BILANCIO 2014 RAPPRESENTAZIONE IN FORMA SINTETICA, AGGREGATA E SEMPLIFICATA (art 29 d.lgs 33/13)
SITUAZIONE DI PARTENZA Drastica riduzione dei trasferimenti statali ed alimentazione del Fondo Nazionale di Solidarieta Comunale da parte del Comune, con la propria IMU Obbligo per legge (art. 1 639c L. 147/13- legge di stabilita 2014) di introdurre la IUC e la TASI Il saldo netto del Patto di Stabilità 2014 da rispettare è di 3,8 milioni di (nel 2013 era di 1,6 milioni di ) Riduzione di entrate derivanti dalla gestione del Polo Impiantistico di Scapigliato 2
-ENTRATE- IL TAGLIO DEI TRASFERIMENTI STATALI 6.000.000 4.000.000 2.000.000-2.000.000-4.000.000 TREND DEI CONTRIBUTI STATALI 0 ANNO 2009 4.395.350,92 (saldo effettivo in ) ANNO 2010 5.000.422,19 ANNO 2011 2.721.086,83 ANNO 2012-581.754,54 DA PAGARE ALLO STATO* ANNO 2013-3.768.795,36 ANNO 2014-6.000.000-8.000.000 DA PAGARE ALLO STATO* -7.193.854,16 * Tali somme confluiscono nel Fondo di Solidarietà Comunale e sono distribuite dallo Stato ad altri Comuni secondo criteri definiti a livello centrale DA PAGARE ALLO STATO* 3
-ENTRATE- CONFRONTO BILANCIO 2014 - BILANCIO 2013 ENTRATE Bilancio 2013 (accertato- rendiconto) Bilancio 2014 (previsione) Titolo I:Entrate tributarie 22.987.395,76 25.198.244,85 Titolo II:Entrate da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, Regione e altri enti pubblici 5.298.817,20 2.006.516,55 Titolo III:Entrate extratributarie 26.248.045,08 23.467.669,33 Titolo IV:Entrate da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti 1.880.212,56 3.607.799,33 Titolo V:Entrate derivanti da accensioni di prestiti 0,00 18.407.238,66 * Titolo VI:Entrate da servizi per conto di terzi 4.003.647,00 8.900.000,00 TOTALE 60.418.117,60 81.587.468,72 Avanzo di amministrazione 2013 applicato 1.238.388,18 0,00 TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 61.656.505,78 81.587.468,72 LE PRINCIPALI VARIAZIONI: taglio dei trasferimenti statali e da altri enti pubblici istituzione addizionale irpef previsione alienazioni patrimoniali * al Titolo V (accensioni di prestiti) sono previste, nella misura massima di legge, unicamente le somme dell anticipazione di cassa da poter richiedere al Tesoriere in caso di necessità (nessun nuovo prestito previsto) 4
-ENTRATE- IUC imposta unica comunale L art. 1 della L. 147/13 (legge di stabilita 2014) ha previsto, a decorrere dal 01/01/14, l istituzione della IUC che si basa su due presupposti impositivi: uno costituito dal possesso di immobili e collegato alla loro natura/valore e l altro collegato all erogazione e fruizione di sevrizi comunali COMPONENTE PATRIMONIALE IUC COMPONENTE RIFERITA AI SERVIZI servizi indivisibili (es: illuminazione, strade, sicurezza) raccolta e smaltimento rifiuti IMU TASI TARI a carico del possessore dell immobile a carico sia del possessore (90%) che dell utilizzatore (10%) dell immobile tassa che deve coprire tutti i costi del servizio a carico dell utilizzatore dell immobile 5
-ENTRATE- IMU imposta municipale unica LA MANOVRA SULLE ALIQUOTE Alcune delle principali aliquote IMU deliberate dal Consiglio Comunale: ALIQUOTA ORDINARIA ABITAZIONE PRINCIPALE ABITAZIONE A DISPOSIZIONE FABBRICATI IN USO GRATUITO A PARENTI ENTRO IL 1 GRADO (utilizzati quali abitazione principale) IMMOBILI AD USO ABITATIVO DATI IN LOCAZIONE CON CONTRATTO REGISTRATO (per almeno 8 mesi) IMMOBILI POSSEDUTI DA CITTADINI ITALIANI NON RESIDENTI ALL ESTERO E NON LOCATI FABBRICATI C1-C3-C4-C5 POSSEDUTI ED UTILIZZATI QUALI BENI STRUMENTALI DA SOGGETTI PASSIVI IRES 10,6 per mille Esente per legge 10,6 per mille 7 per mille 8,1 per mille 8,1 per mille 8,1 per mille agli immobili inagibili/inabitabili si applica una riduzione della base imponibile (così come prevista dal Regolamento Comunal) mentre ai terreni agricoli posseduti da coltivatori diretti o imprenditori agricoli professionali si applica l esenzione prevista dalla legge GETTITO 2014 PREVISTO 9.534.693,6 6
-ENTRATE- TASI tassa servizi indivisibili LA MANOVRA SULLE ALIQUOTE Alcune delle aliquote TASI deliberate dal Consiglio Comunale: ALIQUOTA ORDINARIA ABITAZIONE A DISPOSIZIONE (non locata; non concessa a parenti 1 grado che la utilizzano come come abitazione principale; non posseduta da cittadini aire) DETRAZIONI PER ABITAZIONE PRINCIPALE: 2,5 per mille 0,7 per mille rendite catastali fino a 350 140 rendite catastali oltre 350 e fino a 450 130 rendite catastali oltre 450 e fino a 550 115 rendite catastali oltre 550 e fino a 650 95 rendite catastali oltre 650 e fino a 750 80 rendite catastali oltre 750 e fino a 850 70 rendite catastali oltre 850 e fino a 950 50 GETTITO 2014 PREVISTO 4.873.819,96 7
LA MANOVRA SULLE ALIQUOTE -ENTRATE- TARI tassa sui rifiuti L Ente ha introdotto la TARI ai sensi della L. 147/13 (art. 1 c.639) che è destinata a finanziare integralmente i costi del servizio di raccolta e smaltimento rifiuti (rispetto alla TARSU 2013 la copertura dei costi passa dal 60% al 100%) previste tariffe differenziate per utenze domestiche e non domestiche, graduate secondo il principio di legge del «chi più inquina, più paga» introdotte agevolazioni per disagio sociale: ESENZIONE TOTALE per nuclei familiari con ISEE inferiore a 6.550 RIDUZIONE DEL 60% per nuclei familiari con ISEE oltre 6.550 e fino a 7.550 RIDUZIONE DEL 30% per nuclei familiari con ISEE oltre 7.550 e fino a 8.550 GETTITO 2014 PREVISTO 8.419.111,46 8
-ENTRATE- ADDIZIONALE IRPEF LA MANOVRA SULLE ALIQUOTE ESENZIONE TOTALE PER REDDITI INFERIORI A 15.000 REDDITI FINO A 15.000 0,44% REDDITI OLTRE 15.000 E FINO A 28.000 0,45% REDDITI OLTRE 28.000 E FINO A 55.000 0,60% REDDITI OLTRE 55.000 E FINO A 75.000 0,79% REDDITI OLTRE 75.000 0,80% GETTITO 2014 PREVISTO LE DICHIARAZIONI DEI REDDITI 2013 DEI RESIDENTI (anno d imposta 2012) 1.744.819 16% 35% 2% 1% 46% redditi fino 15000 redditi da 15.000 a 28.000 redditi da 28.001 a 55.000 redditi da 55.001 a 75.000 redditi oltre 75.000 9
LA MANOVRA SULLE TARIFFE E SUI TRIBUTI -ENTRATE- I SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE - ALTRI TRIBUTI E CANONI VARI MENSA ASILI NIDO TRASPORTO SCOLASTICO COSAP (occupazione suolo pubblico) IMPOSTA DI SOGGIORNO PUBBLICITA E DIRITTI PUBBLICHE AFFISSIONI nessuna variazione (stesse tariffe dal 2011) nessuna variazione (stesse tariffe dal 2011) nessuna variazione (stesse tariffe dal 2011) nessuna variazione nessuna variazione nessuna variazione ONERI DI URBANIZZAZIONE nessuna variazione mantenimento fino al 31/12 delle agevolazioni per le ristrutturazioni edilizie 10
-ENTRATE- TREND DELLE ENTRATE DA ONERI DI URBANIZZAZIONE ANNO 2011 (ACCERTATO) 1.368.126,97 ONERI DI URBANIZZAZIONE ANNO 2012 (ACCERTATO) ANNO 2013 (ACCERTATO) 1.279.319,41 1.499.814,91 ANNO 2014 (PREVISIONE) 1.300.000,00 1.150.000 1.250.000 1.350.000 1.450.000 1.550.000 Gli oneri di urbanizzazione sono sempre stati utilizzati per finanziare spese di investimento (la normativa permetterebbe di destinarne una quota per le spese correnti) 11
-SPESE- CONFRONTO. BILANCIO 2014 - BILANCIO 2013 SPESE Bilancio 2013 (rendiconto) Bilancio 2014 (previsione) Titolo I: Spese correnti 49.354.007,53 46.634.876,70 Titolo II: Spese in conto capitale 3.963.696,68 3.867.049,33 Titolo III: Spese per rimborso di prestiti 3.657.005,48 22.185.542,69* Titolo IV: Spese per servizi conto terzi 4.003.647,00 8.900.000,00 TOTALE 60.978.356,69 81.587.468,72 LE PRINCIPALI VARIAZIONI: tagliate di 3 milioni le spese correnti confermati 3 milioni per le manutenzioni e la cura del territorio * Nel Titolo III (rimborso di prestiti) sono state previste, oltre alle spese per il rimborso dei mutui, le somme dell anticipazione di cassa da poter richiedere al Tesoriere in caso di necessità 12
-SPESE- TREND DELLA SPESA CORRENTE 37.345.498,27 49.354.007,53 46.634.876,70 SPESA CORRENTE ANNO 2012 ANNO 2013 ANNO 2014 (PREVISIONE) dal 2013 tra le spese correnti dell Ente sono presenti le somme devolute al «Fondo Nazionale di Solidarietà Comunale» e che distribuite dallo Stato ad altri Comuni secondo criteri definiti a livello centrale 13
-SPESE- SPESA CORRENTE PER FUNZIONE Descrizione FUNZIONI GENERALI DI AMMINISTRAZIONE GESTIONE E CONTROLLO RENDICONTO 2013 PREVISIONE 2014 16.560.220,43 12.025.357,51 FUNZIONI DI POLIZIA LOCALE 1.657.719,79 1.628.371,32 FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA scuola materna, istruzione elementare, assistenza 4.769.654,30 4.166.512,58 scolastica, trasporto e mensa FUNZIONI RELATIVE ALLA CULTURA ED AI BENI CULTURALI biblioteca, musei, attività culturali 2.169.332,08 1.863.393,97 FUNZIONI DEL SETTORE SPORTIVO E RICREATIVO piscina, stadio ed impianti sportivi 862.743,35 600.867,07 FUNZIONI NEL CAMPO TURISTICO 544.387,18 263.431,35 FUNZIONI NEL CAMPO DELLA VIABILITA' E DEI TRASPORTI viabilità, illuminazione pubblica, trasporto pubblico FUNZIONI DI GESTIONE DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE gestione rifiuti, protezione civile, tutela ambientale FUNZIONI NEL SETTORE SOCIALE asili nido, servizi per l infanzia e i minori, sanità (Società della Salute), assistenza sociale, servizi cimiteriali 3.776.563,92 3.608.527,00 11.597.580,23 15.796.965,69 6.862.952,73 6.171.426,40 FUNZIONI NEL CAMPO DELLO SVILUPPO ECONOMICO agricoltura, commercio, servizi all industria 534.650,48 492.675,00 FUNZIONI RELATIVE A SERVIZI PRODUTTIVI 18.203,04 17.348,81 TOTALE 49.354.007,53 46.634.876,70 14
-SPESE- 5.583.103,32 TREND DELLA SPESA IN CONTO CAPITALE 3.963.696,68 3.867.049,33 SPESA IN CONTO CAPITALE (INVESTIMENTI) ANNO 2012 ANNO 2013 ANNO 2014 (PREVISIONE) PRINCIPALI INTERVENTI PREVISTI NEL 2014: 425.000 : manutenzione scuole 420.000 : riqualificazione Pineta Marradi 361.000 : interventi vari su parcheggi,strade e fognature bianche 350.000 : manutenzione impianti sportivi 250.000 : manutenzione arenili accessibilità 210.000 : interventi su immobili comunali 200.000 : rifacimento pavimentazione strade 200.000 : adeguamento e sistemazione marciapiedi (da programma triennale delle opere pubbliche 2014/16 elenco annuale 2014) 15
INDEBITAMENTO ( ) INTERESSI PASSIVI SU MUTUI ( ) -SPESE- 35.000.000 TREND DELLA SPESA PER MUTUI 1.400.000 30.000.000 1.200.000 INDEBITAMENTO 25.000.000 20.000.000 1.000.000 800.000 (MUTUI E ONERI FINANZIARI) 15.000.000 10.000.000 5.000.000 600.000 400.000 200.000 - ANNO 2011 ANNO 2012 ANNO 2013 ANNO 2014 (previsione) Indebitamento Interessi passivi 0 Anche per il 2014 l Ente ha deciso di non ricorrere all assunzione di nuovi mutui 16
-SPESE- MUTUI: TREND DELLA QUOTA INTERESSI E DELLA QUOTA CAPITALE 2011 2012 2013 2014 (prev.) 2015 (prev.) 2016 (prev.) 4.500.000 4.000.000 3.500.000 INDEBITAMENTO (MUTUI E ONERI FINANZIARI) 3.000.000 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 0 Quota interessi Quota capitale 2011 1.288.071,72 3.785.722,77 2012 1.126.762,80 3.910.498,48 2013 870.402,64 3.657.005,48 2014 (prev.) 774.950,00 3.778.304,03 2015 (prev.) 632.730,10 3.694.920,97 2016 (prev.) 513.892,70 2.936.364,88 17
-SPESE- 13.000.000 TREND DELLA SPESA DEL PERSONALE E DEL NUMERO DI DIPENDENTI 320 315 SPESA PER IL PERSONALE 12.000.000 310 305 300 11.000.000 ANNO 2009 ANNO 2010 ANNO 2011 ANNO 2012 ANNO 2013 ANNO 2014 (previsione) spesa complessiva n.dipendenti 295 18