Gli audit comunitari sui PSR 2007/203: spunti di riflessione Bologna, 7 Maggio 207 Rete Rurale Nazionale Autorità di gestione: Ministero delle politiche agricole alimentari e forestali Via XX Settembre, 20 Roma reterurale@politicheagricole.it www.reterurale.it - @reterurale - www.facebook.com/reterurale
Indice Importanza del tasso di errore Sintesi dei principali risultati degli audit comunitari 2Spunti di riflessione
Importanza del tasso di errore Per tasso di errore si intende un indicatore tecnico rappresentativo della qualità della gestione dello Sviluppo Rurale e della credibilità delle politiche. Riflette la percentuale di pagamenti irregolarmente percepiti rispetto al totale delle spese a carico del bilancio della UE. Tasso di errore < 2% tollerabile Tasso di errore > 2% ma inferiore al 5% Tasso di errore > 5% (situazione grave) Superamento della soglia di materialità riserva sulla spesa sospensione dei pagamenti Nello sviluppo rurale il tasso di errore è diventato un esigenza prioritaria e si sono adottate misure specifiche sia a livello comunitario che a livello nazionale.
Livello comunitario: Importanza del tasso di errore Sono state attivate iniziative a livello comunitario e nazionale, finalizzate ad informare e a creare una cultura in materia di tasso d'errore attraverso scambio di informazioni, diffusione di buone pratiche ecc. Organizzazione seminari informativi Definizione di una strategia per la riduzione del tasso di errore Aprile 203 Ottobre 203 Giugno 205 Marzo 206 Introduzione del Piano di azione per la riduzione del tasso di errore (dicembre 202) Secondo aggiornamento: trasmissione del Piano di Azione nel maggio 203 Terzo aggiornamento: Invio del PANTE (novembre 204) Quarto aggiornamento: Invio del PANTE (maggio 205) Quinto aggiornamento: Febbraio 206
Importanza del tasso di errore Livello nazionale Coordinamento tra Mipaaf Organismi Pagatori RETE RURALE NAZIONALE Data base "controlli Report di sintesi È prioritario che gli attori coinvolti siano maggiormente consapevoli delle problematiche evidenziate negli audit comunitari per trovare soluzioni condivise che garantiscano la correttezza della spesa e la semplificazione del procedimento amministrativo
Importanza del tasso di errore - DB controlli - http://ctrlrrn.ismea.it/index.php
Importanza del tasso di errore - Report di sintesi - Il sistema dei controlli dello sviluppo rurale in Italia (Analisi dei principali risultati delle indagini svolte dagli Organismi comunitari a carico dei documenti di programmazione del periodo 2000/2006 e 2007/203 ) - Aprile 20 (http://www.reterurale.it/flex/cm/pages/serveblob.php/l/it/idpagina/5330 ) I controlli sui PSR 2007-203. Analisi degli audit della Commissione e della Corte dei Conti europea - Dicembre 206 (http://www.reterurale.it/flex/cm/pages/serveblob.php/l/it/idpagina/677 )
2 Sintesi dei principali risultati degli audit comunitari
Numero di audit comunitari per anno 2 Sintesi dei principali risultati degli audit comunitari 0 9 9 8 8 7 7 6 6 5 5 5 5 6 4 35 3 2 2 3 2 0 2008 2009 200 20 202 203 204 205 206 DG Agri Corte Conti Europea Numero di audit comunitari cumulati negli anni 40 35 30 25 20 5 0 5 0 2008 2009 200 20 202 203 204 205 206 DG Agri Corte Conti Europea
2 Sintesi dei principali risultati - Audit DG Agri per regione - Lombardia: 4 202 203 204 205 Bolzano: 205 Friuli Venezia Giulia: 2008 Anno Indagini multiregionali Regioni Piemonte: 2 + multiregionale 20 205 Sardegna : 200 Toscana: 204 Lazio: 203 Veneto: 202 Campania: 2 + multiregionale 202 203 Emilia Romagna: 3 203 205 (n.2) Puglia: 2 204 206 Calabria: 3 203 205 206 200 Piemonte, Sardegna 204 Abruzzo, Basilicata, Campania, Sardegna, Sicilia 204 Multiregioni 206 Basilicata, Lazio Regioni che non sono state oggetto di indagine. Valle d Aosta 2. Liguria 3. Marche 4. Umbria Sicilia: 4 + (multiregionale) 2008 204 205 206 5. Molise 6. Prov. Aut. Trento 7. RRN
2 Sintesi dei principali risultati - Audit DG Agri per misura- 24 5 2-22 2 Misure oggetto di indagne 2 23 3 2 Leader 2 3 4 6 0 26 2 226 2 22 227 3 26 Doppio finanziamento Numero di indagini
2 Sintesi dei principali risultati - Audit Corte dei Conti europea per regione - Lombardia: 20 Bolzano: 202 Indagini multiregionali Anno Regioni Piemonte: 2 2009 204 Sardegna : 4 20 202 (n.2) 203 Rete Rurale Nazionale: 204-205 Toscana: 2 2009 200 Lazio: 203 Campania: 5 + multiregionale 202 204 (n.2) 205 (n.2) Veneto: 204 Emilia Romagna: 20 Umbria: 204 + multiregionale Marche: 2008 Basilicata: 4 20 202 203 206 Sicilia: 2 203 204 Calabria: 3 + multiregionale 203 205 206 Puglia: 4 + multiregionale 20 204 205 (n.2) 204 Campania, Puglia e RRN 204 Calabria, Umbria Regioni che non sono state oggetto di indagine. Valle d Aosta 2. Molise 3. Liguria 4. Friuli Venezia Giulia 5. Abruzzo 6. Prov. Aut. Trento 7. Lazio
2 Sintesi dei principali risultati - Audit Corte dei Conti europea per misura- 2 6 Misure oggetto di indagne 24 25 23 2-22 6 6 8 2 Misure non oggetto di indagine. 5 2. 26 Leader Assistenza Tecnica 6 6 3. 32 4. 33 5. 44 2 26 5 5 6. 222, 223, 224, 225 32 5 Numero di indagini
2 Sintesi dei principali risultati - Sintesi DG Agri - Indagini concluse o non concluse per anno (DG Agri) Indagini concluse e non concluse concluse con correzioni n. 3 3 Non concluse n. 6 Concluse n. 24 Numero indagini in corso per misura 3 2 indagini 2 3 indagini concluse senza correzioni n. 2 3 2008 2009 200 20 202 203 204 205 206 Concluse 5 non concluse Indagini concluse con correzione o senza correzione finanziaria per misura 6 4 3 23 2 indagini 26 indagine 5 7 2-22 indagine 24 indagine 6 7 3 2 2 2 2 2 2 indagine Leader indagine Con correzione senza correzione
Misure Anni Errori riscontrati 2-22 24 2 20 Carenze nelle procedure amministrative e nei controlli in loco (portata, tempistica e tracciabilità) 202 Carenze nei controlli in loco 203 Carenze nei controlli amministrativi e nei controlli in loco (portata, tempistica e tracciabilità) 204 Carenza nei controlli amministrativi e presenza di spese non ammissibili (misura 24) 205 Carenza nei controlli amministrativi 203 23 203 Presenza di doppi finanziamenti / mancata verifica della ragionevolezza dei costi / carenze nelle procedure amministrative / presenza di spese non ammissibili 204 Mancata verifica della ragionevolezza dei costi / Carenze nei controlli in loco (selezione del campione) Presenza di doppi finanziamenti / mancata verifica della ragionevolezza dei costi / carenze nelle procedure amministrative / presenza di spese non ammissibili 2 203 Presenza di spese non ammissibili 2 Sintesi dei principali risultati - principali errori riscontrati (audit DG Agri) - 26 226-227 204 Carenze nei controlli amministrativi (Tracciabilità) / Presenza di spese non ammissibili 205 Mancata verifica della ragionevolezza dei costi / Carenze nell applicazione delle norme sugli appalti pubblici / Carenze nei controlli amministrativi 204 Carenze nei controlli amministrativi (Tracciabilità) / Presenza di spese non ammissibili 205 Mancata verifica della ragionevolezza dei costi / Carenze nell applicazione delle norme sugli appalti pubblici / Carenze nei controlli amministrativi (226)
3 Spunti di riflessione Principali errori riscontrati nelle indagini dei PSR 2007-203, che sembrano essere attuali anche per i PSR 204-2020 (elenco non esaustivo): Misure ad investimento (ma anche altre): Ragionevolezza dei costi Appalti pubblici Misure a superficie: Completezza dei controlli amministrativi Tempistica dei controlli in loco Altri temi (orizzontali): Condizioni artificiali per ottenere il sostegno Presenza di spese non ammissibili
3 Spunti di riflessione approfondimento sul tema: ragionevolezza dei costi Art 48.2 del Reg. 809/204 = i controlli amministrativi comprendono una verifica della ragionevolezza dei costi Requisito già presente per i programmi 2007-203 (art. 24.2 del Reg. 65/20) Si applica solo alle spese calcolate sui costi reali (esclusi costi semplificati) Metodi suggeriti per la verifica della ragionevolezza dei costi: preventivi, prezzari, comitati di valutazione Tema difficile: intrinseca debolezza del sistema più diffuso preventivi ma anche difficoltà sui prezzari Negli audit sono stati riscontrati numerosi problemi (con proposta di rettifica finanziaria)
3 Spunti di riflessione approfondimento sul tema: ragionevolezza dei costi Problemi sui preventivi. mancata/insufficiente verifica sull indipendenza delle ditte 2. erronea applicazione delle deroghe relative alla loro acquisizione 3. comparabilità tra preventivi (p.e. beni/servizi diversi) Problemi sui prezzari. metodologia di elaborazione (valori di listino e no economie di scala) 2. mancato aggiornamento (senza giustificazione della stabilità dei prezzi) 3. erroneo utilizzo, per cui i giustificativi di spesa presentati dai beneficiari sono tutti «appiattiti» sul valore massimo Miglioramento delle procedure per il controllo dei preventivi Miglioramento qualitativo dei prezzari Adozione costi semplificati (specifica azione della Rete in corso)
3 Spunti di riflessione approfondimento sul tema: appalti pubblici Art 48.2 del Reg. 809/204 = i controlli amministrativi garantiscono la conformità con gli obblighi in materia di appalti pubblici Requisito già presente per i programmi 2007-203 (art. 24.2 Reg. 65/20) Sono stati riscontrati problemi su misure infrastrutturali, forestali, Leader e AT e proposte correzioni finanziarie Tema difficile: assicurare il rispetto di (complesse) norme da parte di piccoli comuni, consorzi, ecc. Vari problemi: gare poco trasparenti, varianti/estensioni irregolari, contestazioni sull applicazione delle deroghe Definizione procedure per il controllo delle stazioni appaltanti / riorganizzazione Formazione e informazione: Iniziative DG Regio per migliorare qualità degli appalti pubblici per i fondi SIE (p.e. linee guida feb 206)
3 Spunti di riflessione attori in campo, iniziative in corso, attività future? Strategia riduzione tasso di errore Linee Guida / WD Seminari.. RRN DB controlli Report informativi Incontri, seminari Progetto «sistema di gestione» Progetto «costi semplificati» Autorità di gestione Organismi Pagatori Azioni preventive /correttive PANTE VCM... Mipaaf AGEA coord
Gruppo di Lavoro ISMEA RRN: Augusto Buglione: abuglione0@gmail.com Stanislao Lepri: stanislao.lepri@gmail.com Maria Rita Tarricone: m.tarricone@politicheagricole.it