Supplemento ordinario alla Gazzetta Ufficiale n. 149 del 27 giugno 2013 - Serie generale Spediz. abb. post. 45% - art. - 1, art. comma 2, comma 1 20/b Legge 27-02-2004, 23-12-1996, n. n. 46-662 Filiale - Filiale di Romadi Roma GAZZETTA UFFICIALE PARTE PRIMA DELLA REPUBBLICA ITALIANA Roma - Giovedì, 27 giugno 2013 SI PUBBLICA TUTTI I GIORNI NON FESTIVI DIREZIONE E REDAZIONE PRESSO IL MINISTERO DELLA GIUSTIZIA - UFFICIO PUBBLICAZIONE LEGGI E DECRETI - VIA ARENULA, 70-00186 ROMA AMMINISTRAZIONE PRESSO L ISTITUTO POLIGRAFICO E ZECCA DELLO STATO - VIA SALARIA, 1027-00138 ROMA - CENTRALINO 06-85081 - LIBRERIA DELLO STATO PIAZZA G. VERDI, 1-00198 ROMA N. 53 CORTE DEI CONTI DECRETO 12 giugno 2013. Approvazione del Conto finanziario relativo all esercizio 2012.
SOMMARIO CORTE DEI CONTI DECRETO 12 giugno 2013. Approvazione del Conto fi nanziario relativo all esercizio 2012. (13A05332)........... Pag. 1 III
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITÀ DECRETO 12 giugno 2013. CORTE DEI CONTI Approvazione del Conto finanziario relativo all esercizio 2012. LA CORTE DEI CONTI Vista la legge 14 gennaio 1994, n. 20, contenente disposizioni in materia di giurisdizione e controllo della Corte dei conti ed in particolare l art. 4; Vista la legge 3 aprile 1997, n. 94; Visto il decreto legislativo 7 agosto 1997, n. 279; Visto il regolamento concernente la disciplina dell autonomia finanziaria della Corte dei conti deliberato dalle sezioni riunite della Corte stessa nell adunanza del 14 dicembre 2000 (deliberazione n. 1/DEL/2001); Visto il decreto presidenziale n. 60 del 30 novembre 2001 con la quale sono stati approvati i modelli dello schema di bilancio di previsione e del conto finanziario della Corte dei conti, ai sensi dell art. 24 del già citato regolamento di autonomia finanziaria; Vista a legge 31 dicembre 2009, n. 196; Visto il regolamento per l organizzazione ed il funzionamento degli uffici amministrativi e degli altri uffici con compiti strumentali e di supporto alle attribuzione della Corte dei conti di cui alla deliberazione delle sezioni riunite in data 26 gennaio 2010 (deliberazione n. 1/ DEL/2010); Vista la legge 7 aprile 2011, n. 39; Visto il decreto legislativo 31 maggio 2011, n. 91; Visto il decreto-legge 6 luglio 2011, n. 98, convertito in legge 15 luglio 2011, n. 111; Visto il decreto presidenziale n. 61 del 27 dicembre 2011 che approva il bilancio di previsione della Corte dei conti per l esercizio finanziario 2012; Visti i decreti n. 40 del 27 settembre 2012, n. 73 del 12 ottobre 2012 e n. 76 del 5 novembre 2012 relativi a variazioni compensative fra capitoli appartenenti ai medesimi centri di responsabilità amministrativa; Visto il regolamento concernente la disciplina dell autonomia finanziaria della Corte dei conti deliberato dalle sezioni riunite della Corte stessa nell adunanza del 30 luglio 2012 (deliberazione n. 1/DEL/2012) ed adottato dal Consiglio di Presidenza nell adunanza del 2-3 ottobre 2012 con deliberazione n. 136; Visto il decreto presidenziale n. 79 del 13 novembre 2012, di approvazione delle variazioni in assestamento al bilancio di previsione 2012; Visto lo schema del conto finanziario per l esercizio 2012 e la relazione illustrativa, predisposti a cura del servizio del bilancio e contabilità della Direzione generale programmazione e bilancio; Vista la relazione del Collegio dei revisori dei conti in data 24 aprile 2013 nella quale viene espresso parere favorevole in ordine alla concordanza dei risultati esposti nel conto finanziario con le scritture contabili, nonché alla regolarità della gestione finanziaria; Sentito il consiglio di amministrazione nella riunione del 15 maggio 2013; Vista la deliberazione del Consiglio di presidenza n. 121 del 31 maggio 2013; Vista la nota del segretario generale con la quale viene trasmesso lo schema del conto finanziario, unitamente alle relazioni ed ai pareri acquisiti; Decreta: È approvato, ai sensi dell art. 35, comma 3, del regolamento di autonomia finanziaria, il conto finanziario della gestione della Corte dei conti per l anno 2012. Il presente decreto, unitamente al conto finanziario, sarà inviato, a cura del segretario generale, entro il 30 giugno 2013, ai Presidenti della Camera dei deputati e del Senato della Repubblica, nonché al Ministero dell economia e delle finanze e sarà trasmesso al Ministero della giustizia per la pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale. Roma, 12 giugno 2013 Il Presidente: GIAMPAOLINO DIREZIONE GENERALE PROGRAMMAZIONE E BILANCIO SERVIZIO BILANCIO E CONTABILITÀ RELAZIONE ILLUSTRATIVA AL CONTO FINANZIARIO DELL ESERCIZIO 2012 (art. 32, comma 2, del Regolamento autonomia finanziaria) 1. PREMESSA. A LLEGATO Nell ultimo trimestre dell anno si è proceduto alla definizione ed approvazione del nuovo regolamento di autonomia finanziaria che, deliberato dalle sezioni riunite il 30 luglio 2012 ed adottato dal Consiglio di Presidenza il 31 ottobre (deliberazione n. 136), è stato pubblicato nella Gazzetta Ufficiale - serie generale - n. 263 del 10 novembre 2012. Entrato in vigore il 25 novembre 2012, il regolamento ha recepito, laddove compatibili con l autonomia finanziaria dell Istituto [Art. 4, comma 2 della legge 14 gennaio 1994, n. 20, e art. 3, comma 2 del decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 286.], gli innovativi principi introdotti nell ordinamento dalla legge 30 dicembre 2009, n. 196 (peraltro rivolta alle amministrazioni centrali dello Stato) in materia di contabilità pubblica, nonché il codice dei contratti e successivi aggiornamenti. Prosegue così il percorso di autonomia della Corte che, forte di un esperienza quasi ventennale, arriva all emanazione del quarto regolamento in materia finanziaria, dopo quelli del 14-15 luglio 1994, n. 1; del 13 febbraio 1998, n. 4 e del 14 dicembre 2000, n. 1. Nelle more dell approvazione del sopracitato regolamento, in coerenza con la riformata legislazione di contabilità pubblica, nel bilancio preventivo 2012 si è provveduto ad anticipare alcune delle novità in esso recepite e ad adeguare lo schema di bilancio alle modifiche organizzative introdotte dal vigente regolamento di organizzazione. 1
A questo proposito: 1) le spese sono state ripartite tra quattro centri di responsabilità (CdR) con l aggiunta della neo-istituita Direzione generale sistemi informativi automatizzati (art. 20, 1 comma, lettera d) ed art. 24 del regolamento di org.), sotto la quale sono stati ricompresi i capitoli di spesa relativi all informatica di servizio; 2) nell ambito del CdR 1 (Segretariato generale) è stato istituito un nuovo capitolo, al IV livello di articolazione della spesa, denominato «Fondo speciale per la reiscrizione dei residui passivi perenti». L innovazione si è resa indispensabile a seguito dell entrata in vigore della legge 15 luglio 2011, n. 111 che, all art. 10, 8 comma, ha ridotto i termini di conservazione dei residui sia per le spese correnti che per quelle in conto capitale prevedendone la perenzione agli effetti amministrativi, allo scadere dei due anni successivi a quello di iscrizione in bilancio; 3) i capitoli di spesa destinati al funzionamento dei Servizi amministrativi unici regionali (SAUR - art. 41 regolamento di org.) sono stati accorpati e ridotti da 19 a 9 rispetto al precedente esercizio finanziario. 2. CONTO FINANZIARIO 2012 - PARTE GENERALE. Prima di passare all esame specifico del conto finanziario, è indispensabile precisare che questo è redatto in coerenza con l impostazione utilizzata per il corrispondente bilancio di previsione 2012, nel quale le entrate, a seconda della loro provenienza, sono distinte per categorie e le spese sono ripartite fra quattro centri di responsabilità. In allegato al conto, come per gli esercizi precedenti, è prodotta la tabella n. 1, dimostrativa della ripartizione della spesa per funzioni obiettivo di primo e secondo livello, laddove le quattro funzioni obiettivo di primo livello sono: indirizzo politico-amministrativo - controllo - giurisdizione - servizi generali, e le nove di secondo livello sono: governo dell Istituto - attività di controllo in sede centrale - attività di controllo in sede regionale - attività giudicante centrale - attività giudicante regionale - attività requirente centrale - attività requirente regionale - gestione delle risorse umane - acquisizione e gestione delle risorse strumentali. La seconda tabella, prodotta in allegato, contiene il riepilogo delle spese distinto fra spese rimodulabili, non rimodulabili e per investimenti, con la rappresentazione della loro evoluzione negli ultimi quattro anni. Gestione di competenza. Nello stato di previsione del Ministero dell economia e delle finanze, per l esercizio finanziario 2012, sono iscritti due capitoli relativi al fabbisogno per spese di funzionamento della Corte dei conti: il cap. 2160 (4.1.1.)(1.1.1.), denominato «Spese di funzionamento della Corte dei conti» - spese rimodulabili - con uno stanziamento di 30.449.293, così ridotto dalla legge di stabilità per il 2012 ed il capitolo 2162 (4.1.1.) (1.1.1.), denominato «Spese di natura obbligatoria della Corte dei conti» - spese non rimodulabili, con uno stanziamento di 238.102.500. Pertanto l iniziale stanziamento è stato complessivamente quantificato in 268.551.793 con una diminuzione di circa il 10% rispetto a quello dell anno precedente. Nell ultimo trimestre dell anno, ai sensi dell art. 5, commi 1 e 3 del previgente regolamento di autonomia finanziaria, si è provveduto all assestamento per la gestione finanziaria 2012. La manovra, pari a complessivi 18.152.913, si è resa necessaria per adeguare alcuni capitoli di entrata e a seguito di documentate richieste di variazioni ed integrazioni di fondi inoltrate dai titolari dei centri di responsabilità alcuni capitoli di spesa, al fine di soddisfare esigenze sopravvenute in corso d esercizio. Anche per il 2012, la linea di indirizzo strategico scelta dall amministrazione nell utilizzo delle risorse, è stata quella di una oculata iscrizione in bilancio delle risorse disponibili. Nella tabella 2 relativa alla ripartizione della spesa, è evidenziato che circa il 73% delle risorse, risulta essere assegnato ai capitoli destinati a spese non rimodulabili, il 13% circa a quelli relativi alle spese rimodulabili ed il restante 14% alle spese per investimenti. A corredo del conto consuntivo è predisposta la tabella 3, dimostrativa degli avanzi di amministrazione maturati nell ultimo quinquennio. Il totale delle entrate accertate a consuntivo ammontano ad 361.488.847 (schema del conto finanziario per il 2012 - Parte I - Entrate), le somme riscosse sono pari ad 348.317.107, comprensive dell avanzo di amministrazione e quelle rimaste da riscuotere pari a 13.171.740. Quest ultima somma è costituita da 12.799.210 quale rimanenza dello stanziamento finale totale dei capitoli 2160 e 2162, e da 372.530, quale rimanenza di somme affluite per entrate diverse. In relazione alle spese (Parte II dello schema), le somme impegnate ammontano ad 314.798.143, quelle pagate ad 199.431.443, quelle rimaste da pagare sono pari ad 115.366.700 e, di conseguenza, le economie di gestione risultano essere 35.038.563. L esatta quantificazione dell avanzo di amministrazione è data dall avanzo di competenza di 46.690.704 sommato all importo delle riduzioni di impegni di anni precedenti e di quello dei residui perenti pari ad 18.524.529, per un totale di 65.215.233. Da quest ultimo importo occorre detrarre 176.723, quale minore accertamento dei residui attivi e sommare 1 quale effetto degli arrotondamenti operati sui decimali. L avanzo di amministrazione, al termine del presente esercizio, risulta definitivamente accertato in 65.038.511. 3. ANALISI DELLE SINGOLE POSTE DEL BILANCIO. Sono riportati qui di seguito i fatti più rilevanti della gestione delle entrate e delle spese relativamente alla ripartizione delle risorse per centri di responsabilità. Parte I - Entrate. Cap. 110 - il fondo per il funzionamento della Corte dei conti, finanziato dai due capitoli 2160 e 2162 dello stato di previsione del Ministero dell economia e delle finanze, prevede uno stanziamento iniziale di 268.551.793. Sul cap. 2160 (spese rimodulabili) nel corso dell anno è stata operata una riduzione pari ad 444.299, in linea con l art. 13 del decretolegge 2 marzo 2012, n. 16, convertito con legge 26 aprile 2012, n. 44 (Disposizioni urgenti in materia di semplificazioni tributarie, di efficientamento e potenziamento delle procedure di accertamento), della quale si era già dato conto in occasione dell assestamento al bilancio 2012. A fronte di una previsione definitiva di 268.107.494, con i sottoelencati decreti del MEF sono state apportate le seguenti modifiche: decreto ministeriale n. 89377 del 23 novembre 2012: + 144.398 sul cap. 2160; decreto ministeriale n. 87297 del 28 novembre 2012: + 75.394 sul cap. 2162; decreto ministeriale n. 112462 del 31 dicembre 2012, reg.to il 4 aprile 2013: - 138.979 sul cap. 2160 e + 10.650.130 sul cap. 2162. Pertanto il totale delle somme accertate è pari ad 278.838.437. Cap. 120 - L importo accertato a titolo di entrate eventuali e diverse risulta pari ad 2.721.687, con un maggior accertamento rispetto alla previsione definitiva di 1.421.687. Cap. 122 - Lo stanziamento iniziale di 982.000, relativo all annualità 2012 per la locazione dell immobile sito in via Cordova n. 76 - Palermo, era stato determinato sulla base dello stanziamento del 2011 non essendo prevista, per l anno in esame alcuna modificazione. Con successivo provvedimento della Regione siciliana del 29 febbraio 2012 è stato approvato il contratto di locazione per il periodo dal 1 marzo 2012 al 28 febbraio 2018, con il quale, previa autorizzazione del demanio ad una novazione soggettiva, viene stabilito, tra l altro, che al pagamento provvede direttamente la regione. Pertanto la minore somma accertata in entrata di 490.952 corrisponde all importo anticipato dalla Corte, nelle more della definizione delle nuove modalità operative, e rimborsato per 490.948. Cap. 125 - Al capitolo affluiscono le entrate relative ai rimborsi delle competenze anticipate ai consiglieri di nomina regionale. Le entrate accertate ammontano ad 777.222, le somme riscosse ad 441.344 per la differenza di 335.878 rimasta da riscuotere. Cap. 126 - In corso d anno il MEF ha effettuato un versamento al conto di Tesoreria intestato alla Corte, relativo alle quote di compensi corrisposti ai magistrati per la loro partecipazione a collegi arbitrali. La riassegnazione di 61.700 già considerata in sede di assestamento (relativa al periodo 1 novembre 2011-30 agosto 2012) si riferisce ai fondi affluiti al capitolo di entrata del MEF n. 3490 art. 17 - personale di magistratura e art. 18 - personale amministrativo come previsto dal comma 9 dell art. 61 della legge n. 133/2008. Al termine dell esercizio le somme accertate risultano di 75.037, di cui 58.804 già riscosse ed 16.233 rimaste da riscuotere. Cap. 130 - L avanzo di amministrazione dell esercizio finanziario precedente, inizialmente previsto in 60.000.000 è quantificato in 78.585.512, come già illustrato in occasione della manovra di assestamento del bilancio di previsione. L ammontare finale delle risorse finanziarie accertate è determinato, pertanto, in 361.488.847. 2
Parte II - Spese. Nel 2012, le richieste di fabbisogno finanziario avanzate dai titolari dei 4 centri di responsabilità, sono state interamente accolte in fase di previsione di bilancio. Lo stanziamento dei fondi da parte del MEF, infatti, oltre alle disponibilità dell avanzo di amministrazione, si presentava adeguato alle esigenze manifestate, in più occasioni, dai vertici dell amministrazione, circa la necessità di disporre di finanziamenti adeguati al ruolo che la Corte dei conti riveste in ambito nazionale. Ruolo, peraltro confermato dal legislatore, con il decreto-legge 17 ottobre 2012, n. 174, convertito con legge n. 213/2012 che amplia l ambito della funzione di controllo della Corte, fino a ricomprendere le spese dei governi regionali e locali, così riconoscendo in essa l imparziale garante dell intero pubblico erario. Nel corso dell esercizio sono state apportate tre variazioni compensative: due nell ambito del CdR n. 2 (D.P. n. 73 del 12 ottobre 2012 e n. 76 del 5 novembre 2012) ed una nell ambito del CdR n. 3 (D.P. n. 40, art. 2 del 27 settembre 2012). Si passa ora a descrivere le fasi più rilevanti circa l utilizzazione delle risorse finanziarie assegnate a ciascun centro di responsabilità sottolineando alcuni degli aspetti più significativi dell intera gestione. C.d.R. 1 - Segretariato generale. Le risorse a disposizione di questo centro di responsabilità la cui competenza abbraccia il funzionamento degli organi di governo dell Istituto (ufficio della Presidenza, Consiglio di presidenza, uffici del Segretariato generale), nonché le risorse da destinare al trattamento economico ed alla formazione del personale di magistratura, sono state impegnate per circa l 83%. Le economie si attestano al 17% delle risorse disponibili ed ammontano complessivamente ad 23.288.333; le somme pagate, a fronte degli impegni assunti, sono circa il 72%. Nell ambito di tale CdR sono ricompresi due fondi: Fondo di riserva (cap. 602) - che presenta un importo di 16.183.406, e per la prima volta, come specificato in premessa, il Fondo speciale per la reiscrizione dei residui passivi perenti (cap. 603) con una dotazione di 5.485.794. La previsione dello stanziamento di questo capitolo, inizialmente di 13.500.000 (così individuato in attuazione dell art. 9, 2 comma del nuovo regolamento di autonomia finanziaria) è stato utilizzato per complessivi 8.014.206. Di conseguenza per questo CdR le economie di gestione ammontano, al netto dei due Fondi, ad 1.619.133. Per quel che riguarda il capitolo 201 (Stipendi ed altri assegni fissi al personale di magistratura ecc.), si evidenzia che nel corso dell anno si è proceduto all assunzione di una sola unità di personale. Nell ultimo trimestre, inoltre, è intervenuta la sentenza della Corte costituzionale n. 223 dell 8 ottobre 2012 con la quale è stata dichiarata l illegittimità dell art. 9, commi 2 e 22 del decreto-legge n. 78/2010 convertito con legge n. 122/2010 (contributo di solidarietà pari al 5% per redditi superiori ai 90.000 euro ed al 10% per redditi superiori ai 150.000 euro annui, per il triennio 2011/2013, tagli sull indennità di giustizia e sull aggiornamento annuale dei trattamenti stipendiali). Gli effetti economici di tale sentenza si ripercuotono sui fondi costituenti residui passivi per il 2012 e sulla competenza per il 2013, in quanto i rimborsi delle somme trattenute sono operati secondo le modalità indicate dal MEF con circolari n. 157 dell 8 novembre 2012 e n. 166 del 1 dicembre 2012. Per quel che riguarda, infine, i consiglieri regionali, i cui compensi sono imputati al cap. 204, si evidenzia che nel corso del 2012, a fronte di una sola cessazione, si sono verificate le prime nomine di 3 consiglieri destinati alla neo-istituita sezione di controllo della regione Val d Aosta, in attuazione dell art. 2 del decreto legislativo 5 ottobre 2010, n. 179, nonché di una unità destinata alla provincia autonoma di Trento ed una a Milano. Il capitolo di spesa 211 denominato «Fondo perequativo per i magistrati della Corte dei conti, da utilizzare ai sensi del comma 9 dell art. 61 della legge 6 agosto 2008, n. 133», dotato in sede di previsione di uno stanziamento prudenziale pari ad 50.000, è stato definitivamente assestato ad 59.200, a seguito dell accertamento dei fondi versati in entrata (sull apposito capitolo del bilancio del MEF) alla data del 30 agosto 2012 a favore del personale di magistratura. L importo che dovrà essere distribuito in base ai criteri determinati dal Consiglio di presidenza con delibera dell 8 gennaio 2009, n. 1, risulta, alla fine dell anno, interamente impegnato e non ancora liquidato. In relazione alla formazione del personale di magistratura organizzata e gestita dal Consiglio di presidenza, va precisato che nel corso dell anno lo stanziamento del capitolo 411, a ciò destinato, è stato quasi interamente impegnato. Lo stanziamento del capitolo 423 (Spese per il seminario di formazione permanente) è stato solo parzialmente impegnato ed i pagamenti presentano una percentuale di impiego molto contenuta (circa il 14%). Del resto i programmi formativi del seminario si sviluppano per lo più nell arco di un triennio. Nel corso del 2012 sono stati rinnovati gli organi della struttura (direttore, consiglio del seminario e comitato scientifico), mentre è continuata regolarmente l erogazione dell attività formativa, in coerenza con il programma di formazione 2011 e con quello relativo all anno accademico 2012/2013. Con delibera n. 113 del 6 settembre 2012 il Consiglio di presidenza ha approvato il piano delle attività formative relativo al periodo settembre 2012/febbraio 2013. Fra le iniziative più significative è utile ricordare: l inaugurazione dell A.A. 2012/2013 con la lectio magistralis del prof. V. Grilli - Ministro dell economia; il terzo e quarto modulo del corso per neo-referendari di carattere tecnico-pratico sul giudizio di responsabilità amministrativo-contabile; il corso di contabilità economica articolato su tre moduli; il corso specialistico su valutazione d azienda con particolari cenni sulle tecniche più diffuse ed implicazioni per la tutela del pubblico patrimonio; la prima edizione del corso sul diritto dell Unione europea, articolato su tre moduli; l incontro di studio in tema di responsabilità amministrativocontabile organizzato presso la Suprema corte di cassazione. Per quel che riguarda la formazione del personale di magistratura (capp. 411, 423), come già indicato nel corso degli esercizi precedenti, occorre ricordare che sui relativi capitoli, oltre ai compensi per docenze, gravano le spese di viaggio del personale discente e docente. Pertanto, poiché le richieste di rimborso relative ai corsi organizzati nell ultimo trimestre dell anno, vengono presentate a ridosso della chiusura dell esercizio finanziario, le corrispondenti liquidazioni, debbono necessariamente essere evase, nel corso dell anno successivo, con imputazione al conto residui 2012. C.d.R. 2 - Direzione generale gestione affari generali. A questo centro di responsabilità sono affidate le risorse finanziarie necessarie al funzionamento degli uffici della sede centrale e delle sedi regionali, in relazione all acquisizione di beni e servizi. Le risorse complessivamente impegnate, comprensive dei residui di stanziamento, rappresentano circa l 89% della disponibilità dei vari capitoli, con una percentuale di somme pagate che sfiorano il 39%. Le economie di 6.639.467 rappresentano, quindi, l 11% del totale assegnato al CdR, comprensive di quelle realizzate in attuazione dei risparmi programmati ai sensi dell art. 16, commi 4 e 5 del decreto-legge n. 98/2011 convertito con legge n. 111/2011. Passiamo ora all analisi di alcuni capitoli di spesa fra i più significativi per l esercizio in esame. Cap. 443 - (Spese di funzionamento degli uffici centrali). Le risorse disponibili hanno consentito il necessario buon andamento delle attività degli uffici ubicati nella capitale. Cap. 445 - (Spese per manutenzione, riparazione ed adattamento locali e relativi impianti). In sede di assestamento il capitolo è stato integrato per un importo pari ad 160.000. L aumento delle risorse è stato giustificato soprattutto dalla necessità di riqualificare alcune stanze del piano terra della sede centrale (verso viale Mazzini) da adibire ad archivio dei fascicoli cartacei del personale amministrativo e per altri interventi «extra canone» programmati nel corso del secondo semestre dell anno. Per quanto riguarda, invece, l impiego delle risorse inizialmente stanziate, queste sono state utilizzate per l attuazione delle prime due fasi relative al trasferimento del personale dalla sede di via Talli a quella di via Baiamonti (uffici di controllo preventivo con esclusione del controllo difesa). I tempi inizialmente previsti per il trasferimento e rilascio della sede di via Talli sono stati rallentati a causa di eventi esterni alla Direzione generale, riguardanti le imprese appaltatrici. Si è proseguito, inoltre, nel programma complessivo di lavori di ristrutturazione, riqualificazione (ad es. delle aule di udienza) e messa in sicurezza degli immobili (lavori riguardanti il rifacimento delle chiostrine interne, la cabina elettrica di trasformazione etc.). Le ulteriori variazioni in aumento apportate al capitolo per euro 229.664 corrispondono a somme perente reiscritte in bilancio. 3
Cap. 454 - In merito alle spese per interventi e convenzioni in materia di sicurezza si precisa che le risorse disponibili non sono state completamente utilizzate, a causa di una minore richiesta proveniente dai responsabili delle sedi regionali, le cui attività hanno già portato a soluzione situazioni di notevole criticità e rispetto alle quali, nell anno precedente, s erano resi necessari anche finanziamenti straordinari. Per quanto riguarda le somme rimaste da pagare, queste si riferiscono ad impegni complessivamente assunti per vari interventi di risanamento della sede centrale e delle sedi regionali, alcuni dei quali ancora in fase di realizzazione. Tra questi, gli interventi finalizzati al raggiungimento di una maggiore sicurezza negli ambienti di lavoro, anche mediante opere per la prevenzione di incendi e per l abbattimento delle barriere architettoniche. Per la realizzazione dei suddetti obiettivi, tra l altro, è stata stipulata una convenzione Consip per la fornitura di servizi relativi alla «Gestione integrata della salute e sicurezza nei luoghi di lavoro». Per il 2012, i capitoli di funzionamento degli uffici regionali sono stati ridotti, come descritto in premessa, e gestiti da un solo funzionario delegato, nominato dal dirigente responsabile del SAUR, che ha provveduto al fabbisogno di tutti gli uffici della sede di competenza. Lo stanziamento del cap. 461, relativo alle spese per fitti ed oneri accessori delle sedi regionali è stato impegnato per circa l 85% con un risparmio rispetto allo stanziamento iniziale di circa il 15%. Per quel che riguarda i canoni relativi alla sede di via Cordova, n. 76 di Palermo si rimanda a quanto specificato nel corrispondente capitolo delle entrate. Per quel che riguarda, invece, il capitolo 550 (Spese per i servizi sociali), dedicato ad interventi per il benessere del personale, vi sono state allocate risorse per 2.000.000. Tale somma integrata con 500.000 in fase di assestamento, interamente impegnata, sarà impiegata per la copertura di una polizza sanitaria a favore del personale amministrativo della Corte, attraverso la stipula di apposita convenzione. L integrazione costituisce il risultato di un approfondimento della normativa di settore effettuato da parte del servizio competente, da cui è emersa la necessità di affidare le coperture assicurative ad una compagnia che garantisca la disponibilità di una Cassa di assistenza iscritta all analisi dei Fondi integrativi sanitari, in applicazione del decreto ministeriale 27 ottobre 2009 (c.d. decreto Sacconi). La gara per l affidamento dei servizi di assistenza sanitaria integrativa a procedura aperta è stata indetta da CONSIP S.p.A. in data 19 dicembre 2012. Nel cap. 790 - (Spese per ristrutturazione e manutenzione straordinaria degli edifici), lo stanziamento iniziale di 5.650.000 è stato integrato in corso d esercizio con variazione compensativa dal capitolo 791 per le motivazioni ampiamente descritte relativamente a quest ultimo. La previsione definitiva si attesta ad un importo complessivo di 27.698.721. Nel corso del 2012, infatti, sono proseguiti i lavori di riqualificazione e adeguamento di vari piani dell edificio di via Baiamonti, con interventi relativi agli impianti antincendio ed elettrico, nonché la riqualificazione di parte dell edificio Montezemolo presso il quale sono stati già trasferiti alcuni degli uffici di controllo dalla sede di via Talli. Per le sedi regionali si segnala la sostituzione del vecchio impianto di climatizzazione di Palazzo Camerlenghi e la messa in sicurezza e riqualificazione di Palazzo Mandelli a Venezia. Per quanto riguarda più dettagliatamente le sedi regionali va posto in evidenza che un intensa attività, svolta in sinergia tra le strutture centrali, i SAUR e vari provveditorati alle OO.PP., hanno permesso di raggiungere ottimi risultati sul fronte degli interventi pianificati per le sedi di Torino (è stato assunto l impegno delle risorse occorrenti per l allestimento del nuovo archivio presso l ex Gallettificio militare di via Modena assegnato alla Corte in uso governativo dall Agenzia del demanio), Milano, Venezia, Firenze, Bologna, Ancona, L Aquila, Napoli (in entrambe le sedi sono stati istallati e resi operativi i dispositivi di rilevazione delle presenze del personale - climatizzazione e messa a norma della caldaia) e Campobasso. Cap. 791 - Tale capitolo, istituito per la prima volta nel bilancio di previsione 2012, presenta una prima assegnazione di 20.000.000 da utilizzare per l acquisizione al patrimonio dello Stato di un immobile da destinare ad archivio centrale della Corte dei conti in sostituzione di quello, divenuto ormai inadeguato, di via del Maggiolino, con l obiettivo di perseguire, contestualmente, risparmi di spesa sui canoni passivi corrisposti. La relativa indagine di mercato, conclusasi con l individuazione di un immobile nei primi mesi dell anno, è stata nei fatti sostituita dalla formale assegnazione, nel dicembre 2012, di un edificio, da parte dell Agenzia del demanio. Tale soluzione determina un risparmio di risorse, dovendo la Corte procedere alle sole opere di riqualificazione che graveranno sul capitolo di competenza. A tal fine, si è provveduto ad una diminuzione dello stanziamento iniziale di 16.970.000, con corrispondente aumento sul cap. 790. C.d.R. 3 - Direzione generale gestione risorse umane e formazione. A questo CdR sono assegnate le risorse necessarie per la corresponsione del trattamento economico fondamentale ed accessorio al personale amministrativo ed al versamento dei relativi oneri contributivi ed erariali, nonché alle spese per la formazione ad esso destinata. Per quel che riguarda i capitoli relativi agli stipendi, gli impegni in corrispondenza dei capitoli 251-252 - 253, si riferiscono al ripianamento dovuto dalla Corte alla Banca d Italia, nonché ai rimborsi richiesti dalle Amministrazioni centrali dello Stato, per gli emolumenti corrisposti al personale comandato presso la Corte. Le somme rimaste da pagare si riferiscono a versamenti per le ritenute IRPEF e corrispondenti addizionali, per i contributi previdenziali relativi all ultima mensilità di dicembre comprensiva della XIII, nonché, per i rimborsi a favore delle Amministrazioni del comparto Stato le cui richieste sono pervenute successivamente alla chiusura dell esercizio. Per i capitoli destinati agli emolumenti accessori, si precisa che nel corso del 2012, il «pagato» del compenso per lavoro straordinario (cap. 260) è relativo al periodo gennaio/ottobre e quello dell indennità per centralinisti non vedenti (cap. 262) alle mensilità da gennaio a settembre. Cap. 261 (Fondo unico di amministrazione) - L intero stanziamento, al netto della somma pagata a titolo di versamento obbligatorio in conto entrate Tesoro, è stato impegnato al termine dell esercizio in quanto non utilizzato nel corso dell anno a seguito del mancato accordo con le OO.SS. maggiormente rappresentative all interno dell Istituto, sulle modalità di ripartizione del FUA 2012. Per il capitolo 491, le cui risorse sono destinate alla formazione del personale amministrativo, va rilevato che il relativo stanziamento è stato impegnato per circa l 81%, con corrispondenti pagamenti a fine anno, vicini all 84%. L attuazione del programma formativo è proseguita con le iniziative rientranti nell ambito della Convenzione stipulata con il Dipartimento FP/Formez il 18 dicembre 2009, con la conclusione del programma 2011 e l organizzazione delle attività relative al 2012; si è provveduto inoltre alla realizzazione di altri specifici progetti formativi rientranti nel programma 2010/2012, relativamente ai percorsi formativi per il personale dell area I e II ed alla formazione dei funzionari delegati organizzata in stretta collaborazione con la Direzione generale bilancio e programmazione. L attività formativa organizzata nel corso dell anno descrive un equilibrata ripartizione fra tutto il personale amministrativo dell Istituto, sia nell ambito dell amministrazione attiva, con corsi di aggiornamento sulla legislazione più recente in materia di personale, sia con corsi mirati al personale utilizzato nelle tradizionali funzioni istituzionali della Corte che, soprattutto nel corso dell ultimo biennio sono state investite da significativi interventi legislativi. Da ultimo, si evidenzia che nell ambito di questo CdR, è stato istituito un nuovo capitolo (274) per le spese derivanti da accertamenti sanitari sul personale in servizio presso le sedi regionali, alla cui liquidazione provvedono i funzionari delegati, previa emissione di ordini di accreditamento. Al riguardo risulta distribuito l intero importo, mentre lo stanziamento sul corrispondente capitolo (cap. 270), sul quale gravano le spese relative al personale in servizio nelle sedi romane, risulta impegnato per circa il 28%. C.d.R. 4 - Direzione generale sistemi informativi automatizzati. Come già anticipato in premessa, l art. 24 del vigente regolamento di organizzazione ha istituito la Direzione generale sistemi informativi automatizzati che, nel bilancio di previsione 2012, si traduce nel corrispondente quarto centro di responsabilità della spesa. Tale novità del resto rappresenta un evoluzione dei documenti relativi ai precedenti esercizi, nei quali la gestione delle risorse finanziarie assegnate per il funzionamento dei sistemi informativi, era oggetto di apposita delega del Segretario generale al dirigente amministrativo della struttura «Ufficio del responsabile dei sistemi informativi automatizzati» (URSIA), ora DGSIA, alla quale è preposto un dirigente di prima fascia. Pertanto sono assegnati a questo CdR quattro capitoli di spesa - tre di parte corrente (431-437 - 467) ed uno di parte capitale (700). Preliminarmente va osservato che nel corso dell esercizio la neo istituita DGSia ha iniziato una profonda revisione delle procedure di spesa, al fine di ridurre la formazione dei residui passivi di bilancio, fenomeno particolarmente significativo in questo settore. Occorre comunque precisare che tale accumulo è da collegarsi anche a caratteristiche proprie dei contratti informatici, i quali, avendo per lo più durata pluriennale, si riferiscono a progetti c.d. «a massimale», per i quali cioè il corrispettivo 4
viene fissato al limite massimo, con tempistiche che non si conciliano con la gestione del bilancio di competenza. Tale fenomeno riguarda soprattutto la voce di spesa relativa alle attività a rimborso Consip, i c.d. «oneri indiretti». L esame approfondito dei capitoli di spesa evidenzia che il capitolo 437 spese di parte corrente è stato impegnato interamente, a fronte di una percentuale del pagato di circa il 47%. Per il capitolo 700 spese in conto capitale si riscontra una percentuale di somme impegnate di oltre il 97% a fronte di un pagato di quasi il 39%. Gli interventi di maggiore rilevanza, che non esauriscono l attività complessivamente svolta nel corso dell anno, sono stati i seguenti: nell ambito del controllo, il Sistema informativo controllo e referto (SICR) relativo alla migrazione delle applicazioni di finanza statale: «Entrate», «Bilancio», «Contabilità speciali», «Titoli di spesa», «Spese delegate», «Contabilità di tesoreria», «Chiusura d esercizio», «Programma di controllo» e «Interrogazioni generalizzate» il cui rilascio in esercizio definitivo è avvenuto a gennaio 2013; sistema conoscitivo (CONOSCO) con implementazioni che hanno riguardato i dati di finanza locale trattati dai sistemi SIRTEL e SIQuEL. Per le sezioni regionali di controllo è stato sviluppato un «set» di «report» utile all analisi della gestione economico-finanziaria degli enti locali; avviamento del sistema informativo di controllo enti-sice con l obiettivo di supportare l attività di referto della sezione di controllo sugli enti. Il progetto è diviso in due fasi: la prima avviata nel 2012, terminerà nel 2013 con un sistema di acquisizione di dati contabili degli enti, la seconda, da avviarsi nel 2013 si concluderà nel 2014 e si occuperà del caricamento di dati acquisiti su un sistema conoscitivo; nell ambito della giurisdizione è da evidenziare l implementazione del sistema Cogito su tutte le banche dati del SISP (sentenze, decisioni, procura), con contestuale implementazione del collegamento alla base dati del sito NORMATIVA. È stato inserito infine il collegamento tra provvedimenti di primo e secondo grado, riferiti agli stessi giudizi; nell ambito dell amministrazione attiva si inserisce il progetto di digitalizzazione e dematerializzazione del fascicolo dipendente, attraverso la realizzazione di un archivio digitale; redazione di un piano di fattibilità per realizzare una soluzione centralizzata di firma digitale con annesso «timbro digitale» (glifo) in applicazione della circolare SG n. 57 del 21 dicembre 2012; realizzazione dell applicazione «firma Cdc» personalizzata per la Corte dei conti per dispositivi ipad ed Android; definizione del sistema di migrazione al nuovo sistema di gestione della posta elettronica. Per quel che riguarda invece la formazione erogata dalla stessa D.G., le cui spese gravano sul cap. 431, si da qui di seguito conto di alcune fra le più significative iniziative organizzate nel corso del 2012: formazione «e-learning»: 15 corsi per 470 utenti; attività formativa per tutti i referenti informatici (centrali e regionali); completamento del percorso di certificazione EUCIP per il profilo IT Administrator, referenti funzionali dei sistemi informativi afferenti i settori istituzionali della Corte (controllo, procure e sezioni giurisdizionali). I corsi sono stati organizzati in collaborazione con il servizio della formazione; corsi di formazione a favore dei funzionari informatici della DGSIA con esame di certificazione su: ISO 27002, ITIL Service e Transitionoperation, Prince 2 Pratictioner. Parte III - Gestione dei residui. Per quanto riguarda la gestione dei residui attivi, si precisa che sono state riscosse sia le risorse relative alla quarta rata del finanziamento dovuto dal MEF, che le rimanenze riferite alle altre entrate eventuali e diverse ad eccezione di 176.723 accertate negli esercizi precedenti ma per le quali non si riscontrano più i requisiti di esigibilità. In relazione alla gestione dei residui passivi, si rileva un utilizzazione degli stessi che si attesta intorno al 59% delle risorse impegnate. All inizio dell anno, infatti, l importo complessivo dei predetti residui risultava essere di 100.953.233; considerate le somme pagate nel corso dell anno, pari ad 59.099.581, le riduzioni derivanti dai minori impegni per 5.279.259 e dai residui perenti per 13.245.270, le somme rimaste da pagare per 23.329.123, rappresentano poco più del 23% dei residui accertati. Nell analizzare le risultanze dei singoli centri di responsabilità si espongono le osservazioni che seguono. In merito al CdR 1, i pagamenti effettuati raggiungono l 81% circa dell importo accertato. Le somme rimaste da pagare, nella generalità dei capitoli, sono di entità minima ad eccezione di quelle indicate in corrispondenza dei capitoli relativi alla formazione (capp. 411 e 423), per i quali la percentuale d impiego dei residui risulta abbastanza limitata. Nel CdR 2, i pagamenti complessivamente effettuati, sia per i capitoli destinati agli uffici della sede centrale che di quelli regionali, superano il 34%. Anche in questo caso i residui da liquidare sono generalmente di entità contenuta ad eccezione di quelli imputati al cap. 790 (spesa in c/capitale), i cui fondi sono stati utilizzati in minima parte, poiché i lavori di riqualificazione degli ambienti delle sedi della Corte, sia centrali che regionali, richiedono tempi lunghi di realizzazione con scadenze contrattuali pluriennali. In questo CdR si rilevano le maggiori somme relative ad impegni perenti, infatti i capitoli destinati all acquisizione di beni e servizi, compresi quelli informatici, hanno subito l abbreviazione di un anno. Per il CdR 3 si rileva una percentuale d impiego dei residui che si attesta a circa il 61%. Per i capitoli 251 e 257, si precisa che la somma rimasta da pagare si riferisce a richieste di rimborso dovuto ad altre amministrazioni per emolumenti corrisposti in anni precedenti al personale comandato presso la Corte (appartenente al comparto Stato e ad altri comparti). Inoltre, debbono essere effettuate le liquidazioni relative ai trattamenti residuali (per competenze fisse ed accessorie) per il personale collocato a riposo negli anni precedenti. Per quanto riguarda il capitolo 491, si precisa che l importo residuo, al netto della riduzione di 862.070, risulta pagato per 186.117. Pertanto le somme ancora da liquidare si attestano ad 259.559. Per il CdR 4 i residui, accertati per 20.473.076, sono stati pagati in misura superiore al 62%. Restano, quindi, da liquidare 4.739.505 4. CONSIDERAZIONI FINALI. Nell analizzare i dati presenti nella tabella 2 si osserva che le spese non rimodulabili rappresentano una percentuale del 73,1% dell intero stanziamento impegnato. Si precisa in proposito che, relativamente all utilizzazione delle predette risorse, le spese per il personale risultano prevalenti rispetto alle altre, con una percentuale che supera il 72% del totale. Le spese rimodulabili, si incrementano di un punto percentuale a partire dal 2009, attestandosi al 12,6% dei finanziamenti disponibili nel 2011, per ridursi al 12,5 % nel 2012. Per quanto riguarda gli investimenti si registra una notevole diminuzione delle risorse disponibili nel 2010 rispetto al 2009 ed un progressivo incremento nel biennio 2011/2012, con un più accentuato aumento nell anno qui rendicontato. L allegata tabella 3 evidenzia, invece, l andamento della gestione finanziaria dell ultimo quinquennio. Le spese impegnate raggiungono più di 314 milioni di euro, in aumento rispetto al 2011, e si riscontra anche un incremento nell ammontare dei residui passivi che passano da 100,9 milioni nel 2011 ai 138,7 milioni di euro del 2012. Si conferma, ancora, nel 2012 la tendenza, già manifestatasi con evidenza negli ultimi due esercizi, ad una potenziale eccedenza delle risorse accertate rispetto a quelle impegnate. Siffatto andamento che con interventi correttivi si è cercato di modificare già nel bilancio di previsione del 2012 non pare assumere, in ogni caso, aspetti patologici, in quanto è in larga parte da ricondurre a due diversi profili, l uno di origine interna, connesso all autonomia riconosciuta alla Corte dall ordinamento, l altro esterno, riferibile alle politiche di contenimento della spesa pubblica. Profili, peraltro, tra loro strettamente connessi. 5
Al congiungersi dei profili cui s è fatto cenno è, dunque, da ricondurre il fenomeno in parola e il determinarsi di un avanzo di amministrazione via via crescente e che, come già rappresentato, soltanto nel 2012 fa riscontrare una riduzione, in controtendenza rispetto agli anni precedenti. Quanto ai saldi esposti nel quadro riassuntivo della Parte II - Spese, dello schema allegato, suddivisi per classificazione economica, i valori degli impegni relativi alle spese per il personale (comprendenti emolumenti fissi ed accessori), assommano ad 227.117.722, mentre quelli di parte corrente per l acquisizione di beni e servizi (comprendenti spese sia rimodulabili che non rimodulabili) si attestano ad euro 39.934.106; quelli in c/capitale, risultano pari ad 45.195.533, mentre 2.550.782 sono relativi ad interventi ed oneri comuni. Le economie della gestione finanziaria 2012, come già sottolineato, sono quantificate in 35.038.563 e vanno ad alimentare l avanzo di amministrazione. L andamento delle somme accertate degli ultimi cinque anni, del fondo di funzionamento assegnato dal MEF è rappresentato come segue: Anno 2008 Anno 2009 Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 308.609.050 301.876.071 300.986.491 289.562.831 278.838.437 Patrimonio. Per quanto riguarda l inventariazione dei beni patrimoniali e più in generale l attività di verifica della consistenza e movimentazione dei beni, si evidenzia che il programma informatico attualmente in uso, presenta notevoli limitazioni, quali ad esempio, la gestione del materiale di facile consumo ed il mancato collegamento al sistema integrato SICOGE utilizzato sia per la contabilità finanziaria che per la contabilità economico-patrimoniale. Per far fronte alle menzionate limitazioni, è stato avviato, con uno studio di fattibilità approvato a fine 2012, il progetto per la realizzazione di un nuovo programma applicativo dedicato all attività dei consegnatari, di cui è previsto il collaudo entro la fine del 2013. Si commentano di seguito gli allegati al conto finanziario 2012 relativi all inventariazione dei beni. La nota illustrativa che accompagna gli allegati contenenti i dati relativi alla gestione dei beni patrimoniali, pone in rilievo la movimentazione degli stessi avvenuta durante l esercizio, comprensiva di quelli dichiarati in «fuori uso» e di quelli iscritti nel registro dei beni durevoli. La gestione patrimoniale dell anno 2012 presenta un lieve decremento del valore complessivo di 84.667, verificatosi per le motivazioni riportate in sintesi nella stessa nota illustrativa, soprattutto a fronte delle poste negative relative all ammortamento dei cespiti. L importo dei beni acquisiti nell anno ammonta ad 1.599.510, costituito da entrate per 1.620.689 e da uscite per 21.179. Pertanto, l asse patrimoniale presente in inventario, costituito esclusivamente dai beni di I e II categoria, si attesta ad 12.156.903, in diminuzione rispetto all anno precedente ( 12.241.570). Si osserva, inoltre, che gli ammortamenti eseguiti hanno prodotto lo spostamento di 3.359 beni dall inventario al registro dei beni durevoli, con un abbattimento del valore degli stessi pari ad 1.684.178. Riepilogo gestione competenza 2012. A completamento di quanto illustrato nella presente relazione, si riporta qui di seguito la sintesi della gestione finanziaria di competenza dell esercizio 2012 che si è conclusa con i seguenti risultati: 1) fondo per il funzionamento della C.d.c. 278.838.437= 2) altre entrate 4.064.898.= 3) avanzo di amministrazione dell anno 2011 78.585.512.= 4) spese impegnate 314.798.143.= 5) somme pagate 199.431.443.= 6) somme rimaste da pagare 115.366.700.= 7) somme rimaste da riscuotere 13.171.740.= 8) economie 35.038.563.= L avanzo di competenza, quale risultato differenziale fra le entrate accertate ( 361.488.847) e le spese impegnate ( 314.798.143) ammonta ad 46.690.704 che, sommato alle riduzioni degli impegni di anni precedenti per 5.279.259, ai residui perenti pari ad 13.245.270, ai minori accertamenti delle entrate per 176.723 ed all arrotondamento di + 1 euro operato sui decimali, determinano l avanzo di amministrazione che risulta definitivamente quantificato in 65.038.511. Si dichiara, altresì, che la gestione della spesa si è mantenuta nei limiti delle disponibilità finanziarie e che nessuna gestione di fondi è avvenuta al di fuori del bilancio. 6
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Tabella 2 RIEPILOGO RIPARTIZIONE SPESE TIPOLOGIA DI SPESA 2009 2010 2011 2012 SPESE OBBLIGATORIE o NON RIMODULABILI 245.994.542 245.591.954 235.900.197 230.237.721 SPESE NON OBBLIGATORIE o RIMODULABILI 29.170.715 32.299.846 36.961.021 39.364.889 INVESTIMENTI 31.215.967 18.654.045 21.249.725 45.195.533 TOTALE IMPEGNATO 306.381.224 296.545.845 294.110.943 314.798.143 RAPPORTO PERCENTUALE TRA SPESE OBBLIGATORIE, NON OBBLIGATORIE ED INVESTIMENTI 9,5% ANNO 2009 10,2% 10,9% ANNO 2010 6,3% 80,3% 82,8% SPESE OBBLIGATORIE o NON RIMODULABILI SPESE NON OBBLIGATORIE o RIMODULABILI INVESTIMENTI SPESE OBBLIGATORIE o NON RIMODULABILI SPESE NON OBBLIGATORIE o RIMODULABILI INVESTIMENTI 12,6% ANNO 2011 7,2% ANNO 2012 14,4% 12,5% 80,2% 73,1% SPESE OBBLIGATORIE o NON RIMODULABILI SPESE NON OBBLIGATORIE o RIMODULABILI INVESTIMENTI SPESE OBBLIGATORIE o NON RIMODULABILI SPESE NON OBBLIGATORIE o RIMODULABILI INVESTIMENTI 8
Tabella 3 ANDAMENTO GESTIONE FINANZIARIA ESERCIZIO 2008 2009 2010 2011 2012 Entrate accertate 321.396 319.119 326.302 (1) 337.472 361.489 Spese impegnate 309.987 306.381 296.546 294.111 314.798 Riscossioni 365.291 306.984 309.729 312.742 272.038 Pagamenti 284.378 286.770 289.772 271.365 258.531 Residui attivi 18.959 18.576 13.840 2.483 13.172 Residui passivi 101.948 113.004 106.606 100.953 138.696 Avanzo di ammin.ne 12.517 21.293 42.912 78.586 65.039 Importi espressi in migliaia di Euro (1) L'importo non comprende la somma di 6.825.433 del ripianamento della situazione contabile da parte di BKI 9
400.000 380.000 360.000 340.000 320.000 300.000 280.000 260.000 240.000 220.000 200.000 180.000 160.000 140.000 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 - Grafico della Tabella 3 (ANDAMENTO GESTIONE FINANZIARIA) 2008 2009 2010 2011 2012 Entrate accertate Spese impegnate Riscossioni Pagamenti Residui attivi Residui passivi Avanzo di ammin.ne 10
CORTE DEI CONTI CONTO FINANZIARIO RELATIVO ALL'ESERCIZIO 2012 11
CONTO FINANZIARIO DELLA CORTE DEI CONTI DELL'ESERCIZIO 2012 - COMPETENZA ENTRATE PREVISIONI INIZIALI VARIAZIONI PREVISIONI DEFINITIVE (c=a+b) ENTRATE ACCERTATE (d) SOMME RISCOSSE (e) SOMME RIMASTE DA RISCUOTERE (f=d-e) - 1. SEGRETARIATO GENERALE 331.683.793 +18.152.913 349.836.706 361.488.847 348.317.107 13.171.740-1.1. ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 331.683.793 +18.152.913 349.836.706 361.488.847 348.317.107 13.171.740-1.1.1. ENTRATE PROVENIENTI DAL BILANCIO DELLO STATO 268.551.793-444.299 268.107.494 278.838.437 266.039.227 12.799.210-1.1.2. ENTRATE EVENTUALI E DIVERSE 3.132.000 +11.700 3.143.700 4.064.898 3.692.368 372.530-1.1.3. AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 60.000.000 +18.585.512 78.585.512 78.585.512 78.585.512 - - TOTALE ENTRATE 331.683.793 +18.152.913 349.836.706 361.488.847 348.317.107 13.171.740 - SPESE PREVISIONI INIZIALI VARIAZIONI PREVISIONI DEFINITIVE (c=a+b) SOMME IMPEGNATE (d) SOMME PAGATE (e) SOMME RIMASTE DA PAGARE (f=d-e) ECONOMIE (g=c-d) 1. SEGRETARIATO GENERALE 129.461.193 +4.840.207 134.301.400 111.013.067 80.113.650 30.899.417 23.288.333 1.1. SPESE CORRENTI 129.108.193 +4.840.207 133.948.400 110.821.426 79.922.009 30.899.417 23.126.974 1.1.1. FUNZIONAMENTO 112.047.500 +161.700 112.209.200 110.771.031 79.897.442 30.873.589 1.438.169 1.1.1.1. UFFICIO DI PRESIDENZA 1.322.000 +60.000 1.382.000 1.315.324 1.247.004 68.320 66.676 1.1.1.2. CONSIGLIO DI PRESIDENZA 1.600.000-1.600.000 1.452.530 1.080.695 371.835 147.470 1.1.1.3. UFFICI DEL SEGRETARIATO GENERALE 109.125.500 +101.700 109.227.200 108.003.177 77.569.743 30.433.434 1.224.023 1.1.2. INTERVENTI 40.000-40.000 20.395 20.395-19.605 1.1.2.1. CONTRIBUTI AD ENTI 40.000-40.000 20.395 20.395-19.605 1.1.3. ONERI COMUNI 17.020.693 +4.678.507 21.699.200 30.000 4.172 25.828 21.669.200 1.1.3.1. RISARCIMENTI GIUDIZIARI 30.000-30.000 30.000 4.172 25.828-1.1.3.2. FONDO DI RISERVA 16.990.693 +4.678.507 21.669.200 - - - 21.669.200 1.1.3.3. FONDO ONERI PREGRESSI p.m. - p.m. - - - - 1.1.4. TRATTAMENTI DI QUIESCENZA p.m. - p.m. - - - - 1.1.4.1. INDENNITA' p.m. - p.m. - - - - 1.2. SPESE IN CONTO CAPITALE 353.000-353.000 191.641 191.641-161.359 1.2.1. INVESTIMENTI 353.000-353.000 191.641 191.641-161.359 1.2.1.1. BENI MOBILI 353.000-353.000 191.641 191.641-161.359 2. DIREZIONE GENERALE AFFARI GENERALI 51.472.600 +7.606.952 59.079.552 52.440.085 20.491.051 31.949.034 6.639.467 2.1. SPESE CORRENTI 23.324.600 +2.308.231 25.632.831 22.601.094 13.928.901 8.672.193 3.031.737 2.1.1. FUNZIONAMENTO 21.324.600 +1.808.231 23.132.831 20.101.094 13.928.901 6.172.193 3.031.737 2.1.1.1. UFFICI CENTRALI 9.205.600 +742.231 9.947.831 9.379.056 5.721.940 3.657.116 568.775 2.1.1.2. UFFICI CENTRALI E REGIONALI 1.719.000 +326.000 2.045.000 1.604.666 892.133 712.533 440.334 2.1.1.3. UFFICI REGIONALI 10.400.000 +740.000 11.140.000 9.117.372 7.314.828 1.802.544 2.022.628 2.1.2. INTERVENTI 2.000.000 +500.000 2.500.000 2.500.000-2.500.000-2.1.2.1. BENESSERE DEL PERSONALE 2.000.000 +500.000 2.500.000 2.500.000-2.500.000-2.1.3. ONERI COMUNI p.m. - p.m. - - - - 2.1.3.1. PARTITE DI GIRO p.m. - p.m. - - - - 2.1.3.2. FITTI FIGURATIVI p.m. - p.m. - - - - 2.2. SPESE IN CONTO CAPITALE 28.148.000 +5.298.721 33.446.721 29.838.991 6.562.150 23.276.841 3.607.730 2.2.1. INVESTIMENTI 28.148.000 +5.298.721 33.446.721 29.838.991 6.562.150 23.276.841 3.607.730 2.2.1.1. BENI MOBILI PER UFFICI CENTRALI 1.488.000 +70.000 1.558.000 1.343.695 641.808 701.887 214.305 2.2.1.2. BENI MOBILI PER UFFICI REGIONALI 1.010.000 +150.000 1.160.000 796.575 388.895 407.680 363.425 2.2.1.3. BENI IMMOBILI AD USO DEGLI UFFICI CENTRALI E 25.650.000 +5.078.721 30.728.721 27.698.721 5.531.447 22.167.274 3.030.000 REGIONALI 3. DIREZIONE GENERALE RISORSE UMANE E FORMAZIONE 122.750.000 +1.001.502 123.751.502 119.114.910 85.802.568 33.312.342 4.636.592 3.1. SPESE CORRENTI 122.750.000 +1.001.502 123.751.502 119.114.910 85.802.568 33.312.342 4.636.592 3.1.1. FUNZIONAMENTO 122.700.000 +1.001.502 123.701.502 119.114.523 85.802.181 33.312.342 4.586.979 3.1.1.1. UFFICI PER LA GESTIONE DELLE RISORSE UMANE E 122.700.000 +1.001.502 123.701.502 119.114.523 85.802.181 33.312.342 4.586.979 LA FORMAZIONE 3.1.2. ONERI COMUNI 50.000-50.000 387 387-49.613 3.1.2.1. RISARCIMENTI GIUDIZIARI 50.000-50.000 387 387-49.613 3.1.3. TRATTAMENTI DI QUIESCENZA p.m. - p.m. - - - - 3.1.3.1. INDENNITA' p.m. - p.m. - - - - 4. DIREZIONE GENERALE SISTEMI INFORMATIVI AUTOMATIZZATI 28.000.000 +4.704.252 32.704.252 32.230.081 13.024.174 19.205.907 474.171 4.1. SPESE CORRENTI 16.000.000 +1.076.132 17.076.132 17.065.180 7.126.052 9.939.128 10.952 4.1.1. FUNZIONAMENTO 16.000.000 +1.076.132 17.076.132 17.065.180 7.126.052 9.939.128 10.952 4.1.1.1. INFORMATICA DI SERVIZIO 100.000-100.000 89.048 54.991 34.057 10.952 4.1.1.2. UFFICI CENTRALI 8.000.000 +538.001 8.538.001 8.538.001 4.042.855 4.495.146-4.1.1.3. UFFICI REGIONALI 7.900.000 +538.131 8.438.131 8.438.131 3.028.206 5.409.925-4.2. SPESE IN CONTO CAPITALE 12.000.000 +3.628.120 15.628.120 15.164.901 5.898.122 9.266.779 463.219 4.2.1. INVESTIMENTI 12.000.000 +3.628.120 15.628.120 15.164.901 5.898.122 9.266.779 463.219 4.2.1.1. INFORMATICA DI SERVIZIO 12.000.000 +3.628.120 15.628.120 15.164.901 5.898.122 9.266.779 463.219 TOTALE SPESE 331.683.793 +18.152.913 349.836.706 314.798.143 199.431.443 115.366.700 35.038.563 12
CONTO FINANZIARIO DELLA CORTE DEI CONTI DELL'ESERCIZIO 2012 - RESIDUI ENTRATE RISCUOTERE NELL'ESERCIZIO PRECEDENTE SOMME RISCOSSE DURANTE L'ESERCIZIO MAGGIORI O MINORI ACCERTAMENTI SOMME RIMASTE DA RISCUOTERE 1. SEGRETARIATO GENERALE 2.483.369 2.306.646-176.723 - - 1.1. ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 2.483.369 2.306.646-176.723 - - 1.1.1. ENTRATE PROVENIENTI DAL BILANCIO DELLO STATO 2.179.731 2.003.016-176.715 - - 1.1.2. ENTRATE EVENTUALI E DIVERSE 303.638 303.630-8 - - 1.1.3. AVANZO DI AMMINISTRAZIONE - - - - - TOTALE ENTRATE 2.483.369 2.306.646-176.723 - - SPESE PAGARE AL TERMINE DELL'ESERCIZIO PRECEDENTE SOMME PAGATE DURANTE L'ESERCIZIO MINORI IMPEGNI RESIDUI PERENTI SOMME RIMASTE DA PAGARE 1. SEGRETARIATO GENERALE 18.318.179 14.875.107 1.792.995 860.669 789.408 1.1. SPESE CORRENTI 18.312.827 14.870.849 1.792.995 859.575 789.408 1.1.1. FUNZIONAMENTO 18.222.827 14.854.404 1.792.995 859.575 715.853 1.1.1.1. UFFICIO DI PRESIDENZA 46.596 33.287-13.234 75 1.1.1.2. CONSIGLIO DI PRESIDENZA 438.217 144.891 26.872 100.068 166.386 1.1.1.3. UFFICI DEL SEGRETARIATO GENERALE 17.738.014 14.676.226 1.766.123 746.273 549.392 1.1.2. INTERVENTI - - - - - 1.1.2.1. CONTRIBUTI AD ENTI - - - - - 1.1.3. ONERI COMUNI 90.000 16.445 - - 73.555 1.1.3.1. RISARCIMENTI GIUDIZIARI 90.000 16.445 - - 73.555 1.1.3.2. FONDO DI RISERVA - - - - - 1.1.3.3. FONDO ONERI PREGRESSI - - - - - 1.1.4. TRATTAMENTI DI QUIESCENZA - - - - - 1.1.4.1. INDENNITA' - - - - - 1.2. SPESE IN CONTO CAPITALE 5.352 4.258-1.094-1.2.1. INVESTIMENTI 5.352 4.258-1.094-1.2.1.1. BENI MOBILI 5.352 4.258-1.094-2. DIREZIONE GENERALE AFFARI GENERALI 24.548.417 8.486.418 2.344.256 5.696.879 8.020.864 2.1. SPESE CORRENTI 8.107.749 4.763.269 2.296.048 250.162 798.270 2.1.1. FUNZIONAMENTO 6.107.749 4.763.269 296.048 250.162 798.270 2.1.1.1. UFFICI CENTRALI 4.271.944 3.509.948 4.984 106.293 650.719 2.1.1.2. UFFICI CENTRALI E REGIONALI 574.925 443.069 11.137 94.940 25.779 2.1.1.3. UFFICI REGIONALI 1.260.880 810.252 279.927 48.929 121.772 2.1.2. INTERVENTI 2.000.000-2.000.000 - - 2.1.2.1. BENESSERE DEL PERSONALE 2.000.000-2.000.000 - - 2.1.3. ONERI COMUNI - - - - - 2.1.3.1. PARTITE DI GIRO - - - - - 2.1.3.2. FITTI FIGURATIVI - - - - - 2.2. SPESE IN CONTO CAPITALE 16.440.668 3.723.149 48.208 5.446.717 7.222.594 2.2.1. INVESTIMENTI 16.440.668 3.723.149 48.208 5.446.717 7.222.594 2.2.1.1. BENI MOBILI PER UFFICI CENTRALI 1.472.503 1.203.196 1.325 1.218 266.764 2.2.1.2. BENI MOBILI PER UFFICI REGIONALI 325.169 277.204 46.883-1.082 2.2.1.3. BENI IMMOBILI AD USO DEGLI UFFICI CENTRALI E 14.642.996 2.242.749-5.445.499 6.954.748 REGIONALI 3. DIREZIONE GENERALE RISORSE UMANE E FORMAZIONE 37.613.561 22.902.215 1.142.008 3.789.992 9.779.346 3.1. SPESE CORRENTI 37.613.561 22.902.215 1.142.008 3.789.992 9.779.346 3.1.1. FUNZIONAMENTO 36.913.561 22.853.225 1.142.008 3.789.992 9.128.336 3.1.1.1. UFFICI PER LA GESTIONE DELLE RISORSE UMANE 36.913.561 22.853.225 1.142.008 3.789.992 9.128.336 E LA FORMAZIONE 3.1.2. ONERI COMUNI 700.000 48.990 - - 651.010 3.1.2.1. RISARCIMENTI GIUDIZIARI 700.000 48.990 - - 651.010 3.1.3. TRATTAMENTI DI QUIESCENZA - - - - - 3.1.3.1. INDENNITA' - - - - - 4. DIREZIONE GENERALE SISTEMI INFORMATIVI AUTOMATIZZATI 20.473.076 12.835.841-2.897.730 4.739.505 4.1. SPESE CORRENTI 12.824.928 7.563.852-2.386.217 2.874.859 4.1.1. FUNZIONAMENTO 12.824.928 7.563.852-2.386.217 2.874.859 4.1.1.1. INFORMATICA DI SERVIZIO 134.899 116.789-2.083 16.027 4.1.1.2. UFFICI CENTRALI 5.817.906 3.542.717-1.241.053 1.034.136 4.1.1.3. UFFICI REGIONALI 6.872.123 3.904.346-1.143.081 1.824.696 4.2. SPESE IN CONTO CAPITALE 7.648.148 5.271.989-511.513 1.864.646 4.2.1. INVESTIMENTI 7.648.148 5.271.989-511.513 1.864.646 4.2.1.1. INFORMATICA DI SERVIZIO 7.648.148 5.271.989-511.513 1.864.646 TOTALE SPESE 100.953.233 59.099.581 5.279.259 13.245.270 23.329.123-13
ALLEGATO TECNICO PER CAPITOLI 14
PARTE I - ENTRATE Capitoli di provenienza Capitolo/ articolo DENOMINAZIONE PREVISIONI INIZIALI VARIAZIONI PREVISIONI DEFINITIVE (c=a+b) ENTRATE ACCERTATE (d) SOMME RISCOSSE (e) RISCUOTERE (f=d-e) 1. SEGRETARIATO GENERALE 331.683.793 +18.152.913 349.836.706 361.488.847 348.317.107 13.171.740 1.1. ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 331.683.793 +18.152.913 349.836.706 361.488.847 348.317.107 13.171.740 1.1.1. ENTRATE PROVENIENTI DAL BILANCIO DELLO STATO 268.551.793-444.299 268.107.494 278.838.437 266.039.227 12.799.210 110 110 Fondo per il funzionamento della Corte dei conti 268.551.793-444.299 268.107.494 278.838.437 266.039.227 12.799.210 1.1.2. ENTRATE EVENTUALI E DIVERSE 3.132.000 +11.700 3.143.700 4.064.898 3.692.368 372.530 120 120 Entrate eventuali e diverse 1.300.000-1.300.000 2.721.687 2.701.272 20.415 121 121 Proventi e contributi eventuali derivanti dall'attività del Seminario di formazione permanente p.m. - p.m. - - - 122 122 123 123 124 124 125 125 Rimborso da parte della Regione siciliana dei canoni corrisposti dalla Corte dei conti per la locazione di immobili, ai sensi dell'art. 11 del D.Lgs. 6/5/1948, n.655 982.000-982.000 490.952 490.948 4 Depositi cauzionali eventuali e provvisori, anticipazioni e partite di giro varie p.m. - p.m. - - - Finanziamento proveniente dalla Commissione Europea - OLAF p.m. - p.m. - - - Rimborso da parte delle Regioni degli oneri sostenuti dalla Corte dei conti per le competenze anticipate ai Consiglieri di nomina regionale, ai sensi dell'art.7 della Legge n. 131/2003 800.000-800.000 777.222 441.344 335.878 126 126 130 130 Proventi derivanti dai compensi versati ai sensi del comma 9 dell'art. 61 della legge 6 agosto 2008, n. 133 50.000 +11.700 61.700 75.037 58.804 16.233 1.1.3. AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 60.000.000 +18.585.512 78.585.512 78.585.512 78.585.512 - Avanzo di amministrazione dell'esercizio finanziario precedente 60.000.000 +18.585.512 78.585.512 78.585.512 78.585.512 - TOTALE ENTRATE 331.683.793 +18.152.913 349.836.706 361.488.847 348.317.107 13.171.740 15
PARTE II - SPESE Capitoli di Capitolo provenienza DENOMINAZIONE 101 101 104 104 R PREVISIONI INIZIALI VARIAZIONI PREVISIONI DEFINITIVE (c=a+b) SOMME IMPEGNATE (d) SOMME PAGATE (e) PAGARE (f=d-e) ECONOMIE (g=c-d) 1. SEGRETARIATO GENERALE 129.461.193 +4.840.207 134.301.400 111.013.067 80.113.650 30.899.417 23.288.333 1.1. SPESE CORRENTI 129.108.193 +4.840.207 133.948.400 110.821.426 79.922.009 30.899.417 23.126.974 1.1.1. FUNZIONAMENTO 112.047.500 +161.700 112.209.200 110.771.031 79.897.442 30.873.589 1.438.169 1.1.1.1. UFFICIO DI PRESIDENZA 1.322.000 +60.000 1.382.000 1.315.324 1.247.004 68.320 66.676 Personale Compensi per il personale degli uffici di diretta collaborazione al Presidente 1.150.000 +60.000 1.210.000 1.209.971 1.172.297 37.674 29 Indennità e rimborso spese di trasporto al personale di magistratura per missioni all'estero 100.000-100.000 67.833 50.270 17.563 32.167 Beni e Servizi 400 400 R Spese di rappresentanza 27.000-27.000 7.006 4.086 2.920 19.994 401 401 R 151 151 152 152 Spese di funzionamento degli uffici della Presidenza 45.000-45.000 30.514 20.351 10.163 14.486 1.1.1.2. CONSIGLIO DI PRESIDENZA 1.600.000-1.600.000 1.452.530 1.080.695 371.835 147.470 Personale Assegno mensile ai componenti non magistrati del Consiglio di presidenza 630.000-630.000 629.896 620.997 8.899 104 Spese per gettoni di presenza ed indennità di missione ai componenti del Consiglio di presidenza 600.000-600.000 522.463 445.449 77.014 77.537 Beni e Servizi 410 410 R Spese per il funzionamento del Consiglio di presidenza 70.000-70.000 12.171 12.171-57.829 411 411 R Spese per la formazione del personale di magistratura, comprese le indennità ed il rimborso spese di trasporto per missioni, nonché altri oneri accessori 300.000-300.000 288.000 2.078 285.922 12.000 "R" trattasi di spesa rimodulabile 16