ASSOCIAZIONE ALZHEIMER VERONA ONLUS Sede Legale VIA DON CARLO STEEB,4 37122 - VERONA Codice Fiscale 93119480239 NOTA ILLUSTRATIVA DEL BILANCIO AL 31/12/2014 Nell esercizio 2014 l Associazione ha operato un notevole cambiamento nella gestione contabile passando da una contabilità di cassa ad una di competenza: si è raggiunto, quindi, uno schema di bilancio costituito da stato patrimoniale e conto economico. Questa modifica di gestione permette una più puntuale rappresentazione della contabilità dando conto anche della competenza dei costi e dei ricavi. Per questo primo anno risulta difficile la comparazione rispetto all anno precedente per quelle voci che non erano presenti lo scorso anno. L esercizio 2014, con il nuovo criterio di competenza, si è chiuso con una perdita economica di 3.657,10. L Associazione dall esercizio 2014, oltre alla contabilità per competenza, ha adottato anche una contabilità per Centri di attività, tenendo, quindi, separati i costi ed i ricavi relativi ad ogni Centro nel quale opera l Associazione. Questa suddivisione permette di avere dei bilanci separati per ogni Centro. I principi adottati permettono una rappresentazione chiara, corretta e veritiera della situazione patrimoniale della società e del risultato d esercizio. DETTAGLIO DELLO STATO PATRIMONIALE ATTIVO 1) I beni durevoli sono costituiti dai cespiti utilizzati dall associazione, che vengono individuati nella seguente tabella COSTO STORICO AMMORTAMENTO F.DO AMMORTAM. RESIDUO CATEGORIE DI BENI Macchine d'ufficio elettrom. 1.712,88 171,29 171,29 1.541,59 Autoveicoli 86.610,00 4.734,00 84.713,00 1.897,00 Software 900,00 180,00 720 Beni non superiori 516,46 euro 5.757,74 1.447,74 5.757,74 0 Totale 94.980,62 6.533,03 90.642,03 4.158,59 Gli autoveicoli sono costituiti da un furgone Mercedes, un Ducato, un Doblò, una Panda. Per il software viene applicato l ammortamento diretto, senza passare da fondo, essendo classificabile negli ammortamenti immateriali. 2) La cassa rispecchia i valori contanti presenti al 31.12.2014. 3) La voce banca è così composta: Pagina 1 di 6
BANCA saldo c/c postale 2.578,98 Banco popolare di Verona e Nov. 3.419,96 Unicredit banca spa 46.097,91 Unicredit banca spa conto 2 164,89 Buoni del tesoro poliennali 80.000,00 TOTALE 132.261,74 4) I crediti sono di seguito specificati: Ratei attivi 3.266,00 Contr. SollievoUlss 20 36.790,00 Contr. SollievoUlss 21 31.527,00 Contr. Prog. Reti 2.142,00 Contr. Prog. Cattolica 10.000,00 TOTALE 83.725,00 I ratei attivi sono crediti di competenza del 2014 per Progetti iniziati precedentemente, non ancora incassati. PASSIVO 1) Nel passivo i Debiti sono così costituiti: DEBITI Acconto a fornitori -536,03 Inps 789,43 Retribuzioni 1.144,00 Erario c/rit. Lav. Dipendente 203,11 Erario c/rit. Lav. Autonomo 377,94 Imposta sost. Su riv. Tfr 43,49 Fatture da ricevere 958,37 Ratei passivi a breve 29.935,05 Totale 32.915,36 I ratei passivi a breve sono debiti che sorgono a fronte di costi che pur essendo di competenza del 2014 non si sono ancora manifestati finanziariamente, non sono ancora stati pagati e riguardano le prestazioni occasionali e di lavoro autonomo svolte nel 2014 e che andranno saldate nel 2015. 2) I fondi ammortamento sono stati esposti nella tabella relativa ai beni durevoli. 3) I fondi accantonamento si riferiscono al Fondo TRF dei dipendenti per 600,77. Pagina 2 di 6
DETTAGLIO DEI RICAVI I ricavi ammontano ad un totale di 170.731,71, distinti come segue. 1. Le quote associative rappresentano i versamenti dei soci che aderiscono all Associazione. Si espone una tabella riepilogativa. numero soci versate 2014 totale 1 120,00 120,00 2 65,00 130,00 2 60,00 120,00 19 50,00 950,00 1 40,00 40,00 184 30,00 5.520,00 1 25,00 25,00 3 20,00 60,00 3 15,00 45,00 4 10,00 40,00 9 5,00 45,00 Totale 7.095,00 2. I contributi ricevuti nel 2014 ammontano ad 135.117,26, di cui: a) Da CSV (punto 2.3) per un totale di 16.950,00 di cui per 1.260,00 per il progetto Promozione, incassato in unica soluzione, 2.250,00 per il progetto scuole, incassato in unica soluzione, 11.298,00 per saldo del progetto Reti 2013 ed 2.142,00 per competenza dell acconto del Progetto Reti 2014; b) Da Enti pubblici (punto 2.4) per un totale di 77.540,00 di cui 36.790 da incassare dall Ulss 20 per il progetto sollievo, 31.527,00 da incassare dall Ulss 21 per il progetto sollievo, 1.350,00 dal Comune di Verona per l attività dei centri sollievo, in unica soluzione, 640,00 dal Comune di S. Pietro In Cariano per il progetto prevenzione, 1.000,00 dal Comune di Buttapietra, 200,00 dal Comune di Brenzone per contributo vacanza, 700,00 dalla Provincia di Verona per un contributo vacanza a Brenzone, 5.333,00 dalla Regione per il progetto Emergenza Alzheimer a domicilio. c) Dal cinque per mille (punto 2.7) sono entrati 19.327,26 relativi all anno 2012. d) Da altri contributi (punto 2.8) pari ad 20.300,00 così composto: 16.000,00 dalla Fondazione Cattolica, 800,00 Innerwheel Verona, 500,00 da associazione Cocia, 500,00 da associazione Ada, 1.500,00 da Lions club, 1.000,00 da associazione sportiva il Branco. 3. Le donazioni (punto 3.1 e 3.2) ammontano ad 16.321,36, di cui: a) Donazioni deducibili e lasciti testamentari da soci per 6.591,36; b) Donazioni e lasciti testamentari da non soci per 9.750,00. Le donazioni da non soci derivano per la maggior parte da privati, ma si segnalano alcune donazioni dia parte di ditte ed Enti come Lions, Teatro Scientifico, Cavit, Breviglieri, WWW Group Service, Triveneta Impianti. 4. Le entrate relative ad attività di vendite occasionali (punto 5.1) ammontano ad 9.386,37 e sono costituite da raccolte di fondi così specificate: 205 da Conferenza Cosa possiamo fare, 70 da raccolta borgo Roma, 246,30 da Cinema sotto le stelle, 55 da Family happening, 135 da festa del volontariato, 3.800,00 da Cena al Castello, 185,00 da piscine Belvedere, 85,00 Pagina 3 di 6
da spettacolo Yesterday, 4.335,00 da mostra quadri, 125,18 da concerto di Natale, 144,89 da Il mio dono Summer edition. 5. Le entrate da attività commerciali marginali (punto 5.4) ammontano ad 3.473,03 e sono relative a servizi di trasporto e attività divulgativa tramite vendita di materiale riguardante l Alzheimer. 6. Le altre entrate riguardano le rendite finanziarie (punto 6.2) per 483,58 e sono relative agli interessi attivi su depositi bancari e postali. 2014 2013 2012 Tipologia entrate codice importo % importo % importo % Quote associative 1 7.095,00 4,15% 7.681,00 561,00% 9.059,72 5,67% Contributi da soci 2.1 0,00 0,00% 233,25 0,17% 290,50 0,18% Contributi da non soci 2.2 0,00 0,00% 205,00 0,15% 5.270,00 3,30% Contributi da CSV 2.3 16.950,00 9,92% 23.310,00 17,04% 41.259,00 25,83% Contributi da Enti Pubblici 2.4 77.540,00 45,37% 28.400,00 20,76% 25.830,00 16,17% 5 per mille 2.7 19.327,26 11,31% 19.858,67 14,51% 22.658,32 14,18% Banche 2,6 0,00 0,00% 0,00 0,00% 14.000,00 8,76% Contributi da altri privati 2.8 20.300,00 11,88% 36.473,00 26,66% 16.239,12 10,16% Donazioni deducibili da soci 3.1 6.591,36 3,86% 4.124,45 3,01% 3.665,00 2,30% Donazioni deducibili da non soci 3.2 9.750,00 5,71% 5.510,00 4,03% 1.696,22 1,06% Vendite/iniziative occas. di solidarietà 5.1 9.386,37 5,49% 6.019,45 4,40% 13.256,12 8,30% Attività commerc. prod. Marginali 5.4 3.473,03 2,03% 3.153,95 2,31% 3.661,76 2,30% Alte entrate 6 483,58 0,28% 1.858,04 1,35% 2.862,30 1,79% Totale entrate 170.896,60 100,00% 136.826,81 100,00% 159.748,06 100,00% DETTAGLIO DEI COSTI I costi nell esercizio 2014 ammontano ad 174.553,70 e sono così suddivisi: 1) Rimborsi spese ai volontari con la dovuta documentazione delle spese sostenute, per 7.273,76; 2) Assicurazioni per 4.669,56 di cui 639,56 per assicurazione dei volontari ed 4.030,00 relative ai veicoli in uso all Associazione; 3) 3.1 costi relativi ai dipendenti per 11.983,62; 3.2 costi relativi ai collaboratori atipici e occasionali per 55.796,81; 3.3 costi relativi a tutti i consulenti con partita iva per 38.137,43. 4) Acquisti di servizi: sono le spese per trasporti, manutenzioni, carburante dei mezzi utilizzati, consulenze amministrative e del lavoro. 5) Le utenze sono le spese di telefono, acqua, luce, riscaldamento. 6) I materiali di consumo sono distinti per la struttura e per l attività. 7) Il godimento di beni di terzi è rappresentato dal pagamento degli affitti e dei canoni di noleggio. 8) Gli oneri finanziari sono le spese e commissioni bancarie. 9) Gli ammortamenti sono esposti nella tabella relativa ai beni durevoli. 10) Le imposte e tasse sono relative a tasse versate per auto, e multe. 11) La raccolta fondi è relativa alle spese sostenute per svolgere la raccolta. 12) Tra gli altri costi si evidenzia la quota associativa alla Federazione Alzheimer e costi per rimborsi spese afferenti le vacanze. Si espone un prospetto relativo alle risorse umane a sostegno della vita associativa. Pagina 4 di 6
Personale per qualificare e specializzare attività Collaboratori lavoratori dipendenti N. 1 0 0 Collaboratori lavoratori atipici N. 0 3 4 Collaboratori lavoratori occasionali N. 16 22 22 Costo lavoratori dipendenti Euro 11.983,62 0 Costo lavoratori atipici Euro 20.593,39 Costo lavoratori occasionali Euro 55.796,81 50.011,77 Professionisti e consulenti N. 7 9 9 Professionisti e consulenti Euro 38.137,43 15.106,48 8.294,69 Totale personale retribuito Euro 105.917,86 85.711,64 46.276,85 Si presenta un prospetto analitico dei costi sostenuti nel 2014 col principio di competenza, cercando raffronto, ove possibile, con il prospetto di bilancio presentato negli anni scorsi, che, però è un bilancio di cassa e, quindi, non raffrontabile completamente, sia per le voci che sono in parte diverse, sia per il principio stesso del bilancio che viene inevitabilmente mutato. Pagina 5 di 6
Punto anno 2014 anno 2013 anno 2012 Tipologia costi Bilancio Importo % Importo % Importo % Rimborsi spese ai volontari 1 7.273,76 Assicurazione automezzi/volontari 2 4.669,56 Totale costo risorse umane 3 105.917,86 90.660,67 58,76% 54.112,78 51,03% Servizi Manutenzione apparecchiature 1.945,24 988,87 849,79 Carburante e manutenzione autovettura 1.420,07 1.448,00 1.061,00 Consulente del lavoro/commercialista 5.333,72 1.546,16 310,26 Assicurazione automezzi/volontari 0,00 5.368,50 6.430,70 Spese pulizie 272,00 314,5 154,4 Spese vacanza 638,60 Totale servizi gestione 9.609,63 9.666,03 8.806,15 Carburante e manutenzione pulmini 3.579,37 1.904,98 2.578,05 Servizi professionali 6.000,00 5.563,00 1.920,00 Totale servizi attività 9.579,37 7.467,98 4.498,05 Totale acquisto servizi 4 19.189,00 17.134,01 11,11% 13.304,20 12,54% Utenze Bollette telefoniche 1.647,31 2.797,26 1.784,50 Cellulari 1174,14 1.109,15 1.349,53 Energia el. 907,14 1.753,08 0,00 Totale utenze 5 3.728,59 5.659,49 3,67% 3.134,03 2,95% Beni di consumo Cancelleria 1.663,72 927,99 789,35 Tipografia 6.820,72 Spese di rappresentanza 315,59 309,5 730,94 Spese generiche 1245,96 73,24 322,54 Totale beni consumo gestione 10.045,99 1.310,73 1.842,83 Socializzazione volontari ed ospiti centri diurni 967,13 1.569,03 992,55 Acquisti per attività ististuzionali e centri diurni 6.308,91 8.101,11 7.190,53 Tipografia 1.085,80 6.620,54 6.077,83 Spese racolta fondi 0 3.036,91 3.666,84 Spese progetti/eventi 750,00 10.309,90 4.792,60 Totale beni consumo attività 9.111,84 29.637,49 22.720,35 Totale beni di consumo 6 19.157,83 30.948,22 20% 24.563,18 23% Godimento beni di terzi Noleggio/canoni 2.414,37 2.794,01 2.376,55 Affitti 1.555,47 1.225,00 1.200,00 Totale godimento beni di terzi 7 3.969,84 4.019,01 2,61% 3.576,55 3,38% Oneri finanziari e patrimoniali oneri e commissioni bancarie 405,56 Totale godimento beni di terzi 8 405,56 Ammortamenti Macchine d'ufficio elettrom. 171,29 Autoveicoli 4.734,00 Software 180 Beni non superiori ai 516,46 euro 1447,74 Totale ammortamenti 9 6.533,03 Imposte e tasse Bollo automezzi 115,47 multe 28,70 Totale imposte e tasse 10 144,17 Raccolte fondi 2.936,96 Totale raccolte fondi 11 2.936,96 Altre uscite Uscite varie 0,00 Quota associativa Federazione Alzheimer Italia 500,00 Rimborsi spese 0,00 Totale altre uscite 12 500,00 Partite di giro 13 127,54 Pagina 6 di 6