RELAZIONE DEL D.S.G.A. AL CONTO CONSUNTIVO ESERCIZIO FINANZIARIO 2015 Il Conto Consuntivo per l'esercizio finanziario 2015 è stato elaborato in ottemperanza a quanto predisposto dall'art. 18 del D.I. n 44 del 01/02/2001 ed è completo di tutti gli allegati prescritti. Le poste iniziali del programma annuale sono quelle approvate dal Consiglio di Istituto con delibera n 90 del 12.02.2015. VARIAZIONI Nel corso dell'esercizio, in conseguenza di maggiori entrate, l'istituto ha operato variazioni al programma annuale 2015 per un ammontare complessivo di + 686.275,52 conseguentemente la previsione definitiva delle entrate, così come quella delle uscite, è passata da 789.164,03 ad 1.475.439,55 SITUAZIONE AMMINISTRATIVA Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: Fondo cassa a inizio E.F. 2015 362.358,96 Residui anni precedenti Competenza E.F. 2015 Riscossioni 124.147,32 773.591,66 Pagamenti 69.330,35 707.642,06 Fondo cassa a fine E.F. 2015 483.125,53 Residui attivi 172.801,41 96.109,19 268.910,60 Residui passivi 1.609,82 67.943,64 69.553,46 Avanzo Amm.ne al 31/12/2015 682.482,67 Il fondo di cassa al 31/12/2015 di 483.125,53 concorda con le risultanze del giornale di cassa e con il mod. 56T (T.U) della Tesoreria Unica della Banca d Italia Tesoreria Provinciale dello Stato Sezione di Siena. RESIDUI ATTIVI E PASSIVI A fine esercizio i residui attivi, come risulta dal modello L, assommano ad 268.910,60 di cui ben 184.683,35 per crediti vantati dall'istituto nei confronti del MIUR. I residui passivi, come risulta dal modello L, ammontano invece a 69.553,46 per larga parte conseguenti ad acquisti di materiale a cui è stato possibile dare corso solo nelle ultime settimane dell'anno 2015. Sono stati inoltre radiati residui attivi ormai inesigibili (crediti) per 17.458,44 e residui passivi (debiti non più dovuti) per 87,26 In dettaglio la situazione dei residui è così riassumibile: Iniziali al 01/01/2015 Riscossi Da riscuotere Residui E.F. 2015 1 Variazioni in diminuzione Totale residui RESIDUI ATTIVI 314.407,17 124.147,32 172.801,41 96.109,19-17.458,44 268.910,60 Iniziali al 01/01/2015 Pagati Da pagare Residui E.F. 2015 Variazioni in diminuzione Totale residui RESIDUI PASSIVI 71.027,43 69.330,35 1.609,82 67.943,64-87,26 69.553,46
Le suddette variazioni sono documentate dalle relative delibere del Consiglio di Istituto e dai provvedimenti emessi dal Dirigente Scolastico (art. 6 D.I. n 44/2001). AVANZO DI AMMINISTRAZIONE L'Avanzo di amministrazione all'1/1/2015 era il seguente Avanzo finalizzato 433.640,63 Avanzo non finalizzato 172.098,07 Totale 605.738,70 Così si presenta alla fine dell'esercizio: Avanzo finalizzato 467.064,29 Avanzo non finalizzato 215.418,38 Totale 682.482,67 SITUAZIONE PATRIMONIALE La consistenza patrimoniale al 31/12/2015 (vedi modello K) è determinata in 1.427.253,34 ENTRATE CONTO FINANZIARIO 2015 (Mod. H) Aggregato Programmazione definitiva Somme accertate Avanzo di amministrazione 605.738,70 0 Finanziamenti dello Stato 120.274,35 120.274,35 Finanziamenti dalla Regione Finanziamenti da Enti Locali e altre istituzioni 239.383,71 239.383,71 Contributi da Privati 509.894,94 509.894,94 Proventi da gestioni economiche 0 0 Altre entrate 147,85 147,85 Totale entrate Disavanzo di competenza 0 0 Totale a pareggio 1.475.439,55 869.700,85 Operazioni in partite di giro 0 500,00 SPESE Aggregato Programmazione definitiva Somme impegnate Attività 392.669,50 223.214,61 841.232,92 552.371,09 Gestioni economiche Fondo di riserva 2.171,17 Totale spese 1.236.073,59 775.585,70 Disponibilità da programmare 239.365,96 Avanzo di competenza 0 94.115,15 Totale a pareggio 1.475.439,55 869.700,85 Operazioni in partite di giro 0 500,00 2
Analisi delle spese relative ad Attività e Personale Beni di consumo Servizi esterni Altre spese Tributi impegn. 3 Investim. Oneri finanziari Programm. definitiva Tot. Impegni A01 7.455,44 12.730,64 75.156,47 12.776,94 7.623,33 167.578,04 115.742,82 A02 3.500,00 23.424,57 3.602,00 6.766,34 113.385,17 37.292,91 A03 2.237,01 33.838,86 2.237,01 A04 10.998,70 56.943,17 77.867,43 67.941,87 A05 supporto didattica Formaz. Personale Altri progetti 89.907,22 4.571,24 408.349,27 981,39 6.724,33 730.465,56 510.533,45 1.270,32 5.168,85 198,00 3.089,69 187,00 26.534,25 9.913,86 23.218,92 3.434,86 80,00 5.190,00 84.233,11 31.923,78 Impegni/ spese % TOTALE 127.588,91 40.726,45 495.711,45 31.801,37 8.279,69 56.943,17 14.534,66 1.233.902,42 775.585,70 In merito alle spese sopra esposte si forniscono qui di seguito ulteriori notizie, con l'indispensabile premessa che le differenze tra gli importi della programmazione definitiva e quelli delle somme impegnate dipendono per lo più dal fatto che, al termine dell'esercizio finanziario 2015 ma in pieno anno scolastico 2015/2016, i sono in corso di attuazione. Attività A 01 - Funzionamento Amministrativo Generale Con i fondi stanziati si è garantita la fornitura del materiale di consumo e di cancelleria necessario al regolare funzionamento degli Uffici di Presidenza e di Segreteria nonché di quello occorrente per la pulizia dei locali dell'istituto. Si è anche provveduto a rinnovare con la ditta Axios Italia i contratti di assistenza per i programmi informatici di gestione delle attività didattiche e di Segreteria e con la Soc. Pitagora il contratto per il Responsabile del Servizio di Prevenzione e Protezione (Responsabile della Sicurezza). Si sono inoltre assicurati: la puntuale manutenzione di macchinari, impianti e mezzi di trasporto, il noleggio di fotocopiatrici, lo smaltimento dei rifiuti tossici secondo la normativa vigente, il versamento del premi assicurativi delle polizze furto/incendio stipulata per i locali scolastici, Responsabilità Civile dell autovettura e di quelle per Infortuni, Responsabilità Civile e Tutela Legale degli studenti e del personale. Una consistente voce di spesa è poi rappresentata dalla telefonia fissa e per i collegamenti Internet tramite linee ADSL, che è stata potenziata con il Consorzio Terre Cablate tramite l Amministrazione Provinciale di Siena. Inoltre sono stati rinnovati diversi abbonamenti a riviste per le varie specializzazioni. A 02 - Funzionamento Didattico Generale Con le risorse di questo Aggregato, finanziato quasi interamente dai contributi degli studenti, sono stati forniti, ai numerosi laboratori di cui l'istituto è dotato, i materiali occorrenti per le varie attività didattiche, compresi i dispositivi di protezione individuali (D.P.I.) conformi alle norme di legge (camici, scarpe, guanti, occhiali). A 03 - Spese di personale Con il passaggio agli uffici del Tesoro, a far data dal 1 gennaio 2011, della competenza a liquidare i compensi per il Fondo d'istituto, per Esami di Stato, per Ore eccedenti, per gruppo sportivo ecc., e
dal 01 gennaio 2013 a liquidare la spesa per supplenze brevi e saltuarie, in questa voce di spesa sono comprese solo i rimborsi spese al personale in missione. A 04 - Spese di investimento Come di consueto, la parte più cospicua della spesa imputata a questo Aggregato, è dovuta all'implementazione ed al parziale rinnovo dei diversi laboratori, in primo luogo con aggiornate dotazioni informatiche e per l acquisto di arredi scolastici. I ventidue in essere nel decorso 2015 si riferiscono generalmente ad attività previste dal POF. Tra essi figurano tuttavia progetti gestiti per conto dell'ambito Territoriale della Provincia di Siena - ex Ufficio Scolastico Provinciale (Consulta provinciale degli studenti, Giochi sportivi studenteschi). Utilizzo dell'avanzo di amministrazione L'Avanzo di amministrazione, che come detto è pari ad 605.738,70, è stato in parte utilizzato per l'esercizio finanziario 2015 come qui di seguito indicato: Attività/ Titolo Importo vincolato Importo non vincolato A 01 Funzionamento amministrativo generale 49.478,63 A 02 Funzionamento didattico generale 43.836,57 A 03 Spese di personale 29.830,52 2.008,34 A 04 Spese di investimento 3.054,11 P 06 Risorse umane 21.693,54 P 10 Patente europea per il computer 10.691,94 P 11 Consulta provinciale degli studenti 19.712,79 P 15 Viaggi d'istruzione 1.282,78 P 29 L'Europa dell'istruzione 2.732,90 P 41 Area 2 - Sostegno e recupero 19.327,23 P 42 Area 3 - Attività 7.000,00 P 49 Stage - Alternanza 24.088,34 P 52 Comodato gratuito libri di testo 628,91 P 64 Progetto Formazione2 ciclo 5.190,00 P67 Progetto Tecn. Superiore per l Autom. Ind.le 6.638,86 P69 Progetto Piano Educativo Zonale 10.696,64 P70 Progetto Cisco1+2+3+4+ C.C.N.A. 6.437,00 343,73 P72 Progetto Leonardo da Vinci GREEN 16.567,26 P74 Progetto Solidarieta 4.914,00 P75 Progetto FIXO S&U 29.160,00 P77 Progetto SUDPLI 9.100,00 P78 Progetto TECNOMEDICAL 23.413,32 P79 Progetto PET-FIRST 18.545,33 Totale 260.651,36 105.721,38 4
CONCLUSIONI Per quanto attiene alle spese si precisa che: L'ammontare dei mandati di pagamento, per ogni singola Attività/Progetto, è contenuto nei limiti degli stanziamenti della programmazione definitiva; I mandati di pagamento risultano emessi a favore dei diretti beneficiari e sono regolarmente documentati e quietanzati; I giustificativi di spesa sono regolari ai fini dell'osservanza delle norme d'applicazione dell'iva e, ove richiesto, delle ritenute previdenziali, assistenziali ed erariali; I fondi di privati e studenti sono stati, di norma, introitati tramite versamenti diretti da parte dei medesimi sul conto corrente postale dell'istituto; Il Fondo di anticipazione al D.S.G.A. per minute spese (ammontare 500,00) è stato regolarmente gestito con il programma informatico di Axios Area Contabilità e le operazioni risultano regolarmente documentate da apposito registro e da dichiarazioni di spesa, nonché dai relativi giustificativi di uscita acquisiti agli atti; Non sono state tenute gestioni fuori bilancio. Siena, 14 marzo 2016 IL DIRETTORE S.G.A. (Debora Casadei) /rd 5