IRAG 5 Informativa al mercato ai sensi dell art. 114, comma 5, del D.Lgs 58/98 : In ottemperanza alla richiesta di Consob ai sensi dell art. 114, comma 5, del D.Lgs 58/98 inviata alla Società in data 10 novembre 2011 (Prot. 11090940), si rendono note le seguenti informazioni sul Gruppo riferite al 28 febbraio 2013, in risposta agli specifici punti richiamati dall Autorità di Vigilanza. Si precisa che in data 26.03.2013 è stato approvato dal Collegio dei Liquidatori di Set S.p.A. in liquidazione e concordato preventivo il progetto di bilancio di esercizio ed il bilancio consolidato al 31 dicembre 2012 ed i dati forniti nei precedenti comunicati, ottenuti sulla base di una situazione patrimoniale i cui saldi di apertura si riferivano al 31.12.2012, hanno subito alcune modifiche di cui nel presente comunicato verranno fornite le opportune spiegazioni. o Posizione finanziaria netta del Gruppo e di Set S.p.A. in liquidazione e concordato preventivo (di seguito anche Set o Società ), con evidenziazione delle componenti a breve separatamente da quelle a medio-lungo termine (secondo lo schema previsto dalla raccomandazione ESMA/81/2011) Nel bilancio consolidato al 31.12.2012, come approvato dal del Collegio dei Liquidatori in data 26.03.2013, il prospetto di PFN del Gruppo, per effetto del deconsolidamento della partecipata do Brasil Industrial Ltda ( Brasile ), è stato esposto al netto della medesima partecipata. Poichè Brasile (indubbiamente soggetta al controllo) è destinata alla vendita, in accordo all IFRS 5, si è provveduto al suo deconsolidamento e la relativa partecipazione è stata iscritta tra le attività destinate alla vendita. Non essendovi però certezza circa i tempi di realizzazione della dismissione di tale partecipazione, nei Comunicati periodici verranno esposti distintamente entrambi i prospetti della Posizione Finanziaria Netta. o Prospetto di PFN risultante dal deconsolidamento di Brasile. (Importi in k/ ) 31/12/2012 28/02/2013 A. Cassa 20 17 B. Altre disponibilità liquide (dettagli) 2.644 2.377 C. Titoli detenuti per la negoziazione 210 210 D. Liquidità (A) + (B) + (C). 2.874 2.604 E. Crediti finanziari correnti 0 416 F. Debiti bancari correnti 47.999 48.125
G. Parte corrente dell'indebitamento non corrente 5.490 5.429 H. Altri debiti finanziari correnti 44.214 44.212 I. Indebitamento finanziario corrente (F)+(G)+(H) 97.703 97.766 J. Indebitamento finanziario corrente netto (I) (E) (D) 94.829 94.746 K. Debiti bancari non correnti 0 0 L. Obbligazioni emesse 0 0 M Altri debiti non correnti 95 22 N. Indebitamento finanziario non corrente (K) + (L) + (M) 95 22 O. Indebitamento finanziario netto (J) + (N) 94.924 94.768 o Prospetto di PFN comprensivo di Brasile (Importi in k/ ) 31/12/2012 28/02/2013 A. Cassa 23 19 B. Altre disponibilità liquide (dettagli) 2.668 2.433 C. Titoli detenuti per la negoziazione 210 210 D. Liquidità (A) + (B) + (C). 2.901 2.662 E. Crediti finanziari correnti 0 416 F. Debiti bancari correnti 47.999 48.125 G. Parte corrente dell'indebitamento non corrente 6.551 6.573 H. Altri debiti finanziari correnti 44.214 44.212 I. Indebitamento finanziario corrente (F)+(G)+(H) 98.764 98.910 J. Indebitamento finanziario corrente netto (I) (E) (D) 95.863 95.832 K. Debiti bancari non correnti 979 984 L. Obbligazioni emesse 0 0 M Altri debiti non correnti 95 22 N. Indebitamento finanziario non corrente (K) + (L) + (M) 1.074 1.006 O. Indebitamento finanziario netto (J) + (N) 96.937 96.838 o Commenti ai prospetti di PFN risultante dal deconsolidamento di Brasile Si deve segnalare che la PFN del Gruppo al 31.12.2012 riportata nel presente comunicato ha subito una variazione in aumento rispetto alla PFN di Gruppo al medesimo periodo, riportata nel Comunicato diffuso in data 28.02.2013 e contenente informazioni riferite al 31.01.2013, per Euro 506 migliaia dovuta a rettifiche operate in sede di chiusura del bilancio.
Tale variazione in aumento è imputabile per: - Set, alla rettifica in diminuzione del debito verso banche a breve per Euro 27 migliaia; - Romania, alla rettifica in aumento per Euro 71 migliaia nei debiti non correnti; - India, alla rettifica in diminuzione di crediti commerciali per Euro 286 migliaia e alla rettifica in diminuzione per liquidità di cassa per Euro 175 migliaia. Nel periodo in esame l indebitamento finanziario netto a livello consolidato, al netto di Brasile, passa da Euro 94.217 migliaia del periodo precedente (al 31.01.2013) ad Euro 94.768 migliaia del periodo in esame (al 28.02.2013) con un peggioramento netto di Euro 551 migliaia. Tale variazione è riconducibile: - per l Italia, il peggioramento di Euro 284 migliaia è influenzato dal maggior utilizzo della liquidità; - per la Romania, il peggioramento per Euro 517 migliaia è dovuto principalmente alla riduzione delle disponibilità liquide; - per l India, il miglioramento per Euro 249 migliaia è dovuto alla diminuzione del debito bancario a breve per linee di affidamento di cassa e dall incremento delle disponibilità liquide. B) Posizione finanziaria netta di SET S.p.A. in liquidazione e concordato preventivo ( Figure in K EURO) 31/12/2012 28/02/2013 A. Cassa 17 13 B. Altre disponibilità liquide 1337 912 C. Titoli detenuti per la negoziazione 210 210 D. Liquidità (A) + (B) + (C). 1.564 1.135 E. Crediti finanziari correnti 0 0 F. Debiti bancari correnti 44.960 44.960 G. Parte corrente dell'indebitamento non corrente 0 H. Altri debiti finanziari correnti 44.188 44.196 I. Indebitamento finanziario corrente (F)+(G)+(H) 89.148 89.156 J. Indebitamento finanziario corrente netto (I) (E) (D) 87.584 88.021 K. Debiti bancari non correnti 0 0 L. Obbligazioni emesse 0 0 M Altri debiti non correnti 0 0 N. Indebitamento finanziario non corrente (K) + (L) + (M) 0 0 O. Indebitamento finanziario netto (J) + (N) 87.584 88.021
La PFN dell Italia passa da Euro 87.737 migliaia del periodo precedente (al 31.01.2013) ad Euro 88.021 migliaia del periodo in esame (al 28.02.2013) con un peggioramento di Euro 284 migliaia per un maggior utilizzo della liquidità corrente. Il saldo di apertura al 31.12.2012 del presente comunicato ha subito una variazione rispetto allo stesso saldo indicato precedentemente a seguito delle seguenti rettifiche contabili: diminuzione nel debito a breve verso banche per Euro 33 migliaia, modestissimo incremento nelle disponibilità liquide per Euro 1 migliaia, riduzione dei titoli per la negoziazione per Euro 7 migliaia ed modestissimo incremento degli altri debiti finanziari correnti per Euro 1 migliaia. Dalla data di presentazione della domanda di Concordato Preventivo (avvenuta il 31 marzo 2012), i debiti allora in essere risultano scaduti e sui medesimi chirografari non maturano interessi passivi carico della Società ai sensi del combinato disposto degli artt. 55 e 169 L.F. o Posizioni debitorie scadute del gruppo ripartite per natura (finanziaria, commerciale, tributaria, previdenziale e verso dipendenti) e le connesse eventuali iniziative di reazione dei creditori del gruppo. DEBITI DI NATURA FINANZIARIA DEL GRUPPO COGEME SET SET RO (Importi in Euro Migliaia) do Brasil Industrial Ltda Precision Parts Pvt Ltd Totale Di cui Scaduti Debiti verso Istituti di credito a lungo 0 0 984 0 984 0 Debiti verso altro finanziatori a lungo 0 0 0 0 0 0 Cambiali passive a lungo 0 22 0 0 22 0 Debiti verso Istituti di credito a breve 44.960 2.007 1.145 1.158 49.270 44.960 Debiti verso altri finanziatori a breve 43.109 4.920 509 48.538 43.109 Cambiali passive a breve 1.087 16 1.103 1.087 TOTALE 89.156 6.965 2.129 1.666 99.917 89.156 Gli importi scaduti sono riconducibili esclusivamente a e si riferiscono: Per l esposizione bancaria corrente pari a Euro 44.960 migliaia come segue: o a rate di mutuo scadute e non saldate per l importo di Euro 28.016 migliaia della voce Debiti verso Istituti di credito a breve; o ad esposizione corrente bancaria per Euro 15.069 migliaia per cui sono state ricevute dagli Istituti bancari creditori le revoche di tutte le linee di affidamento, ivi compreso il debito per derivati;
o agli interessi passivi su mutui maturati e non pagati per un totale di circa Euro 1.875 migliaia. Per l esposizione verso altri finanziatori pari ad Euro 43.109 migliaia come segue: o a rate di Leasing scadute e non saldate per l importo di Euro 19.650 migliaia. o a debito verso Simest di Euro 3.145 migliaia in seguito alla risoluzione del contratto del 26.11.2009 relativo alla partecipazione societaria nella Precision Parts India. Per effetto dell escussione della fidejussione BNL per Euro 1.250 migliaia, tale importo, precedentemente iscritto a debito verso Simest è stato riclassificato tra i debiti verso istituti di credito. o ad acconti ricevuti da clienti per Euro 959 migliaia; o a debito per il prestito obbligazionario per Euro 19.355 migliaia; Per cambiali passive pari ad Euro 1.087 migliaia. DEBITI DI NATURA COMMERCIALE DEL GRUPPO COGEME SET Set Italia Romania (Importi in Euro Migliaia) do Brasil Industrial Ltda Precision Parts Pvt Ltd Totale Di cui Scaduti Debiti verso fornitori a breve 8.134 6.901 1.007 4.428 20.469 11.432 TOTALE 20.469 Lo scaduto complessivo verso fornitori di Euro 11.432 migliaia è attribuibile alle seguenti società del Gruppo: - Set per Euro 6.502 migliaia; - Romania per Euro 3.440 migliaia; - India per Euro 1.490 migliaia. Risultano inoltre scaduti debiti della Set nei confronti di Romania per Euro 6.392 migliaia e di Brasile per Euro 724 migliaia.
Per quanto concerne lo scaduto fornitori, la Società ha ricevuto alcuni decreti ingiuntivi il cui valore residuo, alla data del 28 febbraio 2013, ammonta a Euro 4.950 migliaia, di cui Euro 586 migliaia ricevuti dopo la presentazione della domanda di concordato preventivo. DEBITI VERSO PERSONALE ISTITUTI PREVIDENZIALI E ERARIO DEL GRUPPO COGEME SET (Importi in Euro migliaia) SET RO do Brasil Industrial Ltda Precision Parts Pvt Ltd Totale Di cui Scaduti Debiti verso il personale 1.167 103 0 44 1.314 0 Debiti per TFR 649 0 0 0 649 0 Debiti Verso Erario 4.880 577 578 205 6.239 5.597 Debiti Verso Istituti previdenziali 1.961 65 191 4 2.221 2.138 TOTALE 8.657 745 769 253 10.423 7.735 I debiti verso il personale si riferiscono principalmente agli accantonamenti per ratei ferie e mensilità aggiuntive e per la retribuzione del mese di gennaio pagata a febbraio. Non ci sono posizioni scadute relativamente ai debiti verso il personale. I debiti verso Erario scaduti pari ad Euro 5.597 migliaia sono riferibili esclusivamente a per l importo di Euro 4.880 migliaia, alla Società Indiana per Euro 73 migliaia, alla Società Brasiliana per Euro 548 migliaia ed alla Società Rumena per Euro 96 migliaia. Lo scaduto si riferisce ad omessi versamenti di imposte sul reddito per Euro 1.988 migliaia, al mancato versamento di ritenute per l importo di Euro 1.043 migliaia ed a mancati pagamenti Iva per Euro 133 migliaia. Sono, inoltre, compresi interessi, oneri e sanzioni per Euro 1.716 migliaia appostati in bilancio, sulla base di cartelle esattoriali ricevute a fronte degli omessi versamenti di imposte già scadute. I debiti verso istituti previdenziali scaduti per Euro 2.138 migliaia si riferiscono principalmente a per Euro 1.961 migliaia e alla Società Brasiliana per Euro 191 migliaia. Per lo scaduto si riferisce al mancato versamento della quota di competenza dell azienda dei contributi previdenziali per Euro 1.994 migliaia e dagli interessi e sanzioni appostati in bilancio sulla base di cartelle di pagamento ricevute a fronte degli omessi versamenti di debiti previdenziali e già scadute per Euro 51 migliaia. o Rapporti con parti correlate di e del Gruppo Si evidenziano di seguito i rapporti con parti correlate: Set (valori in migliaia di Euro)
Costi Ricavi Crediti Debiti TMS s.r.l. 0 0 69 0 DYNAMIC TECHNOLOGIES SPA 17 0 0 17 Altre parti correlate 0 0 0 3 Totali 17 0 69 20 I rapporti con società controllate sono stati i seguenti: (valori in migliaia di Euro) Costi Ricavi Crediti commerciali Finanziamenti erogati do Brasil 0 41 306 1.050 724 SET RO 0 178 446 0 6.392 Precision Parts India 0 148 148 0 8.821 Totali 0 367 900 1.050 15.937 Debiti I ricavi verso società controllate si riferiscono a fatture emesse relative al riaddebito di management fees per servizi di management prestati dalla Società in favore della relativa controllata. I rapporti con TTL Tecno Tempra Nova Lombarda S.p.A. sono stati i seguenti: (valori in migliaia di Euro) Costi Ricavi Si da atto che in sede di chiusura del bilancio al 31.12.2012, il credito nei confronti della società TTL (Euro 444 migliaia) è stato oggetto di svalutazione fino a concorrenza dell importo del debito (Euro 138 migliaia), con relativa appostazione in debito fondo rischi per presunta inesigibilità del importo di Euro 306 migliaia). I crediti e debiti esposti in tabella sono quindi al netto del relativo fondo di svalutazione. * * * Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili e societari, Dott. Panelli Matteo, dichiara ai sensi dell articolo 154 bis, comma 2, del D.Lgs 58/98 che l informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alle risultanze documentali, ai libri e alle scritture contabili. * * * Il presente comunicato è disponibile sul sito www.cogemeset.it COGEME SET S.p.A. in liquidazione e concordato preventivo Dott. Gino Berti Presidente Collegio liquidatori Tel: +39 (0)434 693211 E-mail: gino.berti@cogemeset.it Crediti commerciali Finanziamenti erogati TTL 0 0 138 0 138 Debiti