debito occorre compilare il numero di rate scelte nel campo in fase di imputazione dati : l operazione verrà automaticamente svolta dal programma a partire dal mese di luglio per proseguire nei mesi successivi sino all esaurimento delle rate. L applicazione dell interesse di rateizzazione, 37

38 nella misura dello 0,50% mensile a partire dal secondo mese, sull importo della rata, è automatica da programma, con evidenza nel cedolino paga delle apposite voci: Cod : INT RAT SALDO IRPEF DICH Tributo 1668 Cod : INT RAT SALDO IRPEF CON Tributo 1668 Cod : INT.RAT. 1 ACC. IRPEF DIC Tributo 1668 Cod : INT.RAT. 1 ACC. IRPEF CON Tributo 1668 Cod : INT.RAT.TASS.SEP.DIC. Tributo 1668 Cod : INT.RAT.TASS.SEP.CON. Tributo 1668 Cod : INT. RAT. ADD. REG. DIC. Tributo 3805 Cod : INT. RAT. ADD. REG. CON. Tributo 3805 Cod : INT. RAT. ADD. COM. DIC. Tributo 3857 Cod : INT. RAT. ADD. COM. CON. Tributo 3857 Cod : INT.RAT. ACC.ADD.COM. DIC Tributo 3857 Cod : INT.RAT. ACC.ADD.COM. CON Tributo 3857 Cod : INT.RAT.IMPOSTA SOST.DIC. Tributo da definire Cod : INT.RAT.IMPOSTA SOST.CON Tributo da definire INTERESSI PER INCAPIENZA Nel caso di debiti che vengono trattenuti in più mesi per mancanza di capienza nel cedolino del dipendente è a cura Utente eseguire il calcolo dell importo degli interessi da addebitare, nella misura dello 0,40%, e comunicare nel movimento del dipendente le apposite voci cedolino con l importo precedentemente determinato: Cod : INT INC IRPEF SALDO DIC Tributo 4731 Cod : INT INC IRPEF SALDO CON Tributo 4731 Cod : INT. INC. 1 ACC. DICH Tributo 4730 Cod : INT INC 1 ACC CON Tributo 4730 Cod : INT. INC. TASS.SEP.CON. Tributo 4201 Cod : INT. INC. TASS.SEP.DIC. Tributo 4201 Cod : INT. INC. ADD. REG. DIC. Tributo 3805 Cod : INT. INC. ADD. REG. CON. Tributo 3805 Cod : INT. INC. ADD. COM. DIC. Tributo 3857 Cod : INT. INC. ADD. COM. CON. Tributo 3857 Cod : INT.INC. ACC.ADD.COM. DIC Tributo 3857 Cod : INT.INC. ACC.ADD.COM. CON Tributo 3857 Cod : INT.INC.IMPOSTA SOST.DIC. Tributo da definire Cod : INT.INC.IMPOSTA SOST.CON Tributo da definire Cod Cod : INT. INC. 2 ACC. DICH 730: INT INC 2 ACC CON Tributo 4730 Tributo

39 /4 INTEGRATIVO\RETTIFICATIVO I 730 integrativi e rettificativi vengono emessi dei CAF\professionisti abilitati per correggere errori od omissioni riscontrati nel modello 730 originario. Nella procedura paghe tali casistiche vengono gestite con l inserimento dei dati nei bottoni appositi: Imputazione dati 730 int.\rettificativo Storicizzazione dati 730 int.\rettificativo L imputazione dei dati, le operazioni di conguaglio automatiche e non automatiche per il 730 integrativo e rettificativo risultano uguali a quelle del normale 730. Attenzione: se si compila il bottone Assist. Fiscale int./rett., la situazione dei crediti o dei debiti da assistenza fiscale inseriti nel bottone Assistenza fiscale viene congelata : se un dipendente ha dei crediti o dei debiti residui da assistenza fiscale riferibili al 730 originale questi vengono ignorati e si procederà a conguagliare in busta paga solo quanto inserito nel bottone Assist. Fiscale int./rett DICHIARAZIONE INTEGRATIVA Il 730 integrativo viene emesso per correggere errori che determinano un maggior credito o un minor debito in capo al contribuente, costituisce in sostanza una modifica al 730 originale che comporta un rimborso di irpef o addizionali. Viene emesso dai CAF nel mese di novembre (entro il 15 deve avvenire la comunicazione al sostituto d imposta). La presentazione della dichiarazione integrativa non sospende le operazioni avviate con la consegna del 730 originario e quindi non fa venire meno l obbligo del sostituto di effettuare rimborsi o trattenere le somme dovute riferite a tale modello. La procedura non effettua il controllo del mese per effettuare assistenza fiscale Integrativa, pertanto a cura Utente inserire i dati solo nel mese corretto (novembre per le ditte posticipate, dicembre per le ditte attuali). Entrando nella videata Assistenza fiscale int./rett. si digita I nel campo integrativo\rettificativo e si compila la mappa inserendo gli importi a credito del dipendente. A questo punto si hanno due ipotesi: le operazioni di conguaglio del 730 originario sono completamente concluse (non ci sono importi da trattenere o rimborsare nel bottone Assistenza fiscale ); in tal caso basta riportare l irpef o le addizionali da erogare al dipendente risultanti dal 730 integrativo compilando come di consueto la mappa. 39

40 le operazioni di conguaglio del 730 originario NON sono completamente concluse (ci sono ancora importi ancora da trattenere o rimborsare nel bottone Assistenza fiscale dovuti ad esempio per incapienza di irpef da parte della ditta oppure per un netto in busta paga troppo basso per garantire la completa trattenuta delle imposte). Quando si verifica questa situazione apparirà il messaggio di segnalazione che Sono compilati valori nella mappa 730 ass.fisc. ordinaria. Come in precedenza specificato quando si compila con la I di integrativo tutto quello che concerne il 730 originale non viene più preso in considerazione. Sarà pertanto cura Utente riportare nella videata Assistenza fiscale int./rett. gli importi di assistenza fiscale sia debito che a credito ancora da effettuare (desumibili dalla videata Assistenza fiscale ) e riportare in aggiunta l importo del credito derivante dalla dichiarazione integrativa. Esempio: se risulta un debito di irpef ancora da trattenere per 600 euro e un credito di addizionale regionale per 30 euro ancora da rimborsare, a fronte di un 730 integrativo che prevede un rimborso di irpef per 100 euro, nella mappa del 730 integrativo si riporta un debito irpef di 500 euro e si riporta 30 euro a credito per addizionale regionale DICHIARAZIONE RETTIFICATIVA Il 730 rettificativo rappresenta la nuova e corretta situazione dei debiti e dei crediti del contribuente. In pratica il sostituto d imposta dovrà rideterminare le somme da trattenere o da rimborsare considerando quanto già trattenuto o rimborsato nelle buste paga precedenti all inserimento del rettificativo. L Utente pertanto dovrà effettuare le seguenti operazioni una volta ricevuto il 730 rettificativo: inserire R nel campo Integrativo\rettificativo con il primo mese utile successivo alla comunicazione del CAF; in questo modo si fermando le operazioni poste in essere con il 730 originale compilare la mappa Ass.fiscale 730 int.\rett. secondo le consuete modalità avendo cura di riportare a conguaglio quanto già rimborsato o trattenuto. Esempio: se il 730 originale prevedeva un rimborso di irpef per 500 euro effettuate con le busta paga di giugno e il rettificativo, rideterminando la situazione iniziale, prevede un debito di irpef per 100 euro, l Utente inserirà 600 euro come importo a debito in sede di inserimento dati; se la situazione iniziale prevedeva un importo di irpef a credito per 200 euro e il 730 rettificativo riporta un credito di 1000 euro l Utente deve riportare 800 euro a credito nella mappa del 730 rettificativo. Da notare che gli importi da considerare per queste operazioni di conguaglio devono essere quelli effettivamente rimborsati o trattenuti. Esempio: se il 730 originale risulta a credito per 300 euro di irpef ma ne sono state rimborsati solo 150 perché la ditta non aveva la capienza necessaria nel mese di giugno, a fronte di 730 rettificativo a debito per 500 euro, l Utente deve inserire l importo a debito di 650 euro. In caso di pagamento di rateale si deve riportare nella mappa del 730 rettificativo l ammontare del debito posto a carico del contribuente (al netto di quanto già trattenuto nel 730 originario) indicando come di consueto il numero di rate su cui effettuare la trattenuta NOTE Sono obbligatori i campi: 40

41 o data ricezione 730 (se si lascia blank al conferma esce il messaggio e la procedura non lascia uscire) o l indicazione del tipo di 730 (I per integrativo o R per rettificativo) o il codice CAF o codice fiscale professionista; la compensazione dei crediti e il versamento dei tributi da assistenza fiscale integrativa/rettificativa funzionano nella stessa maniera del 730 ordinario, le voci cedolino utilizzate sono le medesime e i codici tributo utilizzati nell F24 sono gli stessi. Si precisa che la procedura non gestisce 730 integrativi o rettificativi dai quali si desume un importo a credito da rimborsare al contribuente a titolo di tassazione separata e a titolo di rimborso per il primo acconto irpef. Restano a cura Utente tali casistiche RIFACIMENTI CEDOLINI In caso di rimborsi da 730, per il controllo della capienza, è a cura Utente valutare se eseguire il rifacimento del singolo dipendente oppure se si rende necessario eseguire il rifacimento dell intera ditta o dell intero accentramento se eseguita la scelta A nel campo Verifica capienza 730\1200\Locaz.. Riportiamo alcuni esempi: nel caso di incapienza che determina il mancato rimborso totale ai dipendenti dei crediti da 730, il rifacimento di un singolo dipendente (con l aumento o la diminuzione di IRPEF\addizionali nel cedolino rifatto) determina il cambiamento del totale delle ritenute da cui si può attingere per il completo rimborso del 730 => in questo caso è necessario il rifacimento dell intera azienda nel caso di capienza da parte dell azienda e rifacimento di un dipendente senza 730 con diminuzione di ritenute IRPEF\addizionali nel cedolino rifatto, se il totale delle ritenute a livello azienda è ancora sufficiente a garantire il rimborso totale dei crediti da 730 non è necessario il rifacimento dell intera azienda. nel caso di capienza da parte dell azienda e rifacimento di un dipendente con 730 ed un elevato importo di rimborsi da assistenza fiscale che le ritenute del singolo dipendente rifatto non riescono a coprire si rende necessario il rifacimento dell intera azienda per permettere il rimborso totale dei crediti 730 del dipendente stesso => è possibile in questo caso inserire nel movimento manualmente le voci paga per evitare il rifacimento dell intera azienda e rifare esclusivamente il cedolino in questione (vedasi prossimo paragrafo Inserimento voci manuale ) Le casistiche possono essere di varie, è pertanto necessario valutare come procedere prendendo in considerazione il monte ritenute totale della azienda\accentramento. Si fa inoltre presente che: Per il corretto controllo delle somme derivanti da assistenza fiscale (ritenute e crediti irpef/addizionali), anche nelle elaborazioni a PC (procedura Utente) è obbligatoria l elaborazione completa di tutta la ditta, in caso contrario, il controllo viene eseguito solo sul cedolino del/i dipendente/i scelto/i. 41

42 4.5. INSERIMENTO VOCI MANUALE L inserimento manuale delle voci da 730 (in sostituzione dell automatismo) può essere motivato dall esigenza di evitare il controllo automatico della capienza. Si fa presente che, se utilizzate contemporaneamente voci manuali per alcuni dipendenti e automatismi per altri, la procedura effettua comunque la verifica della capienza ditta. Per non avere tale controllo è necessario passare le voci manualmente a tutti i dipendenti. Nota bene: qualora si utilizzi l imputazione manuale delle voci, è importante ricordare che non deve essere fatto l inserimento degli importi in anagrafica dipendente in ASSISTEN- ZA FISCALE (se inseriti devono essere cancellati). E invece obbligatorio inserire inserire il codice Regione e\o codice se si utilizzano le relative voci e i dati del CAF. In caso di rimborso effettuato al dipendente superiore al debito ditta rimane a cura Utente la verifica e la gestione del credito ditta COMPENSO SOSTITUTO D IMPOSTA PER ASSISTENZA FI- SCALE Nel caso di assistenza diretta da parte del sostituto d imposta, a cura Utente comunicare l importo del compenso spettante, che verrà recuperato sulle ritenute IRPEF utilizzando l apposita voce cedolino 0700: 730: COMPENSO SOSTITUTO IMP STAMPE COMUNICAZIONE RESIDUO ASSISTENZA FISC. (RES-730L) Con le elaborazioni al Centro viene fornita la stampa Comunicazione residuo assistenza fisc. da consegnare ai dipendenti che sono cessati nel mese elaborazione e che hanno importi (RES-730L) ancora in essere derivanti da modello 730. Se compilata la gestione del 730 integrativo\rettificativo, nella lettera comunicazione residuo assistenza fiscale vengono esposti gli importi che risultano dalla videata Assist.fiscale 730 int.\rett., mentre non viene preso in considerazione quanto eventualmente presente nel 730 originario. La stampa è presente anche dopo il calcolo cedolino CONTROLLO ASSISTENZA FISCALE DITTA/DIPENDENTI (BPYM55L) Archivi a.c., Utility, Controllo archivi, scelta Controllo squadratura assistenza fiscale: controlla la corrispondenza degli importi di assistenza fiscale trattenuta e storicizzata in anagrafica dipendente e gli importi memorizzati in anagrafica ditta (anagrafica ditta videtata 9) per il versamento F24. dell assistenza prestata. Ricordiamo alcune particolarità: - riga Imposta irpef vers. vengono sommati gli interessi esposti in anagrafica ditta con codice 1668, mentre gli interessi memorizzati nell anagrafica dipendente vengono sommati nelle apposite righe (Int. Saldo irpef, Int. acconti irpef, ). Di conseguenza al fatto che, interessi riconducibili a diversi tributi sono sommati nel codice 1668 per la colonna Ditta, mentre risultano in apposite righe nella colonna Dipti, vengono segnalate anche le ditte che, nonostante la presenza di importi nella colonna Differenza, presentano comunque il totale della colonna Ditta uguale al totale della colonna Dipti 42

43 - riga Imposta irpef vers.: nel caso in cui sia stata prestata assistenza fiscale diretta (utilizzo del codice voce 0700), l importo essendo presente in ditta ma non in dipendente, crea una squadratura che non deve essere considerata - la stampa viene consegnata dal Centro con le chiusure mensili con le sole ditte che presentano squadrature - nella procedura PC è possibile stampare anche le ditte che non presentano squadrature (BPYM55L) STAMPA 730/4 APPLICAZIONE (PST730B) Archivi a.c., Utility, Stampe, scelta Stampa 730/4 - applicazione: effettua una stampa degli importi presenti nelle anagrafiche dei dipendenti, bottoni Assistenza fiscale e/o Assist. Fiscale int./rett., che devono ancora essere elaborati I dipendenti, ai quali sono stati inseriti importi da trattenere o rimborsare risultanti da 730 integrativo\rettificativo, vengono evidenziati nella stampa in questione con una I (integrativo) o una R (rettificativo) nella parte destra del foglio. Nella stampa non vengono più presi in considerazione gli importi di assistenza fiscale residua da effettuarsi per il 730 originale evidenziati nel bottone Assistenza fiscale. La stampa è presente anche dopo il calcolo cedolino STAMPA COCOCO CON ASSISTENZA FISCALE (BPYS113L) Per le particolarità previste in caso di ditte posticipate con collaborazioni attuali con le e- laborazioni al Centro viene consegnata la STAMPA COCOCO CON ASSISTENZA FI- SCALE (BPYS113L). La stampa è presente anche dopo il calcolo cedolino 4.8. CUD ANNO CORRENTE PARTE B (PUNTI DA 1 A 28) - Punti 21 e 22 e 24: viene riportata la somma di quanto trattenuto al dipendente (comprensivo dell assistenza fiscale per il coniuge) per il normale 730 e quanto trattenuto da 730 rettificativo rispettivamente per primo acconto IRPEF, secondo acconto IRPEF e acconto addizionale comunale. Punti 26, 27, 28: viene riportata la somma di quanto non rimborsato al dipendente (sostituito) rispettivamente per IRPEF, addizionale regionale e addizionale comunale come da importi residui presenti nel pulsante ASSISTENZA FISCALE ; se presente la I o la R nell apposito campo del bottone Assist.fiscale 730 int.\rett. non viene preso in considerazione nessun importo derivante da bottone ASSISTENZA FISCALE, ma solo quanto presente nel bottone ASSIST,FISC. 730 INT\RETT. ANNOTAZIONE AM L annotazione riporta i rimborsi effettuati da 730 di IRPEF, Addizionale regionale e Addizionale comunale esponendo in maniera distinta gli importi rimborsati al dipendente e al coniuge. Vengono sommati gli importi derivanti da 730 normale con quelli derivanti da 730 int/rett. ANNOTAZIONE BA 43

44 L annotazione riporta le trattenute di acconti da 730 di IRPEF e Acconto Addizionale comunale esponendo in maniera distinta gli importi pagati dal dipendente a titolo di 730; vengono sommati gli importi derivanti da 730 normale con quelli derivanti da 730 int/rett IMPORT FILE 730/4 DA TRACCIATO MINISTERIALE INTERFACCIA PROCEDURA 730 Per l acquisizione nell anagrafica dipendente nella 9^ videata - bottone ASSISTENZA FI- SCALE, dei dati provenienti da supporto magnetico consegnato dai CAF, è stata attivata l apposita utility: da Utility anno corrente scelta Riporta dati 730/4 tracciato ministeriale PROCEDURA PER IL CARICAMENTO DEI DATI Cliccare sul tasto Sfoglia e selezionare nel percorso (esempio A: per il floppy), il file ricevuto dal CAF (normalmente con estensione.dat, ma è possibile selezionare un file con e- stensione diversa se i dati sono in formato ministeriale). Nell elenco sono evidenziati tutti i dipendenti presenti nel dischetto se presenti nella procedura paghe (viene verificato il codice fiscale): selezionare i dipendenti ai quali si vogliono riportare i dati cliccare sul tasto Conferma confermare il messaggio relativo al numero dipendenti aggiornati o meno: NOTE Il mese per l applicazione dell assistenza fiscale viene impostato in automatico: LUGLIO come mese di inizio dell assistenza fiscale OTTOBRE/NOVEMBRE rispettivamente per le ditte con versamento posticipato o attuale per il secondo acconto IRPEF Nel caso di dipendente con 730 senza alcun importo, a cura Utente il caricamento dei dati previsti nella mappa storico 730 e la cancellazione dalla mappa di imputazione dati. 44

45 La data nell anagrafica viene impostata in automatico in 30/06 dell anno in quanto non presente nel file: a cura Utente la variazione o conferma (entrando nella schermata viene sempre chiesto di confermare proprio per la forzatura di tale data). Se eseguito il re-import da file: - la data se già presente in anagrafica non viene soprascritta - non vengono azzerati dati se non presenti nel file - vengono soprascritti tutti i dati presenti nel file, compreso il mese di default impostato come sopra specificato. Se presente più volte il dipendente in paghe (esempio rapporto di collaboratore e di dipendente nella ditta) a cura Utente selezionare il dipendente al quale si vogliono riportare i dati. Nel caso di dipendente in posizione C, a cura Utente selezionare o meno il riporto dei dati (esempio se il dipendente è effettivamente cessato o se collaboratore in posizione C per compenso non mensile). Non è possibile importare dati relativi a 730 integrativo / rettificativo CARICAMENTO DATI DA TRACCIATO RECORD M I sostituti d imposta con domicilio fiscale al 31 dicembre 2007 nelle province di: Agrigento, Ascoli Piceno, Biella, Cosenza, Isernia, L Aquila, Lecco, Livorno, Matera, Pordenone, Reggio Emilia, Rieti, Salerno, Sassari, Savona, Taranto, Terni, Verona che hanno comunicato, entro il 31 marzo, la propria utenza telematica o quella dell intermediario prescelto, ricevono in via telematica i risultati contabili delle dichiarazioni (mod. 730/4) dei propri sostituti che hanno presentato a un CAF il mod. 730/2009. I soggetti sopra indicati dunque non ricevono dai CAF i risultati contabili del 730 ma bensì è l Agenzia delle entrate a rendere disponibili i dati che possono essere scaricati in formato di file (le informazioni dei dati sono contenute nel record M ). Tale file prevede un tracciato di importazione diverso rispetto a quello previsto per le altre province ed inviato dai CAF ai sostituti d imposta. Le informazioni contenute nel file previsto possono essere importate nella Procedura Paghe con le medesime modalità sopra descritte. Effettuando le operazioni di import il programma riconosce il tipo di struttura del file ed effettua le relative operazioni di import. 45

46 5. 770/2009 (REDDITI 2008) SOLO CD DEL MESE 5.1. STAMPA QUADRO SX ORDINARIO Sistemata l anomalia per la quale nei punti SX34-1 e 34-2 veniva riportato quanto nei punti SX33-1 e VERIFICA DATI VISUALIZZA FILE MINISTERIALE Con questa utility, è possibile visualizzare i dati contenuti nel file ministeriale, esempio per controllare gli eventuali errori sui quadri, segnalati dal programma di controllo messo a disposizione dall Agenzia delle Entrate. 46

47 6. CP INFORMA Sono stati caricati nell apposita area CentroPagheInforma nuovi articoli provenienti dalla collaborazione con la rivista RATIO LAVORO. Segnaliamo in particolare le news relative ad argomenti di prossima scadenza quali ad esempio: Modello 770/2009 Ordinario e Semplificato con utili esempi di compilazione dei quadri. Inoltre potete trovare all interno delle rubriche denominate Settimana Lavoro il riepilogo delle principali novità in materia di lavoro pubblicate nella settimana cui fanno riferimento (con relativa normativa applicata) ed un promemoria degli adempimenti generali in materia di lavoro di prossima scadenza. 47

48 7. ENTI PUBBLICI 7.1. TFM AMMINISTRATORI - ANAGRAFICA DIPENDENTE E ora possibile effettuare il calcolo del TFM per gli amministratori e/o i collaboratori di enti pubblici. Per procedere con il calcolo del TFM dei sindaci e amministratori è obbligatorio compilare la mappa in anagrafica dipendente, 9^ videata, bottone: La mappa ha alcuni campi obbligatori: Campo 33: inserire l anzianità di abbattimento per il calcolo degli abbattimenti. XX Fondo TFM: inserire l importo lordo che si intende erogare come trattamento fine mandato. Campo 34: per questa tipologia di lavoratori non viene previsto il calcolo della rivalutazione, se si vuole che esca in cedolino è necessario inserire l importo calcolato a cura utente in questa casella. Campo 36: inserire l importo di abbattimento TFM qualora non si volesse procedere con il calcolo automatico effettuato in base all anzianità inserita nel campo 33. Campo 35: inserire l importo di abbattimento Fondo FPC qualora si volesse detrarre dall importo di abbattimento TFM. Campo 46: inserire l importo che va a FPC e che automaticamente andrà in detrazione al campo 42. Campo 48 e 49: inserire l importo che è stato anticipato o dato in acconto e che automaticamente andrà in detrazione al campo 42. Campo 42: l importo risulta in automatico in base a quanto inserito negli altri campi (v.sopra). Campo 87: inserire la percentuale che si vuole applicare qualora non si volesse l applicazione in automatico del 23%. 48

49 7.2. TFM-CEDOLINO Nel cedolino verrà liquidato l importo lordo che risulta dal campo 42, al quale verrà sommata la rivalutazione in base al coefficiente del mese di cessazione, questo importo varrà detratto dagli abbattimenti e sul netto verrà calcolato l imposta del 23% CUD: RIPORTO DATI DALLA DMA E stata riabilitata l uitlity di riporto dati dalla Dma alla Cud. L uitlity si comporta esattamente come quella dell anno precedente con la sola differenza che i dati riportati sono quelli dell anno corrente. 49

50 8. SISTEMAZIONI E IMPLEMENTAZIONI STAMPA CAMPI RISULTATO DA ELABORAZIONE Nella funzione è presente la nuova scelta che premette di fare una ricerca sui mesi/anni precedenti, ricavando per esempio tutti gli imponibili irpef, o comunque tutti i dati precedentemente ricavati dalle elaborazioni STAMPA RII SU RICHIESTA Nella funzione è stata implementata la nuova stampa Stampa RII su richiesta che dà la possibilità di estrarre sino a dieci diversi campi risultato e stamparne i valori mese per mese. Posizionandosi su uno dei dieci campi alla pressione del tasto funzione F4 compare una tabella con elencati tutti i campi risultato presenti nell archivio tra cui effettuare la scelta. 50

51 Viene data la possibilità di estrarre sia la stampa cartacea Sia l estrazione in formato xls 51

52 8.3. ANAGRAFICA DIPENDENTE A.C VIDEATA 1^ In anagrafica dipendente videata 1 sezione Domicilio è stata abilitata la casella N civico. Si fa presente che la compilazione della casella N civico verrà utilizzata UNICAMEN- TE per la compilazione del file per denuncia telematica di CA.DI.PROF. Di conseguenza nella casella Indirizzo NON VA TOLTO il numero civico VIDEATA 4^ In anagrafica dipendente videata 4 sono evidenziati con riquadro rosso i campi relativi ai carichi di famiglia, ma facciamo presente che la percentuale e il flag per i minori di 3 anni NON RIMANGONO STORICIZZATI SE INDICATI DOPO L ELABORAZIONE AL CENTRO, salvo il rifacimento del dipendente stesso in quanto tali dati vengono utilizzati nel cedolino per il calcolo delle detrazioni. Riteniamo utile far presente che, dopo il passaggio all elaborazione con il Pacchetto Ditta, tale differenza non ci sarà più in quanto tutte le variazioni effettuate nell archivio postelaborazione verranno mantenute VIDEATA 7^ - OPZIONE EP OPTANTE TFR In anagrafica dipendente, è stato inserito apposito messaggio per ricordare agli utenti, in caso di contratto inserito in ditta o in dipendente di natura pubblica (es. Eloc, E021, ecc), di inserire l opzione corretta in 7^ videata, casella EP - Optante TFR. Si ricorda che sono contratti a gestione pubblica i contratti che in tabelle standard hanno inserita, in 2^ videata nella casella E delle particolarità, l opzione EL o EP. Si ricorda a tal proposito, che in caso di contratto pubblico ma con gestione privata (aliquota privata-inps) si deve inserire l opzione 2 in tale casella per fare maturare regolarmente il TFR privato, in caso invece di contratto pubblico con gestione pubblica (aliquota pubblicaimpdap) per fare maturare il TFR dei pubblici è necessario inserire l opzione 1 mentre per fare maturare il TFS regime pubblico tale casella va inserita a blank ). 52

53 8.4. CUD ANNO CORRENTE DETASSAZIONE PREMI (PUNTI DA 77 A 80 E ANNOTAZIONI) In seguito alle segnalazioni per le quali sembra non possibile avere sia l importo detassato che non detassato, abbiamo previsto che non venga mai barrato il punto 80 (applicazione tassazione ordinaria) se compilato punto 78 (imposta sostitutiva 10%), anche se l importo indicato al campo storico 100 è inferiore a 6000 euro ed è compilato campo storico 103. Per quanto riguarda la presenza del valore convenzionale 1 al campo storico 389, è stata prevista la nuova annotazione 13* che, se presenti contemporaneamente sia importi detassati che no, dia comunicazione al dipendente dell importo non detassato e non compreso nel punto 77. Per quanto riguarda importi erogati da altro datore di lavoro, campi storici 106/107/108, al momento non vengono mai considerati nei punti da 77 a 80 in attesa di delucidazioni sulla loro indicazione dall Agenzia delle Entrate, pertanto rimane a cura Utente la gestione dei suddetti punti ed eventuale nota di specifica, in aggiunta alla esistente per i solo importi 8.5. FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE IMPONIBILE CONVENZIONALE E stato implementato il programma per il calcolo dell imponibile convenzionale per dare la possibilità di diminuire le ore sulle quali viene calcolato l imponibile. Il programma attualmente è stato modificato per gli enti FPC FONDAPI METALM e per i dipendenti cui viene applicato il contratto B001 METALMECCANICA. Per i suddetti enti FPC se in videata 2 casella Formula calcolo è impostato al formula A082 l imponibile convenzionale viene calcolato su paga oraria determinato dalla somma degli elementi paga per le ore del movimento 31 Ore TFR queste ore verranno diminuite dalle ore presenti nel campo risultato 561 Ore in diminuzione o aumento per calcolo imponibile convenzionale fpc caricato a sua volta dalla voce paga 8914 Ore per imponibile conv. FPC. Ad esempio dipendente con contratto applicato B001 ed ente FPC 6649 FONDAPI ME- TALM con quota ditta e dipendente calcolata su imponibile convenzionale E con paga oraria per imponibile convenzionale pari a 8,69878 se nel movimento viene inserita la voce paga 8914 con 40 ore l imponibile convenzionale viene così calcolato: 8,69878 x (173 40) = 1156,94 Per cui la quota ditta e dipendente, 1,2% dell imponibile convenzionale, sarà di 13,88. 53

54 Se utilizzato il movimento a calendario per i dipendenti con contratto applicato B001 e con ente FPC FONDAPI METALM (se nell ente in videata 3 casella Tipo fondo impostata con L1 Fondapi ) per i seguenti giustificativi nel movimento verrà riportata la voce 8914 con le ore di assenza. CGDA CIG IN DEROGA CON ANTICIPO CGSA CIG STRAORD. CON ANTICIPO CIEM CIG EDILI CIGD CIG DEROGA SENZA ANTICIPO CIGM CIP DIP MENS/ORARI CIGN CIG SENZA ANTICIPO CIGS CIG STRAORDINARIA SENZA ANTICIPO CIGT CIGS CON ANTICIPO MATF MATERNITA FACOLTATIVA 8.6. GESTIONE 14MA CONTRATTI SOLIDARIETA DIFENSIVI E stata sistemata l anomalia per la quale nell elaborazione della 14^ mensilità, sia nella procedura cliente che al Centro, non veniva calcolata la voce paga 3392 ANTICIPO SO- LIDARIETA SU RATEI 60%. La voce paga 3392 viene calcolata sulle ore storicizzate nel campo storico 445 Ore accantonate solidarietà 14^. Le ore storicizzate nel suddetto campo storico verranno inoltre detratte nel calcolo dell importo della 14^ mensilità in somma alle ore eventualmente storicizzate nel campo storico 032 Ore voci detr. 14^. Si fa presente che nel caso di elaborazione 14^ mensilità vidimata sarà a cura Utente lo storno delle ore della 14^ mensilità erogate e la modifica delle voce paga 3392 nel caso di ore di solidarietà nel mese di giugno, viceversa se elaborata la 14^ al Centro non vidimata o nella procedura Cliente con l elaborazione del mese di giugno sia la 14^ mensilità che la voce 3392 verranno ricalcolate anche con le ore di anticipo solidarietà del mese di giugno GESTIONE CALENDARIO È stata aggiunta una nuova opzione per la stampa dei profili orari a calendario. Per accedere si devono selezionare le Tabelle personalizzate, Gestione Calendario, Stampa profili orari calendario, scelta I. È possibile dunque stampare il codice del profilo orario inserito sia in anagrafica ditta che in anagrafica dipendente, selezionando Ditta + dipendente, che solo i profili inseriti in anagrafica dipendente, selezionando Solo dipendenti. (nell immagine sotto riportata un esempio della stampa) 54

55 È possibile inoltre selezionare i dipendenti per i quali effettuare la stampa, scegliendo sulla barra Scelta dip.ti (vedi immagine) GESTIONE COLLOCAMENTO CESSAZIONE Nella gestione collocamento, in caso di cessazione, non era possibile modificare la data fine, in quanto anche se variata al conferma riappariva automaticamente. Ora è possibile variarla con l inserimento della data desiderata. (vedi immagine) LAVORO ESTERO Sistemata l anomalia per la quale, nel caso di utilizzo delle seguenti aliquote estere A078 / A080 / A083 / F150 / F151 / Z090, non veniva calcolato lo 0,5% su imponibile fap da stornare dal tfr maturato dal dipendente (campo storico tfr 10) e, nei casi previsti, non veniva calcolato lo sgravio sul fondo garanzia tfr per i dipendenti che versano il tfr a fpc o fondo tesoreria inps (codici TF01 / TF02 nel quadro D del modello DM10). 55

56 Si fa presente che, al momento, non è possibile alterare l imponibile che viene utilizzato di default dalla procedura come avviene per alcuni contributi previsti da tali aliquote SOLIDARIETA E stato creato il nuovo campo storico 348 per consentire l alterazione del divisore nel calcolo dell anticipo della solidarietà per determinare la quota oraria (solo i dipendenti mensilizzati). Se = 0 vengono utilizzate le ore retribuibili dal mese (da scheda data) Se = 1 viene utilizzato il divisore orario contrattuale (o dell alterazione se impostato) Se > 1 viene utilizzato come divisore fisso PROCEDURA SUPPORTO MAGNETICO BONIFICI È stata implementata la procedura di creazione del supporto magnetico per i bonifici, prevedendo la possibilità di ottenere il file in ordine alfabetico. Nella fase di creazione del file per bonifici è necessario mettere un flag in corrispondenza della casella Ordinamento per cognome e nome (vedi immagine) e dunque procedere come di consueto STAMPE STAMPA DOPO CALCOLO CEDOLINO 24) DIPENDENTI CON FLESSIBILITA (BPYS60L) Nella stampa è stata cambiata la descrizione della colonna SALDO in SALDO AC, inoltre sono state aggiunte due nuove colonne che riportano il SALDO AP (campo storico 7) e il RESIDUO dato dalla somma delle colonne SALDO AC + SALDO AP. 56

57 STAMPE STUDI DI SETTORE PER MANSIONE E stata predisposta una nuova stampa Stampa studi di settore per mansione di ausilio per la compilazione degli studi di settore: la stampa riporta i dipendenti presenti nella ditta con suddivisione per qualifica, per livello e per mansione. La stampa può essere prodotta dalla procedura cliente da: Archivi A.C. Utility a.c. Stampe nuova scelta Studi settore per mansione. Archivi A.C. dopo calcolo cedolino Stampe nuova scelta Studi settore per mansione Archivi A.P. Utility a.p. Stampe nuova scelta Studi settore per mansione. Di seguito si riportano le spiegazioni delle suddetta stampa. Nella stampa viene data indicazione del nuovo codice attività (se presente nella 3 videata dell anagrafica ditta) e del contratto applicato La stampa viene suddivisa per qualifica come di seguito riportato: Dirigenti: qualifica Inps 3 o 9. Impiegati / Quadro: qualifica Inps 2 o R o Q. Operai: qualifica Inps 1 o W. Apprendisti : codice dipendente uguale a 2 o 4. Intermedio : qualifica Inps 7. Viaggiatori/Piazzisti: qualifica Inps 8. Lavoratori somministrati : posizione I e Z, viene compilato solo il numero dei dipendenti non il numero delle giornate. Lavoratori distaccati : posizione X e Y, viene compilato solo il numero dei dipendenti non il numero delle giornate. Co.Co.Co. : livello CCC. 57

58 All interno di ogni qualifica vengono riportati i dipendenti suddivisi per livello e per mansione (anagrafica dipendente videata 4 casella Mansione. Se la casella Mansione non risulta compilata nella stampa alla colonna Mansione verrà riportata la dicitura Nessuna mansione Per ogni livello e mansione uguali vengono riportati il numero complessivo dei dipendenti ed il numero delle giornate. Non vengono conteggiati i dipendenti/collaboratori con data cessazione antecedente l anno Per i full-time le giornate sono determinate dal valore presente nel campo storico 145. Il conteggio dei dipendenti viene effettuato solo se posizione diversa da Q (esempio apprendista qualificato operaio L56, viene conteggiato come numero solo nella riga Operai *). Per i part time, le giornate sono cosi determinate: - campo storico 158 / divisore settimanale (alterazioni dipendente/ditta o da contratto) * 6; - se non presente campo storico 158 viene riportato campo storico 145. I dati devono essere elaborati e utilizzati dall Utente in base al settore di appartenenza TABELLA AGGANCIO FILE ORARIO CON GIUSTIFICATIVI A CALENDARIO E stata implementata la funzione aggiungendo la seguente scelta da prendere in considerazione se utilizzata l opzione MODIFICA TUTTO IL MOVIMENTO : L importazione del file orario (cartellino presenze LUL) trasformando le frazioni orarie da minuti ad ore => esempio : 0:30 hh vengono riportate nel movimento del dipendente come 0,5 hh Attivando la scelta le frazioni orarie si intendono già espresse in centesimi e non in minuti => esempio : 0:30 hh vengono riportate nel movimento del dipendente come 0,3 hh 58

59 8.14. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO (TFR) In relazione al TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO, sono state fatte le seguenti implementazioni al programma ABBATTIMENTI TFR (FINO AL 31/12/2000) - CS TFR 18 Il valore presente al campo storico tfr 18 Abb.to acconti TFR a.c. da questo mese riporterà gli abbattimenti effettivamente spettanti e utilizzati per il calcolo dell imposta. Si fa presente che fino alle elaborazione del mese scorso ogni volta che veniva dato un acconto il valore veniva sempre sommato all esistente ma che questo non ha alcuna influenza nè nel cedolino nè nell esposizione del dato nel modello DETRAZIONI TFR (DAL 01/01/2001) - CS TFR 38 Il valore presente al campo storico tfr 38 Riduzione TFR a.c. da questo mese riporterà le detrazioni effettivamente utilizzate, a capienza quindi dell imposta lorda, se la stessa è inferiore alle detrazioni spettanti. Si fa presente che fino alle elaborazione del mese scorso l importo storicizzato era il valore spettante ma che questo non ha alcuna influenza nè nel cedolino nè nell esposizione del dato nel modello DETRAZIONI TFR (DAL 01/04/2008) - CCSS TFR 80/84/85/86 Nei nuovi campi storici tfr 84 / 85 / 86 è storicizzata la detrazione tfr riconosciuta dal 01/04/2008 divisa per tipologia di utilizzo e precisamente: - nel campo storico tfr 84 di cui Detr.01/04/08 su LIQU.tfr (no se 80 = 99,99) la detrazione utilizzata in sede di liquidazione tfr che è già detratta dal campo storico tfr 41 - nel campo storico tfr 85 di cui Detr.01/04/08 su ACC.tfr (no se 80 = 99,99) la detrazione utilizzata in sede di acconto tfr che è già detratta dal campo storico tfr 16 - nel campo storico tfr 86 di cui Detr.01/04/08 su altre IND.tfr (no se 80 = 99,99) la detrazione utilizzata in sede erogazione di altra indennità che è già detratta dal campo storico tfr 28. La somma dei valori presenti in tali campi storici tfr deve obbligatoriamente corrispondere a quanto presente nel campo storico tfr 80 Totale Detrazioni d imposta da 01/04/2008 (per inibire 99,99) se tale campo non contiene il valore 99,99 (che ricordiamo inibisce il riconoscimento della detrazione stessa) e viceversa. Si fa presente che in caso di incongruenza dei dati la liquidazione può risultare errata. Si fa inoltre presente che la normativa prevede che la detrazione sia applicata alle altre indennità solo nel caso in cui il tfr sia interamente destinato a fondi di previdenza. Attualmente la procedura applica sempre la detrazione anche alle altre indennità pertanto rimane a cura Utente inserire il valore convenzionale 99,99 nel campo storico tfr 80 se si erogano altre indennità e togliere lo stesso momento di erogazione di tfr. 59

60 DETRAZIONI TFR (DAL 01/04/2008) - SISTEMAZIONE AUTOMATICA STORICI In seguito alla verifica che in alcuni casi veniva erroneamente storicizzata l imposta sul tfr al lordo delle detrazioni presenti al campo storico tfr 80 (01/04/2008) e che pertanto l importo dell imposta pagata risultava maggiore dell effettivo pagato, abbiamo provveduto a detrarre automaticamente tale detrazione dai campi storici tfr 16/28 in base all effettivo utilizzo. I dipendenti variati sono segnalati nella ricerca SISTEMAZIONE STORICI TFR DIP.TI PRICDP596, dove viene inoltre segnalato di verificare i dipendenti che non hanno la quadratura tra cstfr 80 e somma dei cstfr 84/85/86 oppure che hanno un valore nei cstfr 84/85/86 e 99,99 nel cstfr 80 in quanto è obbligatoria la quadratura dei suddetti per la corretta gestione del cedolino. Per la verifica dell imposta effettivamente pagata, oltre che con la 9 videata dell anagrafica ditta (prospetto squadrature), si consiglia la verifica con i cedolini effettivamente elaborati Inoltre per una più chiara visione dell utilizzo di tale detrazione abbiamo provveduto a riportare nei nuovi storici tfr 84/85/86 quanto utilizzato e precedentemente presente negli storici dipendente2 (77/78/79), a quadratura del campo storico tfr 80. Riteniamo utile far presente che quanto sopra non influiva nè nel cedolino nè nel versamento se rispettata la quadratura, ma veniva erroneamente riportato il punto110 Ritenuta netta operata nell anno nel CUD/770 pertanto è necessario ristampare la cud quando la detrazione era stata utilizzata su acconti o altre indennità (è possibile fare ricerca campi storici tfr 85/86). In seguito a tale sistemazione, non vengono più segnalate le squadrature nel rigo IMPO- STA IRPEF TFR per la detrazione tfr IMPOSTA PAGATA - CCSS TFR 16/28 I valori presenti ai campi storici tfr 16 Imp.ta acconti TFR a.c. e 28 Imp.ta altre indennità TFR sono ora riportati al netto dell eventuale detrazione tfr 01/04/2008, come già avviene nel campo storico tfr 41 Imposta netta TFR a.c. Si fa presente che fino alle elaborazione del mese scorso l importo storicizzato era al lordo di tale valore e, anche se questo non a- veva influenza nel cedolino, veniva riportato un valore errato nella CUD/770, pertanto i cud emessi precedentemente devono essere ristampati a PC e riconsegnati al dipendente (per ulteriori informazioni sulle sistemazioni avvenute sugli archivi, si rimanda al paragrafo successivo). 60

61 MESE DI EROGAZIONE DI ACCONTO - CS TFR 76 Nel campo storico tfr 76 Mese corr. Acconti a.c. verrà storicizzato il mese di erogazione di acconti tfr. Al momento il dato è solo espositivo e continuerà ad essere storicizzato anche nel campo storico tfr PROSPETTO DI LIQUIDAZIONE TFR LICENZIATI E stato previsto che nel caso di utilizzo della detrazione 01/04/2008 per altre indennità, la stessa sia ora esposta nell apposita sezione e non più nel riquadro del tfr UTILITY ANNO PRECEDENTE AGGIORNA 06) RIPORTO CODICI FISCALI FAMILIARI A CARI- CO DA ANNO PREC. AD ANNO CORR. E stata prevista una utility per riportare i codici fiscali e/o la parentela dei familiari a carico presenti in archivio anno precedente, nei dipendenti in archivio anno corrente. Tale utility risulta di ausilio per l indicazione dei codici fiscali negli archivi ac, ma rimane in ogni caso a cura Utente la verifica di quanto riportato in automatico e la sistemazione/integrazione dei dati come da foglio detrazioni 2009 del dipendente (esempio figli nati nel 2009, carichi famigliari variati nei due anni, dipendenti presenti più volte in ac/ap, diversa distribuzione dei carichi di famiglia tra ap e ac...). Vengono verificati solo i dipendenti con codici fiscali/parentela nella 4 tab del dipendente anno precedente. Per la corrispondenza tra ac e ap viene utilizzata la chiave dipendente, consigliamo pertanto particolare attenzione nel caso di cambi qualifica, riassunzione. Non viene riportato niente da anno corrente, se già presenti dati nella colonna codice fiscale del dipendente di arrivo in ac (in uno qualsiasi dei 15 righi). Per il controllo delle colonne Parentela è presente la scelta: se selezionata vengono riportati i dati solo se parentela e codice fiscale sono assenti, se non selezionata vengono riportati i dati solo se codice fiscale assente. Alla fine dell utility viene effettuata una stampa di ausilio nella quale vengono segnalati i dipendenti variati e quelli non variati (o perchè presenti solo in anno precedente o perchè 61

62 già con dati in anno corrente o perchè il dipendente è in posizione Q o perchè il dipendente ha la N per non riportare i dati fiscali) 62

63 9. COEFFICIENTE RIVALUTAZIONE T.F.R. Riportiamo di seguito i coefficienti di rivalutazione, presenti nelle nostre tabelle, da applicare sulle indennità di fine rapporto: Mesi TFR maturato nel periodo Coefficiente Da: a: Rivalutazione Dicembre 15/12/ /01/2009 3, Definitivo Gennaio 15/01/ /02/2009 0, Definitivo Febbraio 15/02/ /03/2009 0, Definitivo Marzo 15/03/ /04/2009 0, Definitivo Aprile 15/04/ /05/2009 0, Definitivo Maggio 15/05/ /06/2009 0, Definitivo Giugno 15/06/ /07/2009 1, Definitivo Luglio 15/07/ /08/2009 1, Provv. Agosto Settembre Ottobre Novembre Dicembre Sono evidenziate dalla dicitura Provvisorio i coefficienti non ancora pubblicati ma calcolati dal Centro. 63