FLUSSO OPERATIVO FATTURE ELETTRONICHE TRA SOGGETTI IVA PRIVATI a cura di: DoL. Robert Braga Commissione IT ODCEC Novara componente Forum FE presso AdE consulente organizzazione studi professionali 1
FATTURA PA fattura.xml Sistema di Interscambio PA verifica la fattura conservazione ricevute + fattura 10 anni 2
FORMATO FATTURA XML XML PA XML ORDINARIA PRIVATI XML SEMPLIFICATA PRIVATI differenza <DatiTrasmissione> ProgressivoInvio: progressivo univoco che il soggetto trasmittente attribuisce ad ogni file che inoltra al Sistema di Interscambio. FormatoTrasmissione: versione del tracciato con cui è stato predisposto il documento fattura. CodiceDestinatario: identifica il soggetto al quale è destinata la fattura; nei casi di fattura destinata ad una Pubblica Amministrazione il suo valore deve corrispondere a quello presente nel campo Codice Ufficio riportato nella rubrica Indice PA (www.indicepa.gov.it); nei casi di fattura destinata a privati il suo valore deve corrispondere a quello attribuito dal Sistema di Interscambio in fase di accreditamento del canale di trasmissione. PECDestinatario: indirizzo di Posta Elettronica Certificata al quale viene recapitata la fattura; viene valorizzato nei soli casi di destinatario diverso da Pubblica Amministrazione, qualora il destinatario utilizzi il canale PEC per ricevere le fatture. 3
IL SISTEMA DI INTERSCAMBIO 4
FORMATO FATTURA XML XML PA XML ORDINARIA PRIVATI XML SEMPLIFICATA PRIVATI codice [FPA12] codice [FPR12] codice [FSM10] xml PA xml ordinaria xml semplificato 5
Benefici operatci PRETENDIAMO L IMPORT AUTOMATICO IN CONTABILITA DEI FILE XML FATTURA GRATIS 6
non ho il codice destnatario codice destinatario 0000000 (1.1.4) indicazione indirizzo pec (1.1.6) 7
il cliente è un PRIVATO senza p.iva indicazione indirizzo pec ad hoc (1.1.6) fattureb2b@dominiopecazienda.it consegna al cliente nelle modalità tradizionali nella rappresentazione in pdf (cartacea) della fatture devono essere riportati tutti i dati presenti nel file xmlfattura 8
comunicazione PEC da parte dello SDI al destnatario 9
esempio messaggio mail di cortesia Gentile Cliente, con l entrata in vigore del D.Lgs 127/2015 dal 1 gennaio 2017 anche i soggetti privati titolari di P.IVA possono emettere fatture in formato elettronico (xml) analoghe a quelle che dal 2015 vengono obbligatoriamente emesse nei confronti della Pubblica Amministrazione. Il nostro studio intende cogliere le opportunità ed i vantaggi, economici e di efficienza che la nuova normativa propone. Pertanto, abbiamo provveduto ad emettere fattura nei Vostri confronti in formato xml secondo il tracciato del protocollo predisposto dalla Agenzia delle Entrate e reperibile sul sito www.fatturapa.gov.it. Il documento è stato inviato al vostro indirizzo PEC che, salvo vostre diverse indicazioni, verrà utilizzato anche per le prossime spedizioni; in alternativa ci potrete comunicare il Vostro codice destinatario da voi autonomamente adottato da inserire al punto 1.1.4 del tracciato xml sopra richiamato. Per agevolare la lettura delle fatture in formato xml è possibile accedere al seguente link: http://sdi.fatturapa.gov.it/sdi2fatturapaweb/accedialservizioaction.do? pagina=visualizza_file_sdi. In questa prima fase di avvio abbiamo comunque ritenuto opportuno inviarvi, qui in allegato, la medesima fattura in formato.pdf Nella speranza che anche Voi vogliate cogliere i vantaggi, anche fiscali, dell emissione di fatture in formato elettronico, informiamo che il nostro studio si è strutturato per fornire sia l assistenza e la competenza necessaria in materia sia un gestionale di fatturazione ad hoc. Cordiali saluti. 10
Circ. 18/E 24/06/2014 comportamento concludente rif. par.1.5 - pag. 12 11
il cliente è ESTERO indicazione indirizzo pec ad hoc (1.1.6) fattureb2b@dominiopecazienda.it consegna al cliente nelle modalità tradizionali nella rappresentazione in pdf (cartacea) della fatture devono essere riportati tutti i dati presenti nel file xmlfattura 12
modalità di trasmissione PEC: come allegato al messaggio. Possono esserci più allegati. Non è necessario un particolare accreditamento (max 30MB) sdi01@pec.fatturapa.it modello web service fruibile attraverso protocollo https (max 5 Mb) sistema pubblico di cooperazione (SDI COOP): un solo file alla volta. Prevede la sottoscrizione di un accordo di servizio. protocollo FTP Portale WEB: http://www.fatturapa.gov.it https://ivaservizi.agenziaentrate.gov.it 13
modalità di trasmissione 14
ricevuta di rifiuto 15
generazione fattura da sito AdE 16
Benefici operatci NESSUNA OPZIONE PER MEMORIZZARE I DATI DELLE FATTURE TRANSITATE DALLO SDI E QUINDI NON PIU DA TRASMETTERE CON IL NUOVO SPESOMETRO 17
conclusione si tratta di voler (ri)organizzare lo studio per passare al digitale: gli strumenti ci sono occorre però non rimanere schiavi di reticenze e prese di posizione a partire dalla classica affermazione:... è sempre stato fatto così, non capisco perché ora dobbiamo cambiare Non possiamo pretendere che le cose cambino se continuiamo a fare le stesse cose Albert Einstein 18
Non lasciamoci sfuggire questa opportunità grazie per l attenzione e una buona lettura a tutti!!! https://dl.dropboxusercontent.com/u/100555334/edicola/articoli.zip - Associazione PROFESSIONISTI PER L INNOVAZIONE DIGITALE Sede sociale: Corso della Vi2oria 5/d 28100 Novara tel 0321.620952 e- mail: info@prodigitale.org Dott. Robert Braga Dottore Commercialista in Novara braga@swing.it r.swing tel 0321 620952 it.linkedin.com/in/macrobertbraga 19