Piano Industriale SPPL Carminio srl 2011

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1 SOCIETA PATRIMONIALE PUBBLICA LOCALE CARMINIO S.r.l. Società Unipersonale a responsabilità limitata Soggetta all attività di Direzione e Coordinamento del COMUNE di CARMIANO PIANO INDUSTRIALE

2 I N D I C E PREMESSA Pag. 3 LE ATTIVITA ED I SERVIZI DA EROGARE Progettazione e gestione delle forme di energia alternativa Pag. 4 Gestione Farmacia Comunale Pag. 5 Gestione delle Fiere, Mercati, posteggi e parcheggi Pag. 7 Gestione Servizi Cimiteriali Pag. 8 Gestione Servizio di ristorazione scolastica Pag. 10 Gestione Pulizia edifici comunali Ulteriori elementi contabili di previsione Pag. Pag

3 PREMESSA Le attività di servizi che verranno espletate dalla Carminio Srl nell anno 2011 saranno le seguenti: 1. Farmacia Comunale; 2. Gestione delle Fiere, Mercati, posteggi e parcheggi; 3. Gestione Servizi Cimiteriali; 4. Gestione Servizio di ristorazione scolastica; 5. Gestione Pulizia edifici comunali. In virtù di quanto sopra esposto, si procederà, nelle pagine seguenti, all esame e valutazione dei servizi sopra indicati al fine di pervenire ai documenti contabili di previsione. È importante tener presente che detti documenti vanno visti come dei meri atti amministrativi attraverso i quali si cerca di prevedere cosa potrà accadere nel periodo di tempo preso in esame; essi, pertanto, non vanno considerati immodificabili ma possono e devono essere rivisti ed eventualmente modificati anche in funzione delle contingenze ambientali e temporali da cui emergono nuovi stimoli e nuove possibilità di crescita e/o sviluppo. 3

4 LE ATTIVITA ED I SERVIZI DA EROGARE PROGETTAZIONE E GESTIONE DELLE FORME DI ENERGIA ALTERNATIVA In questa sede si ritiene opportuno precisare che con Delibera del Consiglio Comunale n. 81 del 26/11/2010 si è revocato l affidamento alla SPPL Carminio Srl relativamente al Servizio di gestione delle aree solari di proprietà comunale per la produzione di energia elettrica da impianti fotovoltaici ; pertanto la suddetta attività per il momento resta di esclusiva competenza del Comune di Carmiano. 4

5 GESTIONE FARMACIA COMUNALE Prima di procedere alla elaborazione dei documenti previsionali, riteniamo indispensabile fornire alcune delucidazioni sul trattamento del personale attualmente in servizio presso la Farmacia. I Farmacisti di ruolo del Comune impiegati nella farmacia comunale sono assegnati alle dipendenze della SPPL dal momento della sottoscrizione del contratto di servizio senza alcun pregiudizio per il trattamento giuridico ed economico in loro godimento. Si fa presente che una Farmacista di ruolo del Comune, assegnata come da convenzione alla Carminio srl, è andata in pensione a far data dal 31/12/2009. Carminio s.r.l. provvederà alla gestione del personale di ruolo assegnato che potrà essere utilizzato esclusivamente per l adempimento delle funzioni proprie della categoria e del profilo professionale di inquadramento. Carminio srl provvederà a rimborsare al Comune con periodicità semestrale, e sulla base di specifica documentazione probatoria, tutte le somme anticipate, compresi gli oneri riflessi, a titolo di pagamento delle retribuzioni stipendiali del personale assegnato ivi comprese le prestazioni accessorie eventualmente richieste quali lavoro straordinario, turnazioni, reperibilità, maneggio valori nonché i premi incentivanti. Per quanto attiene le prestazioni del personale di ruolo inerenti il lavoro straordinario, turnazioni, reperibilità, maneggio valori e premi incentivanti, saranno tutti autorizzati da Carminio srl che provvederà a darne comunicazione al Comune per i necessari adempimenti. Al termine del contratto il personale di ruolo del Comune utilizzato dalla Carminio nella farmacia transiterà nuovamente nella piena disponibilità del Comune ovvero del nuovo soggetto cui sarà affidata la gestione del servizio. Il personale legato da rapporto di lavoro a tempo determinato, assunti dalla Carminio srl, proseguirà il rapporto con la stessa fino alla scadenza naturale del contratto. Il personale dipendente con qualifica di Farmacista, per l anno 2011, verrà ridotto di una unità, utilizzando in proroga sino al 31/12/2011 le due unità di lavoro assunte con contratto part-time nel corso dell anno Si valuterà, nel corso 2011, al fine del raggiungimento di determinati obiettivi, l opportunità di assumere, part-time, personale con qualifica di commesso. È intendimento della Carminio srl effettuare un investimento al fine di procedere alla costruzione di un immobile ove ubicare la Farmacia comunale per garantire maggiori servizi prevedendo, anche, la costruzione di strutture per servizi collaterali così come previsto dalla normativa vigente. È da tener presente, inoltre, che Carminio srl corrisponderà al Comune un canone annuo pari all 1% del volume complessivo dei ricavi da vendite registrati in ciascun bilancio di esercizio. Detto 5

6 canone è rivedibile annualmente. Limitatamente all esercizio 2011, il predetto canone sarà calcolato sul fatturato della società Carminio srl conseguito al 31/12/2010. Sono stati, pertanto, stilati i conti economici previsionali per l anno 2011 che si riportano nella pagina seguente. COSTI Esercizio 2011 Acquisto Prodotti ,00 Energia elettrica 3.200,00 Telefoniche 780,00 Cancelleria e stampati 350,00 Acqua 20,00 Sorveglianza 855,00 Corsi di formazione 400,00 Assicurazioni 2.637,41 Spese associative 330,00 Spese generali 7.000,00 Affitti passivi 8.200,00 Costi del Personale ,00 Oneri diversi di gestione 1.500,00 Ammortamenti 3.404,50 Canone Comune ,00 Totale Costi ,91 Utile d esercizio ,09 TOTALE A PAREGGIO ,00 RICAVI Esercizio 2010 Ricavi delle Vendite ,00 Variazione Prodotti finiti - TOTALE RICAVI ,00 6

7 GESTIONE DELLE FIERE, MERCATI, POSTEGGI E PARCHEGGI La Carminio srl gestirà il servizio in parola applicando il Regolamento Comunale per l applicazione del canone per l occupazione di spazi ed aree pubbliche - C.O.S.A.P. di cui alle Deliberazioni del Consiglio Comunale n. 26 del 29 marzo 1999 e n. 12 del 31/3/2004. Per quanto attiene i costi che il servizio genererà sono di scarsissima entità limitandosi all acquisto eventuale di spese di cancelleria varia. Non si ritiene di dover sostenere costi per il personale addetto alla riscossione in quanto sarà utilizzato personale in forza alla SPPL per altre mansioni. La SPPL attiverà, comunque, un minuzioso monitoraggio del territorio di competenza al fine di pervenire ad una corretta ed uniforme applicazione del Regolamento Comunale. COSTI Esercizio 2011 Cancelleria e stampati 600,00 Spese generali 700,00 Totale Costi 1.300,00 Utile d esercizio ,00 TOTALE A PAREGGIO ,00 RICAVI Esercizio 2011 Fiera S.Vito 5.000,00 Mercato settimanale (martedì) ,00 Mercatino del venerdi 2.300,00 Posteggi fissi 3.700,00 TOTALE RICAVI ,00 7

8 GESTIONE SERVIZI CIMITERIALI I servizi cimiteriali che saranno gestiti dalla SPPL sono i seguenti: - Tumulazione o inumazione e esumazione salme; - Custodia, sorveglianza e pulizia viali e fioriere. a) Inumazione ed esumazione salme Poiché il Comune di Carmiano intende rendere efficiente l organizzazione dei servizi cimiteriali, alcuni dei quali oggi poggiano sulla buona volontà degli operatori e dei cittadini, la SPPL provvederà alla regolamentazione, organizzazione e gestione del servizio di inumazione ed esumazione salme con proprio personale che sarà responsabile dell ottimale funzionamento del servizio. Si provvederà a redigere uno specifico regolamento, attenendosi, per quanto di competenza, al Regolamento di Polizia mortuaria del Comune di Carmiano; detto documento, tra l altro, regolamenterà gli orari di prestazione del servizio ed i relativi costi. I predetti costi si possono individuare come segue:. 60,00= oltre IVA per inumazione. 80,00= oltre IVA per esumazione e collocamento della salma nel loculo perpetuo. 80,00= oltre IVA per traslazione della salma (nell ambito dello stesso cimitero) in cappella privata. Per determinare i ricavi conseguibili nell arco di un esercizio sociale, occorre tener presente il Profilo demografico del Comune dal quale si rileva una media di n. 110 decessi per anno solare, media che potrebbe subire lievi variazioni. Si hanno, pertanto, i seguenti ricavi: Servizio N. per anno Ricavo unitario Ricavo complessivo Inumazioni medie , ,00 Esumazioni medie , ,00 Traslazioni medie , ,00 TOTALE RICAVI ,00 8

9 Per quanto attiene i costi essi si limitano a. 300,00 per l acquisto di materiale di consumo necessario per lo svolgimento del servizio ed a 6.500,00 derivanti da incarichi a ditte esterne per l espletamento delle operazioni di cui sopra. b) Custodia, sorveglianza e pulizia viali e fioriere Per l espletamento di tali servizi verrà assunto alle dipendenze della Carminio srl una o più unità lavorative, tale nuovo servizio è stato attribuito alla Carminio srl dall Amministrazione comunale con Deliberazione di Consiglio comunale. Per suddetta unità lavorativa si stima un costo di ,00 COSTI Esercizio 2011 Consumi inumazione/esumazione 6.800,00 Costo del personale ,00 Totale Costi 6.800,00 Utile d esercizio ,00 TOTALE A PAREGGIO ,00 RICAVI Esercizio 2010 Contributo comunale servizio custodia ,00. Ricavi inumazioni/esumazioni ,00 TOTALE RICAVI ,00 9

10 GESTIONE DELLA MENSA SCOLASTICA Sulla scorta della Tabella dietetica in vigore ed approvata dalla AUSL LE/1 si è proceduto a definire il costo medio per pasto (materie prime ed ausiliarie) pervenendo ai seguenti risultati: - costo materie prime per pasto:. 1,10 - costo materie ausiliarie per pasto:. 0,30 Tenuto conto di una somministrazione media di 260 pasti giornalieri per 153 giorni (complessivamente n pasti), si hanno i seguenti costi: - Costo complessivo materie prime : ,00 - Costo complessivo materie ausiliarie: ,00 Per quanto attiene il Personale, i costi previsti sono i seguenti: Dipendenti diretti da assumere con Contratto a tempo determinato e part-time (n. 30 ore settimanali) in base al CCNL Turismo Pubblici esercizi minori (mense aziendali e simili): a) N. 1 Cuoco : operaio 4 Livello b) N. 4 addetti: operai 7 livello Per un totale annuo di ,00. Ulteriori costi (energia elettrica, gas, manutenzioni, assicurazioni, ecc.) sono stati previsti complessivamente per ,00= tenendo, naturalmente, conto delle necessità e dei consumi strettamente inerenti le citate produzioni. Per quanto attiene i ricavi, ci si è basati su un importo complessivo di ,00= oltre IVA a carico del Comune di Carmiano. Nella pagina seguente viene elaborato il Conto economico di previsione per l esercizio

11 MENSA SCOLASTICA CONTO ECONOMICO DI PREVISIONE PER ESERCIZIO SOCIALE COSTI RICAVI Consumi Materie prime ,00 Somministrazione Pasti Consumi Materie ausiliarie ,00 TOTALE RICAVI ,00 Costo del Personale ,00 Energia elettrica 800,00 Gas 1.200,00 Carburanti e Lubrificanti 600,00 Acqua 800,00 Manutenzioni 750,00 Cancelleria e stampati 200,00 Assicurazioni 500,00 Ammortamenti 3.477,14 Totale Costi ,14 Utile di gestione ,86 TOTALE A PAREGGIO ,00 11

12 GESTIONE PULIZIA EDIFICI COMUNALI La SPPL Carminio Srl continuerà ad erogare il servizio in parola per l anno Nello svolgimento della presente attività, la Carminio s.r.l. continuerà ad attenersi al Capitolato Generale per il servizio delle Pulizie Edifici Comunali allegato alla Deliberazione di Consiglio Comunale n. 41 del 27/10/2001, al quale si rinvia per un maggior dettaglio delle modalità di svolgimento del servizio. È, quindi, necessario, ora, passare alla verifica degli aspetti economici e finanziari che porteranno alla redazione del conto economico previsionale. - RICAVI Essi sono costituiti dal corrispettivo versato dal Comune di Carmiano che attualmente (e tale rimarrà) è pari a ,00 ( ,00 oltre IVA. 700,00) su base mensile per un totale annuo pari a ,00= ( ,00 oltre IVA ,00). - COSTI a) Personale È previsto l utilizzo di n. 3 unità (giusta Capitolato Generale di cui sopra) da assumere a tempo determinato per 20 ore settimanali cad. e per n. 52 settimane (monte ore annuale pari a cad.) b) Attrezzatura di pulizia c) Materiale di consumo La voce comprende tutti gli acquisti dei prodotti necessari per la pulizia (detergenti, carta igienica, stracci, ecc.). 12

13 Si riporta, di seguito, il conto economico di previsione del servizio in parola: Esercizio 2011 COSTI Attrezzatura minuta 200,00 Consumi 5.000,00 Costi del Personale ,20 Totale Costi ,20 Utile d esercizio ,80 TOTALE A PAREGGIO ,00 RICAVI Esercizio 2010 Ricavi da contributi comunali ,00 TOTALE RICAVI ,00 13

14 ULTERIORI ELEMENTI CONTABILI DI PREVISIONE Di seguito si riportano le voci di costo che non possono essere collocate nei vari servizi sopra descritti ma che devono essere tenute in debito conto nel presente elaborato previsionale. Costi di Gestione SPPL a) Spese per Organi societari 1) Presidente e Revisore Contabile: pari a 1/3 del compenso della indennità degli Assessori Comunali oltre CAP e IVA b) Direttore Generale: il compenso è stato individuato pari a ,00= oltre CAP e IVA c) Consulenze amm.ve e legali: consulenze fiscali, del lavoro e legali d) Personale amministrativo: le mansioni amministrative, vengono svolte da una unità lavorativa. e) Altri costi: sono stati previsti costi per energia elettrica e postali, per cancelleria e stampati, per pubblicità e propaganda; tutti costi inerenti esclusivamente la struttura SPPL. Si riportano, qui di seguito, i principali dati operativi ed economici risultanti dalla gestione della CARMINIO s.r.l. - Dipendenti diretti e a contratto: Esercizio Diretti Assegnati Risultati economici Esercizio Utile ,75 14