COMUNE DI BRESCIA BILANCIO SPERIMENTALE DI PREVISIONE FINANZIARIO 2014/2016 EMENDATO

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1 COMUNE DI BRESCIA BILANCIO SPERIMENTALE DI PREVISIONE FINANZIARIO /2016 EMENDATO

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3 BILANCIO SPERIMENTALE DI PREVISIONE INDICE Nota tecnica introduttiva pag. 3 Bilancio di Previsione Entrata pag. 5 Bilancio di Previsione Spesa pag. 9 Bilancio di Previsione Riepilogo generale entrate per titoli pag. 38 Bilancio di Previsione Riepilogo generale delle spese per titoli pag. 40 Bilancio di Previsione Riepilogo generale delle spese per missione pag. 42 Quadro generale riassuntivo pag. 45 Equilibri di pag. 46 Tabella dimostrativa del risultato di amministrazione presunto pag. 48 Composizione per missione e programmi del Fondo Pluriennale vincolato /2016 pag. 50 Composizione dell accantonamento al fondo svalutazione crediti /2016 pag. 74 Prospetto limiti indebitamento enti locali Bilancio di Previsione utilizzo di contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali pag. pag

4 Bilancio di Previsione Funzioni Delegate dalla Regione pag. 107 Elenco delle previsioni annuali di competenza e di cassa secondo la struttura del piano dei conti pag. 126 Prospetto delle entrate di per titoli, tipologie e categorie /2016 pag. 161 Prospetto delle spese di per missioni, programmi e macroaggregati /2016 spese correnti Prospetto delle spese di per missioni, programmi e macroaggregati /2016 spese in conto capitale e spese per incremento di attività finanziarie Prospetto delle spese di per missioni, programmi e macroaggregati /2016 spese per rimborso prestiti Prospetto delle spese di per missioni, programmi e macroaggregati /2016 spese per chiusura anticipazioni ricevute da tesoriere Prospetto delle spese di per missioni, programmi e macroaggregati /2016 spese per servizio per conto terzi e partite di giro Prospetto delle spese di per missioni, programmi e macroaggregati Riepilogo generale /2016 Stato patrimoniale attivo e passivo al 31/12/2012 Tabella relativa ai parametri di riscontro della situazione di deficitarietà strutturale relativa al rendiconto 2012 pag. 172 pag. 196 pag. 217 pag. 220 pag. 223 pag. 226 pag. 228 pag

5 IL BILANCIO FINANZIARIO SPERIMENTALE 20104/2016 Nota tecnica introduttiva Dal 1 gennaio 2012 il Comune di Brescia è parte degli enti sperimentatori della nuova disciplina concernente i sistemi contabili e gli schemi di delle Regioni, degli enti locali e dei loro enti ed organismi, introdotta dall articolo 36 del decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118 Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi. L art. 2, comma 2, del DPCM 28/12/2011 Sperimentazione della disciplina concernente i sistemi contabili e gli schemi di delle Regioni, degli enti locali e dei loro enti ed organismi, di cui all articolo 36 del decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118 stabilisce che le disposizioni riguardanti la sperimentazione sono applicate in via esclusiva, in sostituzione di quelle previste dal sistema contabile previgente, con particolare riguardo al principio contabile della competenza finanziaria potenziato. In forza di tale principio, le entrate e le spese sono in forza del quale le obbligazioni attive e passive giuridicamente perfezionate sono registrate nelle scritture contabili nel momento in cui l obbligazione sorge, ma sono imputate all esercizio nel quale vengono a scadenza (ossia nell anno in cui sono esigibili). Durante il primo anno di sperimentazione (2012) gli schemi di introdotti dalla nuova disciplina hanno svolto una funzione meramente conoscitiva, in quanto il redatto secondo gli schemi previgenti (ex DPR 194/1996) ha conservato valore a tutti gli effetti giuridici, inclusa la funzione autorizzatoria. Il di previsione sperimentale 2012 è quindi stato sottoposto al Consiglio comunale a titolo di mera presa d atto. Dal 2013, secondo anno di sperimentazione, i ruoli dei documenti di sono invertiti: il sperimentale ha assunto la funzione autorizzatoria, mentre il tradizionale è redatto per finalità conoscitive ed è sottoposto al Consiglio, per la presa d atto, con separato provvedimento. Dal, il annuale sperimentale è soppresso, in quanto il di previsione finanziario è unico e copre il triennio /2016. La struttura del sperimentale è visibilmente più sintetica rispetto allo schema previgente. La spesa è articolata in missioni, programmi e titoli, sostituendo la precedente struttura per titoli, funzioni, servizi e interventi. L elencazione di missioni e programmi non è a discrezione dell Ente, bensì è tassativamente definita dalla normativa, diversamente dai programmi contenuti nel ex DPR 194/1996, che potevano essere scelti dal Comune, in funzione delle priorità delineate nelle linee programmatiche di mandato. Quanto alle entrate, la tradizionale classificazione per titoli, categorie e risorse è stata sostituita nel sperimentale dall elencazione di titoli e tipologie. Stante il livello di estrema sintesi del sperimentale, al documento è allegata una serie di prospetti, con l obiettivo di ampliare la capacità informativa della documentazione. Tra i principali prospetti si segnalano: le entrate per titoli, tipologie e categorie; le spese per missioni, programmi e macroaggregati; l elenco delle previsioni secondo la struttura del livello IV del piano dei conti finanziario. Si precisa, tuttavia, che tali livelli di ulteriore dettaglio rientrano nella sfera di competenza della Giunta (macroaggregati, articolazione di entrate e spese al livello IV del piano dei conti finanziario) o dei dirigenti (variazioni compensative tra capitoli/articoli). 3

6 Ai sensi degli articoli 13 e 15 del decreto legislativo 23/6/2011 n. 118 Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42, l unità di voto elementare da parte del Consiglio è infatti rappresentata dalla tipologia in entrata e dal programma in spesa, secondo quanto riportato nelle pagine che seguono. Pertanto, fermo restando il totale per tipologia di entrata e programma di spesa, la disaggregazione degli stanziamenti potrà differire dagli importi evidenziati nei prospetti informativi di dettaglio. Inoltre, il sperimentale affianca ai dati di competenza anche le previsioni di cassa, a differenza dello schema previgente, in cui i dati di cassa erano riportati solo a consuntivo, senza alcun riferimento alle previsioni. Infine, si evidenzia che nel sperimentale è esplicitato l importo del fondo pluriennale vincolato (FPV). Per una corretta lettura dei dati di è opportuno riportare alcune informazioni in merito a tale fondo, elemento che più di ogni altro rende evidente le profonde innovazioni derivanti dall applicazione del nuovo principio di competenza finanziaria potenziato. Come riportato nel principio applicato della competenza finanziaria, il FPV è un saldo finanziario, costituito da risorse già accertate in esercizi precedenti destinate al finanziamento di obbligazioni passive dell ente già impegnate, ma esigibili in esercizi successivi a quello in cui è accertata l entrata. Il fondo garantisce la copertura di spese imputate agli esercizi successivi a quello di assunzione e nasce dall esigenza di applicare il principio della competenza finanziaria potenziato, rendendo evidente la distanza temporale intercorrente tra l acquisizione dei finanziamenti e l effettivo impiego di tali risorse. Sugli stanziamenti di spesa intestati ai singoli fondi pluriennali vincolati non è possibile assumere impegni ed effettuare pagamenti. Il fondo pluriennale è immediatamente utilizzabile, a seguito dell accertamento delle entrate che lo finanziano, ed è possibile procedere all impegno delle spese esigibili nell esercizio in corso (la cui copertura è costituita dalle entrate accertate nello stesso esercizio finanziario), nonchè all impegno delle spese esigibili negli esercizi successivi (la cui copertura è effettuata dal fondo). In altre parole, il principio della competenza potenziata prevede che il fondo pluriennale vincolato sia uno strumento di rappresentazione della programmazione e previsione delle spese, sia correnti sia di investimento, che evidenzi con trasparenza e attendibilità il procedimento di impiego delle risorse acquisite dall ente che richiedono un periodo di tempo pluriennale per il loro effettivo impiego e utilizzo per le finalità programmate. In fase di previsione, il fondo pluriennale vincolato stanziato tra le spese è costituito da due componenti logicamente distinte: - la quota di risorse accertate negli esercizi precedenti che costituiscono la copertura di spese già impegnate negli esercizi precedenti a quello cui si riferisce il e imputate agli esercizi successivi; - le risorse che si prevede di accertare nel corso dell esercizio, destinate a costituire la copertura di spese che si prevede di impegnare nel corso dell esercizio cui si riferisce il, con imputazione agli esercizi successivi. Per ulteriori informazioni in merito a tali stanziamenti, si rinvia al paragrafo Fabbisogni di spesa e relative modalità di finanziamento della sezione operativa del DUP Documento unico di programmazione allegato a questo. 4

7 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE I - ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO PRECEDENTE QUELLO CUI SI RIFERISCE IL BILANCIO PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO PRECEDENTE QUELLO CUI SI RIFERISCE IL BILANCIO PREVISIONI DEL BILANCIO Fondo pluriennale vincolato per spese correnti previsioni di competenza , ,26 Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale previsioni di competenza , , ,28 Utilizzo avanzo di Amministrazione previsioni di competenza di cui avanzo vincolato utilizzato anticipatamente previsioni di competenza Fondo di Cassa all'1/1/ previsioni di cassa , ,86 TITOLO 1: Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati ,97 previsione di competenza , , , ,00 previsione di cassa , Tipologia 104: Compartecipazioni di tributi - previsione di competenza previsione di cassa - previsione di cassa Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali ,58 previsione di competenza previsione di cassa , TITOLO 1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa ,55 previsione di competenza , , , ,00 previsione di cassa ,23 5

8 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE I - ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO PRECEDENTE QUELLO CUI SI RIFERISCE IL BILANCIO PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO PRECEDENTE QUELLO CUI SI RIFERISCE IL BILANCIO PREVISIONI DEL BILANCIO TITOLO 2: Trasferimenti correnti Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche ,56 previsione di competenza , , , ,00 previsione di cassa ,56 Tipologia 102: Trasferimenti correnti da Famiglie - previsione di competenza previsione di cassa - Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese - previsione di competenza previsione di cassa - Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private - previsione di competenza previsione di cassa Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'unione europea e dal Resto del Mondo - previsione di competenza , , previsione di cassa , TITOLO 2 Trasferimenti correnti ,56 previsione di competenza , , , ,00 previsione di cassa ,48 TITOLO 3: Entrate extratributarie Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni ,32 previsione di competenza , , previsione di cassa ,30 Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti ,70 previsione di competenza previsione di cassa , Tipologia 300: Interessi attivi previsione di competenza previsione di cassa TITOLO 3 Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale - previsione di competenza , previsione di cassa Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti ,73 previsione di competenza , , , previsione di cassa ,73 Entrate extratributarie ,75 previsione di competenza , , , previsione di cassa ,60 6

9 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE I - ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO PRECEDENTE QUELLO CUI SI RIFERISCE IL BILANCIO PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO PRECEDENTE QUELLO CUI SI RIFERISCE IL BILANCIO PREVISIONI DEL BILANCIO TITOLO 4: Entrate in conto capitale Tipologia 100: Tributi in conto capitale - previsione di competenza previsione di cassa Tipologia 200: Contributi agli investimenti ,88 previsione di competenza , previsione di cassa ,31 Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale - previsione di competenza previsione di cassa - Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali ,47 previsione di competenza previsione di cassa , Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale ,86 previsione di competenza previsione di cassa , TITOLO 4 TITOLO 5: Entrate in conto capitale ,21 previsione di competenza , previsione di cassa ,64 Entrate da riduzione di attività finanziarie Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie - previsione di competenza previsione di cassa Tipologia 200: Riscossione crediti di breve termine - previsione di competenza previsione di cassa Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine - previsione di competenza previsione di cassa Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attività finanziarie - previsione di competenza previsione di cassa TITOLO 5 Entrate da riduzione di attività finanziarie - previsione di competenza previsione di cassa

10 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE I - ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO PRECEDENTE QUELLO CUI SI RIFERISCE IL BILANCIO PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO PRECEDENTE QUELLO CUI SI RIFERISCE IL BILANCIO PREVISIONI DEL BILANCIO TITOLO 6: Accensione prestiti Tipologia 100: Emissione di titoli obbligazionari - previsione di competenza previsione di cassa - Tipologia 200: Accensione prestiti a breve termine - previsione di competenza previsione di cassa - Tipologia 300: Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine ,37 previsione di competenza previsione di cassa - Tipologia 400: Altre forme di indebitamento - previsione di competenza previsione di cassa TITOLO 6 Accensione prestiti ,37 previsione di competenza previsione di cassa TITOLO 7: TITOLO 7 TITOLO 9: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Tipologia 100: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere - previsione di competenza previsione di cassa - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere - previsione di competenza previsione di cassa - Entrate per conto terzi e partite di giro Tipologia 100: Entrate per partite di giro ,48 previsione di competenza , previsione di cassa ,48 Tipologia 200: Entrate per conto terzi ,48 previsione di competenza , previsione di cassa , TITOLO 9 TOTALE TITOLI Entrate per conto terzi e partite di giro ,96 previsione di competenza , previsione di cassa , ,40 previsione di competenza , , , previsione di cassa ,91 TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE ,40 previsione di competenza , , , previsione di cassa ,77 8

11 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Denominazione Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI DEL BILANCIO Disavanzo di amministrazione MISSIONE 01 Servizi istituzionali e generali e di gestione 0101 Programma 01 Organi istituzionali Programma 01 Organi istituzionali 0102 Programma 02 Segreteria generale Programma 02 Segreteria generale 0103 Programma 03 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato ,53 Previsioni di Competenza , , ,82 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , ,53 202,69 Previsioni di Competenza , , ,20 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,22 Previsioni di Competenza , , ,02 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,34 Previsioni di Competenza , ,38 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , ,34 Previsioni di Competenza , ,38 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , , , , , , , , ,00 9

12 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Denominazione Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI DEL BILANCIO ,01 Previsioni di Competenza , , , di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , ,15 Previsioni di Competenza , di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , Previsioni di Competenza ,00 di cui fondo pluriennale vincolato: Programma 03 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato 0104 Programma 04 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali Previsioni di Cassa ,16 Previsioni di Competenza , , ,79 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , ,09 Previsioni di Competenza , , , , ,00 di cui fondo pluriennale vincolato: , , ,11 Previsioni di Cassa , ,09 Programma 04 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali ,09 Previsioni di Competenza di cui fondo pluriennale vincolato: , , , , , , , Programma 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali Previsioni di Cassa , , ,53 Previsioni di Competenza , , , , , di cui fondo pluriennale vincolato: 5.00 Previsioni di Cassa , ,53 10

13 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Denominazione Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI DEL BILANCIO ,70 Previsioni di Competenza , , Programma 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 0106 Programma 06 Ufficio tecnico ,49 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,23 Previsioni di Competenza , , ,47 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,76 Previsioni di Competenza , , , , , , di cui fondo pluriennale vincolato: ,20 Previsioni di Cassa , , ,92 Previsioni di Competenza , , Programma 06 Ufficio tecnico 0107 Programma 07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile ,85 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,68 Previsioni di Competenza , , ,79 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,48 Previsioni di Competenza , , , , ,00 di cui fondo pluriennale vincolato: , ,80 Previsioni di Cassa , ,48 11

14 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Denominazione Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI DEL BILANCIO Programma 07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile ,48 Previsioni di Competenza di cui fondo pluriennale vincolato: , , , , , , Programma 08 Statistica e sistemi informativi Previsioni di Cassa , , ,52 Previsioni di Competenza , , ,00 di cui fondo pluriennale vincolato: , ,22 Previsioni di Cassa , , ,70 Previsioni di Competenza ,56 Programma 08 Statistica e sistemi informativi 0109 Programma 09 Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,22 Previsioni di Competenza , ,07 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , , , ,00 Programma 09 Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali 0110 Programma 10 Risorse umane ,79 Previsioni di Competenza , , , ,00 di cui fondo pluriennale vincolato: , ,10 Previsioni di Cassa , ,79 12

15 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Denominazione Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI DEL BILANCIO Programma 10 Risorse umane 0111 Programma 11 Altri servizi generali Programma 11 Altri servizi generali TOTALE MISSIONE 01 Servizi istituzionali e generali e di gestione MISSIONE 02 Giustizia 0201 Programma 01 Uffici giudiziari Programma 01 Uffici giudiziari ,79 Previsioni di Competenza , , ,79 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , ,97 Previsioni di Competenza , , ,01 di cui fondo pluriennale vincolato: ,87 Previsioni di Cassa , , ,97 Previsioni di Competenza , , ,01 di cui fondo pluriennale vincolato: ,87 Previsioni di Cassa , , ,18 Previsioni di Competenza , , ,48 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,19 Previsioni di Competenza , , ,07 di cui fondo pluriennale vincolato: 3.080,70 Previsioni di Cassa , , ,48 Previsioni di Competenza ,45 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , ,67 Previsioni di Competenza , , ,07 di cui fondo pluriennale vincolato: 3.080,70 Previsioni di Cassa , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00

16 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Denominazione Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI DEL BILANCIO Programma 02 Casa circondariale e altri servizi Programma 02 Casa circondariale e altri servizi TOTALE MISSIONE 02 Giustizia MISSIONE 03 Ordine pubblico e sicurezza 0301 Programma 01 Polizia locale e amministrativa Programma 01 Polizia locale e amministrativa 0302 Programma 02 Sistema integrato di sicurezza urbana ,67 Previsioni di Competenza , , ,07 di cui fondo pluriennale vincolato: 3.080,70 Previsioni di Cassa , , ,81 Previsioni di Competenza , , ,09 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , ,00 Previsioni di Competenza , , ,81 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,81 Previsioni di Competenza , , ,90 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,32 Previsioni di Competenza , , ,38 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , , , , , , , , ,

17 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Denominazione Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI DEL BILANCIO Programma 02 Sistema integrato di sicurezza urbana TOTALE MISSIONE 03 Ordine pubblico e sicurezza MISSIONE 04 Istruzione e diritto allo studio 0401 Programma 01 Istruzione prescolastica Programma 01 Istruzione prescolastica 0402 Programma 02 Altri ordini di istruzione ,71 Previsioni di Competenza , , ,22 di cui fondo pluriennale vincolato: , ,00 Previsioni di Cassa , , ,03 Previsioni di Competenza , , ,60 di cui fondo pluriennale vincolato: , ,00 Previsioni di Cassa , , ,84 Previsioni di Competenza , , ,50 di cui fondo pluriennale vincolato: , ,00 Previsioni di Cassa , , ,11 Previsioni di Competenza , , ,11 di cui fondo pluriennale vincolato: ,38 Previsioni di Cassa , , ,44 Previsioni di Competenza , , ,21 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,55 Previsioni di Competenza , , ,32 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,61 Previsioni di Competenza , , ,42 di cui fondo pluriennale vincolato: ,43 Previsioni di Cassa , , , , , , , , , , , , , ,00 15

18 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Denominazione Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI DEL BILANCIO ,08 Previsioni di Competenza , , Programma 02 Altri ordini di istruzione 0404 Programma 04 Istruzione universitaria ,19 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,69 Previsioni di Competenza , , ,61 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , , , Programma 04 Istruzione universitaria 0405 Programma 05 Istruzione tecnica superiore Programma 05 Istruzione tecnica superiore 0406 Programma 06 Servizi ausiliari all'istruzione ,20 Previsioni di Competenza , , ,61 di cui fondo pluriennale vincolato: ,38 Previsioni di Cassa , , ,63 Previsioni di Competenza di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa ,63 16

19 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Denominazione Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI DEL BILANCIO Programma 06 Servizi ausiliari all'istruzione 0407 Programma 07 Diritto allo studio Programma 07 Diritto allo studio TOTALE MISSIONE 04 Istruzione e diritto allo studio MISSIONE 05 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 0501 Programma 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico Programma 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico 0502 Programma 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale ,83 Previsioni di Competenza , ,90 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,07 Previsioni di Competenza , , ,83 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,18 Previsioni di Competenza , , ,64 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , ,21 Previsioni di Competenza , , ,60 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,39 Previsioni di Competenza , , ,24 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , , , , , , , , ,

20 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Denominazione Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI DEL BILANCIO Programma 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale TOTALE MISSIONE 05 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali MISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero 0601 Programma 01 Sport e tempo libero 0602 Programma 02 Giovani Programma 01 Sport e tempo libero ,64 Previsioni di Competenza , , ,33 di cui fondo pluriennale vincolato: ,00 Previsioni di Cassa , , ,36 Previsioni di Competenza , , ,77 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,00 Previsioni di Competenza , , ,10 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,39 Previsioni di Competenza , , ,34 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,54 Previsioni di Competenza , , ,76 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , ,13 Previsioni di Competenza , , ,86 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,67 Previsioni di Competenza , , ,62 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , , , , , , , , , , , ,

21 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Denominazione Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI DEL BILANCIO Programma 02 Giovani TOTALE MISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero MISSIONE 07 Turismo 0701 Programma 01 Sviluppo e valorizzazione del turismo ,62 Previsioni di Competenza , ,11 di cui fondo pluriennale vincolato: ,45 Previsioni di Cassa , , ,62 Previsioni di Competenza , ,11 di cui fondo pluriennale vincolato: ,45 Previsioni di Cassa , , ,29 Previsioni di Competenza , , ,73 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,48 Previsioni di Competenza , ,71 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , , , , , , , , , , , ,00 Programma 01 Sviluppo e valorizzazione del turismo TOTALE MISSIONE 07 Turismo Previsioni di Cassa , ,48 Previsioni di Competenza , ,71 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , ,48 Previsioni di Competenza , ,71 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , , , , ,00

22 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Denominazione Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI DEL BILANCIO MISSIONE 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 0801 Programma 01 Urbanistica e assetto del territorio Programma 01 Urbanistica e assetto del territorio 0802 Programma 02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare Programma 02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare ,71 Previsioni di Competenza , , ,82 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , ,78 Previsioni di Competenza , , ,27 di cui fondo pluriennale vincolato: , ,36 Previsioni di Cassa , , ,49 Previsioni di Competenza , , ,09 di cui fondo pluriennale vincolato: , ,36 Previsioni di Cassa , , ,58 Previsioni di Competenza , , ,46 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , ,04 Previsioni di Competenza , , ,87 di cui fondo pluriennale vincolato: , ,92 Previsioni di Cassa , , ,62 Previsioni di Competenza , , ,33 di cui fondo pluriennale vincolato: , ,92 Previsioni di Cassa , , , , , , , , , , , , , , , ,

23 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Denominazione Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI DEL BILANCIO TOTALE MISSIONE 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0901 Programma 01 Difesa del suolo Programma 01 Difesa del suolo 0902 Programma 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale Programma 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 0903 Programma 03 Rifiuti ,11 Previsioni di Competenza , , ,42 di cui fondo pluriennale vincolato: , ,28 Previsioni di Cassa , , ,16 Previsioni di Competenza , , ,97 di cui fondo pluriennale vincolato: 3.976,17 Previsioni di Cassa , , ,53 Previsioni di Competenza , , ,66 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,69 Previsioni di Competenza , , ,63 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,34 Previsioni di Competenza , di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , , , , , , , , , ,

24 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Denominazione Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI DEL BILANCIO Programma 03 Rifiuti 0904 Programma 04 Servizio idrico integrato Programma 04 Servizio idrico integrato 0905 Programma 05 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione Programma 05 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione 0906 Programma 06 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche Programma 06 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche 0907 Programma 07 Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni ,34 Previsioni di Competenza , di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , ,99 Previsioni di Competenza di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , ,99 Previsioni di Competenza di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , , ,

25 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Denominazione Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI DEL BILANCIO Programma 07 Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni 0908 Programma 08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento Programma 08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento TOTALE MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità 1001 Programma 01 Trasporto ferroviario ,02 Previsioni di Competenza , , ,63 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , , , , Programma 01 Trasporto ferroviario 1002 Programma 02 Trasporto pubblico locale ,91 Previsioni di Competenza , , , , di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , ,57 Previsioni di Competenza , , ,97 di cui fondo pluriennale vincolato: ,97 Previsioni di Cassa , ,54 23

26 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Denominazione Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI DEL BILANCIO Programma 02 Trasporto pubblico locale ,48 Previsioni di Competenza , , , , , di cui fondo pluriennale vincolato: , Programma 03 Trasporto per vie d'acqua Previsioni di Cassa , ,45 Programma 03 Trasporto per vie d'acqua 1004 Programma 04 Altre modalità di trasporto Programma 04 Altre modalità di trasporto 1005 Programma 05 Viabilità e infrastrutture stradali ,09 Previsioni di Competenza , , , , ,92 di cui fondo pluriennale vincolato: ,70 Previsioni di Cassa , , ,97 Previsioni di Competenza , , Programma 05 Viabilità e infrastrutture stradali TOTALE MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità ,88 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,06 Previsioni di Competenza , , ,76 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,54 Previsioni di Competenza , , ,61 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , , , , , ,

27 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Denominazione Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI DEL BILANCIO MISSIONE 11 Soccorso civile 1101 Programma 01 Sistema di protezione civile Programma 01 Sistema di protezione civile 1102 Programma 02 Interventi a seguito di calamità naturali Programma 02 Interventi a seguito di calamità naturali TOTALE MISSIONE 11 Soccorso civile MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 1201 Programma 01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido ,33 Previsioni di Competenza , , ,68 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , ,33 Previsioni di Competenza , , ,68 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , ,33 Previsioni di Competenza , , ,68 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , ,88 Previsioni di Competenza , , ,20 di cui fondo pluriennale vincolato: ,89 Previsioni di Cassa , , ,38 Previsioni di Competenza , , ,93 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , , , , , , , , , ,

28 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Denominazione Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI DEL BILANCIO Programma 01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 1202 Programma 02 Interventi per la disabilità Programma 02 Interventi per la disabilità 1203 Programma 03 Interventi per gli anziani Programma 03 Interventi per gli anziani 1204 Programma 04 Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale ,26 Previsioni di Competenza , , ,13 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,11 Previsioni di Competenza , , ,05 di cui fondo pluriennale vincolato: ,11 Previsioni di Cassa , , ,11 Previsioni di Competenza , , ,05 di cui fondo pluriennale vincolato: ,11 Previsioni di Cassa , , ,55 Previsioni di Competenza , , ,87 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , ,34 Previsioni di Competenza , , ,89 di cui fondo pluriennale vincolato: ,55 Previsioni di Cassa , , ,89 Previsioni di Competenza , , ,76 di cui fondo pluriennale vincolato: ,55 Previsioni di Cassa , , , , , , , , , , ,

29 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Denominazione Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI DEL BILANCIO Programma 04 Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale 1205 Programma 05 Interventi per le famiglie Programma 05 Interventi per le famiglie 1206 Programma 06 Interventi per il diritto alla casa ,11 Previsioni di Competenza , , ,35 di cui fondo pluriennale vincolato: ,57 Previsioni di Cassa , , ,22 Previsioni di Competenza , , ,60 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,33 Previsioni di Competenza , , ,95 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,85 Previsioni di Competenza , , ,52 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , ,05 Previsioni di Competenza , , ,14 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,90 Previsioni di Competenza , , ,66 di cui fondo pluriennale vincolato: , Previsioni di Cassa , , ,36 Previsioni di Competenza , , ,00 di cui fondo pluriennale vincolato: ,41 Previsioni di Cassa , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 27

30 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Denominazione Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI DEL BILANCIO Programma 06 Interventi per il diritto alla casa 1207 Programma 07 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali Programma 07 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali 1208 Programma 08 Cooperazione e associazionismo Programma 08 Cooperazione e associazionismo 1209 Programma 09 Servizio necroscopico e cimiteriale ,36 Previsioni di Competenza , , ,00 di cui fondo pluriennale vincolato: ,41 Previsioni di Cassa , , ,68 Previsioni di Competenza , ,32 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , ,07 Previsioni di Competenza , , ,61 di cui fondo pluriennale vincolato: Previsioni di Cassa , , , , , ,