Regione Emilia Romagna Azienda Unita Sanitaria Locale di IMOLA DELIBERAZIONE N.57 del 30 APRILE 2014 Il Direttore Generale, nella sede dell Azienda Unita Sanitaria Locale di Imola Via Amendola, 2 nella data sopra indicata, ha assunto la presente deliberazione: OGGETTO: ADOZIONE BILANCIO DI ESERCIZIO RELATIVO ALL'ANNO 2013. IL DIRETTORE GENERALE - premesso che, ai sensi dell art.48 della L.R. 22/12/1994 n.50, questa Azienda ha attivato la contabilità economica a partire dall 1.1.1997; richiamata la propria delibera n.72 del 17/06/2013, avente ad oggetto Approvazione del Bilancio Preventivo Economico 2013 ; - richiamata la delibera di Giunta Regionale n.199 del 25/02/2013, avente ad oggetto Linee di programmazione e finanziamento delle aziende del servizio sanitario regionale per l anno 2013 ; - preso atto che con la delibera suddetta la Regione ha assegnato alle Aziende l obiettivo del pareggio del bilancio al netto degli ammortamenti non sterilizzati iniziati entro il 31/12/2009 e che a tale fine la Regione ha accantonato risorse a livello regionale per la copertura di tali ammortamenti; - richiamata la delibera di Giunta Regionale n.2137 del 30/12/2013, avente ad oggetto Provvedimenti in ordine al finanziamento sanitario corrente per l anno 2013 in applicazione dell art.20 c.2 lett.a) del D.Lgs.118/2011 con la quale la Regione Emilia Romagna assegna all Azienda Usl di Imola un finanziamento a copertura degli ammortamenti non sterilizzati iniziati entro il 31/12/2009 pari ad euro 2.668.135; - evidenziato che nel corso dell esercizio questa Azienda Usl ha dovuto far fronte a delle eccedenze di spesa ed a minor ricavi derivanti anche da modifiche legislative quali il D.L.95/2012 (c.d. spending review) convertito nella L.135/2012 e la Legge n.228/2012 (cd. Legge di Stabilità 2013). - dato atto che con delibera 511 del 14/04/2013 avente ad oggetto provvedimenti in ordine alla spesa sanitaria regionale per l anno 2013 e per la predisposizione dei bilanci d esercizio delle Aziende Sanitarie, la Regione Emilia Romagna ha riconosciuto le eccedenze di spesa ed ha assegnato un finanziamento aggiuntivo a garanzia del pareggio di bilancio del Servizio Sanitario Regionale che per l Azienda Usl di Imola ammonta ad euro 3.200.000; - dato atto che il risultato conseguito dall Azienda Usl rientra nell obiettivo di pareggio di bilancio assegnato dalla Regione; - richiamate le linee di programmazione 2013 approvate con la medesima delibera n.199 del 2013; - dato atto che questa Azienda ha rispettato le linee di programmazione come meglio illustrato nella relazione sulla gestione al bilancio, riportata nei documenti allegati;
- visto il decreto Legislativo n. 118 del 23.06.2011 e s.m. disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009 n. 42 ; - richiamato l art. 26 del suddetto decreto avente ad oggetto: Bilancio di esercizio e schemi di bilancio degli enti del SSN, il quale così stabilisce: il bilancio d esercizio si compone dello stato patrimoniale, del conto economico, del rendiconto finanziario e della nota integrativa ed è corredato da una relazione sulla gestione sottoscritta dal Direttore Generale. Gli enti del SSN redigono il bilancio di esercizio secondo gli appositi schemi di cui all allegato n. 2 del D.Lgs. 118/2011 e s.m. La nota integrativa deve contenere anche i modelli CE ed SP per l esercizio in chiusura e per l esercizio precedente e la relazione sulla gestione deve contenere anche il modello di rilevazione LA di cui al decreto ministeriale 18/6/2004 e s.m. per l esercizio in chiusura e per l esercizio precedente, nonché un analisi dei costi sostenuti per l erogazione dei servizi sanitari, distinti per ciascun livello di assistenza; - richiamato inoltre l art. 31 Adozione del bilancio d esercizio il quale stabilisce che il bilancio d esercizio è adottato entro il 30 Aprile dell anno successivo a quello di riferimento dal Direttore Generale; - vista la L.R. 20 dicembre 1994 n. 50 e s.m. avente ad oggetto: Norme in materia di programmazione, contabilità, contratti e controllo delle Aziende Unità Sanitarie Locali e delle Aziende Ospedaliere ; - richiamato l art. 16 comma 1 che prevede l adozione del Bilancio d Esercizio da parte del Direttore Generale entro il 30 aprile successivo alla chiusura dell esercizio; - ritenuto pertanto necessario procedere all adozione del Bilancio d Esercizio 2013 secondo il contenuto riportato nei tre documenti allegati: All. 1) Bilancio di Esercizio 2013 - Schemi di bilancio (comprendente Stato Patrimoniale, Conto Economico e Rendiconto finanziario); All. 2) Bilancio di Esercizio 2013 - Nota Integrativa; All. 3) Bilancio di Esercizio 2013 - Relazione sulla gestione; - dato atto che il Bilancio di Esercizio 2013 composto dei tre documenti sopra riportati, costituisce parte integrante della presente deliberazione; - dato atto che le risultanze del bilancio dell esercizio 2013 si compendiano nelle seguenti cifre complessive: Conto economico: A) Valore della produzione + 289.717.696 B) Costi della produzione - 285.608.250 C) Proventi e Oneri finanziari - 327.004 E) Proventi e oneri straordinari + 2.299.824 F) Imposte e tasse - 6.082.266 --------------- Risultato d esercizio 0 - su conforme schema di deliberazione dell U.O. Contabilità e Finanza; - raccolto il parere favorevole del Direttore Amministrativo e del Direttore Sanitario; Delibera N. 57 del 30 APRILE 2014 2
DELIBERA 1) di adottare ai sensi dell art. 31 della D.Lgs. 118 del 23.06.2011, il Bilancio di Esercizio relativo all anno 2013 di cui ai tre documenti allegati che costituiscono parte integrante del presente provvedimento; 2) di trasmettere copia del presente atto alla Regione ai sensi e per gli effetti di cui all art. 4, comma 8, L. 412/91; 3) di trasmettere il presente provvedimento al Collegio Sindacale e alla Conferenza Territoriale Socio Sanitaria del Nuovo Circondario Imolese per l acquisizione dei pareri di rispettiva competenza entro i termini previsti dalla nota regionale prot. PG/2014/121979 del 15/04/2014. F.to IL DIRETTORE GENERALE F.to IL SOSTITUTO DEL DIRETTORE dell U.O. ECONOMICO-FINANZIARIA (ai sensi della deliberazione n. 28 del 29.02.2012) Sulla presente delibera hanno espresso parere favorevole F.to IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO F.to IL DIRETTORE SANITARIO 2014/67 Delibera N. 57 del 30 APRILE 2014 3
Copia della presente deliberazione, N. 57 del 30/04/2014 viene: X X Pubblicata all Albo on line sul sito dell Ente, in data 7 maggio 2014 dove rimarrà per quindici giorni consecutivi Trasmessa alla Regione Emilia Romagna, per il controllo, di cui all art.4, comma 8 della Legge 30.12.1991, n. 412, in data 7 maggio 2014 Trasmessa alla Regione Emilia Romagna, per l autorizzazione di cui all art.51, comma 1 della L.R.N. 50/94, in data F.to L incaricato F.to Il Direttore dell Unità Operativa Segreteria Generale e Affari Legali Imola, 7 maggio 2014 La presente deliberazione è divenuta esecutiva in data A seguito della dichiarazione di immediata eseguibilità. A seguito della pubblicazione all Albo on line dell Ente. A seguito di controllo favorevole da parte della Regione Emilia Romagna. Autorizzazione con provvedimento N. del F.to Il Direttore dell Unità Operativa Segreteria Generale e Affari Legali Imola, La presente deliberazione è stata trasmessa a: X COLLEGIO SINDACALE DIP. AMMINISTRATIVO E TECNICO DIREZIONE GENERALE PROGRAMMAZIONE E CONTROLLO DIREZIONALI INFORMAZIONE E COMUNICAZIONE GOVERNO CLINICO FORMAZIONE RICERCA E INNNOVAZIONE DIREZIONE INFERMIERISTICA E TECNICA DIREZIONE DELL ASSISTENZA FARMACEUTICA DIREZIONE MEDICA DI PRESIDIO U.O. CONTABILITA E FINANZA U.O. SEGRETERIA GEN.LE E AFFARI LEGALI U.O. RISORSE UMANE U.O. INGEGNERIA CLINICA U.O. TECNOL. INFORMATICHE E DI RETE U.O. PATR. E TECNOL. IMPIANTISTICHE U.O. ECONOMATO E LOGISTICA U.O. AMMINISTRAZIONE DEI SERVIZI SANITARI OSPEDALIERI E TERRITORIALI DIP. SANITA PUBBLICA DISTRETTO DIP. CURE PRIMARIE DIP.SALUTE MENTALE E DIPENDENZE PATOLOGICHE F.to Il Direttore dell Unità Operativa Segreteria Generale e Affari Legali
Allegato 1- Bilancio di esercizio 2013 - Schemi di Bilancio - Azienda Usl di Imola Bilancio di Esercizio 2013 Schemi di Bilancio Delibera n. 57 del 30 Aprile 2014
Allegato 1- Bilancio di esercizio 2013 - Schemi di Bilancio - Azienda Usl di Imola Stato Patrimoniale ex D.Lgs 118/2011 Anno 2013 Anno 2012 A) IMMOBILIZZAZIONI A.I) Immobilizzazioni immateriali 2.381.929 2.653.023 A.I.1) Costi d'impianto e di ampliamento - - A.I.2) Costi di ricerca e sviluppo - - A.I.3) Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell'ingegno 1.164.670 1.492.419 A.I.4) Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti 151.288 93.747 A.I.5) Altre immobilizzazioni immateriali 1.065.971 1.066.857 A.II) Immobilizzazioni materiali 81.793.007 85.952.120 A.II.1) Terreni 12.781 12.781 A.II.1.a) Terreni disponibili - - A.II.1.b) Terreni indisponibili 12.781 12.781 A.II.2) Fabbricati 73.789.333 70.577.117 A.II.2.a) Fabbricati non strumentali (disponibili) - - A.II.2.b) Fabbricati strumentali (indisponibili) 73.789.333 70.577.117 A.II.3) Impianti e macchinari 1.320.465 1.675.277 A.II.4) Attrezzature sanitarie e scientifiche 2.972.548 4.321.450 A.II.5) Mobili e arredi 1.821.230 2.154.614 A.II.6) Automezzi 207.761 309.420 A.II.7) Oggetti d'arte 977.555 977.555 A.II.8) Altre immobilizzazioni materiali 467.878 682.827 A.II.9) Immobilizzazioni materiali in corso e acconti 223.456 5.241.079 A.III) Immobilizzazioni finanziarie (con separata indicazione, per ciascuna voce dei crediti, degli importi esigibili entro l'esercizio 6.370.614 6.370.614 successivo) A.III.1) Crediti finanziari - - A.III.1.a) Crediti finanziari v/stato - - A.III.1.b) Crediti finanziari v/regione - - A.III.1.c) Crediti finanziari v/partecipate - - A.III.1.d) Crediti finanziari v/altri - - A.III.2) Titoli 6.370.614 6.370.614 A.III.2.a) Partecipazioni 6.370.614 6.370.614 A.III.2.b) Altri titoli - - Totale A) 90.545.550 94.975.757 B) ATTIVO CIRCOLANTE B.I) Rimanenze 5.770.632 5.630.105 B.I.1) Rimanenze beni sanitari 5.633.551 5.443.193 B.I.2) Rimanenze beni non sanitari 137.081 186.912 B.I.3) Acconti per acquisti beni sanitari - - B.I.4) Acconti per acquisti beni non sanitari - - B.II) Crediti 50.927.593 55.116.076 B.II.1) Crediti v/stato 641.519 1.565.234 B.II.1.a) Crediti v/stato - parte corrente 270.213 951.178 B.II.1.a.1) Crediti v/stato per spesa corrente e acconti - 631.965 B.II.1.a.2) Crediti v/stato - altro 270.213 319.213 B.II.1.b) Crediti v/stato - investimenti - - B.II.1.c) Crediti v/stato - per ricerca - -
Allegato 1- Bilancio di esercizio 2013 - Schemi di Bilancio - Azienda Usl di Imola Stato Patrimoniale ex D.Lgs 118/2011 Anno 2013 Anno 2012 B.II.1.c.1) Crediti v/ministero della Salute per ricerca corrente - - B.II.1.c.2) Crediti v/ministero della Salute per ricerca finalizzata - - B.II.1.c.3) Crediti v/stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali - - B.II.1.c.4) Crediti v/stato - investimenti per ricerca - - B.II.1.d) Crediti v/prefetture 371.306 614.056 B.II.2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma 45.500.631 46.811.468 B.II.2.a) Crediti v/regione o Provincia Autonoma - parte corrente 40.891.725 41.681.711 B.II.2.a.1) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente 40.088.705 41.388.461 B.II.2.a.1.a) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario ordinario corrente B.II.2.a.1.b) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA B.II.2.a.1.c) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA 22.180.922 30.463.067 15.195.279 - - 9.659.832 B.II.2.a.1.d) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente - altro 2.712.504 1.265.562 B.II.2.a.2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ricerca 803.020 293.250 B.II.2.b) Crediti v/regione o Provincia Autonoma - patrimonio netto 4.608.906 5.129.757 B.II.2.b.1) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento per investimenti 2.894.851 5.129.757 B.II.2.b.2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per incremento fondo di dotazione - - B.II.2.b.3) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ripiano perdite 1.714.055 - B.II.2.b.4) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti B.II.3) Crediti v/comuni 15.548 266.669 B.II.4) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche e acconto quota FSR da distribuire 2.358.323 3.522.350 B.II.4.a) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione 2.267.782 3.416.710 B.II.4.b) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche fuori Regione 90.541 105.640 B.II.5) Crediti v/società partecipate e/o enti dipendenti della Regione 693.743 308.117 B.II.6) Crediti v/erario 15.251 10.095 B.II.7) Crediti v/altri 1.702.578 2.632.143 B.III) Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - - B.III.1) Partecipazioni che non costituiscono immobilizzazioni - - B.III.2) Altri titoli che non costituiscono immobilizzazioni - - B.IV) Disponibilità liquide 30.292 90.516 B.IV.1) Cassa 15.739 18.030 B.IV.2) Istituto Tesoriere - - B.IV.3) Tesoreria Unica - - B.IV.4) Conto corrente postale 14.553 72.486 Totale B) 56.728.517 60.836.697
Allegato 1- Bilancio di esercizio 2013 - Schemi di Bilancio - Azienda Usl di Imola Stato Patrimoniale ex D.Lgs 118/2011 Anno 2013 Anno 2012 C) RATEI E RISCONTI ATTIVI C.I) Ratei attivi - - C.II) Risconti attivi 171.227 200.097 Totale C) 171.227 200.097 TOTALE ATTIVO (A+B+C) 147.445.294 156.012.551 D) CONTI D'ORDINE D.1) Canoni di leasing ancora da pagare - - D.2) Depositi cauzionali - - D.3) Beni in comodato - - D.4) Altri conti d'ordine - - Totale D) - - A) PATRIMONIO NETTO A.I) Fondo di dotazione -403.411-2.592.359 A.II) Finanziamenti per investimenti 52.377.212 50.830.039 A.II.1) Finanziamenti per beni di prima dotazione 25.757.630 19.642.034 A.II.2) Finanziamenti da Stato per investimenti 17.111.270 29.342.889 A.II.2.a) Finanziamenti da Stato ex art. 20 Legge 67/88 17.111.270 29.342.889 A.II.2.b) Finanziamenti da Stato per ricerca - - A.II.2.c) Finanziamenti da Stato - altro - - A.II.3) Finanziamenti da Regione per investimenti 9.282.291 1.605.466 A.II.4) Finanziamenti da altri soggetti pubblici per investimenti - - A.II.5) Finanziamenti per investimenti da rettifica contributi in conto esercizio 226.021 239.650 A.III) Riserve da donazioni e lasciti vincolati ad investimenti 2.180.759 2.385.139 A.IV) Altre riserve 1.065.301 9.576.651 A.V) Contributi per ripiano perdite 1.714.055 - A.VI) Utili (perdite) portati a nuovo -26.702.833-47.645.284 A.VII) Utile (perdita) dell'esercizio - - Totale A) 30.231.083 12.554.186 B) FONDI PER RISCHI ED ONERI B.1) Fondi per imposte, anche differite - - B.2) Fondi per rischi 4.228.085 2.871.736 B.3) Fondi da distribuire - - B.4) Quota inutilizzata contributi di parte corrente vincolati 3.171.447 3.987.829 B.5) Altri fondi oneri 3.485.670 3.566.955 Totale B) 10.885.202 10.426.520 C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO C.1) Premi operosità 1.066.425 994.687 C.2) TFR personale dipendente - - Totale C) 1.066.425 994.687
Allegato 1- Bilancio di esercizio 2013 - Schemi di Bilancio - Azienda Usl di Imola Stato Patrimoniale ex D.Lgs 118/2011 Anno 2013 Anno 2012 D) DEBITI (con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo) D.1) Mutui passivi 24.943.180 26.124.537 D.2) Debiti v/stato 213.055 104.603 D.3) Debiti v/regione o Provincia Autonoma 4.323.396 6.265.648 D.4) Debiti v/comuni 209.588 107.012 D.5) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche 4.086.673 3.288.843 D.5.a) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per spesa corrente e mobilità 1.569.175 863.862 D.5.b) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA - - D.5.c) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA - - D.5.d) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per altre prestazioni 2.472.613 2.382.269 D.5.e) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per versamenti a patrimonio netto - - D.5.f) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche fuori Regione 44.885 42.712 D.6) Debiti v/società partecipate e/o enti dipendenti della Regione 8.130.133 10.823.405 D.7) Debiti v/fornitori 33.177.435 54.123.649 D.8) Debiti v/istituto Tesoriere 10.179.235 11.807.553 D.9) Debiti tributari 3.949.511 4.116.772 D.10) Debiti v/altri finanziatori - - D.11) Debiti v/istituti previdenziali, assistenziali e sicurezza sociale 5.732.518 5.993.501 D.12) Debiti v/altri 9.615.787 8.831.111 Totale D) 104.560.511 131.586.634 E) RATEI E RISCONTI PASSIVI E.1) Ratei passivi - 554 E.2) Risconti passivi 702.073 449.970 Totale E) 702.073 450.524 TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO (A+B+C+D+E) 147.445.294 156.012.551 F) CONTI D'ORDINE F.1) Canoni di leasing ancora da pagare - - F.2) Depositi cauzionali - - F.3) Beni in comodato - - F.4) Altri conti d'ordine - - Totale F) - -
Allegato 1- Bilancio di esercizio 2013 - Schemi di Bilancio - Azienda Usl di Imola Conto Economico ex d.lgs. 118/2011 Anno 2013 Anno 2012 A) VALORE DELLA PRODUZIONE A.1) Contributi in c/esercizio 236.610.852 239.052.457 A.1.a) Contributi in c/esercizio - da Regione o Provincia Autonoma per quota F.S. regionale 223.968.054 231.618.462 A.1.b) Contributi in c/esercizio - extra fondo 12.138.012 7.136.537 A.1.b.1) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - vincolati 6.191.707 3.610.526 A.1.b.2) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio a titolo di copertura LEA A.1.b.3) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio a titolo di copertura extra LEA - - 4.526.606 2.800.000 A.1.b.4) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - altro - - A.1.b.5) Contributi da aziende sanitarie pubbliche (extra fondo) 81.500 35.000 A.1.b.6) Contributi da altri soggetti pubblici 1.338.199 691.011 A.1.c) Contributi in c/esercizio - per ricerca 499.786 297.458 A.1.c.1) da Ministero della Salute per ricerca corrente - - A.1.c.2) da Ministero della Salute per ricerca finalizzata - - A.1.c.3) da Regione e altri soggetti pubblici 499.786 297.458 A.1.c.4) da privati - - A.1.d) Contributi in c/esercizio - da privati 5.000 - A.2) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti -215.608-273.520 A.3) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti A.4) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria A.4.a) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie - ad aziende sanitarie pubbliche 2.489.539 2.903.959 39.606.279 40.851.150 33.830.677 34.968.945 A.4.b) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie - intramoenia 3.935.226 3.738.796 A.4.c) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie - altro 1.840.376 2.143.409 A.5) Concorsi, recuperi e rimborsi 1.710.488 1.857.035 A.6) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket) 4.572.179 4.566.157 A.7) Quota contributi in c/capitale imputata nell'esercizio 4.301.269 3.759.970 A.8) Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni 46.312 40.895 A.9) Altri ricavi e proventi 596.386 524.396 Totale A) 289.717.696 293.282.499
Allegato 1- Bilancio di esercizio 2013 - Schemi di Bilancio - Azienda Usl di Imola Conto Economico ex d.lgs. 118/2011 Anno 2013 Anno 2012 B) COSTI DELLA PRODUZIONE B.1) Acquisti di beni 27.256.100 28.196.971 B.1.a) Acquisti di beni sanitari 25.910.840 26.883.458 B.1.b) Acquisti di beni non sanitari 1.345.260 1.313.513 B.2) Acquisti di servizi sanitari 136.780.952 137.220.853 B.2.a) Acquisti di servizi sanitari - Medicina di base 15.968.387 16.547.383 B.2.b) Acquisti di servizi sanitari - Farmaceutica 18.471.193 19.001.784 B.2.c) Acquisti di servizi sanitari per assitenza specialistica ambulatoriale 11.514.798 11.683.400 B.2.d) Acquisti di servizi sanitari per assistenza riabilitativa 10.672 2.654 B.2.e) Acquisti di servizi sanitari per assistenza integrativa 606.663 581.129 B.2.f) Acquisti di servizi sanitari per assistenza protesica 1.436.636 1.483.258 B.2.g) Acquisti di servizi sanitari per assistenza ospedaliera 48.591.191 51.976.065 B.2.h) Acquisti prestazioni di psichiatrica residenziale e semiresidenziale 4.089.094 4.396.140 B.2.i) Acquisti prestazioni di distribuzione farmaci File F 4.277.779 4.038.806 B.2.j) Acquisti prestazioni termali in convenzione 963.187 936.686 B.2.k) Acquisti prestazioni di trasporto sanitario 544.880 468.313 B.2.l) Acquisti prestazioni socio-sanitarie a rilevanza sanitaria 16.182.413 16.079.424 B.2.m) Compartecipazione al personale per att. Libero-prof. (intramoenia) 2.760.166 2.697.214 B.2.n) Rimborsi Assegni e contributi sanitari 2.341.165 2.403.324 B.2.o) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie 1.640.043 1.811.471 B.2.p) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria 7.382.685 3.113.802 B.2.q) Costi per differenziale Tariffe TUC - - B.3) Acquisti di servizi non sanitari 18.243.139 18.756.093 B.3.a) Servizi non sanitari 17.717.717 18.151.254 B.3.b) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro non sanitarie 302.955 331.749 B.3.c) Formazione 222.467 273.090 B.4) Manutenzione e riparazione 3.234.552 3.087.673
Allegato 1- Bilancio di esercizio 2013 - Schemi di Bilancio - Azienda Usl di Imola Conto Economico ex d.lgs. 118/2011 Anno 2013 Anno 2012 B.5) Godimento di beni di terzi 1.334.070 1.331.259 B.6) Costi del personale 84.442.428 84.490.967 B.6.a) Personale dirigente medico 27.383.369 27.349.848 B.6.b) Personale dirigente ruolo sanitario non medico 2.371.832 2.378.814 B.6.c) Personale comparto ruolo sanitario 34.888.297 35.133.932 B.6.d) Personale dirigente altri ruoli 1.846.378 1.819.918 B.6.e) Personale comparto altri ruoli 17.952.552 17.808.455 B.7) Oneri diversi di gestione 664.301 676.202 B.8) Ammortamenti 7.697.932 7.655.092 B.8.a) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali 695.505 638.736 B.8.b) Ammortamenti dei Fabbricati 3.307.011 3.179.109 B.8.c) Ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali 3.695.416 3.837.247 B.9) Svalutazione delle immobilizzazioni e dei crediti 1.032.186 524.719 B.10) Variazione delle rimanenze -140.530-659.088 B.10.a) Variazione delle rimanenze sanitarie -190.358-665.563 B.10.b) Variazione delle rimanenze non sanitarie 49.828 6.475 B.11) Accantonamenti 5.063.120 5.306.454 B.11.a) Accantonamenti per rischi 1.726.161 743.665 B.11.b) Accantonamenti per premio operosità 71.738 145.437 B.11.c) Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi vincolati 1.703.157 2.531.590 B.11.d) Altri accantonamenti 1.562.064 1.885.762 Totale B) 285.608.250 286.587.195 DIFF. TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) 4.109.446 6.695.304 C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI C.1) Interessi attivi ed altri proventi finanziari 9.230 7.329 C.2) Interessi passivi ed altri oneri finanziari 336.234 837.303 Totale C) -327.004-829.974
Allegato 1- Bilancio di esercizio 2013 - Schemi di Bilancio - Azienda Usl di Imola Conto Economico ex d.lgs. 118/2011 Anno 2013 Anno 2012 D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE D.1) Rivalutazioni - - D.2) Svalutazioni - - Totale D) - - E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI E.1) Proventi straordinari 2.939.586 1.232.726 E.1.a) Plusvalenze - - E.1.b) Altri proventi straordinari 2.939.586 1.232.726 E.2) Oneri straordinari 639.762 1.015.094 E.2.a) Minusvalenze 15.983 81.856 E.2.b) Altri oneri straordinari 623.779 933.238 Totale E) 2.299.824 217.632 RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E) 6.082.266 6.082.962 Y) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO Y.1) IRAP 5.913.403 5.904.710 Y.1.a) IRAP relativa a personale dipendente 5.409.601 5.427.830 Y.1.b) IRAP relativa a collaboratori e personale assimilato a lavoro dipendente 284.061 220.761 Y.1.c) IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia) 219.741 256.119 Y.1.d) IRAP relativa ad attività commerciali - - Y.2) IRES 168.863 178.252 Y.3) Accantonamento a fondo imposte (accertamenti, condoni, ecc.) - - Totale Y) 6.082.266 6.082.962 UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO - -
Allegato 1- Bilancio di esercizio 2013 - Schemi di Bilancio - Azienda Usl di Imola SCHEMA DI RENDICONTO FINANZIARIO ex D.Lgs.118/2011 ANNO 2013 ANNO 2012 OPERAZIONI DI GESTIONE REDDITUALE (+) risultato di esercizio 0 0 - Voci che non hanno effetto sulla liquidità: costi e ricavi non monetari 0 0 (+) ammortamenti fabbricati 3.307.011 3.179.109 (+) ammortamenti altre immobilizzazioni materiali 3.695.416 3.837.247 (+) ammortamenti immobilizzazioni immateriali 695.505 638.736 Ammortamenti 7.697.932 7.655.092 (-) Utilizzo finanziamenti per investimenti -3.161.734-2.667.646 (-) Utilizzo fondi riserva: investimenti, incentivi al personale, successioni e donaz., plusvalenze da reinvestire -1.185.847-1.133.220 Utilizzo contributi in c/capitale e fondi riserva -4.347.581-3.800.866 (+) accantonamenti SUMAI 71.738 145.437 (-) pagamenti SUMAI 0-75.122 (+) accantonamenti TFR 0 0 (-) pagamenti TFR 0 0 - Premio operosità medici SUMAI + TFR 71.738 70.315 (+/-) Rivalutazioni/svalutazioni di attività finanziarie 0 0 (+) accantonamenti a fondi svalutazioni 1.032.186 524.719 (-) utilizzo fondi svalutazioni (*) -10.145 0 - Fondi svalutazione di attività 1.022.041 524.719 (+) accantonamenti a fondi per rischi e oneri 4.991.382 5.161.018 (-) utilizzo fondi per rischi e oneri -4.532.700-3.778.905 - Fondo per rischi ed oneri futuri 458.682 1.382.113 TOTALE Flusso di CCN della gestione corrente 4.902.812 5.831.372 aumento/diminuzione debiti verso regione e provincia autonoma, (+)/(-) esclusa la variazione relativa a debiti per acquisto di beni strumentali -1.942.252 486.318 (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso comune 102.576-6.016 (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso aziende sanitarie pubbliche 797.830-994.458 (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso arpa 73-508 (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso fornitori -19.517.711-10.862.407 (+)/(-) aumento/diminuzione debiti tributari -167.261 72.646 (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso istituti di previdenza -260.983 93.740 (+)/(-) aumento/diminuzione altri debiti 784.676 133.403 aumento/diminuzione debiti (escl. forn. di immob. e C/C bancari e (+)/(-) istituto tesoriere) -2.584.893 1.697.205 (+)/(-) aumento/diminuzione ratei e risconti passivi 251.549 34.004 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/stato quote indistinte 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/stato quote vincolate 0 0 diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione per gettito (+)/(-) addizionali Irpef e Irap 0 0 diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione per (+)/(-) partecipazioni regioni a Statuto speciale 0 0 diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione - vincolate per (+)/(-) partecipazioni regioni a Statuto speciale 0 0 diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione - gettito (+)/(-) fiscalità regionale 0 0 diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione - altri (+)/(-) contributi extrafondo 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione 789.986 7.224.394 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/comune 249.082-72.320 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/asl-ao 1.174.659 1.217.057 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/arpa -1.519-343 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/erario -5.156-56 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/altri 861.755 327.953 (+)/(-) diminuzione/aumento di crediti -376.706 110.536
Allegato 1- Bilancio di esercizio 2013 - Schemi di Bilancio - Azienda Usl di Imola SCHEMA DI RENDICONTO FINANZIARIO ex D.Lgs.118/2011 ANNO 2013 ANNO 2012 (+)/(-) diminuzione/aumento del magazzino -140.527-659.088 (+)/(-) diminuzione/aumento di acconti a fornitori per magazzino 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento rimanenze 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento ratei e risconti attivi 28.870-8.200 A - Totale operazioni di gestione reddituale -15.053.140 4.625.233 ATTIVITA' DI INVESTIMENTO 0 0 (-) Acquisto costi di impianto e di ampliamento 0 0 (-) Acquisto costi di ricerca e sviluppo 0 0 (-) Acquisto Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno -273.123-418.796 (-) Acquisto immobilizzazioni immateriali in corso -151.288-93.747 (-) Acquisto altre immobilizzazioni immateriali 0 0 (-) Acquisto immobilizzazioni immateriali 0 0 (+) Valore netto contabile costi di impianto e di ampliamento dismessi 0 0 (+) Valore netto contabile costi di ricerca e sviluppo dismessi 0 0 (+) Valore netto contabile Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno dismessi 0 0 (+) Valore netto contabile immobilizzazioni immateriali in corso dismesse 0 0 (+) Valore netto contabile immobilizzazioni immateriali dismesse 0 0 (+) Valore netto contabile Immobilizzazioni Immateriali dismesse 0 0 (-) Acquisto terreni 0 0 (-) Acquisto fabbricati -1.403.039-589.631 (-) Acquisto impianti e macchinari -9.182-30.147 (-) Acquisto attrezzature sanitarie e scientifiche -804.454-1.160.222 (-) Acquisto mobili e arredi -259.609-268.323 (-) Acquisto automezzi -51.957-228.604 (-) Acquisto altri beni materiali -127.679-272.050 (-) Acquisto Immobilizzazioni Materiali -223.456-3.171.523 (+) Valore netto contabile terreni dismessi 0 0 (+) Valore netto contabile fabbricati dismessi 0 0 (+) Valore netto contabile impianti e macchinari dismessi 0 0 (+) Valore netto contabile attrezzature sanitarie e scientifiche dismesse 31.498 19.810 (+) Valore netto contabile mobili e arredi dismessi 2.547 6.080 (+) Valore netto contabile automezzi dismessi 0 0 (+) Valore netto contabile altri beni materiali dismessi 2.019 63.624 (+) Valore netto contabile Immobilizzazioni Materiali dismesse 0 0 (-) Acquisto crediti finanziari 0 0 (-) Acquisto titoli 0 0 (-) Acquisto Immobilizzazioni Finanziarie 0 0 (+) Valore netto contabile crediti finanziari dismessi 0 0 (+) Valore netto contabile titoli dismessi 0 0 (+) Valore netto contabile Immobilizzazioni Finanziarie dismesse 0 0 (+/-) Aumento/Diminuzione debiti v/fornitori di immobilizzazioni -1.428.703-1.395.269 B - Totale attività di investimento -4.696.426-7.538.798 ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO 0 0 diminuzione/aumento crediti vs Stato (finanziamenti per (+)/(-) investimenti) 0 0 diminuzione/aumento crediti vs Regione (finanziamenti per (+)/(-) investimenti) 2.234.906-3.025.082 diminuzione/aumento crediti vs Regione (aumento fondo di (+)/(-) dotazione) 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (ripiano perdite) -1.714.055 0 diminuzione/aumento crediti vs Regione (copertura debiti al (+)/(-) 31.12.2005) 0 0 (+) aumento fondo di dotazione 0 0
Allegato 2 - Bilancio di Esercizio 2013 - Nota Integrativa Azienda Usl di Imola Bilancio di Esercizio 2013 Nota Integrativa Delibera n. 57 del 30 Aprile 2014
Allegato 2 - Bilancio di Esercizio 2013 - Nota Integrativa Azienda Usl di Imola 2
Allegato 2 - Bilancio di Esercizio 2013 - Nota Integrativa Azienda Usl di Imola Bilancio di Esercizio 2013 Nota integrativa INDICE Nota Integrativa 1. Criteri generali di formazione del bilancio di esercizio 2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio di esercizio 3. Dati relativi al personale 4. Immobilizzazioni materiali ed immateriali 5. Immobilizzazioni finanziarie 6. Rimanenze 7. Crediti 8. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 9. Disponibilità liquide 10. Ratei e risconti attivi 11. Patrimonio netto 12. Fondi per rischi ed oneri 13. Trattamento di fine rapporto 14. Debiti 15. Ratei e risconti passivi 16. Conti d ordine 17. Contributi in conto esercizio 18. Proventi e ricavi diversi 19. Acquisti di beni 20. Acquisti di servizi 21. Costi del personale 22. Oneri diversi di gestione 23. Accantonamenti 24. Proventi e oneri finanziari 25. Rettifiche di valore di attività finanziarie 26. Proventi e oneri straordinari 5 7 11 15 21 25 27 38 40 41 42 47 54 55 63 64 65 70 75 78 92 97 98 99 100 101 A) Modelli Ministeriali CE e SP dell anno 2013 a confronto con il 2012 107 3
Allegato 2 - Bilancio di Esercizio 2013 - Nota Integrativa Azienda Usl di Imola 4
Allegato 2 - Bilancio di Esercizio 2013 - Nota Integrativa Azienda Usl di Imola 1. Criteri generali di formazione del bilancio di esercizio Il bilancio di esercizio è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal rendiconto finanziario e dalla presente nota integrativa, ed è corredato dalla relazione sulla gestione. Esso è stato predisposto secondo le disposizioni del D. Lgs. 118/2011, quindi facendo riferimento al Codice Civile e ai Principi Contabili Nazionali (OIC), fatto salvo quanto difformemente previsto dallo stesso D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. La presente nota integrativa, in particolare, contiene tutte le informazioni richieste dal D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Fornisce inoltre tutte le informazioni supplementari, anche se non specificamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta dei fatti aziendali e in ottemperanza al postulato della chiarezza del bilancio. Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e la nota integrativa sono stati predisposti in unità di euro. L arrotondamento è stato eseguito all unità inferiore per decimali inferiori a 0,5 Euro e all unità superiore per decimali pari o superiori a 0,5 Euro. Eventuali deroghe all applicazione di disposizioni di legge: GEN01 NO Non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge. Eventuali deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione: GEN02 NO I criteri utilizzati nella formazione del bilancio non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. Eventuali casi di non comparabilità delle voci rispetto all esercizio precedente: GEN03 SI Alcune voci dell esercizio precedente, relative al conto economico e allo stato patrimoniale non sono comparabili a seguito della modifica dell'imputazione delle sopravvenienze per mobilità verso altre regioni comunicata dalla Regione con lettera prot 16290 del 22/01/ 2014. Le voci non comparabili sono le seguenti: - A.4.a) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie - ad aziende sanitarie pubbliche. Dal 2013 tale voce comprende le sopravvenienze attive per mobilità verso altre regioni che nel 2012 erano nella voce E.1.b) Altri proventi straordinari. - B.2.g) Acquisti di servizi sanitari per assistenza ospedaliera. Dal 2013 tale voce comprende le sopravvenienze passive per mobilità verso altre regioni che nel 2012 erano nella voce E.2.b) Altri oneri straordinari. 5
Allegato 2 - Bilancio di Esercizio 2013 - Nota Integrativa Azienda Usl di Imola Di conseguenza anche le voci E.1.b) ed E.2.b) non sono comparabili. Per una migliore leggibilità degli schemi del Bilancio di esercizio 2013, nella tabella del Conto Economico ex D.lgs 118/2011 la colonna 2012 è stata riclassificata tenendo conto della nuova collocazione delle sopravvenienze di cui sopra. Analogamente è stata riclassificata la colonna 2012 del CE Ministeriale riportato in Nota Integrativa e la tabella 59 Dettaglio acquisti di servizi sanitari. Nella tabella relativa agli schemi di bilancio allegata al Bilancio di esercizio 2013 e nel CE Ministeriale e nella tabella 59 della Nota Integrativa i dati sono quindi comparabili. - A seguito della medesima nota è stata modificata l'imputazione dell'indennità degli organi istituzionali con effetto sulle seguenti voci del conto economico e dello stato patrimoniale. Conto economico. - B.11.a) Accantonamenti per rischi. Dal 2013 tale voce comprende l'accantonamento al fondo indennità organi istituzionali che nel 2012 era nella voce B.7) Oneri diversi di gestione. - B.3.a) Servizi non sanitari comprende gli oneri previdenziali, da rimborsare alle Aziende sanitarie in cui hanno chiesto l'aspettativa i componenti nominati negli organi dell'ausl, che nel 2012 erano nella voce B.7) Oneri diversi di gestione. - Di conseguenza anche la voce B.7 non è comparabile. Stato patrimoniale. - B.5) Altri fondi oneri. Dal 2013 tale voce comprende il fondo indennità organi istituzionali che nel 2012 era nella voce D.12) Debiti v/altri. - Di conseguenza anche la voce D.12 non è comparabile. Vista la non rilevanza di tali voci, non sono stati riclassificati i dati 2012 nello stato patrimoniale e nel conto economico allegati. Altre informazioni di carattere generale, relative alla conversione dei valori GEN04 NO Nel corso dell esercizio non sono state effettuate conversioni di voci di bilancio e- spresse all origine in moneta diversa dall Euro. 6
Allegato 2 - Bilancio di Esercizio 2013 - Nota Integrativa Azienda Usl di Imola 2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio di esercizio Il bilancio di esercizio è lo strumento di informazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda sanitaria. Perché possa svolgere tale funzione, il bilancio è stato redatto con chiarezza, così da rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell azienda e il risultato economico dell esercizio. Le caratteristiche sopra menzionate sono state assicurate, laddove necessario, dall inserimento di informazioni complementari. Se vi è stata deroga alle disposizioni di legge, essa è stata motivata e ne sono stati esplicitati gli effetti sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda nella presente nota integrativa. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi di prudenza e competenza, tenendo conto della funzione economica dell elemento attivo e passivo considerato e nella prospettiva della continuazione dell attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e utili da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). I criteri di valutazione adottati sono sintetizzati nella tabella che segue. Posta di bilancio Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Criterio di valutazione Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. L iscrizione tra le immobilizzazioni dei costi di impianto e di ampliamento, di ricerca e sviluppo avviene con il consenso del collegio sindacale. Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per alcune attrezzature sanitarie per le quali è prevista una vita economica media inferiore a 5 anni ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote superiori. I fabbricati di primo conferimento sono stati valutati ai sensi dell allegato 4, punto 4 del Regolamento regionale n. 61/95; nell impossibilità di rilevare il costo storico, si è provveduto a valutare gli stessi o al valore catastale, applicando i moltiplicatori automatici secondo il disposto dell art. 52 del D.P.R. n. 131/86 o, nei casi in cui fosse disponibile il dato, al valore di mercato. I fabbricati ac- 7
Allegato 2 - Bilancio di Esercizio 2013 - Nota Integrativa Azienda Usl di Imola quisiti prima del 01/01/1997, ai fini dell ammortamento, si considerano quindi entrati nel processo produttivo all 1.1.1997. I fabbricati presenti nel territorio di Medicina e trasferiti all Azienda USL di Imola sulla base della L.R. 21 del 20/10/2003 sono stati anch essi valutati sulla base del valore catastale rivalutato. I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere incrementativo del valore e/o della funzionalità dei beni sono addebitati al conto economico dell esercizio in cui sono sostenuti. Le spese di manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa sono imputate all attivo patrimoniale e, successivamente, ammortizzate. Le immobilizzazioni che, alla fine dell esercizio, presentano un valore durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da ammortizzare vengono iscritte a tale minor valore. Questo non viene mantenuto se negli esercizi successivi vengono meno le ragioni della svalutazione effettuata. Titoli Partecipazioni Rimanenze Crediti Non vi sono immobilizzazioni materiali detenute in base a contratti di leasing finanziario. Sono iscritti al minor valore tra il prezzo d acquisto e quanto è possibile realizzare sulla base dell andamento del mercato. Sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione, eventualmente rettificato per riflettere perdite permanenti di valore. Tale minor valore non verrà mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata. Per la partecipazione in Montecatone r.i. si rileva che la corrispondente quota di partecipazione al patrimonio netto risultante al 31-12-2012 della società controllata risulta essere inferiore al valore iscritto in bilancio. Non è stata operata la svalutazione per le motivazioni riportate nella specifica sezione. Sono iscritte al minore tra costo di acquisto o di produzione e valore desumibile dall andamento del mercato. Per i beni fungibili il costo è calcolato con il metodo della media ponderata. Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo al fine di tener conto dei rischi di inesigibilità. Tali fondi, sono stati determinati tenendo conto delle eventuali procedure concorsuali. I crediti derivanti dal mancato pagamento di ticket sono stati svalutati del 85,9% sulla base dell andamento dell attività di recupero crediti negli esercizi precedenti. A seguito dell eccessivo ritardo con il quale il Ministero della Salute comunica la mobilità passiva internazionale, a partire dal 2012 l AUSL ha deciso di rilevare la mobilità attiva e di svalutarla adeguatamente (50%) in considerazione del fatto che non è certo l incasso da parte del ministero della Salute. Tenuto conto che continuano a non pervenire i finanziamenti da parte del Ministero della Salute, l'ausl nel 2013 ha ritenuto di svalutare per intero i corrispondenti crediti. I crediti verso la prefettura per stranieri senza accordi internazionali son stati svalutati del 20% tenuto conto dell'anzianità di alcuni crediti. In considerazione della difficoltà di riscuotere alcuni crediti nei confronti di enti 8
Allegato 2 - Bilancio di Esercizio 2013 - Nota Integrativa Azienda Usl di Imola pubblici, in particolare in relazione ai crediti derivanti dalle visite fiscali, a partire dal 2013 l'ausl ha deciso di svalutare del 5% anche tali crediti analogamente a quanto avviene per i crediti verso privati. Nel conto Fatture da emettere, sono registrati i crediti per i quali è prevista una futura emissione di fattura o di nota di addebito sulla base del contratto o della convenzione in essere. A titolo prudenziale, a partire dal 2013, tali valori sono stati svalutati del 20%. Per gli altri crediti non fatturabili si è iscritto l importo del credito attribuendolo al relativo debitore e svalutandolo del 5%. Disponibilità liquide Ratei e risconti Patrimonio netto Fondi per rischi e oneri Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale. Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a due o più esercizi. I contributi per ripiano perdite sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per i beni di primo conferimento, la sterilizzazione degli ammortamenti avviene mediante storno a conto economico di quote della voce di Patrimonio Netto Finanziamenti per beni di prima dotazione. I fondi per rischi e oneri sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura dell esercizio sono però indeterminati nell ammontare e/o nella data di sopravvenienza, secondo quanto previsto dall art. 29, comma 1, lett. g) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. In particolare: -i fondi per quote inutilizzate di contributi sono costituiti da accantonamenti determinati con le modalità previste dall art. 29 comma 1, lett. e) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. - il fondo contenzioso personale dipendente è stato determinato sulla base della media dei pagamenti effettuati negli ultimi 5 anni moltiplicata per 10. Oltre al valore come sopra determinato è stato aggiunto un ulteriore importo dovuto a due cause specifiche in corso di definizione come da relazione del direttore dell'u.o. Risorse Umane prot. 10828 del 28 marzo 2014; - il fondo vertenze in corso, diverse da quelle nei confronti del personale, è stato determinato moltiplicando il numero delle vertenze per un costo medio presunto di 2.000 euro per un importo complessivo pari ad euro 230 mila.; - il fondo spese legali è stato rideterminato sulla base del costo medio di 7.000 euro per ogni causa moltiplicato per il numero delle controversie in essere; - il Fondo Franchigia assicurazione è stato determinato sulla base delle riserve calcolate sulle richieste di indennizzo in corso fino al 31-12-2013; - Il fondo rischi connessi all'acquisto di prestazioni sanitarie da privato è stato determinato dalla divergenza nell'interpretazione dell'accordo di fornitura nei confronti di una Casa di Cura privata. 9
Allegato 2 - Bilancio di Esercizio 2013 - Nota Integrativa Azienda Usl di Imola -il fondo interessi moratori è stato rideterminato sulla base della media dell'utilizzo del fondo negli ultimi tre anni incrementato di 130.000 derivante dalla modifica intervenuta nei tempi di pagamento a seguito dell entrata in vigore del D.lgs 192/2012; -il fondo rischi ferie da pagare è stato rideterminato sulla base della media delle ferie pagate nel triennio 2011-2013; - il fondo personale in quiescenza è stato rideterminato sulla base delle competenze maturate alla data del 31.12.2013 confermate dall Ente Previdenziale; - il fondo manutenzioni cicliche è stato rideterminato sulla base delle manutenzioni straordinarie periodiche sui fabbricati e sulle attrezzature sanitarie la cui effettuazione ed il relativo esborso si verificheranno nei prossimi esercizi; Premio operosità Medici SUMAI Debiti Ricavi e costi Imposte sul reddito Conti d ordine -è stato accantonato il costo presunto per la vacanza contrattuale del personale convenzionato per l anno 2013 calcolato sulla base delle percentuali comunicate dalla Regione. È determinato secondo le norme e disposizioni contenute nella Convenzione Unica Nazionale che regolano la determinazione del premio di operosità dei medici SUMAI. Sono rilevati al loro valore nominale. Sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica, anche mediante l iscrizione dei relativi ratei e risconti. Sono determinate secondo le norme e le aliquote vigenti Non vi sono conti d ordine. 10
Allegato 2 - Bilancio di Esercizio 2013 - Nota Integrativa Azienda Usl di Imola 3. Dati relativi al personale Dati sull'occupazione al 31.12.2013 PERSONALE DIPEN- DENTE (*) (Conto Annuale) T12 T12 T13 Tipologia di personale Personale al 31/12/2012 di cui in parttime al 31/12/2012 Personale al 31/12/2013 di cui in parttime al 31/12/2013 Numero mensilità Totale spese a carattere stipendiali Totale Spese Accessorie RUOLO SANITARIO 1189 113 1200 100 13844 36454687 13865180 Dirigenza 301 1 300 1 3561 14150661 9139189 - Medico - veterinaria 269 268 3187 12772709 8664487 - Sanitaria 32 1 32 1 374 1377952 474702 Comparto 888 112 900 99 10283 22304026 4725991 - Categoria Ds 95 3 93 3 519 1248124 401742 - Categoria D 784 106 799 94 9666 20868648 4287549 - Categoria C 9 3 8 2 98 187254 36700 - Categoria Bs 0 RUOLO PROFESSIO- NALE 4 0 4 0 48 177012 81310 Dirigenza 4 0 4 0 48 177012 81310 Livello dirigenziale 4 4 48 177012 81310 Comparto 0 0 0 0 0 0 0 - Categoria D 0 RUOLO TECNICO 371 35 371 34 4316 7661346 1319611 Dirigenza 5 0 4 0 60 221834 134259 Livello dirigenziale 5 4 60 221834 134908 Comparto 366 35 367 34 4256 7439512 1185352 - Categoria Ds 9 9 96 209764 37744 - Categoria D 18 19 1 245 516515 76609 - Categoria C 26 1 26 1 290 540878 106507 - Categoria Bs 256 15 262 16 3039 5217214 843783 - Categoria B 26 6 22 5 255 418357 54835 - Categoria A 31 13 29 11 331 536784 65874 RUOLO AMMINISTRA- TIVO 213 22 207 21 2439 5242564 908693 Dirigenza 12 0 12 0 152 569749 243646 Livello dirigenziale 12 12 152 569749 243646 Comparto 201 22 195 21 2287 4672815 665047 - Categoria Ds 28 1 26 315 719524 149150 - Categoria D 70 7 69 7 816 1719863 225022 - Categoria C 90 11 87 11 1020 1998864 255857 - Categoria Bs 8 3 8 3 88 157008 23498 - Categoria B 2 2 24 38765 6402 - Categoria A 3 3 24 38791 5118 * comprende anche il personale dipendente, del comparto, a tempo determinato che però è rilevato nella tabella 2 del conto annuale con diverso criterio (uomini - anno). 11
Allegato 2 - Bilancio di Esercizio 2013 - Nota Integrativa Azienda Usl di Imola Dati sull'occupazione al 31.12.2013 PERSONALE comandato (Conto Annuale) T1A T1C T1A T1C Tipologia di personale Personale in comando al 31/12/2012 ad altri Enti Personale in comando al 31/12/2012 da altri Enti Personale in comando al 31/12/2013 ad altri Enti Personale in comando al 31/12/2013da altri Enti RUOLO SANITARIO 5 0 4 0 Dirigenza 3 0 3 0 - Medico - veterinaria 3 3 - Sanitaria Comparto 2 0 1 0 - Categoria Ds 2 1 - Categoria D - Categoria C - Categoria Bs RUOLO PROFESSIONALE 0 0 0 0 Dirigenza 0 0 0 0 Livello dirigenziale Comparto 0 0 0 0 - Categoria D RUOLO TECNICO 1 0 1 0 Dirigenza 1 0 1 0 Livello dirigenziale 1 Comparto 0 0 0 0 - Categoria Ds - Categoria D - Categoria C - Categoria Bs - Categoria B - Categoria A RUOLO AMMINISTRATIVO 10 0 6 0 Dirigenza 2 0 1 0 Livello dirigenziale 2 1 Comparto 8 0 5 0 - Categoria Ds 1 - Categoria D 2 1 - Categoria C 5 4 - Categoria Bs - Categoria B - Categoria A 12