FONDI RUSTICI S.p.A.

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1 FONDI RUSTICI S.p.A. Sede in Peccioli, via Marconi n 5 Capitale sociale ,00 interamente versato Cod.Fiscale Nr.Reg.Imp Iscritta al Registro delle Imprese di PISA Nr. R.E.A. PI Soggetta all attività di direzione e coordinamento della Belvedere S.p.A. R.I. Pisa, P.I./C.F Bilancio intermedio del periodo dal 10/10/2013 al 28/10/2013 Redatto in forma abbreviata ai sensi dell'art bis C.C. 1

2 S T A T O P A T R I M O N I A L E ATTIVO 28/10/2013 B) IMMOBILIZZAZIONI I Immobilizzazioni immateriali 01 Valore netto immobilizzazioni immateriali II Immobilizzazioni materiali 01 Valore netto immobilizzazioni materiali TOTALE IMMOBILIZZAZIONI C) ATTIVO CIRCOLANTE IV Disponibilità liquide Totale IV TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE TOTALE ATTIVITA' PASSIVO A) PATRIMONIO NETTO I Capitale VII Altre riserve IX Utile (perdita) dell'esercizio (11.075) TOTALE PATRIMONIO NETTO D) DEBITI 01 Esigibili entro l'es. successivo TOTALE DEBITI TOTALE PASSIVITA'

3 C O N T O E C O N O M I C O 28/10/2013 B) COSTI DELLA PRODUZIONE 07 Servizi (3.205) 10 Ammortamenti e svalutazioni a) ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali (2.466) Totale 10 (2.466) 14 Oneri diversi di gestione (5.404) TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE (11.075) DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (11.075) RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (11.075) 26 UTILE (PERDITA) (11.075) Il presente bilancio intermedio è vero e reale. Peccioli, 29 ottobre 2013 L'amministratore unico Macelloni Renzo 3

4 FONDI RUSTICI S.p.A. NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO INTERMEDIO DEL PERIODO DAL 10/10/2013 AL 28/10/2013 REDATTA IN FORMA ABBREVIATA AI SENSI DELL'ART BIS COD. CIV. Il presente bilancio intermedio è stato redatto ai fini del progetto di offerta pubblica di sottoscrizione di azioni ordinarie della Società ed i relativi dati saranno inseriti nel prospetto informativo che sarà consegnato a CONSOB ai fini del successivo collocamento sul mercato. Il bilancio si riferisce al periodo che va dal 10/10/2013, data di costituzione della società, al 28/10/2013; esso evidenzia una perdita di euro. CRITERI DI FORMAZIONE Il presente bilancio intermedio è redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all'art bis, 1 comma, del Codice civile. Ci si è avvalsi pertanto della facoltà di esonero dalla redazione della relazione sulla gestione prevista dal medesimo art bis C.C. e, per quanto attiene le informazioni richieste dai nn. 3 e 4 dell art C.C., si precisa che non sussistono alcune delle fattispecie ivi previste in quanto la Società non possiede, né direttamente né per interposta persona, né azioni proprie né azioni rappresentanti il capitale sociale della controllante, né ha mai effettuato operazioni sulle stesse. 4

5 Inoltre, con riferimento agli schemi di bilancio, per il conto economico ci si è avvalsi delle semplificazioni dettate dal già richiamato art bis del Codice Civile mentre per lo stato patrimoniale, ritenendo di fornire una informativa maggiormente dettagliata ed esauriente, il relativo schema è conforme al disposto dell art del Codice Civile. PRINCIPI DI REDAZIONE DEL BILANCIO E CRITERI DI VALUTAZIONE Il presente bilancio intermedio è conforme al dettato degli artt e seguenti del codice civile. Il bilancio intermedio del periodo dal 10/10/2013 al 28/10/2013, di cui la presente nota integrativa costituisce parte integrante (ai sensi dell'art comma 1 Cod. Civ.), corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute, è redatto nel rispetto del principio della chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio. Le norme di legge applicate nella redazione del bilancio medesimo sono state interpretate ed integrate dai principi contabili nazionali, emanati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri e dall'organismo Italiano di Contabilità. Nella redazione del presente bilancio intermedio sono stati osservati i principi generali ed i criteri di valutazione di seguito illustrati. Gli importi sono espressi in unità di euro, salvo diversa indicazione. 5

6 PRINCIPI GENERALI La valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività, nonché tenendo conto della funzione economica degli elementi dell'attivo e del passivo; si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell'esercizio, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento; non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci; non si è resa necessaria l'adozione di alcune delle deroghe legittimate dal comma 4 dell'art Cod. Civ. la Società è stata costituita in data 10 ottobre 2013, per cui non è possibile riportare i dati comparativi del periodo precedente. CRITERI DI VALUTAZIONE DELLE VOCI DI BILANCIO I criteri di valutazione conformi alle disposizioni dell'art Cod. Civ. osservati nella redazione del presente bilancio intermedio, sono i seguenti: IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI La loro iscrizione risiede nel fatto che detti costi possano erogare benefici futuri la cui utilità economica si protrarrà nel tempo. Sono iscritte al costo sostenuto, comprensivo dei costi diretti e indiretti per la quota ragionevolmente imputabile. Sono ammortizzate sistematicamente in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione. 6

7 Descrizione Durata vita utile Costi impianto e ampliamento 5 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali sono iscritte ai valori di scissione. Tale voce accoglie gli immobili conferiti dal Socio Unico. Non si è proceduto ad ammortamento in quanto tali immobili non sono ancora disponibili all uso visto che dovranno essere assoggettati ad un importante piano di ristrutturazione che deve ancora avviarsi. DISPONIBILITA LIQUIDE Le disponibilità liquide sono esposte al valore nominale. DEBITI Sono rilevati al loro valore nominale, ritenuto rappresentativo del loro presunto valore di estinzione. COSTI E RICAVI I costi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza, indipendentemente dalla data di pagamento e incasso. Nel presente bilancio intermedio non sono presenti ricavi. COMMENTO ALLE PRINCIPALI VOCI DI STATO PATRIMONIALE ATTIVO IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 7

8 La voce comprende la previsione di costi relativi all intero progetto di offerta pubblica di sottoscrizione di azioni della Società. Tali costi sono stati previsti in La voce è espressa al netto della quota di ammortamento del periodo. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI La voce comprende le immobilizzazioni materiali pervenute alla società a seguito di scissione, iscritte ai valori contabili della società scissa. Non si è proceduto ad ammortamento in quanto tali immobili non sono ancora disponibili all uso visto che dovranno essere assoggettati ad un importante piano di ristrutturazione edilizia che deve ancora avviarsi. DISPONIBILITA LIQUIDE Tale voce si riferisce ad un deposito bancario acceso con le somme pervenute in base alla scissione. PASSIVO PATRIMONIO NETTO PROSPETTO DEI MOVIMENTI NEI CONTI DI PATRIMONIO NETTO SALDO Risultato SALDO 10/10/2013 del periodo 28/10/2013 Capitale Riserva legale - - Altre riserve Utile (perdita) dell'esercizio Totale Patrimonio netto

9 Il patrimonio netto si movimenta per effetto del solo risultato di periodo. DEBITI Tale voce accoglie i debiti maturati nei confronti dei consulenti per i servizi prestati ai fini del progetto di offerta pubblica di sottoscrizione di azioni della Società. COMMENTO ALLE PRINCIPALI VOCI DI CONTO ECONOMICO COSTI PER SERVIZI Tale voce accoglie i costi relativi alla quota dei compensi del periodo dovuti al Consiglio di Amministrazione ed al Collegio Sindacale. AMMORTAMENTI Registra la quota di competenza del periodo degli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali capitalizzate. ONERI DIVERSI DI GESTIONE Tale voce si riferisce alla quota di competenza dell IMU del periodo. IMPOSTE In base alle risultanze del presente bilancio intermedio non sono dovute imposte. 9

10 AMMONTARE DEI CREDITI E DEI DEBITI DI DURATA SUPERIORE A CINQUE ANNI, DEI DEBITI ASSISTITI DA GARANZIE REALI SUI BENI SOCIALI, CON SPECIFICA INDICAZIONE DELLA NATURA DELLE GARANZIE, RIPARTIZIONE DEI CREDITI E DEBITI PER AREA GEOGRAFICA Art. 2427, n. 6 Codice Civile Non esistono nel presente bilancio intermedio né debiti né crediti la cui durata residua superi i cinque anni, né debiti assistiti da garanzie reali. La ripartizione per area geografica non è significativa. VARIAZIONE NELL'ANDAMENTO DEI CAMBI VALUTARI Art. 2427, n. 6-bis Codice Civile Nel presente bilancio intermedio non ci sono valori espressi in valuta estera. OPERAZIONI DI COMPRAVENDITA CON OBBLIGO DI RETROCESSIONE Art. 2427, n. 6-ter Codice Civile Alla data di chiusura dell'esercizio non sussistono operazioni di compravendita con obbligo per l'acquirente di retrocessione a termine. PROVENTI DA PARTECIPAZIONE DIVERSI DAI DIVIDENDI Art. 2427, n. 11 Codice Civile 10

11 Non figurano alla data di chiusura del presente bilancio intermedio. DIFFERENZE TEMPORANEE E RILEVAZIONE DELLE IMPOSTE DIFFERITE ED ANTICIPATE Art. 2427, n. 14 Codice Civile Non sono state rilevate imposte differite e/o anticipate. AZIONI DI GODIMENTO, OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI IN AZIONI, TITOLI O VALORI SIMILI EMESSI DALLA SOCIETA' Art, 2427, n. 18 Codice Civile La società non ha emesso titoli aventi le suddette caratteristiche. FINANZIAMENTI DEI SOCI Art. 2427, n. 19-bis Codice Civile La società non ha in essere finanziamenti da parte dei propri soci. PATRIMONI DESTINATI A UNO SPECIFICO AFFARE Art. 2427, n. 20 Codice Civile La società non si è avvalsa della facoltà di costituire patrimoni dedicati ad uno specifico affare ex. art bis e successivi Cod. Civ. FINANZIAMENTI DESTINATI A UNO SPECIFICO AFFARE Art. 2427, n. 21 Codice Civile La società non si è avvalsa della facoltà di concludere finanziamenti destinati ad uno specifico affare ex art bis e successivi Cod. 11

12 Civ. OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA Art. 2427, n. 22 Codice Civile La società non ha fatto ricorso al leasing finanziario. INFORMAZIONI RELATIVE AL VALORE EQUO "FAIR VALUE" DEGLI STRUMENTI FINANZIARI Art Bis Cod. Civ. 1) la società non detiene strumenti finanziari derivati; 2) la società non detiene immobilizzazioni finanziarie iscritte a valore superiore al fair value. INFORMAZIONI PREVISTE DALL'ART N.3 E 4 COD. CIV. La società non possiede azioni proprie. La società è controllata dalla Belvedere Spa che detiene il 100% delle azioni sociali. Nel corso del periodo nessuna operazione di cui all'art C.C. è stata posta in essere dalla società. FATTI DI RILIEVO AVVENUTI DOPO LA CHIUSURA DEL PERIODO In data 29 ottobre 2013, è convocata l Assemblea dei Soci con il seguente ordine del giorno: Parte Ordinaria 1. Approvazione dell offerta pubblica di sottoscrizione di azioni 12

13 ordinarie e warrant della società Fondi Rustici S.p.A.. Delibere inerenti e conseguenti; 2. Approvazione della situazione economico-patrimoniale al 28 ottobre Delibere inerenti e conseguenti; 3. Determinazione emolumenti dell Amministratore Unico. Delibere inerenti e conseguenti. Parte Straordinaria 1. Aumento del capitale sociale a pagamento, in una o più volte, in via scindibile, ai sensi dell art. 2441, comma 1, cod. civ., per massimi euro ,00 (ventisettemilioni virgola zero zero), comprensivi di eventuale sovrapprezzo, da eseguirsi in una o più volte, anche a prezzi diversi, mediante emissione di massimo di azioni ordinarie senza valore nominale. Delibere inerenti e conseguenti. 2. Emissione di warrant e aumento del capitale sociale a pagamento, in una o più volte, in via scindibile, ai sensi dell art. 2441, comma 1, cod. civ., per massimi euro ,00 (ventiduemilioni novecentocinquantamila virgola zero zero), comprensivi di eventuale sovrapprezzo, a servizio dell'esercizio di detti warrant da abbinarsi gratuitamente alle azioni ordinarie emesse nell ambito dell aumento di capitale di cui al punto 1 che precede. Delibere inerenti e conseguenti. 3. Delega all organo amministrativo ai sensi dell art cod. civ., di aumentare il capitale sociale, a pagamento, mediante conferimenti in natura, in una o più volte, con esclusione del diritto di opzione ai sensi 13

14 dell'art. 2441, commi 4 e 5, cod. civ., per il periodo massimo di cinque anni dalla deliberazione, mediante emissione di massime numero di azioni ordinarie senza valore nominale. Delibere inerenti e conseguenti. 4. Modifica degli articoli 8 e 9 del vigente statuto sociale. Delibere inerenti e conseguenti. SOGGEZIONE ALL'ATTIVITA' DI DIREZIONE E COORDINAMENTO Art.2497 bis Cod. Civ. La società è soggetta all'attività di direzione e coordinamento da parte della Belvedere Spa, n reg.impr. Pisa In base a quanto disposto dall'art bis C.C. comma 4, si riportano i dati sintetici del bilancio al 31/12/2012 di detta società: Totale Immobilizzazioni Attivo Circolante Ratei e risconti attivi 0 TOTALE ATTIVITA' Patrimonio Netto Fondi per rischi e oneri Debiti Ratei e risconti passivi 0 TOTALE PASSIVITA' E NETTO Valore della Produzione Costi della Produzione ( ) 14

15 Proventi e oneri finanziari ( ) Proventi e oneri straordinari 0 Imposte dell'esercizio ( ) Utile di esercizio *** Peccioli, 29 ottobre 2013 L'amministratore unico Macelloni Renzo 15