G.U.S. Gruppo Umana Solidarietà G. Puletti Onlus ONG Sede legale: via Pace, 5 62100 Macerata Codice fiscale 92004380439 RENDICONTO AL 31 DICEMBRE 2013 NOTA INTEGRATIVA CONTENUTO E FORMA DEL RENDICONTO L'associazione G.U.S. Gruppo Umana Solidarietà G. Pultetti Onlus ONG svolge l'attività di accoglienza e di integrazione sociale in particolare con riguardo ai rifugiati, di Cooperazione Internazionale, di Educazione allo sviluppo, di formazione e informazione sulle politiche sociali. Il rendiconto, predisposto al 31 dicembre 2013, è redatto in linea con i precedenti esercizi sulla base dei principi contabili applicati agli enti non profit. L'informativa è stata integrata considerando le Linee guida e schemi per la redazione dei Bilanci di Esercizio degli Enti Non Profit redatto dall'agenzia per le Onlus. E' costituito dalla situazione patrimoniale al 31 dicembre 2013, dal rendiconto gestionale sull'attività svolta nel periodo dal 1 gennaio 2013 al 31 dicembre 2013, dalla nota integrativa ed è corredato dalla relazione sulla gestione. I dati sono stati presentati in forma comparativa con quelli dell'anno precedente e nella nota integrativa sono commentate le principali variazioni intervenute. La presente nota integrativa è stata redatto in Euro ed include, ai fini di una migliore informativa, anche il prospetto della variazione dei fondi disponibili. La situazione patrimoniale rappresenta le singole voci secondo il criterio espositivo di liquidità crescente. Il rendiconto gestionale sull'attività svolta nell'anno 2013 è redatto a sezioni contrapposte ed evidenzia essenzialmente proventi e costi in relazione all'area a cui si riferiscono: attività tipiche o istituzionali, attività di raccolta fondi, attività accessorie o connesse, attività di supporto generale, così come descritte nelle linee guida dell'agenzia delle Onlus. Il principio base è quello di avere, già dalla lettura degli schemi, una visione delle attività dell'associazione.
Di seguito si riepilogano i criteri di valutazione ed i principi contabili e di redazione adottati per la stesura del rendiconto. CRITERI DI VALUTAZIONE E PRINCIPI CONTABILI ADOTTATI NELLA RELAZIONE DEL RENDICONTO Il rendiconto è stato predisposto applicando i medesimi criteri di valutazione e gli stessi principi contabili adottati nell'esercizio precedente, in particolare si è fatto riferimento alle Linee guida e schemi per la redazione dei Bilanci di Esercizio degli Enti Non Profit redatto dall'agenzia per le Onlus. Immobilizzazioni immateriali Sono iscritte al costo d'acquisto, inclusivo degli oneri accessori e dell'iva (che, per effetto della natura e dell'attività svolta dall'organizzazione, è indetraibile) ammortizzate sistematicamente in relazione alla residua possibilità di utilizzo. I costi per software sono ammortizzati con una aliquota annua del 15%. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto, comprensivo degli eventuali oneri accessori di diretta imputazione e dell'iva e al netto dei fondi di ammortamenti. Le immobilizzazioni materiali vengono sistematicamente ammortizzate, in relazione alla residua possibilità di utilizzo dei beni, secondo le seguenti aliquote di ammortamento: Fabbricati 3,00% Software 15,00% Automezzi 25,00% Macchine elettr. d'ufficio 20,00% Arredamento 15,00% I beni il cui costo è inferiore ad Euro 516,46 sono interamente imputati a conto economico nell'esercizio di sostenimento anche in ragione del loro limitato valore individuabile e cumulativo. Immobilizzazioni finanziarie
Le immobilizzazioni finanziarie, rappresentate da depositi cauzionali per contratti d affitto, sono iscritti al valore nominale ritenuto rappresentativo del valore di presunto realizzo. Crediti I crediti sono valutati secondo il valore presunto di realizzo, determinato mediante apposito fondo di svalutazione crediti iscritto a diretta deduzione del valore nominale dei crediti stessi e determinato, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali, di settore. Rimanenze Non sono presenti rimanenze. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Sono costituite da obbligazioni, azioni, fondi comuni di investimento e sono valutate al valore desumibile dall'andamento del mercato, ovvero al valore di mercato di fine anno se minore. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono valutate al valore nominale ritenuto rappresentativo del valore di realizzo. Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale, ritenuto rappresentativo del valore di estinzione. Nei debiti verso fornitori viene rilevato oltre ai debiti per fatture regolarmente ricevute anche il valore delle fatture da ricevere per servizi resi e ordini consegnati entro il 31
dicembre. Nei debiti tributari sono iscritti i debiti per ritenuta di acconto su redditi di lavoro dipendente e autonomo da versare, nonché altri debiti dell'esercizio. Fondi per rischi e oneri I fondi per rischi e oneri accolgono il valore stimato dei costi da sostenere a copertura di passività di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali alla chiusura dell'esercizio, sono indeterminati l'ammontare o la data di accadimento. Le stime sono determinate sulla base delle informazioni disponibili alla data di redazione del rendiconto. Non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti alla chiusura dell'esercizio, in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti esposto al netto degli anticipi erogati. Ratei e Risconti Sono calcolati secondo il principio della competenza temporale e nel rispetto del principio generale di correlazione degli oneri e dei proventi in ragione d'esercizio. Proventi Sono iscritti in base al principio della prudenza e della competenza e sono costituiti essenzialmente dai proventi da fondi derivanti da progetti istituzionali promossi da Enti Locali, Istituzioni Nazionali ed Europee, oltre che da raccolta di fondi, contributi e da proventi finanziari e patrimoniali. La competenza è verificata quando il valore del provento risulta determinato o determinabile, o, se derivante, da contributi o lasciti in natura al momento del trasferimento della proprietà.
In particolare, i fondi provenienti da progetti istituzionali gli stessi sono soggetti a rendicontazioni e controlli al fine della liquidazione degli stessi e sono contabilizzati nell'esercizio di competenza, mentre per quanto riguarda i fondi raccolti principalmente attraverso donazioni in denaro di privati cittadini che transitano sui conti correnti postali e bancari, appositamente accesi, gli stessi vengono contabilizzati secondo il principio di cassa che coincide con la loro competenza. Negli schemi di conto economico viene evidenziato l'importo totale percepito e nella nota integrativa viene riportato, in maniera aggregata, l'importo allocato ad ogni progetto; nella relazione viene fornito per ogni progetto l'ulteriore dettaglio secondo quanto richiesto dalle citate linee guida del Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali. Relativamente ai proventi derivanti dal contributo 5 per mille, gli stessi vengono contabilizzati al momento della ragionevole certezza del loro recepimento che viene prudenzialmente ritenuto coincidente con il loro effettivo incasso. A decorrere dall'anno finanziario 2008 (edizione 2009), la legge del 24 dicembre 2007 n.244 prevede espressamente l'obbligo di predisporre ed è stato poi ribadito dall'art. 8 del Decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri del 19 marzo 2008. Pertanto i soggetti beneficiari del 5x1000 dell'irpef sono tenuti a dimostrare in modo chiaro e dettagliato, l'impiego delle somme percepite redigendo un apposito documento contabile, c.d. rendiconto secondo le linee guida pubblicate a dicembre 2010 dal Ministro del Lavoro e delle Politiche Sociali. A completamento della documentazione richiesta si riporta il dettaglio anagrafico dell'associazione richiesto dalle stesse linee guida: Denominazione sociale G.U.S. Gruppo Umana Solidarietà G.Puletti Onlus-ONG C.F. del soggetto beneficiario 92004380439 Indirizzo Via Pace, 5 Città Macerata N. Telefono 0733.260498 N. Fax 0733.269758 Indirizzo e-mail info@gus-italia.org Nome del rappresentante legale Bernabucci Paolo C.F. Del rappresentante legale BRNPLA56D13B474M I proventi finanziari sono relativi, in massima parte, agli interessi bancari.
Oneri Gli oneri si riferiscono essenzialmente alle attività tipiche di G.U.S. Gruppo Umana Solidarietà G. Pultetti Onlus ONG oltre che agli oneri promozionali di raccolta fondi; oneri da attività accessorie; oneri finanziari e patrimoniali ed oneri di supporto generale. COMMENTI AL RENDICONTO ATTIVO IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni immateriali Costi di impianto e ampliamento Saldi Valore al 31.12.2012 8950,45 Incrementi Decrementi - Fondo ammortamento 5264,14 - Ammortamento dell'anno 371,97 Valore di bilancio al 31.12.2013 3314,34 Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali ammontano, alla data del 31 dicembre 2013, ad Euro 588.755,29 e sono costituite per Euro 568.175,76 da terreni e fabbricati, per Euro 12.829,54 da impianti e macchinari, per Euro 7.749,99 da altri beni. Le variazioni intervenute nel corso dell'esercizio sono sintetizzate come segue: Terreni e Fabbricati Saldi Valore al 31.12.2012 716972,76 Incrementi Decrementi - Fondo ammortamento 129756,75 - Ammortamento dell'anno 19040,25 Valore di bilancio al 31.12.2013 568175,76
Impianti e Macchinari e Arredamento Saldi Valore al 31.12.2012 21436,67 Incrementi Decrementi - Fondo ammortamento 5164,28 - Ammortamento dell'anno 3442,85 Valore di bilancio al 31.12.2013 12829,54 Altri Beni (Automezzi) Saldi Valore al 31.12.2013 43971,78 Incrementi Decrementi - Fondo ammortamento 32496,79 - Ammortamento dell'anno 3725 Valore di bilancio al 31.12.2013 7749,99 Immobilizzazioni finanziarie Sono presenti crediti verso altri (depositi cauzionali su contratti d'affitto) per Euro 7.357,74 ATTIVO CIRCOLANTE Rimanenze Non sono presenti rimanenze al 31.12.2013 Crediti Crediti verso clienti I crediti verso clienti ammontano a Euro 1.521.329,11. Nello specifico i crediti più rilevanti sono quelli riferiti al Comune di Macerata per 463.680,00 e alla Provincia di Ancona per 600.267,33. Crediti verso altri I crediti verso altri ammontano complessivamente a Euro 60.112,10 Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Altri titoli L'ammontare di altri titoli che non costituiscono immobilizzazioni al 31/12/2013 è di 48.836,68 mentre al 31/12/2012 era pari a 44.071,34 Disponibilità liquide Le disponibilità liquide al 31/12/2013 ammontano ad Euro 469.692,84 (Euro 372.648,85 al 31 dicembre 2012), cosi suddivise: 31.12.2012 Saldi al 31.12.2013 S a l d i a l Depositi bancari e postali 420085,15 370385,78 Denaro e valori in cassa 49607,69 2263,07 RATEI E RISCONTI ATTIVI Al 31/12/2013 i ratei e i risconti attivi ammontano ad Euro 13.852,84. PASSIVO PATRIMONIO NETTO Il patrimonio netto dell'associazione ammonta al 31 dicembre 2013 a complessivi Euro 1.809.277,44 ed è così formato: 111.735,82: rappresenta il risultato della gestione in corso 1.697.541,62: rappresenta il risultato della gestione di esercizi precedenti FONDO RISCHI E ONERI Il fondo per rischi ed oneri non è presente al 31.12.2013 TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO Il valore del TFR è passato da Euro 30.175,76 al 31 dicembre 2012 a Euro 38.834,95 al 31 dicembre 2013 con una variazione netta positiva di Euro 8.659,19. DEBITI I debiti ammontano, al 31 dicembre 2013, a complessivi Euro 865.138,54. Saldi al 31.12.2013 Saldi al 31.12.2012
Debiti verso banche 579333,39 321498,02 -di cui, oltre 12 mesi 579333,39 314607,41 D e b i t i v e r s o a l t r i finanziatori 15342,13 215342,13 Debiti verso fornitori 138856,11 148039,83 Debiti tributari 31459,22 52430,88 D e b i t i v e r s o i s t. D i previdenza 29650,57 22607,29 Altri debiti 70497,12 68936,45 TOTALE 865138,54 1364910,21 RENDICONTO SULLA GESTIONE Come già sottolineato, secondo le linee guida dell'agenzia per le Onlus, lo scopo fondamentale del Rendiconto Gestionale è quello di rappresentare le modalità attraverso le quali l'associazione ha acquisito e impiegato le risorse nello svolgimento delle proprie attività. Da ciò deriva che la classificazione dei proventi è fatta in base alla loro origine, mentre la classificazione degli oneri è ripartita per aree gestionali. I proventi da raccolta fondi sono dunque classificati tenendo conto delle maggiori aree di attività del settore: proventi da attività tipiche; proventi raccolta fondi; proventi da attività accessorie; proventi finanziari e patrimoniali. Per quanto riguarda invece gli oneri, è possibile è possibile distinguere cinque aree principali di utilizzo raccolta fondi da G.U.S. Gruppo Umana Solidarietà G. Puletti Onlus ONG. Esse sono: Oneri da attività tipiche Oneri promozionali e raccolta fondi Oneri da attività accessorie Oneri finanziari e patrimoniali Oneri di supporto generale PROVENTI Proventi da attività tipiche In questa sezione sono classificati tutti i proventi che scaturiscono da attività tipiche,
ovvero non tipiche di raccolta fondi e i cui costi sono riportati nella sezione degli Oneri da attività tipiche. Proventi da attività tipiche Da contributi su progetti 3.489.975,92 Da contratti con Enti Pubblici 0,00 Da soci ed associati 0,00 Da non soci 0,00 Altri proventi 1.205,97 3.491.181,89 Proventi da raccolta fondi In questa sezione sono classificati tutti i proventi che scaturiscono da attività di raccolta fondi e i cui costi sono riportati nella sezione degli Oneri da raccolta fondi. Proventi raccolta fondi Donazioni varie 44.348,43 Raccolta 2 0,00 Raccolta 3 0,00 Altri 0,00 44.348,43 Proventi da attività accessorie In questa sezione sono classificati tutti i proventi che scaturiscono da attività accessorie e i cui costi sono riportati nella sezione degli Oneri da attività accessorie. Tali attività sono riferibili all'attività agricola secondaria e a partecipazioni di minoranza. Proventi da attività accessorie Da contributi su progetti 0,00 Da contratti con Enti Pubblici 0,00 Da non soci 0,00 Altri proventi 123.688,09 123.688,09 Proventi finanziari e patrimoniali In questa sezione sono classificati tutti i proventi che scaturiscono da attività finanziarie e patrimoniali e i cui costi sono riportati nella sezione degli Oneri da attività finanziarie. Proventi finanziari e Patrimoniali Da depositi bancari 691,67 Da altre attività 0,00 Da patrimonio edilizio 0,00 Da altri beni patrimoniali 0,00
Da depositi bancari 691,67 Da altre attività 0,00 Da patrimonio edilizio 0,00 Da altri beni patrimoniali 0,00 691,67 ONERI Oneri da attività tipiche In questa sezione sono classificati tutti gli oneri che scaturiscono da attività tipiche, come evidenziato nel rendiconto gestionale a proventi e oneri. Oneri da attività tipiche Totale 3.076.677,79 Oneri da raccolta fondi In questa sezione sono classificati tutti gli oneri che scaturiscono da raccolta fondi, come evidenziato nel rendiconto gestionale a proventi e oneri. Oneri raccolta fondi Totale 45.167,27 Oneri da attività accessorie In questa sezione sono classificati tutti gli oneri che scaturiscono da attività accessorie, come evidenziato nel rendiconto gestionale a proventi e oneri. Oneri da attività accessorie Totale 221.114,65 Oneri finanziari e patrimoniali In questa sezione sono classificati tutti gli oneri che scaturiscono da attività finanziarie e patrimoniali, come evidenziato nel rendiconto gestionale a proventi e oneri. Oneri finanziari e Patrimoniali Totale 31.382,90 Oneri di supporto generale In questa sezione sono classificati tutti gli oneri che scaturiscono dal supporto generale di struttura, come evidenziato nel rendiconto gestionale a proventi e oneri. Oneri di supporto generale Totale 173.831,65 Risultato d'esercizio
Il bilancio d'esercizio, comprese le descritte rimesse alle Sezioni Operative, chiude con un avanzo di gestione di Euro 111.735,82. Numero dei dipendenti L'organico dell'associazione, subisce annualmente variazioni in base ai progetti presentati ed approvati e al volume di attività concordata principalmente con Enti Pubblici Locali, Nazionali e Internazionali. Il presente rendiconto, composto da Situazione Patrimoniale, Rendiconto della Gestione e Nota Integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale finanziaria, nonché il risultato economico dell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 e corrisponde alle scritture contabili. Macerata, 30 Aprile 2014 G.U.S. Gruppo Umana solidarietà G. Puletti Onlus ONG Il presidente