Portrait. Contributi e prestazioni. Piani assicurativi e le loro possibilità di combinazione Disposizioni comuni

Transcript

1 Portrait Contributi e prestazioni Piani assicurativi e le loro possibilità di combinazione Disposizioni comuni Sono determinanti le disposizioni del Regolamento Berna, febbraio 2008

2 I nostri Piani delle Prestazioni Contributi, salario annuo assicurato, riscatto contributi, prestazione d uscita 1 1 LP 1a LP 1b LP 2 3 5a 4 4a 5 Età /65 64/ % 1 15% 7% 1 15% 11% 11% 11% 13% 13% Contributo di rischio Contributo per le spese di amministrazione Salario annuo max. AVS min. Riduzione di coordinamento minimo salario annuo coordinato Combinazione con PIANO 4 / 4a Riscatto massimo possibile Riserva contributi del datore di lavoro Prestazione d uscita Accredito di tutti i contributi e libero passagio CHF CHF CHF CHF CHF CHF CHF CHF CHF CHF CHF conforme il regolamento o l offerta Situazione 2008: CHF per ciascuna persona assicurata e per anno CHF CHF nessuna riduzione Gli indipendenti possono assicurare al massimo il reddito soggetto all AVS o il reddito medio soggetto all AVS per 5 anni prima della deduzione dei propri contributi versati alla previdenza professionale. I PIANI 4 e 4a possono essere conclusi a complemento di altri PIANI. Tuttavia, l ammontare del salario ammesso all assicurazione non può superare i limiti del salario annuo soggetto all AVS. Il riscatto massimo di anni di contribuzione mancanti è possibile (sono fatti salvi i limiti previsti dalle disposizioni in materia fiscale). Possono venire effettuati versamenti per una somma pari a 5 volte i contributi annui del datore di lavoro. La prestazione d uscita comprende la totalità dei contributi di risparmio, le prestazioni d entrata, le quote di riscatto e gli accrediti dell eccedenze. Esenzione dal pagamento dei contributi e diritto alla rendita d invalidità in caso di malattia o d infortunio 1 1 LP 1a LP 1b LP 2 3 5a 4 4a 5 Esenzione dal pagamento dei contributi in caso d incapacità lavorativa Ammontare e durata dopo 6 mesi A seconda del PIANO scelto gli accrediti di vecchiaia vengono effetuati fino all età di pensionamento prevista dal regolamento. Eccezione: nel PIANI 4 e 5 solo per l ammontare massimo secondo la LPP (PIANO 1) ossia massimo il del salario LPP. Ammontare della rendita d invalidità In ogni caso minimo previsto dalla LPP - vedi certificato di assicurazione che viene consegnato ogni anno % dell avere di vecchiaia + i contributi mancanti fino all età di pensionamento 5* 4* 1* *del salario assicurato. 15%* Rendita d invalidità completa o parziale 10 per un grado d invalidità di almeno il 7 75% per un grado d invalidità di almeno il 6 5 per un grado d invalidità di almeno il 5 4 per un grado d invalidità di almeno il 4 del salario assicurato. Decorrenza del diritto alla rendita d invalidità Il diritto alla rendita matura nel momento in cui l assicurato non percepisce più il salario, o le prestazioni sostitutive, normalmente dopo un anno o, al più tardi dopo 720 giorni e/o quando sia stata emanata una decisione dell AI. Trasformazione della rendita d invalidità in una rendita di vecchiaia Nessuna Trasformazione in una rendita di vecchiaia all età regolamentare di pensionamento o riscossione di un capitale.

3 Età di pensionamento, avere di vecchiaia, rendita o capitale Pensionamento secondo Regolamento Pensionamento anticipato o differito Accredito degli interessi sull avere di vecchiaia (obbligatorio ed extraobbligatorio) Prestazione di vecchiaia Tasso di conversione della rendita all età di pensionamento prevista dal Regolamento Donne 64 anni, uomini 65 anni Il pensionamento è possibile dall età di 58 ai 70 anni (anche pensionamento parziale a seguito di considerevole riduzione del grado di occupazione). Tasso d interesse secondo LPP (2.75% situazione ) Tasso d interesse secondo PAT-BVG = 3.0 per 2008 Capitale o rendita (possibile anche un versamento parziale). Il versamento del capitale deve essere richiesto 6 mesi prima. Secondo la LPP 6.8% (più elevato per la classe di età 1948 o prima) dell avere di vecchiaia della previdenza obbligatoria ed extraobbligatoria (vedi certificato di assicurazione). Rendita per il coniuge superstite, per il partner convivente, per i figli e per gli orfani Rendita per vedovi e per il partner convivente Rendita per figli, in aggiunta alla rendita d invalidità o di vecchiaia Rendita per orfani Rendita per orfani di entrambi i genitori Diritto alla rendita per il coniuge superstite o per il partner convivente Versamento di un indennità unica 60 % della rendita d invalidità o di vecchiaia 20 % della rendita d invalidità o di vecchiaia fino all età di 20/25 anni 20 % della rendita d invalidità o di vecchiaia fino all età di 20/25 anni 30 % della rendita d invalidità o di vecchiaia fino all età di 20/25 anni Il coniuge superstite ha diritto alla rendita se a) deve provvedere al sostentamento di uno o più figli; b) ha compiuto il 45 anno di età e il matrimonio è durato almeno 5 anni. Se non sussiste il diritto alla rendita per il coniuge superstite sarà versata un indennità unica pari al triplo della rendita annua in questione, al minimo però l ammontare dell avere di vecchiaia se questo è più elevato. Versamento supplementare in caso di finanziamento eccessivo Scelta tra rendite per i superstiti e pagamento di un capitale Versamento supplementare al coniuge superstite in caso di finanziamento eccessivo Scelta tra rendite per i superstiti e pagamento di un capitale Capitale in caso di morte Capitale in caso di morte dell assicurato o quando l erogazione della rendita sia durata meno di 5 anni Capitale in caso di morte del beneficiario di una rendita d invalidità o quando l erogazione della stessa sia durata meno di 5 anni Capitale in caso di morte del beneficiario di una rendita di vecchiaia o quando l erogazione della stessa sia durata meno di 5 anni Beneficiari Se, al momento del decesso dell assicurato, l avere di vecchiaia disponibile supera l ammontare del capitale necessario per finanziare la rendita per il coniuge, sarà versata la somma eccedente. In caso di decesso di un assicurato in attività, avvenuto prima della maturazione della rendita di vecchiaia, i superstiti possono chiedere il versamento della somma costituente l avere di vecchiaia. Se non viene pagata una rendita per il coniuge, o qualora l erogazione della stessa sia durata meno di 5 anni, sarà versato un capitale corrispondente all avere di vecchiaia disponibile alla fine del mese in cui è avvenuto il decesso dell assicurato. Dal relativo importo saranno dedotti i pagamenti effettuati per rendite d invalidità, rendite per i superstiti e per i figli nonché eventuali somme erogate sotto forma di capitale o di indennità unica. Se non viene pagata una rendita per il coniuge, o qualora l erogazione della stessa sia durata meno di 5 anni, sarà versato un capitale corrispondente all avere di vecchiaia disponibile nel momento in cui viene stabilita l invalidità subita dall assicurato. Dal relativo importo saranno dedotti i pagamenti effettuati per rendite d invalidità, rendite per i superstiti e per i figli nonché eventuali somme erogate sotto forma di capitale o di indennità unica. Se, in caso di decesso del beneficiario di una rendita di vecchiaia, avvenuto prima del 70 anno di età, al coniuge superstite non viene versata una rendita, o qualora l erogazione della rendita per il coniuge del beneficiario di una rendita di vecchiaia, deceduto prima del 70 anno di età, sia durata meno di 5 anni, sarà versato un capitale corrispondente all ammontare dell avere di vecchiaia disponibile al momento del calcolo della rendita di vecchiaia. Dal relativo importo saranno dedotti i pagamenti effettuati per rendite d invalidtà, di vecchiaia, di transizione AVS, rendite per i superstiti e per i figli. a) il coniuge superstite, [b) i figli LPP, c) il partner convivente, d) altre persone, e) i figli, f) i genitori, g) i fratelli e le sorelle.] [= libera scelta nell ordine dei beneficiari da b)a g)] (vedi art. 5 del Regolamento)

4 Rendita per il partner convivente Ai fini del diritto alle prestazioni un rapporto di convivenza, anche fra persone dello stesso sesso, simile all unione coniugale, è parificato al matrimonio quando siano adempiute in maniera cumulativa le seguenti condizioni: Diritto alla prestazione 1. La differenza d età tra i partner non deve superare i 15 anni. 2. I due partner non sono sposati e non hanno un vincolo di parentela. 3. Il rapporto di convivenza prima della morte è durato più di 5 anni oppure nel caso i partner abbiano figli in comune. 4. L obbligo di sostentamento reciproco deve essere stato concordato in forma scritta e la relativa convenzione comunicata per iscritto alla Cassa entro tre mesi dalla data del decesso dell assicurato. Qualora dette condizioni non siano adempiute, sussiste eventualmente il diritto ad un capitale per il caso di morte (art e art del Regolamento). Assicurazione di rischio durante i congedi Assicurazione di rischio durante i congedi e ammontare del premio per dipendenti e indipendenti Salario assicurato In caso di congedi, aggiornamenti professionali, disoccupazione o periodi di transizione è possibile mantenere la copertura assicurativa per una durata massima di 2 anni. Non deve essere versato nessun contributo di risparmio. Il premio di rischio corrisponde al piano assicurativo che è stato scelto. Viene considerato il salario fin qui assicurato, ma al massimo CHF Congedo non pagato PPA Prelievi per la proprietà dell abitazione Pensionamento anticipato senza diritto alla rendita di vecchiaia AVS Rendita di transizione AVS in caso di pensionamento anticipato In caso di congedo non pagato l assicurato dovrà assumersi i contributi del dipendente e quelli del datore di lavoro. È fatta salva un eventuale partecipazione di quest ultimo. Il versamento di un capitale a titolo d anticipo per il finanziamento di un abitazione propria (per uso proprio al luogo di soggiorno abituale) può essere richiesto fino a tre anni prima dell età regolamentare di pensionamento. Per compensare la rendita AVS mancante si può richiedere una rendita di transizione, il cui ammontare massimo è pari alla rendita di vecchiaia AVS. Ai fini della compensazione dei costi, la rendita di vecchiaia della Cassa sarà ridotta a vita, a decorrere dal momento in cui matura il diritto alla rendita AVS. Esempio di una donna della classe d età 1945: L avere di vecchiaia a 62 anni ammonta a CHF La rendita annua di vecchiaia ammonta a (aliquota di conversione 6.65%) CHF = al mese CHF Questa somma non è sufficiente per tenere in equilibrio il suo fabbisogno mensile Richiede perciò, fino al pensionamento AVS a 64 anni, una rendita ponte pari a CHF Dall età di 62 anni l ammontare totale del reddito dalle rendite è di CHF La rendita versata fino all età di 64 anni pari a CHF comporta dal compimento dei 64 anni una riduzione a vita della rendita stessa pari al 7.0 di CHF all anno, ossia al mese CHF Il diritto alla rendita AVS nasce all età di 64 anni e l ammontare del reddito dalle rendite si compone di: rendita PAT-LPP CHF /. CHF CHF rendita di vecchiaia AVS (ipotizzata) CHF CHF Esame della stato di salute Esame dello stato di salute all entrata o in caso di aumento delle prestazioni assicurative In genere, al momento dell entrata nella Cassa, si rinuncia ad un accertamento dello stato di salute. Le prestazioni per i rischi di morte e d invalidità possono però essere ridotte fino agli importi previsti dalla LPP, qualora l entrata nella Cassa risalga a meno di 5 anni e la malattia o l infortunio si sia già verificato prima. In presenza, al momento dell entrata, di una riduzione della capacità lavorativa del o di più, dovuta a motivi di salute, che comporti un invalidità dovuta alla stessa causa, la copertura assicurativa relativa alla sezione extraobbligatoria non è operante. Le presenti informazioni costituiscono un promemoria. Pertanto, sono determinanti le disposizioni del Regolamento!

5 «Sicurezza e redditività sono l obiettivo della vostra previdenza professionale. Il nostro impegno è il suo conseguimento.» PIANO 1 Variante preferita dai dipendenti = Previdenza minima PIANO 1 LP PIANO 1a LP PIANO 1b LP Lo scopo della Legge federale sulla previdenza professionale (LPP), unitamente alle prestazioni dell AVS/AI, è quello di garantire agli anziani, ai superstiti e agli invalidi il mantenimento del tenore di vita abituale in modo adeguato. Detto scopo può essere raggiunto in diversi modi, a seconda della scelta del piano assicurativo più appropriato. Differenze tra i singoli PIANI Contributi di risparmio a seconda dell età: 7%, 1, 15% e. Essi vengono calcolati in base all ammontare del salario dopo detrazione della riduzione di coordinamento. Questo PIANO corrisponde al minimo previsto dalla LPP con un salario coordinato per un ammontare massimo di CHF Contributi di risparmio e ammontare limite del salario assicurabile come nel PIANO 1. Le prestazioni inerenti ai rischi (morte e invalidità) sono assicurate in modo nettamente migliore. Contributi di risparmio come nel PIANO 1. Nessun limite massimo del salario assicurabile. La riduzione di coordinamento è ridotta della metà rispetto a quella prevista dalla LPP, ossia a CHF PIANO 1b LP nessuna riduzione di coordinamento. Questo PIANO migliora nettamente la situazione del PERSONALE OCCUPATO A TEMPO PARZIALE. Si possono assicurare salari già a partire da CHF / Una riduzione di coordinamento più bassa comporta delle prestazioni più elevate. e dagli indipendenti PIANO 2 PIANO 3 PIANO 5a PIANO PIANO 4a A seconda dell età i contributi di risparmio corrispondono all 11% o al 13% del salario annuo. Non viene operata nessuna riduzione di coordinamento che, nel caso dei salari variabili, potrebbe influenzare l ammontare annuo dei contributi, rendendo così necessari dei conteggi ulteriori. È possibile assicurare il salario annuo del personale occupato a tempo parziale già a partire da CHF Come il PIANO 2 ma con contributi di risparmio corrispondenti al del reddito dichiarato. Comporta un maggiore ammontare dei contributi di risparmio, dell avere di vecchiaia e delle possibilità di riscatto. Come il PIANO 3 ma con contributi di risparmio corrispondenti al del reddito dichiarato. Comporta un maggiore ammontare dei contributi di risparmio, dell avere di vecchiaia e delle possibilità di riscatto. PIANI con copertura dei rischi minima Il contributo di risparmio corrisponde al del salario dichiarato, risp. al nel PIANO 5 Comporta un maggiore ammontare dei contributi di risparmio, dell avere di vecchiaia e maggiori possibilità di riscatto. Prestazioni minime per i rischi di morte e d invalidità. In ogni caso sono garantite come minimo le prestazioni secondo la LPP. Per il caso di malattia/invalidità la costituzione dei contributi a carico di PAT-LPP è limitata all ammontare previsto dalla LPP, vale a dire al massimo al del salario LPP coordinato. Come il PIANO 4. Costituzione degli averi di risparmio per il caso di malattia/invalidità con il 20 % dei contributi di risparmio, in modo da poter ottenere il capitale di vecchiaia previsto. Soluzioni flessibili I vantaggi di un istituzione di previdenza propria della categoria professionale Infortuni e malattie sono assicurati! Cominciare con il PIANO 1a LP, 1b LP oppure con il PIANO 2, passare quindi al PIANO 3 non appena è possibile sostenere dei contributi più elevati. Allorché la copertura dei rischi non è più attuale (a dipendenza dell età) considerare il PIANO 4, 4a o 5. Gli indipendenti stabiliscono essi stessi ogni anno il salario annuo da assicurare. Pagamento trimestrale dei contributi (posticipatamente) assieme ai contributi AVS della Cassa di Compensazione medisuisse AVS AI a San Gallo (ammesso che il conteggio venga effettuato presso questa cassa). I proventi degli investimenti vengono utilizzati esclusivamente nell interesse dei membri. Gli investimenti vengono operati in modo da garantire la sicurezza a lungo termine, una redditività sufficiente tramite un adeguata ripartizione dei rischi (diversificazione). I principi etici sono stabiliti nel regolamento degli investimenti.

6 Previdenza professionale (LPP) Obbligatoria per i dipendenti salario considerato su base annua, eccedente CHF (situazione 2008) per contratti di lavoro di durata superiore a 3 mesi Facoltativa, ma sempre più apprezzata dagli indipendenti Vantaggi e aspetti fiscali della previdenza professionale interessante previdenza per la vecchiaia con vantaggiosa assicurazione di rischio possibilità di ottimizzazione fiscale grazie al versamento dei contributi e ai pagamenti per il riscatto degli anni di contribuzione mancanti I contributi versati dal datore di lavoro sono considerati come spese d esercizio. I contributi versati dai dipendenti e dagli indipendenti alle istituzioni di previdenza possono essere dedotti dall imposta federale diretta, dall imposta cantonale e comunale. Delle limitazioni sono previste in caso di pagamenti effettuati per il riscatto di anni di contribuzione. Collaborazione con il vostro fiduciario o consulente assicurativo Dite al vostro consulente assicurativo o al vostro fiduciario di mettersi in contatto con noi per richiederci delle offerte. Naturalmente, potete farlo direttamente anche voi stessi. Per l elaborazione di offerte abbiamo bisogno delle seguenti informazioni: data di nascita, sesso, ammontare del salario da assicurare, data inizio dell assicurazione, variante del PIANO desiderato. Abbinamento con altre assicurazioni proprie della categoria professiomale Noi abbiamo la possibilità di confezionare soluzioni assicurative con elevata o minima copertura dei rischi. I nostri piani assicurativi possono essere integrati in modo ideale con altre assicurazioni proprie della categoria, ad esempio: Cassa Malati dei Medici Svizzeri Ob. Graben 37, Casella postale, 9001 San Gallo Telefono , Fax info@cmms.ch Assicurazione dei Medici Svizzeri Länggass-Strasse 8, Casella postale, 3000 Berna 9 Telefono , Fax versa@versa.ch Per rispondere ai vostri quesiti P A T B V G Sede di Berna Telefono , Fax info@pat-bvg.ch P A T B V G Organo di esecuzione: medisuisse, San Gallo Telefono , Fax info@pat-bvg.ch