Il sistema pensionistico e la previdenza complementare

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1 LaReS Labratri Relazini Sindacali Il sistema pensinistic e la previdenza cmplementare a cura di Matte Zendrn, Pensplan Centrum spa A partire dagli anni 90, gverni e maggiranze di divers rientament plitic sn intervenuti a rifrmare il sistema pensinistic italian agend su alcuni fattri chiave quali: l ablizine dell indicizzazine delle pensini ai salari, mentre rimane l indicizzazine ai prezzi; il prgressiv elevament dei requisiti di access al pensinament, sia anagrafici che cntributivi e successiv adeguament all increment della speranza di vita; il passaggi dal sistema di calcl retributiv a quell cntributiv (Rifrma Dini, Legge 335/1995); la creazine di un sistema di fndi pensine cmplementari (D. Lgs. 124/1993 e D. Lgs. 252/2005). In particlare la recente manvra Mnti Frner ha previst: l aument dei requisiti anagrafici per l'access alla pensine di vecchiaia; l eliminazine della pensine di anzianità ed intrduzine della pensine anticipata cn requisit cntributiv; l ablizine delle "finestre", vver del perid intercrrente tra la maturazine del requisit pensinistic e l effettiva ergazine della pensine; l agganci dei requisiti anagrafici e cntributivi alla speranza di vita; l applicazine del metd di calcl cntributiv per tutti.

2 Requisiti per la pensine di vecchiaia Requisiti per la pensine anticipata A partire dal 2018 per clr i quali ptan per il pensinament prima dei 62 anni, è prevista una penalizzazine (sulla quta di pensine relativa all'anzianità cntributiva maturata fin al ) attravers il tagli di una quta di pensine del 2% annu fin ad età pari a 60 anni e dell 1% annu per i due anni cmpresi fra i 60 ed i 62 anni. Tutti i requisiti pensinistici sia anagrafici che di cntribuzine (sia per le pensini di vecchiaia che le pensini anticipate) verrann legati alla speranza di vita e subirann prgressivi innalzamenti. Stima dei requisiti per l access alla pensine di vecchia e anticipata Pensine di vecchiaia Lavratri tutti i Lavratrici settre Lavratrici settri e lavratrici privat autnme settre pubblic Pensine anticipata Lavratri Lavratrici e 6 mesi 42 e 1 mese 41 e 1 mese e 3 mesi 62 e 3 mesi 63 e 9 mesi 42 e 5 mesi 41 e 5 mesi e 3 mesi 63 e 9 mesi 64 e 9 mesi 42 e 6 mesi 41 e 6 mesi e 3 mesi 63 e 9 mesi 64 e 9 mesi 42 e 6 mesi 41 e 6 mesi e 11mesi 43 e 2 mesi 42 e 2 mesi e 8 mesi 43 e 11 mesi 42 e 11 mesi e 1 mese 44 e 4 mesi 43 e 4 mesi e 7 mesi 44 e 10 mesi 43 e 10 mesi e 11 mesi 45 e 2 mesi 44 e 2 mesi e 5 mesi 45 e 8 mesi 44 e 8 mesi e 9 mesi 46 45

3 Riduzine dell imprt dei trattamenti pensinistici Le recenti rifrme del sistema pensinistic pubblic, ltre ad innalzare i requisiti di access, prterann a una riduzine del tass di sstituzine (rapprt percentuale fra pensine e ultim reddit annu cmplet immediatamente precedente il pensinament) dall attuale 74% a circa il 65% nel 2050 (dati INPS). Obiettivi della previdenza cmplementare Obiettiv primari della previdenza cmplementare è quell di aumentare i livelli di cpertura pensinistica mediante una pensine integrativa che vada a clmare la parte nn più cperta dal sistema bbligatri in funzine dell ultim reddit attravers l ergazine di una rendita peridica (in funzine del capitale accantnat). Tiplgie di frme di previdenza cmplementare in Italia fndi pensine negziali fndi pensine chiusi fndi pensine aperti piani individuali pensinistici di tip assicurativ (PIP) fndi pensine preesistenti La cntribuzine a una frma di previdenza cmplementare può avvenire nei seguenti mdi: Sl nei fndi cntrattuali chiusi, sul mdell Labrfnds ( in cas di accrdi aziendali cn un fnd apert), il datre di lavr è tenut a versare un cntribut a prpri caric (mediamente pari all 1-1,5% della retribuzine lrda, variabile in base al cntratt applicat). Le frme di previdenza cmplementare si differenzian mlt a livell di csti medi annui applicati agli aderenti, che si riflettn in una riduzine del capitale che si ptrà accumulare al pensinament. Prestazini al pensinament Nrmalmente è pssibile richiedere una prestazine in frma di capitale fin a un massim del 50% della psizine maturata, mentre la restante parte viene trasfrmata in rendita vitalizia. È pssibile richiedere l intera prestazine stt frma di capitale se la rendita vitalizia derivante dalla trasfrmazine del 70% di quant accumulat press il fnd sia inferire al 50% dell assegn sciale.

4 Le prestazini prima del pensinament Riscatt perdita dei requisiti (dimissini, licenziament, mbilità, falliment) sl per gli aderenti ad un fnd cntrattuale chius tip Labrfnds ( cn accrd aziendale di adesine ad un fnd apert) invalidità permanente cn riduzine a men di 1/3 della capacità di lavr inccupazine superire 48 mesi decess (capitale liquidat ad eredi beneficiari designati) Trasferiment dp 2 anni, vers qualunque fnd Anticipazini Spese sanitarie (per l iscritt, il cniuge i figli) Acquist/Cstruzine/ Ristrutturazine della prima casa (dell iscritt dei figli) Ulteriri esigenze In gni mment Dp 8 anni Dp 8 anni max 75% del capitale max 30% del capitale Regime fiscale Deducibilità dei cntributi cn limite di 5.164,57 (il TFR nn è deducibile) Aliqute di tassazine rendimenti: 11% prestazine pensinistica (sia capitale che rendita): 15% cn riduzine dell 0,3% l ann a partire dal 15 ann di adesine, fin ad un minim del 9% cn 35 anni di adesine anticipazini: 23%, (per le spese sanitarie si applica il 15%) riscatti: 23% (per invalidità, inccupazine superire ai 48 mesi e decess si applica il 15%) I fndi pensine istituiti in Regine Labrfnds, fnd chius, per i lavratri dipendenti in Trentin Alt Adige/Südtirl PensPlan Plurifnds, fnd apert, in cllabrazine cn ITAS Vita Raiffeisen, fnd apert, in cllabrazine cn Raiffeisen PensPlan Prfi, fnd apert, in cllabrazine cn il Südtirler Wirtschaftsring

5 Cs è Labrfnds Assciazine senza scp di lucr Istituit dalle parti sciali e da queste amministrat Destinatari: lavratri dipendenti da datri di lavr peranti sul territri della Regine Trentin Alt Adige/Südtirl e sggetti fiscalmente a caric degli aderenti stessi, cn deduzine dal reddit del sggett di cui è caric nel limite dei annui Cntribuzine Trattenuta mensile della quta a caric del lavratre direttamente in busta paga Versament trimestrale da parte del datre di lavr (TFR + quta lavratre + quta azienda) Versamenti liberi vlntari cn bnific bancari entr il 15 dicembre di gni ann Gestine finanziaria Labrfnds ffre 4 linee d investiment che si differenzian per: cmpsizine del prtafgli (cmpnente azinaria ed bbligazinaria) rizznte temprale livell di rischi rendiment Maggire è il perid di permanenza nel fnd maggire è il rischi che si può assumere l aderente, vver scegliere una linea cn maggire cmpnente azinaria.

6 Rendimenti del fnd Labrfnds Il fnd strategic di Labrfnds Fin dalla sua istituzine Labrfnds aveva ritenut di prsi tra i prpri biettivi, cmpatibilmente cn le dimensini del patrimni, anche quell di investire nelle aziende del prpri territri. La Giunta della Regine Trentin Alt Adige ha prmss a fine 2012 un prgett finalizzat al sstegn di investimenti strategici per l svilupp del territri reginale anche attravers iniziative prmsse in cllabrazine cn altri enti pubblici, scietà da essi cntrllate, fndi pensine territriali, sggetti autrizzati all esercizi del credit e altri sggetti istituzinali. In tale cntest le Prvince di Trent e Blzan hann deliberat di partecipare al FONDO STRATEGICO mediante investimenti nelle qute del fnd stess per un cntrvalre cmplessiv di Eur 150 milini. Tutt ciò sarà realizzat cn un Fnd cmune di investiment mbiliare chius riservat, multicmpart (cmpart Trent e cmpart Blzan), a classi di qute: Classe A: qute riservate ai Fndi Pensine cnvenzinati cn la Regine Trentin Alt Adige (fra i quali il principale è LABORFONDS) Classe B: qute riservate alle Prvince di Trent e Blzan, alla Regine Trentin Alt Adige e lr enti cntrllati Classe C: qute riservate agli altri Investitri qualificati Labrfnds ha pst cme cndizine per l investiment la garanzia nei cnfrnti dei prpri aderenti e quindi in sede di liquidazine finale del Fnd sn previste frme di garanzia di restituzine del capitale sttscritt e versat a caric dei sttscrittri della quta B, a favre della quta A e quindi di Labrfnds. L biettiv è riprtare al territri e alle sue imprese parte della liquidità racclta dalle stesse attravers un canale di finanziament cmplementare a quell bancari. Si tratta di un prgett finalizzat a rispndere in primis agli interessi dei nstri aderenti e di cniugare tale interesse cn il creare i presupprti per infndere una spinta prpulsiva rispett a realtà sane e capaci, che a lr vlta pssan diventare vlan di ulterire crescita e svilupp del sistema ecnmic lcale. L statut del fnd è stat adeguat nei primi mesi del 2013 al fine di effettuare un

7 investiment dirett nel limite del 25% del patrimni ed in gni cas fin ad un massim di 125 milini di Eur in valre asslut. Gli interventi sciali della Regine Sstegn dei versamenti cntributivi a favre di sggetti che versin in particlari cndizini di bisgn e in situazini di difficltà, vver: indennità di disccupazine di altri interventi di sstegn al reddit previsti a livell nazinale, reginale e prvinciale in cas di perdita del lavr; indennità di mbilità di cui alla legge 23 lugli 1991, n. 223 e 19 lugli 1993, n. 236; indennità di mbilità di cui alla legge reginale 27 nvembre 1993, n. 19; cassa integrazine guadagni rdinaria e strardinaria; cassa integrazine edilizia per eventi meterlgici; ammrtizzatri sciali in derga previsti dalla nrmativa statale. Le richieste di intervent vann presentate al termine della situazine di difficltà (se la «difficltà» perdura, dp 36 mesi dall insrgere dei requisiti) e in gni cas, nn ltre il 30 giugn dell ann successiv a quell in cui è terminata la cndizine di difficltà Supprt legale gratuit Servizi legale finalizzat al recuper del credit: cnsiste nella cnsulenza ed assistenza stragiudiziale e giudiziale gratuita da parte di un avvcat dell studi legale cnvenzinat al fine di cnsentire al lavratre di recuperare, nei cnfrnti del datre di lavr, il credit derivante dall missine cntributiva.