4.5 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI euro Codice Modello SP IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Costo storico al 31.12.2015 ESERCIZI PRECEDENTI MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Controllo Rivalutazioni Svalutazioni Fondo Valore netto Giroconti e Rivalutazioni Svalutazioni Manutenzioni Interessi Dismissioni Ammortamenti ammortamento iniziale Riclassificazioni incrementative capitalizzati (valore netto) Acquisizioni e costruzioni in economia Valore Netto Contabile Valore Differenza Netto Contabile da SP MIN 31.12.2016 = + - - = +/- + - + + + - - = AAA280 Terreni 1.942.544 0 0 1.942.544 0 0 0 0 0 0 0 1.942.544 1.942.544 0 AAA290 di cui disponibili 1.942.544 0 0 1.942.544 0 0 0 0 0 0 0 1.942.544 1.942.544 0 AAA300 di cui indisponibili 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 AAA320 Fabbricati non strumentali 1.075.447 0 0 536.573 538.874 0 0 0 0 0 0 0 32.264 506.610 506.610 0 (disponibili) 1.074.187 0 0 536.214 537.973 0 0 0 0 0 0 0 32.225 505.748 AAA350 Fabbricati strumentali 91.309.035 0 0 41.709.600 49.599.435 0 0 0 337.901 0 0 0 2.744.368 47.192.968 47.192.968 0 (indisponibili) 78.831.828 0 0 36.050.515 42.781.313 0 0 0 337.901 0 0 0 2.263.716 40.855.498 AAA380 Impianti e macchinari 43.285.149 0 0 14.822.977 28.462.172-580.153 0 0 1.936.792 0 0 0 1.367.273 28.451.538 28.451.538 0 18.882.155 0 0 6.859.428 12.022.727 566.795 0 0 1.936.792 0 0 0 1.065.746 13.460.568 AAA410 Attrezzature sanitarie e 42.454.456 0 0 40.215.209 2.239.247 580.153 0 0 1.105.354 0 0 65.876 1.516.509 2.342.369 2.342.369 0 scientifiche 23.370.202 0 0 20.194.415 3.175.787-566.795 0 0 1.105.354 0 0 0 1.215.995 2.498.351 AAA440 Mobili e arredi 6.750.242 0 0 6.228.463 521.779 0 0 0 97.308 0 0 785 154.552 463.750 463.750 0 2.456.067 0 0 2.004.326 451.741 0 0 0 97.308 0 0 0 152.020 397.029 AAA470 Automezzi 366.223 0 0 363.526 2.697 0 0 0 16.035 0 0 0 4.701 14.031 14.031 0 214.333 0 0 214.333 0 0 0 0 16.035 0 0 0 4.701 11.334 AAA500 Oggetti d'arte 781.653 0 0 781.653 0 0 0 183 0 0 0 781.836 781.836 0 AAA510 Altre immobilizzazionii 7.379.899 0 0 6.926.661 453.238 0 0 0 331.182 0 0 1.696 172.783 609.941 609.941 0 materiali 4.454.391 0 0 4.116.704 337.687 0 0 0 331.182 0 0 0 128.109 540.760 AAA540 Immobilizzazioni materiali in 10.053.086 10.053.086 0 0 0 2.537.628 0 0 0 12.590.714 12.590.714 0 corso e acconti TOTALE 205.397.734 0 0 110.803.009 94.594.725 0 0 0 6.362.383 0 0 68.357 5.992.450 94.896.301 94.896.301 0 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 129.283.163 0 0 69.975.935 59.307.228 0 0 0 3.824.572 0 0 0 4.862.512 58.269.288 Controllo 94.594.725 5.992.450 Differenza 0 0 N.B. Legenda Puntamenti colonne C6-C7-C8-C9-C10= Consuntivo 2015 Restanti puntamenti = Consuntivo 2016 cella valorizzata da utente cella valorizzata da utente -di cuicella con formula cella con puntamento automatico e controllo cella non editabile Allegato n. 11 alla deliberazione n. 570 del 26.05.2017 Pagina 1 di 8
IMM01 - Aliquote di ammortamento immobilizzazioni immateriali. IMM01 - NO IMM01 - SI Per le immobilizzazioni immateriali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per le immobilizzazioni immateriali, la Regione ha autorizzato l'utilizzo di aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Le aliquote adottate sono rappresentate nella seguente tabella. Vedere commento riportato in calce alla tabella 04.01 Immobilizzazioni immateriali Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall'azienda Costi di ricerca e 20% 20% sviluppo Diritti di brevetto 20% 20% e diritti di utilizzazzione opere d'ingegno Pubblicità 20% 20% Allegato n. 11 alla deliberazione n. 570 del 26.05.2017 Pagina 2 di 8
IMM02 - Aliquote di ammortamento immobilizzazioni materiali. IMM01 - NO IMM01 - SI Per le immobilizzazioni materiali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs.118 /2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per le immobilizzazioni materiali, la Regione ha autorizzato l'utilizzo di aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Le aliquote adottate sono rappresentate nella seguente tabella. Vedere commento riportato in calce alla presente tabella Immobilizzazioni materiali Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall azienda Fabbricati 3% 3% disponibili Fabbricati 3% 3% indisponibili Impianti 3% 3% Grandi attrezzature (incluse nella classificazione "Impianti e macchinari") 12,50% 12,50% Attrezzature sanitarie e scientifiche 20% 20% Mobili e arredi 12,50% 12,50% Automezzi 25% 25% Altre immobilizzazioni materiali 20% 20% Allegato n. 11 alla deliberazione n. 570 del 26.05.2017 Pagina 3 di 8
IMM03 - Eventuale ammortamento dimezzato per i cespiti acquistati nell anno. IMM03 - NO Per i cespiti acquistati nell'anno, l'aliquota di ammortamento è stata analiticamente commisurata al periodo intercorso tra (i) il momento in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l'uso e (ii) il 31/12. IMM03 - SI Per i cespiti acquistati nell'anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente l'aliquota normale di ammortamento. IMM03 - MISTO Per i cespiti acquistati nell'anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente l'aliquota normale di ammortamento, ma soltanto per alcune categorie di beni [specificare] Per i cespiti acquistati nell'anno ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente l'aliquota normale di ammortamento soltanto per tutte le categorie di immobilizzazioni materiali IMM04 - Eventuale ammortamento integrale. IMM04 - NO IMM04 - SI IMM04 - Per i cespiti di valore inferiore a 516.46, non ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il bene nell'esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l'uso. Per i cespiti di valore inferiore a 516.46, ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il bene nell'esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l'uso. [Specificare] Allegato n. 11 alla deliberazione n. 570 del 26.05.2017 Pagina 4 di 8
IMM05 - Svalutazioni. IMM05 - NO IMM05 - SI Nel corso dell'esercizio non sono state effettuate svalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali. Nel corso dell'esercizio sono state effettuate svalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali. [SPECIFICARE IMPORTO, MOTIVAZIONI, CRITERI DI DETERMINZIONE, IMPATTO SUL RISULTATO ECONOMICO] IMM06 - Rivalutazioni. IMM06 - NO IMM06 - SI Nel corso dell'esercizio non sono state effettuate rivalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali. Nel corso dell'esercizio sono state effettuate rivalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali. [SPECIFICARE LEGGE SPECIALE CHE LE HA DETERMINATE, IMPORTO AL LORDO E AL NETTO DEGLI AMMORTAMENTI, CRITERI DI DETERMINAZIONE, IMPATTO SUL PATRIMONIO NETTO] Allegato n. 11 alla deliberazione n. 570 del 26.05.2017 Pagina 5 di 8
IMM07 - Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni. IMM07 - NO IMM07 - SI Nel corso dell'esercizio non si sono effettuate capitalizzazioni di costi (la voce CE "Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni" è pari a zero). Nel corso dell'esercizio si sono effettuate capitalizzazioni di costi (la voce CE Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni è > 0). [SPECIFICARE IMPORTO E CRITERI DI DETERMINAZIONE] IMM08 - Oneri finanziari capitalizzati. IMM08 - NO IMM08 - SI Nel corso dell'esercizio non si sono capitalizzati oneri finanziari. Nel corso dell'esercizio si sono capitalizzati oneri finanziari [SPECIFICARE IMPORTO E CRITERI DI DETERMINAZIONE] Allegato n. 11 alla deliberazione n. 570 del 26.05.2017 Pagina 6 di 8
Altre informazioni relative alle immobilizzazioni materiali e immateriali IMM09 - Gravami. Caso presente in azienda? Se si, Informazione NO SI illustrare Sulle immobilizzazioni dell'azienda vi sono gravami quali ipoteche, privilegi, pegni, pignoramenti ecc? IMM10 - Sulle immobilizzazioni iscritte Immobilizzazioni in bilancio sono in corso in contenzioso contenziosi con altre aziende iscritte in sanitarie, con altri enti bilancio. pubblici o con soggetti privati? IMM11 - Esistono immobilizzazioni Immobilizzazioni non iscritte nello stato in contenzioso patrimoniale perché non non iscritte in riconosciute come proprietà bilancio. dell'azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? IMM12 - Eventuali impegni significativi assunti con fornitori per l'acquisizione di immobilizzazioni materiali. IMM13 - Immobilizzazioni destinate alla vendita. IMM14 - Altro. Esistono impegni già assunti, ma non ancora tradottisi in debiti? [SE SI ILLUSTRARE L'AMMONTARE PER SINGOLO IMPEGNO] Esistono immobilizzazioni destinate alla vendita con apposito atto deliberativo aziendale? Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui "Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo" (art 2423 cc)? Vedere il commento in calce alla presente tabella Allegato n. 11 alla deliberazione n. 570 del 26.05.2017 Pagina 7 di 8
COMMENTO Le immobilizzazioni materiali sono l'insieme dei beni economici di proprietà dell'azienda Ospedaliera destinati a servire durevolmente nello svolgimento dell'attività: direttamente nel caso di beni patrimoniali indisponibili, indirettamente nel caso di beni patrimoniali disponibili o da reddito. In osservanza all'art. 8 della L. Reg. 8/95 sono stati distinti, nell'ambito di ciascun conto, i beni patrimoniali indisponibili da quelli disponibili, destinati a produrre reddito. L'ammortamento di competenza del 2016 (e le relative sterilizzazioni) sono stati calcolati mediante l'applicazione delle aliquote previste dal D.Lgs.118/2011 e smi. Nel corso dell'esercizio non sono state effettuate né rivalutazioni né svalutazioni di immobilizzazioni materiali. Per i cespiti (immobilizzazioni materiali) acquistati nell'anno è stata dimezzata forfettariamente l'aliquota normale di ammortamento. Per i cespiti di valore inferiore a 516,46 non ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il bene nell'esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l'uso. L'acquisizione di immobilizzazioni mediante l'utilizzo di contributi in conto esercizio ha comportato l'applicazione delle disposizioni contenute nell'art. 29 del D. Lgs. 118/2011 modificato dall'art. 1 c. 36 della Legge n. 228/2012 per cui i contributi in conto esercizio devono essere stornati dal Conto Economico per essere trasferiti al Patrimonio Netto (Finanziamenti per investimenti) al fine di attivare la procedura di dei relativi ammortamenti, nelle seguenti percentuali: sul Bilancio dell'anno 2016 l'impatto economico incide nella misura del 20% del costo delle immobilizzazioni capitalizzate negli anni 2012 e 2015 e nella misura del 100% del costo dei cespiti inventariati nell'anno 2016. Alla voce "Giroconti e Riclassificazioni" è stato inserita una regolarizzazione contabile da piccole a grandi attrezzatture relativamente a beni ante 2012 a seguito del ricalcolo al 31.12.2011 ex D.Lgs. 118/2011. La voce dismissioni (valore netto) deriva dalla "messa fuori uso" nell'anno 2016 di cespiti non più idonei all'uso loro assegnato per obsolescenza, danneggiamento o altro che sono stati pertanto inviati alla rottamazione asportandoli dai locali dell'ente o per furto. Si rimanda all Allegato A - Dettaglio capitalizzazioni 2016 per l analisi delle immobilizzazioni acquisite nell anno 2016. Allegato n. 11 alla deliberazione n. 570 del 26.05.2017 Pagina 8 di 8