LEADING ITALIAN JEWELS S.R.L.UNIPERSONALE

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1 LEADING ITALIAN JEWELS S.R.L.UNIPERSONALE Company site VIA TRENTO, VALENZA (AL) Fiscal code Registration number AL VAT number: Share capital Euro f.p. Legal form: SR Activity Code (ATECO): Company being wound up: no Company with a single shareholder: si Company subject to the management and coordination of others: no Name of the company or entity that exercises management and coordination: no Belonging to a group: no Name of the controlling entity: no Country of the controlling entity: no Cooperative company Registration number: no Balance sheet to All amounts are expressed in units of Euro Balance sheet to Pag. 1 di 14

2 Abbreviated balance sheet Balance sheet (mandatory scheme) Assets A) receivables due from shareholders Called - - To be called - - Total receivables due from shareholders (A) - - B) Fixed assets I - Intangible fixed assets Original value amortization depreciation - - Total intangible fixed assets II - Tangible fixed assets Original value amortization depreciation - - Total tangible fixed assets III - Financial fixed assets 2) receivables due from due within the following year - - due beyond the following year - - Total receivables - - Other financial fixed assets - - Total financial fixed assets - - Total fixed assets (B) C) Current assets I - Inventories Total inventories II - Receivables due within the following year due beyond the following year Total receivables III - Current financial assets Total financial current assets - - IV - Liquid funds Total liquid funds Total current assets (C) D) Accrued income and prepayments Total accrued income and prepayments (D) Total assets Liabilities and shareholders' equity A) Shareholders' equity I - Share capital II - Share premium reserve - - III - Revaluation reserves - - IV - Legal reserve V - Statutory reserves - - VI - Reserve for own shares in portfolio - - VII - Other reserves Special reserve Reserve for the purchase of own shares - - Reserve related to exemption as per art of the Civil Code - - Shares reserve of the parent entity - - Balance sheet to Pag. 2 di 14

3 Non distributable revaluation reserve - - Contributions for capital increase - - Contributions for future capital increase - - Contributions to capital account or to cover previous losses Contributions to cover losses - - Capital reduction reserve - - Merger surplus reserve Reserve for returns on exchange rate - - Miscellaneous other reserves 2 2 Total other reserves VIII - Retained earnings (accumulated losses) - - IX - Net profit (loss) for the year Profit (loss) for the year ( ) ( ) Partial coverage of losses for the period - - Residual net profit (loss) for the year ( ) ( ) Total shareholders' equity B) Reserves for contingencies and other charges Total reserves for contingencies and other charges - - Total reserve for severance indemnities (TFR) D) Payables due within the following year due beyond the following year - - Total payables (D) E) Accrued liabilities and deferred income Total accrued liabilities and deferred income Total liabilities and shareholders' equity Balance sheet to Pag. 3 di 14

4 Memo accounts Memo accounts Risks Guarantees to subsidiary companies - - to associated companies - - to parent companies - - to companies controlled by parents - - to other companies - - total guarentees - - Guarantees by endorsement to subsidiary companies - - to associated companies - - to parent companies - - to companies controlled by parents - - to other companies - - total guarantees by endorsement - - other personal guarantees to subsidiary companies - - to associated companies - - to parent companies - - to companies controlled by parents - - to other companies - - total personal guarantees - - valuable guarantees to subsidiary companies - - to associated companies - - to parent companies - - to companies controlled by parents - - to other companies - - total valuable guarantees - - other risks Receivables discounted or sold with recourse - - other - - total other risks - - total risks - - Engagements Engagements - - Third parties' assets at the company's assets work in progress goods - - assets on consignment or bailment - - assets held as pledge or security - - other assets - - Total third parties net profit (loss) - - other memoranda accounts total other memoranda accounts total memoranda accounts Balance sheet to Pag. 4 di 14

5 Abbreviated income statement Income statement (value and cost of production) A) Value of production ) Revenues from sales and services Change in work in progress, semi-finished and finished products and change in contract work in progress Change in work in progress, semi-finished and finished products and change in contract work in progress - - 2) Change in work in progress, semi-finished and finished products - - 3) Change in contract work in progress - - 4) Increases in internally constructuied fixed assets - - 5) Other income and revenues operating grants - - other Total Other income and revenues Total value of production B) Cost of production 6) Raw, ancillary and consumable materials and goods for resale ) Services ) Use of third party assets ) Payroll and related costs a) wages and salaries b) related salaries severance, pensions and similar commitments and other costs severance, pensions and similar commitments and other costs c) severance d) pensions and similar commitments - - e) other costs Total payroll and related costs ) Amortisation, depreciation and writedowns amortisation of intangible fixed assets, depreciation of tangible fixed assets and other amounts written off fixed assets amortisation of intangible fixed assets, depreciation of tangible fixed assets and other amounts written off fixed assets a) amortisation of intangible fixed assets b) depreciation of tangible fixed assets c) other amounts written off fixed assets - - d) writedowns of accounts included among current assets - - Total Amortisation, depreciation and writedowns ) Changes in inventories of raw, ancillary and consumable materials and goods for resale ) Provisions for contingencies and other charges ) Other provisions ) Other operating expenses Total cost of production Difference between value and cost of production (A - B) ( ) ( ) C) Financial income and expense 15) Income from equity investments subsidiary companies - - associated companies - - other - - Total income from equity investments ) Other financial income a) from receivables held as financial fixed assets subsidiary companies - - associated companies - - Balance sheet to Pag. 5 di 14

6 parent companies - - other - - Total receivables held as financial fixed assets - - from securities held as financial fixed assets not representing equity investments and from securities included among current assets not representing equity investments from securities held as financial fixed assets not representing equity investments and from securities included among current assets not representing equity investments b) from securities held as financial fixed assets not representing equity investments c) from securities included among current assets not representing equity investments d) income other than the above subsidiary companies - - associated companies - - parent companies - - other Total income other than the above Total other financial income ) Interest and other financial expense to subsidiary companies - - to associated companies - - to parent companies - - other Total interest and other financial expense (13.823) (21.362) 17-bis) Currency gains and losses (13.926) (21.520) Total financial income and expense ( bis) - - D) Adjustments to financial assets 18) Revaluations a) equity investments - - b) financial fixed assets not representing equity investments - - c) securities included among current assets not representing equity investments - - Total revaluations ) Writedowns a) equity investments - - b) financial fixed assets not representing equity investments - - c) securities included among current assets not representing equity investments - - Total writedowns - - Total adjustments to financial assets (18-9) - - E) Non-recurring income and expense 20) Income gains on disposals deriving from non-recurring operations - - other Total income ) Expense losses on disposals deriving from non-recurring operations - - taxation relating to previous years other Total expence Total non-recurring items (20-21) Profit before taxes (A - B + - C + - D + - E) ( ) ( ) 22) Taxes on the income for the year Current taxes Deferred taxes - - Advance taxes - - Income (expense) arising from the adoption of the fiscal consolidated system/fiscal transparency - - Balance sheet to Pag. 6 di 14

7 Total taxes on the income for the year - - Net profit (loss) for the year ( ) ( ) Balance sheet to Pag. 7 di 14

8 Supplementary Notes to the Balance Sheet to Explanatory notes initial part Il Bilancio, costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla Nota Integrativa, è stato redatto in forma abbreviata, ai sensi dell'art bis del Codice Civile, rispettando lo schema ed i criteri previsti dalle norme vigenti per le società di capitale. Il bilancio chiude con una perdita di euro ,07. Sono state rilevate imposte a carico dell esercizio per 7.749,00 corrispondenti ad Irap. ATTIVITA' SVOLTA La società svolge la propria attività nel settore del commercio di oggetti di gioielleria ed orologeria.anche nell'esercizio in esame è perdurata la crisi del settore, iniziata nel 2008, che ha ridotto notevolmente i margini per via della esasperata concorrenza sui mercati internazionale, in particolare nel settore specifico in cui opera l'azienda, ovvero il settore della gioielleria di fascio medio alta. L'anticipazione della fiera di Basilea nel mese di marzo 2015 ( anzichè aprile come nelle precedenti edizioni) connessa con la chiusura dell'esercizio al 31/03/2015, ha comportato una maggiore imputazione di costi di competenza per euro ,60, contribuendo ad incrementare la perdita di esercizio. Inoltre, la società ha subito un generale rallentamento dell'atiività per via dell'avvicendamento nella direzione aziendale. PRINCIPI CONTABILI E PRINCIPI DI REDAZIONE DEL BILANCIO Nel formulare il presente bilancio, che si chiude per previsione statutaria al 31 marzo di ogni anno, si sono applicati i principi di redazione, di cui all'art bis del Codice Civile e più precisamente: - la valutazione delle voci è stata effettuata nella prospettiva della continuazione dell'attività; - è stato osservato scrupolosamente il principio della prudenza; - nel bilancio sono compresi solo utili realizzati alla data di chiusura dell'esercizio e sono stati tenuti in considerazione i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio anche se conosciuti successivamente alla chiusura; - sono stati inclusi i proventi e gli oneri di competenza del periodo cui si riferisce il bilancio, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento; - gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente; - i criteri di valutazione di cui all'art C.C. sono stati scrupolosamente osservati; qui di seguito verranno meglio precisati nel commento alle singole voci del bilancio. Nell'esercizio non si sono verificati eventi eccezionali, che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, comma 4 e ad all'art.2423 bis comma 2, così come non si è proceduto ad alcun raggruppamento di voci né nello stato patrimoniale e neppure nel conto economico. Balance sheet to Pag. 8 di 14

9 Assets explanatory notes, abbreviated Intangible fixed assets Le immobilizzazioni immateriali sono state iscritte al costo di acquisto e/o di produzione. E distintamente evidenziata l entità del fondo di ammortamento: i valori netti risultanti sono proporzionali alla residua utilità. Le quote di ammortamento sono state calcolate in modo sistematico ed in misura costante. Le aliquote applicate non superano quelle fiscalmente ammesse. Non vi sono oneri finanziari capitalizzati. Changes in intangible fixed assets Start-up and expansion costs Concessions, licences, trademarks and similar rights Other intangible fixed Goodwill assets Total intangible fixed assets Year opening balance Cost Amortisation (amortisation fund) Balance sheet value Changes during the year Depreciation/amortisation for the year (1.444) (15.833) - (40.964) (58.241) Total changes (1.444) (15.833) - (40.964) (58.241) Year closing balance Cost Amortisation (amortisation fund) Balance sheet value Tangible fixed assets Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte al costo di acquisto e/o di produzione. Gli ammortamenti, imputati al conto economico, sono stati calcolati in modo sistematico sulla base di aliquote, ritenute rappresentative della residua vita utile economico-tecnica stimata dei cespiti. Le aliquote utilizzate nel calcolo dell'ammortamento non superano quelle fissate dalla normativa fiscale. Non vi sono oneri finanziari capitalizzati. Changes in tangible fixed assets Year opening balance Plant and machinery Other tangible fixed assets Total tangible fixed assets Cost Amortisation (amortisation fund) Balance sheet value Changes during the year Increases for purchases Depreciation/amortisation for the year (468) ( ) ( ) Total changes (468) (13.633) (14.101) Year closing balance Cost Amortisation (amortisation fund) Balance sheet value Balance sheet to Pag. 9 di 14

10 Current assets, abbreviated Inventory Sono rappresentate da scorte di materie prime e prodotti finiti. Le materie prime risultano valutate al costo medio di acquisto, i prodotti finiti sono valutati al costo di produzione o al costo di acquisto. Il valore delle rimanenze così determinato non è superiore a quello di realizzazione desumibile dal mercato. Raw materials, ancillaries and consumables Work in progress and semi-finished goods Year opening balance Change during the year Year closing balance Finished products and goods for resale ( ) Total inventories ( ) Current assets: receivables L'ammontare dei crediti verso clienti è ricondotto al "presumibile valore di realizzo" mediante l'iscrizione di un apposito "fondo svalutazione crediti, pari ad euro ,54. In particolare si segnala che i crediti tributari pari ad sono rappresentati da erario c/iva per euro , erario c/irap per euro ed erario c/ires per euro Non esistono debiti o crediti di durata superiore a cinque anni. Changes in receivables included among current assets Year opening balance Change during the year Year closing balance Trade receivables included among current assets Tax receivables included among current assets Other receivables included among current assets Total receivables included among current assets ( ) ( ) ( ) Current assets: liquid funds Changes in liquid funds Sono costituite dalla consistenza di cassa, cassa valute, carte prepagate e dal saldo attivo dei conti correnti presso la Banca Intesa SanPaolo IMI Milano c/c3473, Banca Intesa Sanpaolo IMI Valenza c/c e Banca Popolare di Milano. Year opening balance Change during the year Year closing balance Bank and post office deposits (87.170) Cash and other cash in hand (1.601) Total liquid funds (88.771) Accrued income and prepaid expenses Nella voce ratei e risconti sono stati iscritti i proventi ed i costi di competenza dell'esercizio, esigibili in esercizi successivi, nonché i costi ed i ricavi, sostenuti entro la chiusura dell'esercizio, ma di competenza di esercizi successivi, comunque comuni a due o più esercizi e la cui entità varia in ragione del tempo. In particolare, si segnala che i risconti attivi sono costituiti principalmente da spese assicurative, spese gestione internet e spese fiera. Balance sheet to Pag. 10 di 14

11 Year opening balance Change during the year Year closing balance Other prepaid expenses Total accrued income and prepaid expenses Balance sheet to Pag. 11 di 14

12 Liabilities and shareholders' equity explanatory notes, abbreviated Shareholders' equity, abbreviated Il capitale sociale al 31/12/2014 risulta costituito da quote per un valore complessivo di euro e risulta interamente versato. Per quanto riguarda la destinazione della perdita d'esercizio pari ad euro ,07, il Consiglio di Amministrazione propone di coprirla interamente mediante l'utilizzo dei versamenti in conto capitale. Changes in shareholders' equity, abbreviated Year opening balance Other changes Decreases Result for the year Year closing balance Capital Legal reserve Other reserves Special reserve Contributions to capital account or to cover previous losses ( ) Merger surplus reserve Miscellaneous other reserves 2-2 Total other reserves ( ) Profit (loss) for the year ( ) ( ) ( ) Total shareholders' equity ( ) Staff severance fund, abbreviated Information on staff severance fund, abbreviated Rappresenta l'effettivo debito maturato verso il personale dipendente in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti. Tale passività è soggetta a rivalutazione a mezzo di indici. Staff severance fund Year opening balance Changes during the year Operating accrual Use in the financial year (4.138) Other changes (12.269) Total changes (13.093) Year closing balance Payables, abbreviated I debiti sono esposti al loro valore nominale.non esistono in bilancio debiti espressi in valute estere non aderenti all'euro, per le quali sia opportuno procedere ad una svalutazione o ad un accantonamento per "rischi di oscillazione cambi".non vi sono debiti di durata superiore a cinque anni. In particolare si segnala che i debiti tributari si riferiscono al debito per IRPEF dipendenti per euro 3.836,18, per ritenute d'acconto per euro 7.734,17, per altri tributi per euro ,84 e per ritenute T.F.R. per euro 149,46. Payables changes and due date Balance sheet to Pag. 12 di 14

13 Year opening balance Change during the year Year closing balance Payables to other financers Advances Payables to suppliers Tax payables (61.883) Payables due to social security and welfare institutions (12.007) Other payables (61.075) Total payables (D) Accrued liabilities and deferred income Nella voce ratei e risconti sono stati iscritti i proventi ed i costi di competenza dell'esercizio, esigibili in esercizi successivi, nonché i costi ed i ricavi, sostenuti entro la chiusura dell'esercizio, ma di competenza di esercizi successivi, comunque comuni a due o più esercizi e la cui entità varia in ragione del tempo. In particolare, si segnala che i ratei passivi si riferiscono a spese condominiali. Year opening balance Change during the year Year closing balance Accrued liabilities Total accrued liabilities and deferred income Commitments not arising from balance sheet and memorandum accounts I conti d'ordine si riferiscono ad impegni per garanzie assicurative per Profit and loss account explanatory note, abbreviated Value of production, abbreviated I ricavi registrati nell'esercizio sono riferiti principalmente a vendite e riparazione di gioielleria ed oreficeria. Cost of production, abbreviated I costi di produzione sono principalmente composti da costi per materie prime di consumo e merci per euro , costi per servizi per euro e costi per il personale per euro Si rilevano inoltre costi per il godimento beni di terzi per euro , ammortamenti per euro , variazione delle rimanenze di materie prime,sussidiarie di consumo e merci per euro ed oneri diversi di gestione per euro Current, deferred and anticipated taxes on the income for the year Deferred, current and anticipated taxes Sono state rilevate imposte correnti per euro corrispondenti ad IRAP. Other information explanatory notes, abbreviated Balance sheet to Pag. 13 di 14

14 Non ci sono fatti di rilievo da segnalare. Nel corso del 2015 l'attività è proseguita regolarmente. Employment data Si segnala che al 31/03/2015 i dipendenti in forza alla società sono 7. Remuneration due to directors and statutory auditors Ai sensi di legge si fa presente che la società non ha il Collegio Sindacale e che per l esercizio chiuso al 31/03/2015 non sono stati corrisposti compensi agli amministratori. Explanatory notes final part Il bilancio dell'esercizio, che sottoponiamo alla Vostra approvazione presenta una perdita d esercizio di euro ,07, che proponiamo di coprire mediante l'utilizzo dei versamenti in conto capitale. Si dichiara che il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Valenza, 30 giugno 2015 per procura l'institore Ruggero Paolillo " Il sottoscritto Luigi Ruggiero ai sensi dell'art.31 comma 2- quienquies della Legge 340/2000, dichiara che il presente documento è conforme all'originale depositato presso la società." Balance sheet to Pag. 14 di 14