Verbale n. 4 DELIBERA GIUNTA CAMERALE N. 45 DEL 18/04/2019 PREDISPOSIZIONE DEL BILANCIO DELLA CAMERA DI COMMERCIO DI BERGAMO PER L'ESERCIZIO 2018 Il Presidente riferisce: il bilancio d esercizio 2018, che la Giunta camerale si appresta a predisporre per la presentazione al Consiglio camerale, è redatto secondo i principi e i criteri indicati nel D.P.R. 254/2005 Regolamento concernente la gestione patrimoniale e finanziaria delle Camere di Commercio. L art. 20 del D.P.R. 245/2005 recita il bilancio d esercizio con i relativi allegati è approvato dal consiglio, su proposta della giunta, entro il mese di aprile dell anno successivo alla chiusura d esercizio. In particolare il titolo III, capo I, del citato D.P.R. dedica gli artt. 20, 21, 22, 23, 24 alla redazione del bilancio d esercizio e predisposizione della relazione accompagnatoria. Ai sensi dell art. 2 del D.P.R. 254/2005 il bilancio d esercizio è costituito dal conto economico, dallo stato patrimoniale e dalla nota integrativa. L art. 24 c. 1 prescrive che il Bilancio di esercizio sia corredato da una relazione della Giunta sull andamento della gestione, nella quale sono individuati i risultati conseguiti rispetto agli obiettivi e ai programmi prefissati dal Consiglio con la relazione previsionale e programmatica. Disposizioni aggiuntive al Regolamento sono contenute nella circolare MiSE n. 3622/2009 riferite, in particolare, ai principi di redazione e ai criteri di rappresentazione contabile delle voci presenti negli schemi regolamentari. Infine il Decreto del Ministero dell Economia e Finanze del 27.3.2013 Criteri e modalità di predisposizione del budget economico delle Amministrazioni pubbliche in contabilità civilistica che contiene disposizioni finalizzate a consentire il confronto dei documenti contabili delle amministrazioni pubbliche, dispone la predisposizione di ulteriori prospetti: Conto Economico riclassificato, Conto consuntivo in termini di cassa, prospetti SIOPE, e rendiconto finanziario. L analisi dei principali contenuti del bilancio d esercizio 2018 consente di evidenziare i risultati raggiunti in termini di gestione corrente e delle attività promozionali realizzate nell anno, con particolare riferimento alle azioni intraprese a favore delle imprese. La programmazione delle attività si è svolta secondo la definizione delle linee strategiche di azione contenute nella Relazione Previsionale e Programmatica approvata dal Consiglio con delibera 12C/2017. Il bilancio consuntivo 2018 si chiude con un risultato economico positivo di 259.852. Con riguardo all analisi dei Proventi correnti: la prima voce è rappresentata dal diritto annuale che per il 2018 ammonta a 13.645.091. L importo del provento da diritto per il 2018 deriva dalle seguenti movimentazioni: riduzione del 50% rispetto ai valori del diritto annuale dovuto per l anno 2014 (art. 28 c. 1 D.L. 90/2014), maggiorazione del 20% deliberata per il triennio 2017-2019 dal Consiglio Camerale (delibera 3/2017) e approvata dal MiSE con Decreto 22.5.2017 (G.U. 28.6.2017) in attuazione dell articolo 18 c. 10 della Legge 580/1993 e ss.mm.ii., integrazione dell importo del provento 2018 per la quota di aumento del 20% del Diritto Annuale 2017 rinviato al 2018, come da indicazioni Mise contenute nella nota 5 dicembre 2017, per mantenere la corrispondenza tra proventi e costi finalizzati alla realizzazione dei progetti strategici, corrispondente alla quota di spese non sostenute nel 2017 pari a 1.256.504, Pagina 1 di 5 delibera giunta n. 45 del 18.04.2019
rettifica di una quota di provento riscosso pari a 66.308 rinviata all esercizio 2019 con la rilevazione di un risconto passivo come da indicazioni Mise della citata nota 5 dicembre 2017 per mantenere la corrispondenza tra proventi derivanti dalla maggiorazione del 20% del diritto annuale e i costi finalizzati alla realizzazione dei progetti strategici (Turismo e attrattività). La voce diritti di segreteria ammonta poi a complessivi 5.340.433, in aumento rispetto ai proventi 2017 per 104.049. La voce Contributi, trasferimenti e altre entrate evidenzia un totale di proventi di 233.006. I proventi dell attività commerciale e le rimanenze ammontano a 286.402. Il totale dei proventi correnti ammonta a 19.504.932. Per quanto riguarda gli Oneri correnti, per l anno 2018 si conferma l impegno dell Amministrazione al consolidamento e al potenziamento delle risorse dedicate alla promozione e allo sviluppo del territorio. Gli oneri correnti ammontano infatti a 20.811.241, con un aumento rispetto al 2017 di 3.257.125, dovuto principalmente alle maggiori risorse (+ 2.798.040) impiegate nelle attività di promozione e sostegno del sistema economico locale. La spesa complessiva per il personale, comprensiva degli oneri riflessi, è pari a 4.180.003, con un aumento di 228.437 rispetto al 2017, determinato dall applicazione del Contratto Nazionale di Lavoro del Comparto Funzioni Locali per il personale non dirigente sottoscritto il 21 maggio 2018. La voce Funzionamento, che comprende anche le quote associative al sistema camerale, le imposte e tasse e i versamenti all Erario, ammonta a 4.248.307 con un aumento di 110.260 rispetto all anno precedente, dovuto in particolare all incremento delle spese per imposte solo in parte controbilanciato da riduzioni nelle altre spese. L Ente ha proseguito le azioni di razionalizzazione della spesa corrente anche nel 2018 confermando le riduzioni dei conti di spesa sottoposti ai tagli lineari della normativa nazionale cosiddetta Spending-review. Per quanto riguarda gli interventi di promozione economica, come già ricordato, le risorse destinate per la realizzazione delle attività e dei progetti di promozione economica sono state pari a 9.405.748 in aumento rispetto a quanto destinato nel 2017 ( 6.607.708) di ben il 42%. Tutti gli oneri per interventi economici sono registrati secondo i principi della competenza economica ed in funzione dell oggettiva determinabilità degli stessi. Si rinvia alla Relazione sulla gestione e sui risultati per l illustrazione del dettaglio degli interventi economici realizzati in coerenza con la Relazione previsionale e programmatica e con il Piano della performance, per quanto attiene al raggiungimento dei risultati. Per quanto riguarda il Piano degli investimenti e la valorizzazione degli immobili camerali, gli interventi hanno riguardato in particolare l avvio dei lavori di manutenzione straordinaria per la messa in sicurezza del solaio e delle intercapedini del Palazzo Contratti e Manifestazioni e l avvio dei lavori di ammodernamento delle sale conferenze ( 65.033) oltre ad acquisti di arredi e attrezzature informatiche ( 13.281) necessari anche a seguito del trasferimento degli sportelli dal Palazzo Contratti al Palazzo Sede avvenuto nel mese di maggio 2018. Per quanto riguarda le immobilizzazioni finanziarie, si è provveduto al versamento al Fondo Finanza e Sviluppo Impresa di 169.243. Il totale degli oneri correnti compreso l ammontare di ammortamenti e accantonamenti ammonta a 20.811.241. Pagina 2 di 5 delibera giunta n. 45 del 18.04.2019
La gestione corrente risulta pertanto negativa per 1.306.309. La gestione finanziaria registra un saldo positivo di 886.357 in linea con la previsione. La gestione straordinaria registra un saldo positivo di 734.035 in ragione dell adeguamento apportato alle sopravvenienze attive per l emissione del ruolo relativo al diritto annuale 2016. Le gestioni in parola sono parzialmente rettificate dalle svalutazioni patrimoniali per 54.231 derivante dalla valorizzazione al 31.12.2018 della partecipazione al Fondo Finanza e Sviluppo. In conclusione la gestione 2018 si conclude con un risultato d esercizio positivo di. 259.852. Per l analisi dettagliata del risultato economico positivo di fine esercizio 2018 evidenziato nel conto economico e per gli aspetti contabili si rinvia alla Relazione sulla gestione e alla Nota integrativa, allegati e che formano parte integrante del presente provvedimento. Il Presidente presenta quindi ai componenti di Giunta la documentazione contabile predisposta per le finalità in oggetto costituita dal prospetto di Bilancio redatto secondo le indicazioni e i prospetti previsti dal D.P.R. 254/2005, dalla Nota integrativa, dallo Stato patrimoniale e dal Conto economico 2018. Tutta la documentazione prevista dal D.M. 27.3.2013 forma parte integrante del documento di bilancio consuntivo 2018 che sarà portato in approvazione del Consiglio camerale. La Giunta - Visto l art. 14 c. 5 della Legge 580/1993, come modificato dal D.Lgs. 23/2010 e dal recente D.Lgs. 219/2016, relativo alla competenza della Giunta camerale in ordine alla predisposizione del bilancio d esercizio da sottoporre all approvazione del Consiglio; - Visto il Titolo III del D.P.R. n. 254 del 2.11.2005 Regolamento per la disciplina della gestione patrimoniale e finanziaria delle Camere di Commercio che disciplina la rilevazione dei risultati della gestione e la redazione e approvazione del Bilancio d esercizio delle Camere di Commercio con i relativi prospetti allegati; - Visto il Decreto Ministero dell Economia e Finanze del 27.3.2013 Criteri e modalità di predisposizione del budget economico delle Amministrazioni pubbliche in contabilità civilistica emanato nel rispetto delle previsioni di cui al D.Lgs. 91/2011 al fine di consentire il confronto dei documenti contabili delle amministrazioni pubbliche in contabilità civilistica - tra cui le Camere di Commercio - con gli analoghi documenti predisposti dalle amministrazioni che adottano la contabilità finanziaria; - Visti in particolare gli articoli 5 e seguenti del citato Decreto Ministeriale che prevedono la predisposizione anche per le Camere di Commercio di documenti di rendicontazione che integrano quanto prescritto dal D.P.R. 254/2005; - Vista la nota del Ministero dello Sviluppo Economico n. 50114 del 9.4.2015 che fornisce istruzioni in merito ai documenti contabili da predisporre ai sensi della normativa in vigore e precisamente: - Conto economico ai sensi dell art. 21 del D.P.R. 254/2005, - Stato Patrimoniale ai sensi dell art. 22 del D.P.R. 254/2005, - Nota Integrativa ai sensi dell art. 23 del D.P.R. 254/2005, - Conto Economico riclassificato e redatto secondo lo schema allegato 1) al D.M. 27.3.2013, - Conto consuntivo in termini di cassa di cui all art. 9, commi 1 e 2, del D.M. 27.3.2013, - Prospetti SIOPE previsti dall art. 77-quater, comma 11, della Legge 133/2008, - Rendiconto finanziario ai sensi dell art. 6 del D.M. 27.3.2013 redatto secondo lo schema previsto dal principio contabile OIC (Organismo Italiano di Contabilità) n. 10, - Relazione sulla gestione e sui risultati di cui all art. 24 del D.P.R. 254/2005, come integrata dalle disposizioni degli artt. 5 e 7 del D.M. 27.3.2013, Pagina 3 di 5 delibera giunta n. 45 del 18.04.2019
- Consuntivo per funzioni istituzionali dei proventi, degli oneri e degli investimenti di cui all art. 24 del D.P.R. 254/2005, - Rendiconto del Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio di cui all art. 5 c. 3 del D.M. 27.3.2013; - Visto l art. 66 c.1 del D.P.R. 254/2005, in cui è stabilito che il bilancio delle Aziende Speciali delle Camere di Commercio siano approvati dai competenti organi amministrativi in tempo utile per essere sottoposti all approvazione del Consiglio Camerale quali allegati al bilancio della Camera; - Ricordato che il Consiglio camerale con delibera 12C/2017 ha approvato la relazione previsionale e programmatica 2018 e con delibera 18C/2017 ha approvato il bilancio preventivo economico per l esercizio 2018; - Ricordato che la Giunta con delibera 155/2017 ha approvato il budget direzionale 2018; - Ricordato che il Consiglio camerale con delibera 5C/2018 ha provveduto all aggiornamento del bilancio preventivo economico 2018 e la Giunta con delibera n.109/2018 ha provveduto al conseguente aggiornamento del budget direzionale 2018; - Visto il Bilancio d esercizio 2018 dell Azienda Speciale Bergamo Sviluppo predisposto dal Consiglio di Amministrazione, che chiude in pareggio tra costi e ricavi grazie anche al riconoscimento, da parte dell Ente camerale, di un contributo in conto esercizio pari a 470.960; - Vista la proposta di Bilancio d esercizio 2018 della Camera e rilevato che la stessa tiene conto dei risultati di gestione dell Azienda Speciale Bergamo Sviluppo; - Visti i documenti di bilancio dell Ente camerale redatti secondo gli articoli 21 e 22 del D.P.R 254/2005 che rilevano la situazione contabile al 31.12.2018 ed evidenziano, a tale data, un avanzo di esercizio pari a 259.852; - Vista la Nota Integrativa prevista dall art. 23 del D.P.R. 254/2005, redatta secondo i principi contabili elaborati dalla Commissione di cui all art. 74 del medesimo D.P.R.; - Vista la Relazione sulla gestione e sui risultati, dalla quale emerge l intensa attività svolta dall Ente a favore dello sviluppo dell economia locale e del territorio, in coerenza con gli obiettivi programmatici per l anno 2018; - Preso atto del Bilancio consuntivo per funzioni istituzionali dei proventi, degli oneri e degli investimenti di cui all art. 24 del D.P.R. 254/2005 allegato al presente provvedimento; unanime, delibera 1) di predisporre per l approvazione del Consiglio camerale il Bilancio d esercizio 2018 con evidenza dei seguenti dati riassuntivi (valori in Euro): Proventi Correnti 19.504.932 Oneri Correnti -20.811.241 Risultato della Gestione Corrente -1.306.309 Risultato della Gestione Corrente Finanziaria 886.357 Risultato della Gestione Corrente Straordinaria 734.035 Rettifiche di Valore dell Attività Finanziaria -54.231 Risultato Economico d Esercizio 259.852 che, ai sensi dell art. 66 c. 1 del D.P.R. 254/2005, tiene conto dei risultati del bilancio d esercizio predisposto dal Consiglio di Amministrazione di Bergamo Sviluppo, e si compone dei seguenti documenti: Pagina 4 di 5 delibera giunta n. 45 del 18.04.2019
- Conto economico ai sensi dell art. 21 del D.P.R. 254/2005, - Stato Patrimoniale ai sensi dell art. 22 del D.P.R. 254/2005, - Nota Integrativa ai sensi dell art. 23 del D.P.R. 254/2005, - Conto Economico riclassificato e redatto secondo lo schema allegato 1) al D.M. 27.3.2013, - Conto consuntivo in termini di cassa di cui all art. 9, commi 1 e 2, del D.M. 27.3.2013, - Prospetti SIOPE previsti dall art. 77-quater, c. 11, della Legge 133/2008, - Rendiconto finanziario ai sensi dell art. 6 del D.M. 27.3.2013 redatto secondo lo schema previsto dal principio contabile OIC (Organismo Italiano di Contabilità) n. 10, - Relazione sulla gestione e sui risultati di cui all art. 24 del D.P.R. 254/2005, come integrata dalle disposizioni degli artt. 5 e 7 del D.M. 27.3.2013, - Consuntivo per funzioni istituzionali dei proventi, degli oneri e degli investimenti di cui all art. 24 del D.P.R. 254/2005, - Rendiconto del Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio di cui all art. 5 c. 3 del D.M. 27.3.2013; 2) di trasmettere i documenti sopra elencati al Collegio dei Revisori dell Ente per gli adempimenti di competenza; 3) di ritenere il presente provvedimento immediatamente esecutivo. IL SEGRETARIO GENERALE M. Paola Esposito IL PRESIDENTE Giovanni Paolo Malvestiti Atto sottoscritto con firma digitale ai sensi dell art. 21 del D.Lgs. n. 82/2005 e s.m.i. Pagina 5 di 5 delibera giunta n. 45 del 18.04.2019