FONDO PENSIONE DIPENDENTI GRUPPO AXA Iscritto al N. 1040 dell Albo dei Fondi Pensione Sezione Speciale I BILANCIO D ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2009 Via Consolata, 3 - Torino
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Presidente Nava Mauro Vice Presidente Valentino Salvatore Consiglieri Passuello Maria Grazia (Segretario) Bernacchini Marzia Procida Maurizio Scordamaglia Vincenzo Vesco Massimo Lecchi Paola Bartoccini Monica Santi Pietro Collegio dei Revisori Revisori effettivi Schettino Fulvio Procopio Antonio 2
FONDO PENSIONE DIPENDENTI GRUPPO AXA Via Consolata, 3 10122 TORINO c.f. 97530150016 Iscritto al N. 1040 dell Albo dei Fondi Pensione Sezione Speciale I Indice 1 STATO PATRIMONIALE...4 2 CONTO ECONOMICO...6 3 - NOTA INTEGRATIVA...6 3.1 - INFORMAZIONI GENERALI...7 3.1.1 - Premessa...7 3.1.2 - Criteri di valutazione...8 3.1.3 - Numero associati al Fondo...8 3.1.4 - Valutazione dell andamento della gestione previdenziale-finanziaria...8 3.2 - STATO PATRIMONIALE...10 3.2.1 - Attività...9 3.2.2 Passività...9 3.3 - CONTO ECONOMICO...10 3
1 STATO PATRIMONIALE - ATTIVO ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO 31.12.2009 31.12.2008 10 Investimenti diretti - - 20 Investimenti in gestione 64.909.360 55.564.180 a) Depositi bancari - - b) Crediti per operazioni pronti contro termine - - c) Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali - - d) Titoli di debito quotati - - e) Titoli di capitale quotati - - f) Titoli di debito non quotati - - g) Titoli di capitale non quotati - - h) Quote di O.I.C.R. - - i) Opzioni acquistate - - l) Ratei e risconti attivi - - m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione - - n) Altre attività della gestione finanziaria - - o) Investimenti in gestione assicurativa 64.909.360 55.564.180 p) Margini e crediti su operazioni forward / future - - 30 Garanzie di risultato acquisite - - sulle posizioni individuali 40 Attività della gestione amministrativa 595.319 640.323 a) Cassa e depositi bancari 251.860 354.184 b) Immobilizzazioni immateriali - - c) Immobilizzazioni materiali - - d) Altre attività della gestione amministrativa 343.459 286.139 50 Crediti di imposta - - TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO 65.504.679 56.204.503 4
1 STATO PATRIMONIALE PASSIVO PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO 31.12.2009 31.12.2008 10 Passività della gestione previdenziale 37.033 37.128 a) Debiti della gestione previdenziale 37.033 37.128 20 Passività della gestione finanziaria - - a) Debiti per operazioni pronti contro termine - - b) Opzioni emesse - - c) Ratei e risconti passivi - - d) Altre passività della gestione finanziaria - - e) Debiti su operazioni forward / future - - 30 Garanzie di risultato riconosciute - - sulle posizioni individuali 40 Passività della gestione amministrativa 207.609 308.176 a) TFR - - b) Altre passività della gestione amministrativa 130.186 231.360 c) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi 77.423 76.816 50 Debiti di imposta 350.677 295.018 TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO 595.319 640.322 100 Attivo netto destinato alle prestazioni 64.909.360 55.564.181 CONTI D'ORDINE Crediti verso aderenti per versamenti ancora dovuti 1.100 - Contributi da ricevere - 1.100 - Contratti futures - - Controparte c/contratti futures - - Valute da regolare - - Controparte per valute da regolare - - 5
2 CONTO ECONOMICO 31.12.2009 31.12.2008 10 Saldo della gestione previdenziale 6.410.279 5.587.515 a) Contributi per le prestazioni 9.338.769 9.488.626 b) Anticipazioni - 1.335.256-1.162.065 c) Trasferimenti e riscatti - 581.482-1.514.311 d) Trasformazioni in rendita - - e) Erogazioni in forma di capitale - 600.304-782.256 f) Premi per prestazioni accessorie - 411.448-408.854 g) Prestazioni periodiche - - 33.625 h) Altre uscite previdenziali - - i) Altre entrate previdenziali - - 20 Risultato della gestione finanziaria diretta - - 30 Risultato della gestione finanziaria indiretta 3.285.577 2.589.257 a) Dividendi e interessi - - b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie 3.285.577 2.589.257 c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli - - d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine - - e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo - - pensione 40 Oneri di gestione - - a) Società di gestione - - b) Banca depositaria - - 50 Margine della gestione finanziaria 3.285.577 2.589.257 (20)+(30)+(40) 60 Saldo della gestione amministrativa - - a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi 76.816 58.011 b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi - - c) Spese generali ed amministrative - - d) Spese per il personale - - e) Ammortamenti - - f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione - - g) Oneri e proventi diversi - 76.816-58.011 h) Disavanzo esercizio precedente - - i) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi - - 70 Variazione dell attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva 9.695.856 8.176.772 (10)+(50)+(60) 80 Imposta sostitutiva - 350.677-295.018 100 Variazione dell'attivo netto destinato 9.345.179 7.881.754 alle prestazioni (70)+(80) 6
3 - NOTA INTEGRATIVA 3.1 - INFORMAZIONI GENERALI 3.1.1 - Premessa Il presente bilancio è stato redatto in osservanza del principio di chiarezza e nel rispetto delle direttive impartite dalla COVIP in tema di contabilità e bilancio dei Fondi Pensione, tenuto conto dei principi contabili di riferimento emanati dagli ordini Professionali, allo scopo di fornire le informazioni ritenute necessarie per una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria e dell andamento del Fondo nell esercizio. E composto dai seguenti documenti: 1) Stato Patrimoniale 2) Conto Economico 3) Nota Integrativa In tema di redazione del bilancio di esercizio il Fondo si è conformato ai principi e criteri sanciti dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione nella Deliberazione 17 giugno 1998 che reca la rubrica Il bilancio dei Fondi Pensione e altre disposizioni in materia di contabilità - nonché alle disposizioni dettate dal Regolamento recante le norme sulle procedure per l autorizzazione all attività dei fondi pensione e termini per l iscrizione all albo. Conseguentemente anche gli schemi di bilancio sono stati adattatati a quanto previsto dalla normativa precedentemente indicata. Ancorché i citati provvedimenti siano destinati alle forma pensionistiche complementari istituite successivamente alla data del 15 novembre 1992 (c.d. nuovi fondi ) in regime di contribuzione definita, si è ritenuto opportuno utilizzare i medesimi schemi di bilancio adottati dall Istituto di Vigilanza. In via generalissima, i principi dettati per la redazione del bilancio sono quelli previsti dagli articoli 2423 e ss. del codice civile così, peraltro, come espressamente statuito dalla Covip. I componenti sia positivi che negativi di bilancio sono stati quindi imputati seguendo il principio della competenza economica. La differenza fondamentale rispetto alla rappresentazione per competenza riguarda il trattamento contabile dei contributi, i quali vengono registrati tra le entrate solo una volta che siano stati effettivamente incassati. Conseguentemente, sia l attivo netto destinato alle prestazioni sia le posizioni individuali vengono incrementate solo a seguito dell incasso dei contributi. Ciò in espressa deroga al principio della competenza. I contributi dovuti, ma non ancora incassati, sono registrati in appositi conti d ordine. 3.1.2 - Criteri di valutazione La valutazione delle voci del bilancio al 31 dicembre 2009 è stata fatta ispirandosi ai criteri generali della prudenza e della competenza, nella prospettiva della continuazione dell attività del fondo. Investimenti in gestione: gli investimenti effettuati con le contribuzioni degli iscritti sono valutati in base al loro valore corrente alla data di chiusura dell esercizio. Crediti e debiti: i crediti sono iscritti al loro presunto valore di realizzo ed i debiti sono iscritti al valore nominale. 7
Gli oneri ed i proventi sono stati imputati nel rispetto sostanziale del principio della competenza, indipendentemente dalla data dell incasso e del pagamento. Esaurita questa breve premessa, passiamo all esame della effettiva attività di gestione previdenziale ricordando che lo scopo istituzionale dell Ente è quello di assicurare, senza fini di lucro, le forme di previdenza complementare previste. L attività del Fondo si svolge attraverso una sistematica raccolta dei contributi dovuti ed il loro successivo investimento in prodotti assicurativi di natura previdenziale. Le forme previdenziali si concretizzano nelle convenzioni assicurative stipulate con AXA Assicurazioni S.p.A., in cui sono stati versati i contributi sistematicamente raccolti dal Fondo. Segnaliamo che il bilancio chiuso al 31 dicembre 2009 evidenzia una variazione positiva dell attivo netto destinato alle prestazioni a favore dei soci di 9.345.179 che, sommata al valore di patrimonio iniziale, porta l ammontare delle risorse disponibili ad un totale di 64.909.360. Questi i dati più significativi dell'esercizio 2009: 3.1.3 - Numero associati del Fondo Alla data del 31/12/2009 il numero degli Associati è pari a 1.680; nel corso dell esercizio vi sono state 90 nuove adesioni, 27 liquidazioni di posizioni individuali, 67 anticipazioni, 10 trasferimenti verso altri Fondi Pensione, 29 trasferimenti in ingresso. Le aziende associate sono complessivamente 9 e gli Associati sono così ripartiti: ADERENTI AZIENDE 2009 Axa Assicurazioni 1.285 Axa Corporate Solutions 88 Quixa 58 InterPartner Assistance 22 InterPartner Assistance Service 134 Axa Life 1 Ex Axa Sim 30 Axa Art 19 Axa Tech 43 Totale 1.680 3.1.4 - Valutazione dell andamento della gestione previdenziale-assicurativa Si è in precedenza sottolineato come il Fondo persegua i propri scopi statutari attraverso la stipula con AXA Assicurazioni S.p.A. di varie convenzioni assicurative. Si riporta per maggiore chiarezza l evoluzione della gestione previdenziale nel corso dell anno in esame suddividendola analiticamente per le singole voci di conto economico: 8
EVOLUZIONE GESTIONE PREVIDENZIALE - ASSICURATIVA SALDI Patrimonio iniziale al 01.01.09 55.564.181 Conferimenti contributi pensionistici 8.519.483 Trasferimenti in ingresso 407.838 Prelievi per liquidazioni e anticipazioni -2.517.042 Erogazioni Rendite 0 Imposta Sostitutiva -350.677 Rivalutazione crediti gestione previdenziale - assicurativa 3.285.577 Totale Patrimonio Finale 64.909.360 3.2 - STATO PATRIMONIALE 3.2.1 Attività 20 Investimenti in gestione 64.909.360 o) Investimenti in gestione assicurativa 64.909.360 Il valore complessivo delle risorse maturate alla data di chiusura dell esercizio (valore di riscatto delle prestazioni pensionistiche), coincidente con l impegno complessivo del Fondo verso gli Associati, è stato quantificato in 64.909.360, come appare anche nello Stato Patrimoniale allegato alla presente Relazione. 40 Attività della gestione amministrativa 595.319 a) Cassa e depositi bancari 251.860 La voce rappresenta il saldo al 31 dicembre 2009 del conto corrente bancario n. 056927860188 aperto presso Banca Intesa S.p.A. - Clientela Istituzionale Parma. d) Altre attività della gestione amministrativa 343.459 La voce è interamente composta dal Credito verso AXA Assicurazioni S.p.A. per l imposta sostitutiva di gestione dell esercizio 2009. 3.2.2 Passività 10 Passività della gestione previdenziale 37.033 a) Debiti della gestione previdenziale 37.033 La seguente tabella evidenzia le poste che compongono la voce di bilancio: Descrizione Importo Erario conto ritenute su reddito da capitale Erario conto addizionale regionale su redditi da capitale 36.593 335 9
Erario conto addizionale comunale su redditi da capitale 105 Totale 37.033 I debiti verso l Erario, relativi al pagamento di prestazioni in forma di capitale effettuati nel mese di dicembre, sono stati regolarmente saldati alla scadenza prevista nel mese di gennaio 2010. 40 Passività della gestione amministrativa 207.609 b) Altre passività della gestione amministrativa 130.186 La voce si compone per 51.289 del debito relativo alla chiusura di un conto corrente bancario presso la Banca Popolare Commercio e Industria intestato alla Cassa Aziendale di Previdenza e Assistenza della Società Abeille e per 78.897 del debito verso il gestore assicurativo, AXA Assicurazioni S.p.A., per l investimento di contributi non conteggiati nella riserva matematica al 31 dicembre e non ancora versati nel conto corrente della compagnia assicuratrice. c) Risconto passivo per copertura oneri amministrativi 77.423 Tale voce rappresenta l avanzo della gestione amministrativa. 50 Debiti di imposta 350.677 Tale voce rappresenta il debito per imposta sostitutiva di competenza del 2009 pagata a Febbraio 2010; nel dettaglio: Debito per Imposta Sostitutiva 2009 Imposta accantonata su disinvestimenti 2009 7.218 Debito di Gestione 2009 343.459 Totale a debito per il 2009 350.677 100 Attivo netto destinato alle prestazioni 64.909.360 Per quanto attiene le variazioni del patrimonio netto, si segnala che il bilancio d esercizio ha registrato una variazione positiva dell attivo netto destinato alle prestazioni previdenziali per un ammontare pari a 9.345.179. Detta variazione, sommata all ammontare del patrimonio disponibile preesistente ( 55.564.181), permette al Fondo di disporre di un patrimonio complessivo destinato a prestazioni di previdenza complementare pari a 64.909.360. Conti d Ordine 1.100 I conti d ordine sono formati da importi incassati al 31.12.2009 relativi alle liste di contribuzione pervenute dalle aziende per 1.100 ma non ancora investiti nell esercizio 2009. 10
3.3 - CONTO ECONOMICO 10 Saldo della gestione previdenziale 6.410.279 Questa posta quale appare nell allegato conto economico è data dalla sommatoria dei contributi previdenziali e dei trasferimenti in ingresso al netto delle liquidazioni delle prestazioni e dei trasferimenti in uscita. Saldo della gestione previdenziale Contributi per prestazioni 9.338.769 Anticipazioni - 1.335.256 Trasferimenti e riscatti - 581.482 Erogazioni in forma capitale - 600.304 Prestazioni periodiche - 411.448 Totale 6.410.279 a) Contributi per le prestazioni 9.338.769 I contributi complessivamente incassati nell esercizio 2009 sono così ripartiti: Contributi previdenziali 8.519.483 Trasferimenti in ingresso 407.838 Contributi accessori 411.448 I contributi previdenziali riconciliati nell esercizio 2009 sono così ripartiti: Contributi 2009 Previdenza A carico dell azienda 2.954.539 A carico del dipendente 1.184.190 TFR 4.380.754 Totale 8.519.483 b) Anticipazioni 1.335.256 La voce contiene l importo delle anticipazioni erogate nel corso dell anno 2009. c) Trasferimenti e riscatti 581.482 La voce è così composta: Liquidazione posizioni individuali per riscatto totale 10.458 Liquidazione posizioni individuali per riscatto immediato 293.774 Trasferimento posizione individuale in uscita 277.250 11
e) Erogazioni in forma capitale 600.304 La voce contiene l importo lordo delle liquidazioni erogate, nel corso dell esercizio, in forma capitale ai sensi dell art. 7 del D.Lgs 124/93. f) Premi per prestazioni accessorie 411.448 Tale voce rappresenta la parziale contropartita della voce 10a) Contributi per prestazioni del Conto Economico, in particolare si riferisce a premi pagati nell esercizio ad Axa Assicurazioni S.p.A. per coperture di invalidità e premorienza. 30 Risultato della gestione finanziaria indiretta 3.285.577 b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie e/o assicurative 3.285.577 Tale posta rappresenta l'insieme dei proventi demografico - finanziari relativi agli investimenti in prodotti assicurativi. Il rendimento netto derivante dalla polizza di assicurazione sottoscritta con AXA ASSICURAZIONI è stata pari al 5% al lordo dell imposta sostitutiva dell 11%. 60 Saldo della gestione amministrativa 0 I costi di gestione amministrativa sostenuti dal Fondo nel corso dell esercizio sono stati relativamente contenuti. Il Saldo della Gestione Amministrativa è pari a zero, in quanto l avanzo complessivo derivante da tale gestione è stato rinviato al periodo contabile successivo tramite la tecnica del risconto, in coerenza con quanto fatto alla chiusura degli esercizi precedenti a quello corrente. Si riporta, per maggiore chiarezza, l ammontare degli oneri amministrativi suddiviso per le voci più rilevanti. a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi 76.816 Tale voce riguarda gli avanzi amministrativi degli anni precedenti riscontati per la copertura degli oneri amministrativi. g) Oneri e proventi diversi 76.816 La voce si compone dai seguenti valori: Interessi attivi c/c ordinario 1.168 Oneri bancari - 561 Avanzo gestione amministrativa 2009 (importo riscontato) - 77.423 L avanzo amministrativo 2009 è il risultato della somma degli avanzi amministrativi degli anni precedenti ( 76.816) e il risultato della gestione amministrativa dell anno corrente ( 607 ). 12
70 - Variazione dell attivo netto destinato alle prestazioni 9.695.856 Tale voce evidenzia l incremento di valore del patrimonio del Fondo impiegato per finalità previdenziale prima dell applicazione dell imposta sostitutiva. 80 Imposta sostitutiva 350.677 Tale voce rappresenta il costo complessivo di imposta sostitutiva sulle uscite del 2009 e sul totale delle posizioni attive al 31/12/2009, ed è così composta: Imposta Sostitutiva Su disinvestimenti 2009 7.218 Gestione 2009 343.459 Totale 350.677 A conclusione di questa Relazione, desideriamo ringraziare tutte le Aziende, che, per il tramite delle proprie strutture aziendali, hanno manifestato nei confronti del nostro Fondo Pensione la massima sensibilità e disponibilità, e tutti coloro che hanno collaborato con il nostro Fondo. Torino, 23 marzo 2010 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Mauro Nava 13