FONDAZIONE CRUI PER LE UNIVERSITA ITALIANE Sede legale in ROMA (RM) - Piazza Rondanini, 48 Codice fiscale 97240790580 NOTA INTEGRATIVA DEL BILANCIO CHIUSO AL 31/12/2013 Gli importi presenti sono espressi in Euro Premessa L analisi delle poste patrimoniali e della gestione economica corrente evidenzia una condizione di sostanziale equilibrio. Il conto economico 2013, tuttavia, presenta una perdita di euro 391.489. Tale risultato non dipende dalla gestione ordinaria del periodo di riferimento ma dall impatto di una specifica posta di natura straordinaria. Si fa riferimento, in particolare, allo stralcio di un credito vantato nei confronti della fallita RSO Spa; tale credito, infatti, era stato ammesso nello stato passivo della procedura fallimentare, ma non aveva alcuna possibilità di trovare soddisfazione, nemmeno parziale, così come comunicato dalla Curatela Fallimentare in data 11/12/2013. Criteri di formazione I dati esposti nello Stato Patrimoniale, nel Conto Economico e nella Nota Integrativa sono conformi alle risultanze delle scritture contabili, regolarmente tenute e si conferma che il bilancio è stato redatto secondo i princìpi e le disposizioni previste agli artt. 2423 e seguenti del Codice Civile, nonché secondo i princìpi contabili elaborati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri come rivisti ed aggiornati dall Organismo Italiano di Contabilità (OIC), mentre l esposizione delle voci segue lo schema indicato dagli artt. 2424 e 2425 del Codice Civile rispettivamente per lo Stato Patrimoniale e per il Conto Economico. Nella redazione del bilancio sono stati rispettati i criteri generali di valutazione di cui all art. 2423 bis del Codice Civile: la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell attività aziendale, considerando la funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato; si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell esercizio, indipendentemente dalla data di incasso o di pagamento; sono stati considerati i rischi e le perdite di competenza, anche se conosciuti dopo la chiusura dell esercizio e prima dell approvazione del bilancio. La presente Nota Integrativa, redatta ai sensi degli artt. 2427 e seguenti del Codice Civile, costituisce ai sensi e per gli effetti dell'art. 2423 del Codice Civile, parte integrante del bilancio d'esercizio. La Fondazione CRUI si è avvalsa della redazione del bilancio in forma abbreviata, non avendo superato due dei tre limiti quantitativi previsti dall art. 2435 bis del Codice Civile. Pagina 1
Criteri di valutazione I criteri di valutazione utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2013 sono conformi a quanto disposto dall art. 2426 del Codice Civile. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensazioni tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della Fondazione nei vari esercizi. Si illustrano i criteri che sono stati adottati per le poste più significative. Immobilizzazioni Le immobilizzazioni materiali e immateriali risultano iscritte al costo di acquisto, rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori, portando a riduzione del costo gli eventuali sconti commerciali. L'ammortamento viene effettuato con sistematicità ed in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione di ogni singolo bene. Le spese incrementative sono state eventualmente computate sul costo di acquisto solo in presenza di un reale e misurabile aumento della produttività, della vita utile dei beni o di un tangibile miglioramento della qualità dei prodotti o dei servizi ottenuti, ovvero di un incremento della sicurezza di utilizzo dei beni. Ogni altro costo afferente i beni in oggetto è stato invece integralmente imputato al conto economico. Il costo delle immobilizzazioni verrà ammortizzato in ogni esercizio sulla base di un piano, di natura tecnico-economica, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione dello stesso negli esercizi di durata della vita economica utile dei beni cui si riferisce. Le aliquote di ammortamento applicate nel presente esercizio, distinte per singola categoria, risultano le seguenti: - attrezzature varie 15% - mobili e arredi 12% - elaboratori 20% - software 33% Le partecipazioni sono iscritte al costo di sottoscrizione e costituiscono un investimento duraturo e strategico da parte della Fondazione Crui. Crediti I crediti sono esposti al presumibile valore di realizzo. Debiti I debiti sono rilevati al loro valore nominale, corrispondente al presumibile valore di estinzione. Pagina 2
Ratei e risconti Sono stati iscritti in questa voce i proventi ed i costi di competenza dell'esercizio esigibili in esercizi successivi ed i costi e ricavi sostenuti entro la chiusura dell'esercizio ma di competenza di esercizi successivi, comunque comuni a due o più esercizi, la cui entità varia in funzione del tempo. Si è pertanto applicato il criterio dell effettiva competenza temporale dell esercizio. Fondo TFR Il fondo TFR rappresenta in generale l'effettivo debito maturato verso i lavoratori dipendenti in conformità alla legge ed ai contratti di lavoro collettivi vigenti ed integrativi aziendali, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Sono esposti, separatamente tra i crediti, le anticipazioni sul TFR già liquidate e versate ai dipendenti che ne hanno fatto richiesta nei modi previsti dalla vigente normativa. Imposte Le imposte sono state accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l esercizio, determinate secondo le aliquote e le normative vigenti. La Fondazione è soggetto passivo della sola IRAP determinata col metodo retributivo. Riconoscimento ricavi I proventi sono stati iscritti solo al momento della loro maturazione e/o con l emissione della nota di addebito. I proventi di natura finanziaria sono stati, infine, iscritti in base alla competenza economico-temporale. Riconoscimento costi I costi sono stati determinati secondo il principio di prudenza, di competenza e della correlazione ai ricavi di esercizio. Pagina 3
Stato Patrimoniale Attività B) Immobilizzazioni I. Immobilizzazioni immateriali 39.478 27.486-11.992 II. Immobilizzazioni materiali 136.539 122.762-13.777 III. Immobilizzazioni finanziarie 20.000 20.000 0 Alla fine del 2010 la Fondazione CRUI - insieme ad altri 5 enti, tra cui Finmeccanica, CNI e ANCE - ha costituito l Agenzia Quacing per la certificazione della qualità e l accreditamento EUR-ACE dei Corsi di Studio in Ingegneria, che utilizza una metodologia riconosciuta a livello Europeo, partecipando al patrimonio di suddetta Agenzia con l importo di euro 10.000 per gli anni 2010 e 2011. C) Attivo circolante Si riporta uno schema riassuntivo delle variazioni delle principali voci dell Attivo circolante. II. Crediti 2.411.483 3.160.672 749.189 L importo della voce di 3.160mila è composta per la maggior parte da: Pagina 4
1.200mila euro nei confronti di Università e altri Enti per copertura delle spese sostenute per la gestione del Programma Tirocini (105mila), acquisizione licenze Microsoft (522mila), acquisizione banche dati elettroniche (535mila), coordinamento TFA (38mila); 450mila derivanti dall accordo quadro con l Università di Firenze e AsRui; 100mila nei confronti della Presidenza del Consiglio dei Ministri Dipartimento della Gioventù, per il progetto DEF; 135mila per la realizzazione del progetto TUNIT, finanziato dal Ministero dello Sviluppo Economico; 430mila nei confronti della Commissione Europea per la realizzazione del progetto CID finanziato dal programma ALFA III svolto in America Latina; 270mila euro per crediti da rendicontazione nei confronti dei soci del progetto CID, per anticipi erogati e da rendicontare nel 2014; 35mila euro per progetti europei in chiusura (Euraxess e Fydem); 45mila euro derivanti dalla convenzione con l Anvur; 20mila euro nei confronti dell Agenzia Quacing per il contributo alle spese della struttura; 300mila euro per acconti TFR ai dipendenti; 60mila euro per acconti IRAP INAIL. Si ritiene che tali crediti siano esigibili. Non esistono crediti di durata residua superiore ai 5 anni. IV. Disponibilità liquide 801.297 599.512-201.785 Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. (C/C 335mila deposito titoli 261mila - cassa 2mila). D) Ratei e risconti attivi 7.755 106.694 98.939 I ratei e risconti misurano proventi ed oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono quindi dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi ed oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. Pagina 5
Passività A) Patrimonio netto 2.226.626 1.835.137-391.489 Variazioni delle voci di Patrimonio netto Si riporta sotto uno schema riassuntivo delle variazioni delle voci del Patrimonio netto (i dati sono espressi in migliaia di euro). Descrizione 31.12.2012 Incrementi Decrementi 31.12.2013 Fondo di dotazione 776 776 Riserva legale Riserva straordinaria 1.447 1.447 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 53 53 162 162 59 59 (873) (873) 78 78 309 309 326 326 8 8 (24) (24) 0,7 0,7 2011 (48) (48) Pagina 6
2012 2013 (47) (47) (391) (391) C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 519.597 571.549 51.952 D) Debiti Il fondo TFR comprende le singole indennità maturate a favore dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio 31/12/2013. Nei crediti, come già evidenziato, è inserita la voce degli anticipi corrisposti pari a 300mila euro. Esso comprende anche la rivalutazione del TFR, nonché delle quote di TFR maturate ma non conferite a fondi di previdenza complementare. 651.302 1.622.401 971.099 La voce debiti è composta principalmente da debiti verso fornitori per euro 687mila; debiti tributari per euro 69mila per ritenute effettuate nei confronti dei dipendenti e dei lavoratori autonomi; debito IRAP di competenza dell esercizio per euro 58mila; debiti verso istituti previdenziali (INPS e INAIL) per euro 65mila; debiti verso dipendenti per ferie maturate e non godute e per ratei di quattordicesima, per circa 41mila euro; debiti per finanziamenti ricevuti e da rendicontare per il progetto CID, per circa 600mila euro; debiti per la realizzazione del progetto British per circa 26mila euro. Non esistono debiti di durata superiore ai 5 anni. E) Ratei e risconti passivi 19.026 8.039-10.987 I ratei e risconti misurano proventi ed oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono quindi dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi ed oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. Pagina 7
Conto Economico A) Valore della produzione 2.705.468 2.655.203-50.265 L importo della voce di 2.655mila è composto per la maggior parte da: 415mila euro per il progetto Tunit; 400mila euro per il progetto DEF; 900mila euro per la copertura di progetti e programmi realizzati con e per le Università, realizzazione di seminari di approfondimento, tirocini, licenze Microsoft e acquisizione di risorse elettroniche (530mila); 240mila euro per la convenzione con l Università della Tuscia; 450mila euro per il coordinamento delle attività relative all accordo quadro con l Università di Firenze e AsRui; 45mila euro per la convenzione con l Anvur; 120mila euro per il programma Tempus; 20mila euro dall Agenzia Quacing a copertura delle spese di struttura; 38mila euro per i progetti finanziati dalla UE su Euraxess, Fydem e Be Twin 2. B) Costi della produzione 2.699.654 2.607.175-92.479 6) Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo, merci 2.920 16.164 13.244 7) Costi per servizi 1.354.750 1.352.319-2.431 Pagina 8
In questa voce sono compresi gli oneri fissi della struttura, le cui voci più significative sono quelle relative alle utenze (energia elettrica e telefonia per euro 58mila) assicurazioni per euro 16mila, canoni di manutenzione per 51mila euro e spese d ufficio tra cui postali, cancelleria ecc. per euro 15mila. Ma l importo più rilevante di questa voce è relativo agli oneri che sono diretta imputazione e contribuiscono alla produzione dei proventi di cui alla voce A (Valore della produzione). Si tratta di servizi (comunicazione, promozione, progettazione), consulenze, collaboratori, e spese per viaggi e alberghi sostenuti per la realizzazione dei progetti per un ammontare totale di circa 1.200mila euro 8) Per godimento di beni di terzi 70.343 43.117-27.226 In questa voce sono comprese le spese per licenze, canoni di noleggio e locazioni passive (disponibilità di una sede a Buenos Aires per il progetto CID) 9) Costi per il personale 1.181.896 1.123.585-58.311 La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente, compresi i miglioramenti di merito, i passaggi di categoria, gli scatti di anzianità, il costo delle ferie non godute e gli accantonamenti di legge, nonché quelli previsti dai contratti collettivi. L importo, alla sottovoce e) altri costi, è comprensivo del costo per missioni e le spese per i buoni pasto dei dipendenti. Le unità di personale impiegato è pari a 14. 10) Ammortamenti e svalutazioni a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 49.186 50.910 1.724 b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 21.596 17.883-3.713 Pagina 9
14) Oneri diversi di gestione 18.963 3.198-15.765 C) Proventi e oneri finanziari 15.621 8.479-7.412 Nei proventi finanziari sono esposti gli interessi attivi derivanti dalla remunerazione della gestione patrimoniale e del conto corrente bancario (già decurtati dalle spese) nonché i proventi realizzati dalla negoziazione di titoli, ai quali si detraggono costi per commissioni e competenze bancarie. E) Proventi ed oneri straordinari -16.216-390.581 374.365 Il saldo di questa voce è determinato, come già accennato nella premessa, dalla contabilizzazione dello stralcio del credito nei confronti della società RSO Spa per 391.048 euro. Questo credito è relativo al saldo del progetto F.I.O.R.I, finanziato dal MIUR, sulla formazione del personale tecnico amministrativo. Per la realizzazione delle proprie legittime pretese creditorie, una volta approvato dalla stazione appaltante il rendiconto finale del progetto, la Fondazione è dovuta ricorrere alle vie legali e sono stati emessi nei confronti della società debitrice ben due decreti ingiuntivi, nel 2011 e all inizio del 2012. È però intervenuta, con sentenza del Tribunale di Milano, il 20 gennaio 2012, la sentenza dichiarativa di fallimento di RSO spa. Il credito è stato ammesso, chirografario, nello stato passivo fallimentare, reso esecutivo il 17 luglio 2012. La curatela fallimentare, nel dicembre 2013 ha comunicato l incapienza dell attivo fallimentare a soddisfare nemmeno i crediti assistiti da privilegio e, quindi, che non c è alcuna possibilità di recupero, nemmeno parziale del credito vantato dalla Fondazione CRUI. Tutto ciò considerato, si è valutato di stralciare la posta dal bilancio e, quindi, contabilmente si è rilevata una sopravvenienza passiva. Considerato, altresì, che nel patrimonio della Fondazione CRUI è iscritta una riserva straordinaria, si propone di valutare l utilizzo di tale riserva, capiente a sufficienza, a copertura della perdita così generata Pagina 10
Imposte 52.944 58.413 5.649 La voce di euro 58.413 si riferisce all Imposta Regionale sulle Attività Produttive di competenza dell esercizio. Altre informazioni Tutela della riservatezza dei dati personali Ai sensi dell'allegato B del D. Lgs. 30 Giugno 2003 n. 196 (Codice della Privacy) la Fondazione CRUI ha provveduto alla redazione del Documento Programmatico sulla Sicurezza, sussistendo il trattamento di dati sensibili e/o giudiziari. Nel Documento Programmatico sono state fornite informazioni tra l'altro sull'elenco dei trattamenti di dati personali, la distribuzione dei compiti e delle responsabilità delle strutture preposte al trattamento dei dati, l'analisi dei rischi che incombono sui dati, le misure da adottare per garantire l integrità e la disponibilità dei dati, la protezione delle aree e dei locali, la descrizione dei criteri e delle modalità per il ripristino della disponibilità dei dati in caso di distruzione o danneggiamento, la previsione di eventuali interventi formativi degli incaricati del trattamento, la descrizione dei criteri da adottare per garantire l'adozione delle misure minime di sicurezza in caso di trattamento di dati personali affidati a strutture esterne. * * * Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Per il Consiglio di amministrazione Il Presidente Pagina 11