Nota Integrativa Descrittiva

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1 314 Azienda Sanitaria Locale COMO Codice azienda 303 Regione Lombardia BILANCIO D ESERCIZIO 2014 Nota Integrativa Descrittiva Attività Complessiva

2 315 Sommario 1. Criteri generali di formazione del bilancio d esercizio Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio d esercizio Dati relativi al personale Immobilizzazioni immateriali e materiali Immobilizzazioni Immateriali Immobilizzazioni Materiali Immobilizzazioni Finanziarie Rimanenze Crediti Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilità liquide Ratei e risconti attivi Patrimonio netto Fondi per rischi e oneri Trattamento di fine rapporto Debiti Ratei e risconti passivi Conti d ordine Contributi in conto esercizio Contributi in conto esercizio Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti Proventi e ricavi diversi Proventi e ricavi diversi Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche Ticket Costi capitalizzati Acquisti di beni Acquisti di servizi Acquisti di servizi sanitari e non sanitari Acquisti di manutenzione ordinaria Godimento di beni di terzi Costi del personale Oneri diversi di gestione Ammortamenti e svalutazioni Variazione delle rimanenze Accantonamenti Proventi e oneri finanziari Proventi finanziari Oneri finanziari Rettifiche di valore di attività finanziarie Proventi e oneri straordinari Proventi straordinari Oneri straordinari Imposte e tasse ALTRE INFORMAZIONI E DATI SUPPLEMENTARI Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 2

3 316 Informazioni relative all attività libera-professione (CE LP) Verifica di Cassa al Dati SIOPE Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 3

4 Criteri generali di formazione del bilancio d esercizio Il Bilancio di esercizio è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Rendiconto Finanziario e dalla presente Nota Integrativa, ed è corredato dalla Relazione sulla Gestione. La nota integrativa, secondo il nuovo principio contabile OIC 12, fornisce: un commento esplicativo dei dati presentati nello stato patrimoniale e nel conto economico, che per loro natura sono sintetici e quantitativi; un evidenza delle informazioni di carattere qualitativo che per loro natura non possono essere fornite dagli schemi di stato patrimoniale e conto economico. La nota integrativa contiene informazioni ulteriori rispetto a quelle fornite dagli schemi di bilancio. Il contenuto della nota integrativa è definito da: alcuni articoli del codice civile, quali: art Redazione del bilancio e art Contenuto della nota integrativa; Principi Contabili Nazionali (OIC); dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. La presente nota integrativa, in particolare, contiene tutte le informazioni richieste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Fornisce inoltre tutte le informazioni supplementari, anche se non specificamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta dei fatti aziendali e in ottemperanza al postulato della chiarezza del bilancio. Va precisato che le informazioni della nota integrativa sono presentate secondo lo stesso ordine in cui sono esposte le relative voci negli schemi di stato patrimoniale e conto economico. I valori dello Stato Patrimoniale, del Conto Economico, del Rendiconto Finanziario e delle tabelle di Nota Integrativa sono divisi per migliaia di euro (/000). La presente nota integrativa è suddivisa in tre parti: Nota Integrativa Attività Complessiva dove i valori e le informazioni di dettaglio sono desumibili dalla tabelle in allegato al bilancio d esercizio desunti dai fogli NI-Tot_SP e NI- Tot_CE ; in allegato alla presente, inoltre, sono presentate: la Nota Integrativa Attività Sanitaria dove sono presentati in dettaglio i dati e le informazioni dell attività ospedaliera della fondazione; la Nota Integrativa Attività Socio-sanitaria dove sono presentati in dettaglio i dati e le informazioni dell attività socio-sanitaria dell azienda. la Nota Integrativa Attività Sociale dove sono presentati in dettaglio i dati e le informazioni dell attività sociale dell azienda. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 4

5 Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio d esercizio Il bilancio di esercizio è lo strumento di informazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda sanitaria. Perché possa svolgere tale funzione, il bilancio è stato redatto con chiarezza, così da rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell azienda e il risultato economico dell esercizio. Le caratteristiche sopra menzionate sono state assicurate, laddove necessario, dall inserimento di informazioni complementari. Se vi è stata deroga alle disposizioni di legge, essa è stata motivata e ne sono stati esplicitati gli effetti sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda nella presente nota integrativa. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi di prudenza e competenza, tenendo conto della funzione economica dell elemento attivo e passivo considerato e nella prospettiva della continuazione dell attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e utili da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). I criteri di valutazione adottati sono sintetizzati nella tabella che segue. Posta di Bilancio Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Criterio di valutazione Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione e dalle indicazioni specifiche regionali in applicazione della normativa vigente e delle eventuali circolari ministeriali. Nei casi in cui ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote superiori o di applicare indicazioni specifiche regionali, i criteri sono indicati in modo specifico dall azienda nella sezione apposita della specifica tipologia di immobilizzazioni. L iscrizione tra le immobilizzazioni dei costi di impianto e di ampliamento, di ricerca e sviluppo avviene con il consenso del collegio sindacale. Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione e dalle indicazioni specifiche regionali in applicazione della normativa vigente e delle eventuali circolari ministeriali. Nei casi in cui ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote superiori o di applicare indicazioni specifiche regionali, i criteri sono indicati in modo specifico dall azienda nella sezione apposita della specifica tipologia di immobilizzazioni. I fabbricati di primo conferimento sono stati iscritti sulla base dei seguenti criteri di valutazione I fabbricati ricevuti a titolo gratuito, dalla regione o da altri soggetti pubblici e privati, successivamente alla costituzione dell azienda, sono stati iscritti sulla base dei seguenti criteri di valutazione I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere incrementativo del valore e/o della funzionalità dei beni sono addebitati al conto economico dell esercizio in cui sono sostenuti. Le spese di manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa sono imputate all attivo patrimoniale e, successivamente, ammortizzate. Le immobilizzazioni che, alla fine dell esercizio, presentano un valore durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da ammortizzare vengono iscritte a tale minor valore. Questo non viene mantenuto se negli esercizi successivi vengono meno le ragioni della svalutazione effettuata. Le immobilizzazioni materiali detenute in base a contratti di leasing finanziario vengono contabilizzate secondo quanto previsto dalla vigente normativa italiana, la quale prevede l addebito a conto economico per competenza Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 5

6 319 Titoli Partecipazioni Rimanenze Crediti dei canoni, l indicazione dell impegno per canoni a scadere nei conti d ordine e l inserimento del cespite tra le immobilizzazioni solo all atto del riscatto. Sono iscritti al minor valore tra il prezzo d acquisto e quanto è possibile realizzare sulla base dell andamento del mercato. Sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione, eventualmente rettificato per riflettere perdite permanenti di valore. Tale minor valore non verrà mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata. Sono iscritte al minore tra costo di acquisto o di produzione e valore desumibile dall andamento del mercato. Per i beni fungibili il costo è calcolato con il metodo della media ponderata. Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo al fine di tener conto dei rischi di inesigibilità. Disponibilità Liquide Patrimonio Netto Fondi per Rischi e oneri Premio operosità Medici SUMAI TFR Debiti Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale. I contributi per ripiano perdite sono rilevati con le modalità previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I contributi in conto capitale sono rilevati con le modalità previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per i beni di primo conferimento, la sterilizzazione degli ammortamenti avviene mediante storno a conto economico di quote della voce di Patrimonio Netto Finanziamenti per beni di prima dotazione. I fondi per quote inutilizzate di contributi sono costituiti da accantonamenti determinati con le modalità previste dall art. 29 comma 1, lett. e) del D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione I fondi per rischi e oneri sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura dell esercizio sono però indeterminati nell ammontare e/o nella data di sopravvenienza, secondo quanto previsto dall art. 29, comma 1, lett. g) del D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. È determinato secondo le norme e disposizioni contenute nella Convenzione Unica Nazionale che regolano la determinazione del premio di operosità dei medici SUMAI. Rappresenta l effettivo debito maturato, in conformità alla legge e ai contratti vigenti, verso le seguenti figure professionali: Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere nell ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Sono rilevati al loro valore nominale. Ricavi e costi Sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica, anche mediante l iscrizione dei relativi ratei e risconti. Imposte sul Reddito Sono determinate secondo le norme e le aliquote vigenti Conti d ordine Impegni e garanzie sono indicati nei conti d'ordine al loro valore contrattuale residuo. I beni di terzi sono indicati nei conti d ordine in base al loro valore di mercato al momento dell ingresso in azienda. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 6

7 Dati relativi al personale I dati del personale sono desunti dalle schede del Conto Annuale allegate al Bilancio d Esercizio di cui sono parte integrante. In sintesi la situazione del Personale è la seguente: PERSONALE COMPLESSIVO ASL [Inserire e completare le informazioni sul personale]: PERSONALE DIPENDENTE Il personale dell azienda al era pari a 641 unità, di cui personale part-time 105 unità; al il numero delle unità è passato a 636, di cui personale part-time 107 unità. Il totale delle spese a carattere stipendiale è stato di /000 e il totale delle spese accessorie di /000. PERSONALE IN COMANDO AD ALTRI ENTI Il personale in comando ad altri enti al era pari a 1 unità, mentre al il numero delle u- nità è passato a 2. PERSONALE IN COMANDO DA ALTRI ENTI Il personale in comando da altri enti al era pari a 0 unità, mentre al il numero delle u- nità è passato a 0. PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO: FORMAZIONE LAVORO Le unità uomini-anno al era pari a 0 unità, mentre al il numero delle unità è passato a 0. PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO: SOMMINISTRAZIONE Le unità uomini-anno al era pari a 1 unità, mentre al il numero delle unità è passato a 3. PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO: LSU Le unità uomini-anno al era pari a 0 unità, mentre al il numero delle unità è passato a 0. PERSONALE IN CONVENZIONE Le unità di MMG al era pari a 375 unità, mentre al il numero delle unità è passato a 379. Le unità di PLS al era pari a 65 unità, mentre al il numero delle unità è passato a 66. Le unità di Continuità Assistenziale al era pari a 84 unità, mentre al il numero delle unità è passato a 85. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 7

8 321 Le unità di Altri in convenzione al era pari a 4 unità, mentre al il numero delle unità è passato a 4. Per quanto riguarda i dati del personale suddivisi per ruolo (sanitario, professionale, tecnico e amministrativo), categorie (dirigenza e comparto) e profili si rinvia alle apposite tabelle relative al Conto Annuale allegato al Bilancio d Esercizio. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 8

9 Immobilizzazioni immateriali e materiali 4.1 Immobilizzazioni Immateriali A.I.1 Costi di impianto e ampliamento I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per questa categoria, se movimentata, l iscrizione tra le immobilizzazioni è avvenuta con il consenso del Collegio Sindacale i cui estremi del verbale e le ragioni di iscrizione sono rilevate nella tabella del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Nel caso di assenza di un verbale specifico del collegio sindacale, si è indicato il verbale di approvazione del bilancio d esercizio cui il fondo si riferisce. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. A.I.2 Costi di ricerca e sviluppo I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per questa categoria, se movimentata, l iscrizione tra le immobilizzazioni è avvenuta con il consenso del Collegio Sindacale i cui estremi del verbale e le ragioni di iscrizione sono rilevate nella tabella del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Nel caso di assenza di un verbale specifico del collegio sindacale, si è indicato il verbale di approvazione del bilancio d esercizio cui il fondo si riferisce. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. A.I.3 Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere dell ingegno I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 9

10 323 Per questa categoria di immobilizzazioni immateriali sono previste le seguenti tipologie: A.I.3.a) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere dell ingegno - Attività di ricerca A.I.3.c) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere dell ingegno Altri Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. A.I.4 Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. A.I.5 Altre immobilizzazioni immateriali I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i..le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria di immobilizzazioni immateriali sono previste le seguenti tipologie: A.I.5.a) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili A.I.5.c) Migliorie su beni di terzi A.I.5.e) Pubblicità (da ammortizzare) A.I.5.g) Altre immobilizzazioni immateriali In particolare, per la categoria A.I.5.e) Pubblicità (da ammortizzare), se movimentata, l iscrizione tra le immobilizzazioni è avvenuta con il consenso del Collegio Sindacale i cui estremi del verbale e le ragioni di iscrizione sono rilevate nella tabella del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Nel caso di assenza di un verbale specifico del collegio sindacale, si è indicato il verbale di approvazione del bilancio d esercizio cui il fondo si riferisce. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. A.I.6 F.do Svalutazione immobilizzazioni immateriali I dati relativi al valore iniziale, ai giroconti, all utilizzo fondo (storno fondo svalutazioni) e alle svalutazioni dell'esercizio che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 10

11 324 D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 4.2 Immobilizzazioni Materiali A.II.1 Terreni I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria di immobilizzazioni materiali sono previste le seguenti tipologie: A.II.1.a) Terreni disponibili A.II.1.b) Terreni indisponibili Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. A.II.2 Fabbricati I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria di immobilizzazioni materiali sono previste le seguenti tipologie: A.II.2.a) Fabbricati non strumentali (disponibili) A.II.2.b) Fabbricati (indisponibili) Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. A.II.3 Impianti e macchinari I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 11

12 325 Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. A.II.4 Attrezzature sanitarie e scientifiche I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. A.II.5 Mobili ed arredi I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. A.II.6 Automezzi I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. A.II.7 Oggetti d'arte I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 12

13 326 A.II.8 Altre immobilizzazioni materiali I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per la categoria Altri Beni (sterilizzati e non), se movimentata, l iscrizione tra le immobilizzazioni è avvenuta indicando la tipologia dei singoli beni in modo dettagliato tabella del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. A.II.9 Immobilizzazioni materiali in corso ed acconti I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per questa categoria, se movimentata, nella tabella del foglio Dettaglio_SP_San, allegata al Bilancio d Esercizio, è riportata l elenco dei lavori relativi alle Immobilizzazioni materiali in corso di esecuzione indicando la tipologia di finanziamento e le movimentazioni dell esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. A.II.10 F.do Svalutazione immobilizzazioni materiali I dati relativi al valore iniziale, ai giroconti, all utilizzo fondo (storno fondo svalutazioni) e alle svalutazioni dell'esercizio che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 5. Immobilizzazioni Finanziarie A.III.1 Crediti Finanziari I dati relativi al valore iniziale, alle movimentazioni dell esercizio quali incrementi, decrementi per incassi e giroconti che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, nonché il relativo fondo svalutazione e i relativi utilizzi e accantonamenti ed, infine, l anzianità e la scadenza dei Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 13

14 327 crediti, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. A.III.2 Titoli I dati relativi al costo storico, al valore iniziale, alle movimentazioni dell esercizio che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria di immobilizzazioni finanziarie sono previste le seguenti tipologie: A.III.2.a) Partecipazioni A.III.2.b) Altri Titoli In particolare, per la categoria A.III.2.a) Partecipazioni, se movimentata, l iscrizione tra le immobilizzazioni finanziarie è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura, alla tipologia, alla forma giuridica, ai criteri di valutazione e a tutte le altre informazioni richieste dalla normativa vigente; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella <<ELENCO PARTECIPAZIONI I- SCRITTE NELLE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE>> del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 6. Rimanenze B.I. Rimanenze I dati relativi alle rimanenze iniziali, agli acquisti e ai consumi dell esercizio, nonché alle altre movimentazioni riguardanti l eventuale fondo svalutazione di magazzino, i giroconti/riclassificazioni, le rimanenze presso terzi per distribuzione per nome e per conto e le rimanenze finali di reparto che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.I.1 Rimanenze di materiale sanitario B.I.2 Rimanenze di materiale non sanitario Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 14

15 328 Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 7. Crediti B.II. Crediti I dati relativi al valore iniziale, alle movimentazioni dell esercizio quali incrementi, decrementi per incassi e giroconti che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, nonché il relativo fondo svalutazione e i relativi utilizzi e accantonamenti ed, infine, le fatture da emettere, l anzianità e la scadenza dei crediti, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.II.1) Crediti v/stato B.II.2) Crediti v/regione B.II.3) Crediti v/comuni B.II.4) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche B.II.5) Crediti v/società partecipate e/o enti dipendenti dalla Regione B.II.6) Crediti v/erario B.II.7) Crediti v/altri In particolare, per le categorie B.II.1.h) Crediti v/stato per finanziamenti per investimenti e B.II.2.b) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per versamenti a patrimonio netto, se movimentate, l iscrizione tra i crediti è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli atti di delibera, agli importi, alle riscossioni, alle integrazioni dei finanziamenti e alla consistenza finale; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Infine, per la categoria Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - per mobilità in compensazione e non se movimentate, l iscrizione tra i crediti è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla mobilità in compensazione e non in compensazione e alle altre prestazioni; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella del foglio Cons allegata al Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 8. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni B.III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni I dati relativi al costo storico, al valore iniziale, alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nel- Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 15

16 329 le Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per le categorie Partecipazioni in imprese controllate, collegate e in altre imprese, se movimentate, l iscrizione tra le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura, alla tipologia, alla forma giuridica, ai criteri di valutazione e a tutte le altre informazioni richieste dalla normativa vigente; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella <<ELENCO PARTECIPAZIONI ISCRITTE NELLE ATTI- VITA A BREVE>> del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 9. Disponibilità liquide B.IV. Disponibilità liquide I dati relativi al valore iniziale, agli incrementi e decrementi dell esercizio che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 10. Ratei e risconti attivi C) RATEI E RISCONTI ATTIVI I dati relativi al valore iniziale e al valore finale dell esercizio, sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per le categorie C.I Ratei attivi e C.II Risconti attivi, se movimentate, l iscrizione tra i ratei e risconti attivi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura, alla tipologia di realizzazione entro e oltre i 12 mesi; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 11. Patrimonio netto A) PATRIMONIO NETTO Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 16

17 330 I dati relativi alla consistenza iniziale, all assegnazione e agli utilizzi per sterilizzazioni nel corso dell esercizio, nonché i giroconti/riclassificazioni e altre variazioni che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per le categorie A.II) Finanziamenti per Investimenti, A.IV.2) Riserve da plusvalenze da reinvestire e A.IV.3) Contributi da reinvestire, se movimentate, l iscrizione tra il Patrimonio Netto è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura, alla tipologia, alle movimentazioni patrimoniali e finanziarie, nonché alla consistenza iniziale e finale; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 12. Fondi per rischi e oneri B) FONDI PER RISCHI ED ONERI I dati relativi alla consistenza iniziale, all accantonamento e agli utilizzi dell esercizio, nonché le riclassificazioni che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto E- conomico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.I) Fondi per imposte, anche differite B.II) Fondi per rischi B.III) Fondi da distribuire B.IV) Quote inutilizzate contributi B.V) Altri fondi per oneri e spese In particolare, per le categorie B) FONDI PER RISCHI ED ONERI, se movimentate, l iscrizione tra i fondi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli eventuali utilizzi dei fondi indicando la natura del costo; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Utilizzi_Fondi_San allegata al Bilancio d Esercizio. Inoltre, per le categorie B.IV) Quote inutilizzate contributi, se movimentate, l iscrizione tra i fondi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla Assegnazione indicando la descrizione dell'ente o del soggetto concedente, gli estremi degli atti di assegnazione, la destinazione e la natura dei costi correlati al contributo, gli importi assegnati, utilizzati e accantonati, nonché le quote destinate agli investimenti; le informazioni di dettaglio sono rilevate nelle tabelle apposite dei fogli VincNI_SAN e UtilizziNI_SAN allegati al Bilancio d Esercizio. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 17

18 331 Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 13. Trattamento di fine rapporto C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO I dati relativi alla consistenza iniziale, all accantonamento e agli utilizzi dell esercizio, nonché le riclassificazioni che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto E- conomico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: C.I) Fondo per premi operosità C.II) Fondo per trattamento di fine rapporto dipendenti In particolare, per le categorie C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO se movimentate, l iscrizione tra i fondi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli eventuali utilizzi dei fondi indicando la natura del costo; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Utilizzi_Fondi_San allegata al Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 14. Debiti D) DEBITI I dati relativi al valore iniziale, alle movimentazioni dell esercizio quali incrementi, decrementi per pagamenti e giroconti, che concorrono alla determinazione del valore finale dell anno, nonché i dettagli dei debiti per acquisto cespiti ed, infine, le fatture da ricevere, l anzianità e la scadenza dei crediti, sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare (vedi allegati del Bilancio d Esercizio). Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: D.I. Debiti per Mutui passivi D.II. Debiti v/stato D.III. Debiti v/regione D.IV. Debiti v/comuni D.V. Debiti v/aziende sanitarie pubbliche D.VI. Debiti V/ Società Partecipate e/o Enti Dipendenti Della Regione D.VII. Debiti v/fornitori D.VIII. Debiti v/istituto tesoriere D.IX. Debiti Tributari D.X. Debiti v/istituti previdenziali, assistenziali e sicurezza sociale D.XI. Debiti v/altri Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 18

19 332 In particolare, per la categoria D.I. Debiti per Mutui passivi, se movimentata, l iscrizione tra i debiti è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla destinazione, al soggetto erogatore, agli estremi della delibera di autorizzazione regionale, alla scadenza, alla garanzia e ai tassi reali, nonché l importo iniziale e il debito residuo; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Infine, per la categoria Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - per mobilità in compensazione e non se movimentata, l iscrizione tra i debiti è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla mobilità in compensazione e non in compensazione e alle altre prestazioni; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella del foglio Cons allegata al Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 15. Ratei e risconti passivi E) RATEI E RISCONTI PASSIVI I dati relativi al valore iniziale e al valore finale dell esercizio, sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per le categorie E.I Ratei passivi e E.II Risconti passivi, se movimentate, l iscrizione tra i ratei e risconti attivi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura, alla tipologia di realizzazione entro e oltre i 12 mesi; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 16. Conti d ordine F) CONTI D ORDINE I dati relativi al valore iniziale e alle movimentazioni, quali incrementi e decrementi dell esercizio che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 19

20 Contributi in conto esercizio 17.1 Contributi in conto esercizio A.1) Contributi in conto esercizio - Totale I dati relativi al valore dei contributi dell esercizio confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: A.1.A) Contributi da Regione per quota Fondo Sanitario regionale - Totale A.1.B) Contributi c/esercizio da enti pubblici (Extra Fondo) - Totale A.1.C) Contributi c/esercizio da enti privati Totale In particolare, per le categorie dei Contributi, se movimentate, l iscrizione tra i ricavi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla Assegnazione indicando la descrizione dell'ente o del soggetto concedente, gli estremi degli atti di assegnazione, la destinazione e la natura dei costi correlati al contributo, gli importi assegnati, utilizzati e accantonati, nonché le quote destinate agli investimenti; le informazioni di dettaglio sono rilevate nelle tabelle apposite del foglio VincNI_SAN allegata al Bilancio d Esercizio. Infine, per le categoria dei Contributi c/esercizio da enti pubblici e in particolare il contributo AREU, se movimentato, l iscrizione tra i ricavi è corredata anche dal Conto Economico Emergenza Urgenza 118 rilevato nella tabella apposita del foglio Ce-118 allegato al Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti A.1a) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti - Totale I dati relativi al valore delle rettifiche dei contributi c/esercizio destinate ad investimenti confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 20

21 334 A.1b) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti - Totale I dati relativi al valore degli utilizzi contributi degli esercizi precedenti confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per le categorie degli Utilizzi Contributi, se movimentate, l iscrizione tra i ricavi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla Assegnazione indicando la descrizione dell'ente o del soggetto concedente, gli estremi degli atti di assegnazione, la destinazione e la natura dei costi correlati al contributo, gli importi assegnati, utilizzati e accantonati, nonché le quote destinate agli investimenti; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio UtilizziNI_SAN allegata al Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 18. Proventi e ricavi diversi 18.1 Proventi e ricavi diversi A.2) Proventi e ricavi diversi - Totale I dati relativi al valore delle prestazioni e degli altri proventi confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato a- gli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: A.2.A) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria - Totale A.2.B) Ricavi per prestazioni non sanitarie - Totale A.2.C) Altri proventi - Totale In particolare, per le categorie dei A.2.A) Ricavi per prestazioni sanitarie, se movimentate, l iscrizione tra i ricavi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla validazione delle prestazioni sanitarie (ricoveri, ambulatoriale, neuro-psichiatria, psichiatria, File F, Doppio Canale e Primo Ciclo) dalla ASL territorialmente competente; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Prestazioni allegata al Bilancio d Esercizio. Inoltre, per le categorie delle Altre prestazioni sanitarie, se movimentate, l iscrizione tra i ricavi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura e alle movimentazioni dell esercizio confrontate con i valori dell esercizio precedente; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabelle apposite dei fogli NI-SAN_Altre_Pres_San(Ricavi) allegata al Bilancio d Esercizio. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 21

22 335 Infine, per le categorie dei Ricavi e costi per prestazioni sanitarie erogate in regime di intramoenia, se movimentate, l iscrizione tra i ricavi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura e alle movimentazioni dell esercizio confrontate con i valori dell esercizio precedente; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabelle apposite dei fogli Dettaglio_CE_San e Ce-Lp (Conto Economico della libera professione) allegati al Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche A.3) Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche - Totale I dati relativi al valore dei Concorsi, recuperi, rimborsi confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: A.3.A) Rimborsi assicurativi - Totale A.3.B) Altri concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche Totale Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio Ticket A.4) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie - Totale I dati relativi al valore dei Ticket confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio Costi capitalizzati A.5) Costi capitalizzati - Totale I dati relativi al valore delle sterilizzazioni e degli altri costi capitalizzati confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 22

23 336 Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 19. Acquisti di beni B.1) Acquisti di beni - Totale I dati relativi al valore degli acquisti di beni confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.1.A) Acquisti di beni sanitari - Totale B.1.B) Acquisti di beni non sanitari - Totale In particolare per le categorie degli B.1.A) Acquisti di beni sanitari, se movimentate, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla tipologia di distribuzione totale, diretta e per conto; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_CE_San allegata al Bilancio d Esercizio. Infine, per le categorie degli B.1.A) Acquisti di beni sanitari e.1.b) Acquisti di beni non sanitari da parte di Asl/Ao/Fondazioni della Regione, se movimentate, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli acquisti per ogni singola azienda pubblica; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dett_Cons allegata al Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 20. Acquisti di servizi 20.1 Acquisti di servizi sanitari e non sanitari B.2) Acquisti di servizi - Totale I dati relativi al valore degli acquisti di servizi confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.2.A) Acquisti di servizi sanitari - Totale B.2.B) Acquisti di servizi non sanitari Totale In particolare per le categorie degli B.2.B.1) Servizi non sanitari -Totale, se movimentate, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative al dettaglio costi per Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 23

24 337 contratti multiservizio (global service); le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_CE_San allegata al Bilancio d Esercizio. Inoltre, per le categorie dei Canoni di leasing, se movimentate, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli estremi di delibera, alla decorrenza del contratto e alla sua scadenza, al valore del contratto comprensivo di IVA, al costo imputato all esercizio e ai canoni a scadere; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_CE_San allegata al Bilancio d Esercizio. Inoltre, per le categorie degli Acquisti di servizi sanitari in mobilità, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli acquisti per ogni singola azienda pubblica; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Cons allegata al Bilancio d Esercizio. Inoltre, per le categorie delle Altre prestazioni sanitarie, se movimentate, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura e alle movimentazioni dell esercizio confrontate con i valori dell esercizio precedente; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabelle apposite dei fogli NI-SAN_Altre_Pres_San(Costi) allegata al Bilancio d Esercizio. Infine, per le categorie degli Acquisti di servizi sanitari da privato, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alle singole strutture private, alla tipologia di prestazione, all anno di competenza, agli importi e altre informazioni; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_CE_San allegata al Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio Acquisti di manutenzione ordinaria B.3) Manutenzione e riparazione (ordinaria esternalizzata) - Totale I dati relativi al valore degli acquisti di manutenzione confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio Godimento di beni di terzi B.4) Godimento di beni di terzi - Totale I dati relativi al valore degli acquisti di manutenzione confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 24

25 338 Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 21. Costi del personale Costo del Personale (Totale) I dati relativi al valore del costo del personale confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.5 Personale del ruolo sanitario - Totale B.6 Personale del ruolo professionale Totale B.7 Personale del ruolo tecnico Totale B.8 Personale del ruolo amministrativo Totale In particolare, per le categorie dei Fondi del personale, se movimentate, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli importi e alla variazioni dei fondi; si rinvia alle apposite tabelle relative al Conto Annuale allegato al Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 22. Oneri diversi di gestione B.9 Oneri diversi di gestione - Totale I dati relativi al valore degli oneri diversi di gestione confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 23. Ammortamenti e svalutazioni B.10-13) Totale Ammortamenti e svalutazioni Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 25

26 339 I dati relativi al valore degli ammortamenti confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.10) Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali Totale B.11) Ammortamento dei fabbricati Totale B.12) Ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali Totale B.13 Svalutazione dei crediti Totale Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 24. Variazione delle rimanenze B. 14 Variazione delle rimanenze - Totale I dati relativi al valore della variazione delle rimanenze confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 25. Accantonamenti B.15 Accantonamenti tipici dell esercizio - Totale I dati relativi al valore degli accantonamenti confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 26. Proventi e oneri finanziari 26.1 Proventi finanziari C) PROVENTI FINANZIARI (Parziale) I dati relativi al valore dei proventi finanziari confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 26

27 340 laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio Oneri finanziari C) ONERI FINANZIARI (Parziale) I dati relativi al valore degli oneri finanziari confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 27. Rettifiche di valore di attività finanziarie I dati relativi al valore delle rettifiche di valore di attività finanziarie confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 28. Proventi e oneri straordinari 28.1 Proventi straordinari E.1) Proventi straordinari - Totale I dati relativi al valore dei proventi straordinari confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio Oneri straordinari E.2) Oneri straordinari - Totale I dati relativi al valore degli oneri straordinari confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 27

28 341 laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. 29. Imposte e tasse Y. IMPOSTE E TASSE I dati relativi al valore delle imposte e tasse confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per i dati e le informazioni di dettaglio si rimanda alle sezioni Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria, Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria e Nota Integrativa Descrittiva Attività Sociale allegata alla presente e che costituisce parte integrante della Nota Integrativa e del Bilancio d Esercizio. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 28

29 342 ALTRE INFORMAZIONI E DATI SUPPLEMENTARI Nella presente sezione sono fornite le informazioni supplementari, anche se non specificamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta dei fatti aziendali e in ottemperanza al postulato della chiarezza del bilancio. Informazioni relative all attività libera-professione (CE LP) L esercizio dell attività libero professionale in regime intramurario presso l Azienda Sanitaria Locale della Provincia di Como è disciplinato dal Regolamento approvato con deliberazione del Direttore Generale n. 315 del 19 giugno 2008, integrato dalla successiva deliberazione n. 340 del 30 giugno 2008 specificamente riferita ai medici veterinari. Tutta l attività libero professionale intramuraria viene da sempre espletata unicamente all interno delle sedi aziendali, non essendo mai stata attivata alcuna convenzione con strutture esterne, né rilasciate autorizzazioni per l utilizzo di studi privati. Ovviamente tale attività viene svolta in tempi diversi da quelli destinati ai compiti istituzionali di norma oltre le ore dei giorni infrasettimanali ovvero nella mattinata non lavorativa del sabato e, laddove possibile rispetto alla situazione logistica aziendale, anche in spazi differenti. La tipologia principale di libera professione è costituita dall attività di certificazione medica ( visite patenti e simili ), mentre il settore delle prestazioni psicologiche assume un rilievo assai contenuto, così come quella svolta da alcuni medici Ser.T.. In estrema sintesi, l attività di prenotazione viene assicurata dal medesimo personale che già presta attività di supporto al di fuori dell orario di servizio utilizzando una linea telefonica dedicata secondo una turnistica prestabilita a livello distrettuale. Le tariffe praticate sono proposte dal professionista e validate dall Azienda, che ha approvato un tariffario con deliberazione del Direttore Generale, tenuto conto della necessità di assicurare la copertura di tutti i costi diretti e indiretti dell attività, nonché nel rispetto dei minimi e dei massimi previsti dai rispettivi Ordini Professionali. Per quanto riguarda in particolare il settore delle certificazioni mediche ( visite patenti e simili ) sono state approvate tariffe aziendali e distrettuali che vengono applicate in maniera uniforme sul territorio. La riscossione degli onorari relativi alle prestazioni erogate avviene a mezzo versamento in conto corrente postale ovvero presso i servizi cassa aziendali laddove attivati. In nessun caso è comunque consentito al professionista l utilizzo del cosiddetto bollettario ed il conseguente incasso diretto dei corrispettivi. Le regole in materia di incompatibilità, definite dal Regolamento aziendale, sono applicate secondo criteri ormai ben consolidati in Azienda e rispondono a due principi fondamentali: il divieto di erogare in libera professione le prestazioni che la A.S.L. svolge, per legge o regolamento, in via di esclusività nel proprio ambito territoriale, intendendosi per tali quelle per cui l utente non potrebbe rivolgersi ad alcun altro professionista pubblico o privato; Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 29

30 343 il divieto di esercitare, nell ambito del territorio dell Azienda, attività libero-professionale nelle materie oggetto di vigilanza e controllo da parte del Dipartimento di appartenenza del Dirigente. La tipologia di attività erogata in regime libero-professionale, per lo più con carattere di certificazione medico-legale, non è tale da determinare il formarsi di liste di attesa. Ad ogni buon conto, è prassi prevedere, per ciascuna seduta ambulatoriale, alcuni posti liberi per gestire eventuali situazioni di urgenza, sempre da intendersi nell accezione più lata del termine. In linea generale, i volumi di attività prodotti in libera professione, essendo di rilevanza marginale rispetto all attività istituzionale, non sono in grado di interferire in alcun modo con quest ultima. Verifica di Cassa al Di seguito sono riportate le risultanze della verifica di cassa al effettuata dal Collegio Sindacale rilevabile dal verbale n. 27 Del 11/02/2015. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 30

31 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva

116 429 Dati SIOPE Di seguito si riportano, secondo quanto disposto dall art. 2, comma 1 del DM 23/12/2009, i prospetti delle entrate e delle uscite dei dati annuali SIOPE. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 116

117 430 Ente Codice AZIENDA SANITARIA LOCALE DELLA PROVINCIA DI COMO (GESTIONE SANITARIA CORRENTE) Categoria Strutture sanitarie Sotto Categoria ASL Periodo MENSILE Dicembre 2014 Prospetto DISPONIBILITA' LIQUIDE Tipo Report Semplice Data ultimo aggiornamento 07-mag-2015 Data stampa 14-mag-2015 Importi in EURO AZIENDA SANITARIA LOCALE DELLA PROVINCIA DI COMO (GESTIONE SANITARIA CORRENTE) Importo a tutto il periodo CONTO CORRENTE DI TESORERIA 1100 FONDO DI CASSA DELL'ENTE ALL' INIZIO DELL'ANNO 1200 (1) RISCOSSIONI EFFETTUATE DALL'ENTE A TUTTO IL 1300 MESE PAGAMENTI (2) EFFETTUATI DALL'ENTE A TUTTO IL MESE 1400 (3) FONDO DI CASSA DELL'ENTE ALLA FINE DEL PERIODO 1450 DI FONDO RIFERIMENTO DI CASSA (4) DELL'ENTE (1+2-3) ALLA FINE DEL PERIODO DI RIFERIMENTO - QUOTA VINCOLATA , , , ,87 0,00 FONDI DELL'ENTE PRESSO IL TESORIERE AL DI FUORI DEL CONTO DI TESORERIA 2100 DISPONIBILITA' LIQUIDE LIBERE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN 2200 OPERAZIONI DISPONIBILITA' FINANZIARIE LIQUIDE VINCOLATE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE FONDI DELL'ENTE PRESSO ALTRI ISTITUTI DI CREDITO 2300 DISPONIBILITA' LIQUIDE LIBERE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN 2400 OPERAZIONI DISPONIBILITA' FINANZIARIE LIQUIDE VINCOLATE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE 0,00 0,00 0,00 0,00 CONCORDANZA TRA IL CONTO DI TESORERIA E LA CONTABILITA' SPECIALE DI T.U DISPONIBILITA' LIQUIDE PRESSO IL CONTO DI 0,00 TESORERIA SENZA OBBLIGO DI RIVERSAM. A FINE 1600 PERIODO RISCOSSIONI RIFERIM., EFFETTUATE COMPRESE DAL QUELLE CASSIERE REIMP. A IN 3.787, TUTTO IL MESE E NON CONTABILIZZATE NELLA CONTAB. PAGAMENTI SPEC. EFFETTUATI (5) DAL CASSIERE A , TUTTO IL MESE E NON CONTABILIZZATI NELLA CONTAB. VERSAM. SPEC. C/O CONTAB. (6) SPEC. NON CONTABILIZZATI 0, DAL PRELIEVI CASSIERE DALLA A TUTTO CONTABILITA' IL MESE SPECIALE (7) NON 0, CONTABILIZZATI DAL TESORIERE A TUTTO IL MESE SALDO (9) C/O CONTAB. SPEC. A FINE PERIODO RIFERIM. ( ) ,56 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 117

118 431 Ente Codice AZIENDA SANITARIA LOCALE DELLA PROVINCIA DI COMO (GESTIONE CORRENTE SOCIO ASSISTENZIALE) Categoria Strutture sanitarie Sotto Categoria GESTIONE ASL Periodo MENSILE Dicembre 2014 Prospetto DISPONIBILITA' LIQUIDE Tipo Report Semplice Data ultimo aggiornamento 07-mag-2015 Data stampa 14-mag-2015 Importi in EURO AZIENDA SANITARIA LOCALE DELLA PROVINCIA DI COMO (GESTIONE CORRENTE SOCIO ASSISTENZIALE) Importo a tutto il periodo CONTO CORRENTE DI TESORERIA 1100 FONDO DI CASSA DELL'ENTE ALL' INIZIO DELL'ANNO 1200 RISCOSSIONI (1) EFFETTUATE DALL'ENTE A TUTTO IL 1300 PAGAMENTI MESE (2) EFFETTUATI DALL'ENTE A TUTTO IL 1400 FONDO MESE (3) DI CASSA DELL'ENTE ALLA FINE DEL 1450 FONDO PERIODO DI DI CASSA RIFERIMENTO DELL'ENTE (4) ALLA (1+2-3) FINE DEL PERIODO DI RIFERIMENTO - QUOTA VINCOLATA , , , ,57 0,00 FONDI DELL'ENTE PRESSO IL TESORIERE AL DI FUORI DEL CONTO DI TESORERIA 2100 DISPONIBILITA' LIQUIDE LIBERE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN 2200 OPERAZIONI DISPONIBILITA' FINANZIARIE LIQUIDE VINCOLATE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE FONDI DELL'ENTE PRESSO ALTRI ISTITUTI DI CREDITO 2300 DISPONIBILITA' LIQUIDE LIBERE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN 2400 OPERAZIONI DISPONIBILITA' FINANZIARIE LIQUIDE VINCOLATE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE,00,00 0,00 0,00 CONCORDANZA TRA IL CONTO DI TESORERIA E LA CONTABILITA' SPECIALE DI T.U DISPONIBILITA' LIQUIDE PRESSO IL CONTO DI TESORERIA SENZA OBBLIGO DI RIVERSAM. A FINE, PERIODO RISCOSSIONI RIFERIM., EFFETTUATE COMPRESE DAL QUELLE CASSIERE REIMP. A IN ,57 TUTTO IL MESE E NON CONTABILIZZATE NELLA 1700 CONTAB. PAGAMENTI SPEC. EFFETTUATI (5) DAL CASSIERE A 0, TUTTO IL MESE E NON CONTABILIZZATI NELLA CONTAB. VERSAM. SPEC. C/O CONTAB. (6) SPEC. NON CONTABILIZZATI 0, DAL PRELIEVI CASSIERE DALLA A TUTTO CONTABILITA' IL MESE SPECIALE (7) NON 0, CONTABILIZZATI DAL TESORIERE A TUTTO IL MESE SALDO (9) C/O CONTAB. SPEC. A FINE PERIODO RIFERIM. ( ) 0,00 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 118

119 432 Ente Codice AZIENDA SANITARIA LOCALE DELLA PROVINCIA DI COMO (GESTIONE SANITARIA CAPITALE) Categoria Strutture sanitarie Sotto Categoria GESTIONE ASL Periodo ANNUALE 2014 Prospetto PAGAMENTI PER CODICI GESTIONALI Tipo Report Semplice Data ultimo aggiornamento 07-mag-2015 Data stampa 14-mag-2015 Importi in EURO AZIENDA SANITARIA LOCALE DELLA PROVINCIA DI COMO (GESTIONE SANITARIA CAPITALE) Il tesoriere dell'ente ha segnalato di non avere effettuato pagamenti nel periodo specificato Ente Codice Ente Descrizione AZIENDA SANITARIA LOCALE DELLA PROVINCIA DI COMO (GESTIONE SANITARIA CAPITALE) Categoria Strutture sanitarie Sotto Categoria GESTIONE ASL Periodo ANNUALE 2014 Prospetto INCASSI PER CODICI GESTIONALI Tipo Report Semplice Data ultimo aggiornamento 07-mag-2015 Data stampa 14-mag-2015 Importi in EURO AZIENDA SANITARIA LOCALE DELLA PROVINCIA DI COMO (GESTIONE SANITARIA CAPITALE) Il tesoriere dell'ente ha segnalato di non avere riscosso entrate nel periodo specificato Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 119

120 433 Ente Codice Ente Descrizione AZIENDA SANITARIA LOCALE DELLA PROVINCIA DI COMO (GESTIONE SANITARIA CORRENTE) Categoria Strutture sanitarie Sotto Categoria ASL Periodo ANNUALE 2014 Prospetto INCASSI PER CODICI GESTIONALI Tipo Report Semplice Data ultimo aggiornamento 07-mag-2015 Data stampa 14-mag-2015 Importi in EURO AZIENDA SANITARIA LOCALE DELLA PROVINCIA DI COMO (GESTIONE SANITARIA CORRENTE) Importo Importo a tutto nel periodo periodo i l ENTRATE DERIVANTI DALLA PRESTAZIONE DI SERVIZI , , Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie , , (ticket) Entrate per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a , ,13 rilevanza sanitaria ad altre 1500 Entrate per prestazioni sanitarie erogate a soggetti , , privati Entrate per prestazioni sanitarie erogate in regime di , , intramoenia Entrate per prestazioni non sanitarie , , Entrate per prestazioni di servizi derivanti da sopravvenienze attive , ,47 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI , , Contributi e trasferimenti correnti da Regione e , , Prov. Autonoma per quota fondo sanitario regionale indistinto Contributi e trasferimenti correnti da Regione e , , Prov. Autonoma per quota fondo sanitario regionale vincolato Contributi e trasferimenti correnti da Regione e , ,10 Prov. Autonoma extra fondo sanitario vincolato 2111 Contributi e trasferimenti correnti da aziende sanitarie , , Contributi e trasferimenti correnti da Imprese 1.300, ,00 ALTRE ENTRATE CORRENTI , , Rimborsi assicurativi , , Rimborsi spese per personale comandato , , Restituzione fondi economali , , Riscossioni IVA , , Altri concorsi, recuperi e rimborsi , , Fitti attivi , , Interessi attivi 991,23 991, Altri proventi , ,02 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 120

121 434 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI IN C/CAPITALE 5101 Contributi e trasferimenti in c/capitale da Stato 12,18 12,18 OPER AZIONI FINANZIARIE 6500 Altre operazioni finanziarie , ,79 INCASSI DA REGOLARIZZARE , , Incassi da regolarizzare derivanti dalle , , anticipazioni di cassa (riscossioni codificate Altri dal cassiere) incassi da regolarizzare (riscossioni codificate dal cassiere) 39,60 39,60 TOTALE GENERALE , ,03 Ente Codice Ente Descrizione AZIENDA SANITARIA LOCALE DELLA PROVINCIA DI COMO (GESTIONE SANITARIA CORRENTE) Categoria Strutture sanitarie Sotto Categoria ASL Periodo ANNUALE 2014 Prospetto PAGAMENTI PER CODICI GESTIONALI Tipo Report Semplice Data ultimo aggiornamento 07-mag-2015 Data stampa 14-mag-2015 Importi in EURO AZIENDA SANITARIA LOCALE DELLA PROVINCIA DI COMO (GESTIONE SANITARIA CORRENTE) Importo nel Importo Importo a tutto nel periodo il periodo PERSONALE , , Competenze a favore del personale al netto degli arretrati , , Arretrati di anni precedenti , , 1201 Ritenute previdenziali e assistenziali al personale , , Ritenute erariali a carico del personale Altre ritenute al personale per conto di terzi ,20, ,20, Contributi obbligatori per il personale , , 1303 Contributi aggiuntivi 547, ,78 66 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 121

122 435 ACQUISTO DI BENI , , Prodotti farmaceutici Materiali per la profilassi (vaccini) ,, ,, Materiali diagnostici, lastre RX, mezzi contrasto , , RX, Presidi carta chirurgici per ECG, e materiali ecc. sanitari , , 2108 Materiali protesici , , Materiali e prodotti per uso veterinario , , Prodotti alimentari 2.626, , Materiali di guardaroba, di pulizia e di convivenza , ,84 in genere 2203 Combustibili, carburanti e lubrificanti , , Supporti informatici e cancelleria , , Pubblicazioni, giornali e riviste , , Acquisto di materiali per la manutenzione 5.363, , Altri beni non sanitari , ,02 ACQUISTI DI SERVIZI , , Acquisti di servizi sanitari per medicina di base da , , soggetti Acquisti convenzionali di servizi sanitari per farmaceutica da , ,98 privati 3107 Acquisti di servizi sanitari per assistenza , , specialistica ambulatoriale da strutture sanitarie pubbliche Acquisti di della servizi Regione/Provincia sanitari per assistenza autonoma di , , specialistica Acquisti di servizi ambulatoriale sanitari per da privati assistenza , , riabilitativa Acquisti di servizi da privati sanitari per assistenza 582,00 582, integrativa e protesica da strutture sanitarie pubbliche Acquisti di della servizi Regione/Provincia sanitari per assistenza 658,10 658, integrativa Acquisti di e servizi protesica sanitari da privati per assistenza , , ospedaliera da strutture sanitarie pubbliche Acquisti di della servizi Regione/Provincia sanitari per assistenza , , ospedaliera Acquisti di prestazioni da privati di psichiatria residenziale e semiresidenziale da strutture sanitarie pubbliche della Regione/Provincia , ,35 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 122

123 Acquisti di prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale da altre 3121 Acquisti di prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale da privati 3122 Acquisti di prestazioni di distribuzione farmaci file F da strutture sanitarie 3124 Acquisti pubbliche di della prestazioni Regione/Provincia di distribuzione farmaci 3130 Acquisti file F da privati di prestazioni trasporto in emergenza e urgenza da privati , , , , , , , , , , Acquisti di prestazioni socio sanitarie a rilevanza sanitaria da strutture sanitarie 3132 Acquisti pubbliche di della prestazioni Regione/Provincia socio sanitarie autonoma a rilevanza sanitaria da altre 3133 Acquisti di prestazioni socio sanitarie a rilevanza 3136 Consulenze, sanitaria da privati collaborazioni, interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e 3137 Altri sociosanitarie acquisti di da servizi privati e prestazioni sanitarie da strutture sanitarie pubbliche della 3138 Altri acquisti di servizi e prestazioni sanitarie da 3150 Ritenute altre Amministrazioni erariali sui compensi pubbliche ai medici di base in 3151 Contributi convenzione previdenziali e assistenziali sui compensi ai medici di base in 3198 Altri convenzione acquisti di servizi e prestazioni sanitarie da 3201 Consulenze, altri soggetti collaborazioni, interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie da strutture 3202 Consulenze, sanitarie pubbliche collaborazioni, della Regione/Provincia interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie da altre 3203 Consulenze, Amministrazioni collaborazioni, pubbliche interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie da privati , , , , , , , , , , , , , , , , ,25, ,25, , , , , Servizi ausiliari e spese di pulizia , , Buoni pasto e mensa per il personale dipendente , , Utenze e canoni per telefonia e reti di trasmissione , , Utenze e canoni per energia elettrica , , Utenze e canoni per altri servizi , , Assicurazioni , , Assistenza informatica e manutenzione software 6.947, , Corsi di formazione esternalizzata , , Manutenzione ordinaria e riparazioni di immobili , , Manutenzione e loro pertinenze ordinaria e riparazioni di mobili e , , Manutenzione macchine ordinaria e riparazioni di , , Manutenzione attrezzature tecnico-scientifico ordinaria e riparazioni sanitarie di automezzi , , Altre spese di manutenzione ordinaria e , , Smaltimento riparazioni rifiuti , , Altre spese per servizi non sanitari , ,38 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 123

124 437 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI , , Contributi e trasferimenti a comuni 400,00 400, Contributi e trasferimenti a unioni di comuni 0,00 0, Contributi e trasferimenti ad altre , , Amministrazioni Contributi e trasferimenti Pubbliche a famiglie , , 4203 Contributi e trasferimenti a istituzioni sociali private 0, ,00 17 ALTRE SPESE CORRENTI , , Noleggi , , 5202 Locazioni , , Interessi passivi v/fornitori 372,48 372, Altri oneri finanziari 489,08 489, IRAP , , IRES , , IVA , , Altri tributi , , Costituzione di fondi per il servizio economato in , , Acquisti contanti di beni e servizi con i fondi economali , , Indennita', rimborso spese ed oneri sociali , ,34 per gli organi direttivi e Collegio sindacale 5504 Commissioni e Comitati , , Contributi previdenziali e assistenziali su , , indennita' a organi istituzionali e altri Altri compensi oneri della gestione corrente , , 5599 Altre spese correnti derivanti da sopravvenienze , ,84 48 INVESTIMENTI FISSI , , Fabbricati , , Impianti e macchinari , , Attrezzature sanitarie e scientifiche , , 6105 Mobili e arredi , , Automezzi , , Altri beni materiali , , Immobilizzazioni immateriali , ,60 OPERAZIONI FINANZIARIE , , Altre operazioni finanziarie , ,27 PAGAMENTI DA REGOLARIZZARE , , PAGAMENTI DA REGOLARIZZARE , , DERIVANTI DAL RIMBORSO DELLE ANTICIPAZIONI ALTRI PAGAMENTI DI CASSA DA (pagamenti REGOLARIZZARE (pagamenti codificati dal cassiere) 7.764, ,69 TOTALE GENERALE , ,74 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 124

125 438 Ente Codice Ente Descrizione AZIENDA SANITARIA LOCALE DELLA PROVINCIA DI COMO (GESTIONE CORRENTE SOCIO ASSISTENZIALE) Categoria Strutture sanitarie Sotto Categoria GESTIONE ASL Periodo ANNUALE 2014 Prospetto PAGAMENTI PER CODICI GESTIONALI Tipo Report Semplice Data ultimo aggiornamento 07-mag-2015 Data stampa 14-mag-2015 Importi in EURO AZIENDA SANITARIA LOCALE DELLA PROVINCIA DI COMO (GESTIONE CORRENTE SOCIO ASSISTENZIALE) Importo Importo a tutto nel periodo il periodo PERSONALE , , Ritenute erariali a carico del personale 14584, ,38 ACQUISTI DI SERVIZI , , Acquisti di servizi sanitari per medicina di base da 1.276, , soggetti Ritenute convenzionali erariali sui compensi ai medici di base in 2.308, , convenzione Altre spese per servizi non sanitari , ,66 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI , , Contributi e trasferimenti a unioni di comuni , , Contributi e trasferimenti a famiglie , , Contributi e trasferimenti a istituzioni sociali private , ,09 PAGAMENTI DA REGOLARIZZARE 0,00 0, ALTRI PAGAMENTI DA REGOLARIZZARE (pagamenti codificati dal cassiere) 0,00 0,00 TOTALE GENERALE , ,38 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 125

126 439 Ente Codice AZIENDA SANITARIA LOCALE DELLA PROVINCIA DI COMO (GESTIONE CORRENTE SOCIO ASSISTENZIALE) Categoria Strutture sanitarie Sotto Categoria GESTIONE ASL Periodo ANNUALE 2014 Prospetto INCASSI PER CODICI GESTIONALI Tipo Report Semplice Data ultimo aggiornamento 07-mag-2015 Data stampa 14-mag-2015 Importi in EURO CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI , , Contributi e trasferimenti correnti da Regione e Prov. Autonoma per quota fondo sanitario , ,50 ALTRE ENTRATE CORRENTI 888,65 888, Altri concorsi, recuperi e rimborsi 800,00 800, Interessi attivi 15,09 15, Altri proventi 73,56 73,56 INCASSI DA REGOLARIZZARE 0,00 0, Altri incassi da regolarizzare (riscossioni codificate dal cassiere) 0,00 0,00 TOTALE GENERALE , ,15 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività complessiva 126

127 440 Azienda Sanitaria Locale COMO Codice azienda 303 Regione Lombardia BILANCIO D ESERCIZIO 2014 Nota Integrativa Descrittiva Attività Sanitaria

128 441 Sommario 1. Criteri generali di formazione del bilancio d esercizio Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio d esercizio Dati relativi al personale Immobilizzazioni immateriali e materiali Immobilizzazioni Immateriali Immobilizzazioni Materiali Immobilizzazioni Finanziarie Rimanenze Crediti Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilità liquide Ratei e risconti attivi Patrimonio netto Fondi per rischi e oneri Trattamento di fine rapporto Debiti Ratei e risconti passivi Conti d ordine Contributi in conto esercizio Contributi in conto esercizio Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti Proventi e ricavi diversi Proventi e ricavi diversi Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche Ticket Costi capitalizzati Acquisti di beni Acquisti di servizi Acquisti di servizi sanitari e non sanitari Acquisti di manutenzione ordinaria Godimento di beni di terzi Costi del personale Oneri diversi di gestione Ammortamenti e svalutazioni Variazione delle rimanenze Accantonamenti Proventi e oneri finanziari Proventi finanziari Oneri finanziari Rettifiche di valore di attività finanziarie Proventi e oneri straordinari Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 2

129 Proventi straordinari Oneri straordinari Imposte e tasse Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 3

130 Criteri generali di formazione del bilancio d esercizio Il Bilancio di esercizio è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Rendiconto Finanziario e dalla presente Nota Integrativa, ed è corredato dalla Relazione sulla Gestione. La nota integrativa, secondo il nuovo principio contabile OIC 12, fornisce: un commento esplicativo dei dati presentati nello stato patrimoniale e nel conto economico, che per loro natura sono sintetici e quantitativi; un evidenza delle informazioni di carattere qualitativo che per loro natura non possono essere fornite dagli schemi di stato patrimoniale e conto economico. La nota integrativa contiene informazioni ulteriori rispetto a quelle fornite dagli schemi di bilancio. Il contenuto della nota integrativa è definito da: alcuni articoli del codice civile, quali: art Redazione del bilancio e art Contenuto della nota integrativa; Principi Contabili Nazionali (OIC); dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. La presente nota integrativa, in particolare, contiene tutte le informazioni richieste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Fornisce inoltre tutte le informazioni supplementari, anche se non specificamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta dei fatti aziendali e in ottemperanza al postulato della chiarezza del bilancio. Va precisato che le informazioni della nota integrativa sono presentate secondo lo stesso ordine in cui sono esposte le relative voci negli schemi di stato patrimoniale e conto economico. I valori dello Stato Patrimoniale, del Conto Economico, del Rendiconto Finanziario e delle tabelle di Nota Integrativa sono divisi per migliaia di euro (/000). Eventuali deroghe all applicazione di disposizioni di legge: GEN01 Non si sono verificati casi eccezionali che, ai sensi dell articolo 2423, comma 4, codice civile, impongono di derogare alle disposizioni di legge. Eventuali deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione: GEN02 I criteri utilizzati nella formazione del bilancio non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. Eventuali casi di non comparabilità delle voci rispetto all esercizio precedente: GEN03 Tutte le voci relative allo stato patrimoniale, al conto economico e al rendiconto finanziario dell esercizio precedente sono comparabili con quelle del presente esercizio e non si è reso necessario alcun adattamento. Altre informazioni di carattere generale, relative alla conversione dei valori Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 4

131 444 GEN04 Nel corso dell esercizio non sono state effettuate conversioni di voci di bilancio espresse all origine in moneta diversa dall Euro. 2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio d esercizio Il bilancio di esercizio è lo strumento di informazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda sanitaria. Perché possa svolgere tale funzione, il bilancio è stato redatto con chiarezza, così da rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell azienda e il risultato economico dell esercizio. Le caratteristiche sopra menzionate sono state assicurate, laddove necessario, dall inserimento di informazioni complementari. Se vi è stata deroga alle disposizioni di legge, essa è stata motivata e ne sono stati esplicitati gli effetti sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda nella presente nota integrativa. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi di prudenza e competenza, tenendo conto della funzione economica dell elemento attivo e passivo considerato e nella prospettiva della continuazione dell attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e utili da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). I criteri di valutazione adottati sono sintetizzati nella tabella che segue. Posta di Bilancio Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Criterio di valutazione Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione e dalle indicazioni specifiche regionali in applicazione della normativa vigente e delle eventuali circolari ministeriali. Nei casi in cui ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote superiori o di applicare indicazioni specifiche regionali, i criteri sono indicati in modo specifico dall azienda nella sezione apposita della specifica tipologia di immobilizzazioni. L iscrizione tra le immobilizzazioni dei costi di impianto e di ampliamento, di ricerca e sviluppo avviene con il consenso del collegio sindacale. Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione e dalle indicazioni specifiche regionali in applicazione della normativa vigente e delle eventuali circolari ministeriali. Nei casi in cui ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote superiori o di applicare indicazioni specifiche regionali, i criteri sono indicati in modo specifico dall azienda nella sezione apposita della specifica tipologia di immobilizzazioni. I fabbricati di primo conferimento sono stati iscritti sulla base dei seguenti criteri di valutazione : valutazione di valore effettuata in sede di costituzione dell Azienda nel I fabbricati ricevuti a titolo gratuito, dalla regione o da altri soggetti pubblici e privati, successivamente alla costituzione dell azienda, sono stati iscritti sulla base dei seguenti criteri di valutazione Nulla Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 5

132 445 I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere incrementativo del valore e/o della funzionalità dei beni sono addebitati al conto economico dell esercizio in cui sono sostenuti. Le spese di manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa sono imputate all attivo patrimoniale e, successivamente, ammortizzate. Le immobilizzazioni che, alla fine dell esercizio, presentano un valore durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da ammortizzare vengono iscritte a tale minor valore. Questo non viene mantenuto se negli esercizi successivi vengono meno le ragioni della svalutazione effettuata. Le immobilizzazioni materiali detenute in base a contratti di leasing finanziario vengono contabilizzate secondo quanto previsto dalla vigente normativa italiana, la quale prevede l addebito a conto economico per competenza dei canoni, l indicazione dell impegno per canoni a scadere nei conti d ordine e l inserimento del cespite tra le immobilizzazioni solo all atto del riscatto. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 6

133 446 Posta di Bilancio Titoli Partecipazioni Rimanenze Crediti Criterio di valutazione Sono iscritti al minor valore tra il prezzo d acquisto e quanto è possibile realizzare sulla base dell andamento del mercato. Sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione, eventualmente rettificato per riflettere perdite permanenti di valore. Tale minor valore non verrà mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata. Sono iscritte al minore tra costo di acquisto o di produzione e valore desumibile dall andamento del mercato. Per i beni fungibili il costo è calcolato con il metodo della media ponderata. Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo al fine di tener conto dei rischi di inesigibilità. Disponibilità Liquide Patrimonio Netto Fondi per Rischi e oneri Premio operosità Medici SUMAI TFR Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale. I contributi per ripiano perdite sono rilevati con le modalità previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I contributi in conto capitale sono rilevati con le modalità previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per i beni di primo conferimento, la sterilizzazione degli ammortamenti avviene mediante storno a conto economico di quote della voce di Patrimonio Netto Finanziamenti per beni di prima dotazione. I fondi per quote inutilizzate di contributi sono costituiti da accantonamenti determinati con le modalità previste dall art. 29 comma 1, lett. e) del D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione I fondi per rischi e oneri sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura dell esercizio sono però indeterminati nell ammontare e/o nella data di sopravvenienza, secondo quanto previsto dall art. 29, comma 1, lett. g) del D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. È determinato secondo le norme e disposizioni contenute nella Convenzione Unica Nazionale che regolano la determinazione del premio di operosità dei medici SUMAI. Rappresenta l effettivo debito maturato, in conformità alla legge e ai contratti vigenti, verso le seguenti figure professionali: Nulla Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere nell ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale. Ricavi e costi Sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica, anche mediante l iscrizione dei relativi ratei e risconti. Imposte sul Reddito Sono determinate secondo le norme e le aliquote vigenti Conti d ordine Impegni e garanzie sono indicati nei conti d'ordine al loro valore contrattuale residuo. I beni di terzi sono indicati nei conti d ordine in base al loro valore di mercato al momento dell ingresso in azienda. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 7

134 Dati relativi al personale I dati del personale sono desunti dalle schede del Conto Annuale allegate al Bilancio d Esercizio di cui sono parte integrante. In sintesi la situazione del Personale è la seguente: PERSONALE ATTIVITA SANITARIA [Inserire e completare le informazioni sul personale]: PERSONALE DIPENDENTE Il personale dell azienda al era pari a 619 unità, di cui personale part-time 103 unità; al il numero delle unità è passato a 617, di cui personale part-time 105 unità. PERSONALE IN COMANDO AD ALTRI ENTI Il personale in comando ad altri enti al era pari a 1 unità, mentre al il numero delle u- nità è passato a 2. PERSONALE IN COMANDO DA ALTRI ENTI Il personale in comando da altri enti al era pari a 0 unità, mentre al il numero delle u- nità è passato a 0. PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO: FORMAZIONE LAVORO Le unità uomini-anno al era pari a 0 unità, mentre al il numero delle unità è passato a 0. PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO: SOMMINISTRAZIONE Le unità uomini-anno al era pari a 1 unità, mentre al il numero delle unità è passato a 3. PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO: LSU Le unità uomini-anno al era pari a 0 unità, mentre al il numero delle unità è passato a 0. PERSONALE IN CONVENZIONE Le unità di MMG al era pari a 375 unità, mentre al il numero delle unità è passato a 379. Le unità di PLS al era pari a 65 unità, mentre al il numero delle unità è passato a 66. Le unità di Continuità Assistenziale al era pari a 84 unità, mentre al il numero delle unità è passato a 85. Le unità di Altri in convenzione al era pari a 4 unità, mentre al il numero delle unità è passato a 4. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 8

135 448 Per quanto riguarda i dati del personale suddivisi per ruolo (sanitario, professionale, tecnico e amministrativo), categorie (dirigenza e comparto) e profili si rinvia alle apposite tabelle relative al Conto Annuale allegato al Bilancio d Esercizio. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 9

136 Immobilizzazioni immateriali e materiali 4.1 Immobilizzazioni Immateriali A.I.1 Costi di impianto e ampliamento I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per questa categoria, se movimentata, l iscrizione tra le immobilizzazioni è avvenuta con il consenso del Collegio Sindacale i cui estremi del verbale e le ragioni di iscrizione sono rilevate nella tabella del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Nel caso di assenza di un verbale specifico del collegio sindacale, si è indicato il verbale di approvazione del bilancio d esercizio cui il fondo si riferisce. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla A.I.2 Costi di ricerca e sviluppo I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per questa categoria, se movimentata, l iscrizione tra le immobilizzazioni è avvenuta con il consenso del Collegio Sindacale i cui estremi del verbale e le ragioni di iscrizione sono rilevate nella tabella del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Nel caso di assenza di un verbale specifico del collegio sindacale, si è indicato il verbale di approvazione del bilancio d esercizio cui il fondo si riferisce. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 10

137 450 Nulla A.I.3 Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere dell ingegno I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria di immobilizzazioni immateriali sono previste le seguenti tipologie: A.I.3.a) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere dell ingegno - Attività di ricerca A.I.3.c) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere dell ingegno Altri PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Attività di ricerca: nulla Altri: nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio nulla A.I.4 Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio nulla Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 11

138 451 A.I.5 Altre immobilizzazioni immateriali I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i..le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria di immobilizzazioni immateriali sono previste le seguenti tipologie: A.I.5.a) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili A.I.5.c) Migliorie su beni di terzi A.I.5.e) Pubblicità (da ammortizzare) A.I.5.g) Altre immobilizzazioni immateriali In particolare, per la categoria A.I.5.e) Pubblicità (da ammortizzare), se movimentata, l iscrizione tra le immobilizzazioni è avvenuta con il consenso del Collegio Sindacale i cui estremi del verbale e le ragioni di iscrizione sono rilevate nella tabella del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Nel caso di assenza di un verbale specifico del collegio sindacale, si è indicato il verbale di approvazione del bilancio d esercizio cui il fondo si riferisce. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Concessioni, licenze, marchi e diritti simili ACQUISTO N.1 LICENZA D USO PER IL SERVER (ft. Converge spa 19/12/14) ACQUISTO N.2 LICENZE D USO MICROSOFT OFFICE 2013 (ft. 2C Service 28/11/14) Migliorie su beni di terzi Lavori presso presidio via Stazzi Como (Opere edili per rinnovo bagni piano terra, fornitura serramenti in alluminio, installazione pannelli divisori fra box, sistemazione cancello ingresso canile). Lavori presso la sede di via Santa Brigida Como (intervento per copertura tetto più lavori di tinteggiatura). Lavori presso la sede di via Roma Olgiate Comasco (sistemazione porte ambulatorio ginecologico). Pubblicità (da ammortizzare): nulla Altre immobilizzazioni immateriali Aggiornamento software vaccinazioni, implementazione applicativo archivio, sviluppo funzionalità software prevenzione (ditta Assocons). Adeguamento osservatorio acquisti, implementazioni previste dal DL 66/2014 (Data Processing). Acquisto Butterfly Web (Praezision Life) Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 12

139 452 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla A.I.6 F.do Svalutazione immobilizzazioni immateriali I dati relativi al valore iniziale, ai giroconti, all utilizzo fondo (storno fondo svalutazioni) e alle svalutazioni dell'esercizio che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Importi, criteri di determinazione e impatto sul Conto Economico della svalutazione: nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Motivazione della svalutazione: nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE ALLE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI IMM01 Aliquote di ammortamento immobilizzazioni immateriali. Inserire nella cella in giallino solo in caso le aliquote utilizzate in azienda sono diverse da quelle previste dalla normativa vigente e motivare le ragioni nella tabella precedente: Immobilizzazioni Immateriali Allegato 3 - D.lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall azienda COSTI DI IMPIANTO E AMPLIAMENTO 20,0% COSTI DI RICERCA E SVILUPPO 20,0% DIRITTI DI BREVETTO E UTILIZZAZIONE OPERE INGEGNO DIRITTI DI CONCESSIONE, LICENZE MARCHI E DIRITTI SIMILI MIGLIORIE SU BENI DI TERZI durata legale del diritto o, in assenza, 20,0% durata legale del diritto o, in assenza, 20,0% aliquota % maggiore tra bene e durata residua contratto IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI IN CORSO E ACCONTI -- ALTRE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 20,0% Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 13

140 453 Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. IMM01 Informazione Per le immobilizzazioni immateriali, ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione? Caso presente in azienda? Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 14

141 Immobilizzazioni Materiali A.II.1 Terreni I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria di immobilizzazioni materiali sono previste le seguenti tipologie: A.II.1.a) Terreni disponibili A.II.1.b) Terreni indisponibili PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Terreni disponibili: nulla Terreni indisponibili: nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Acquisizione terreni: nulla Alienazioni e/o dismissioni: nulla A.II.2 Fabbricati I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria di immobilizzazioni materiali sono previste le seguenti tipologie: Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 15

142 455 A.II.2.a) Fabbricati non strumentali (disponibili) A.II.2.b) Fabbricati (indisponibili) PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Fabbricati non strumentali (disponibili) Fabbricati (indisponibili) Lavori presso la sede di via Pessina Como: impermeabilizzazione coperture, automazione cancelli, messa in sicurezza formazione linea vita, ristrutturazione 1 piano Ala B, interventi per opere murarie e posa parquette, lavori sala ULI, opere edili, opere edili 3 piano Ala B. Lavori presso palazzina Il Ponte via Castelnuovo Como: lavori esterni per nuovo archivio. Lavori in via Carso Como: intervento per sistemazione e pulizia canali. Lavori in via Cadorna Como: interventi per sistemazione rete fognaria. Lavoro presso il presidio di via Falck Dongo: fornitura e posa bollitore più pompa inverter. FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Acquisizione fabbricati: nulla Alienazioni e/o dismissioni: nulla A.II.3 Impianti e macchinari I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Impianti elettrici e idraulici Lavori presso palazzina Il Ponte via Castelnuovo Como: fornitura e posa nuovi punti rete per impiantistica. Lavori presso la sede di via Pessina Como: ampliamento lavori impianto elettrico 1 2 e 3 piano Ala B. Impianti telefonici Lavori presso la sede di via Pessina Como: ampliamento fonia (licenza VOIP). Lavori in via Carso Como: manutenzione hard disk per sistemi informatici. Altri impianti e macchinari specifici Lavori presso la sede di via Pessina Como: installazione condizionatori, montaggio impianto audio/video per sala ULI. Lavori presso la sede di via Castelnuovo Como: fornitura generatore. Lavori presso la sede di via Cadorna Como: posa in opera gruppo elettrogeno. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 16

143 456 Lavori presso la sede di via Verdi Pontelambro: manutenzione straordinaria servoscala, posizionamento e collegamento serbatoio esterno, adeguamento centrale termica. FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla A.II.4 Attrezzature sanitarie e scientifiche I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Gli incrementi dell anno sono dovuti ad acquisizione di attrezzature e apparecchiature sanitarie, nonché di materiale protesico. FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Si rinvia per il dettaglio delle dismissioni a quanto evidenziato relativamente alle minusvalenze Altro A.II.5 Mobili ed arredi I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Acquisto mobili per Sala Riunioni presso sede via Pessina (tavolo, pedana e sedie). Acquisto vari armadi, classificatori, poltroncine e scaffalature. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 17

144 457 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Alienazioni e/o dismissioni Altro A.II.6 Automezzi I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Ambulanze Altri automezzi Acquisto di n.3 automezzi Fiat Panda CV del valore unitario di 9.300,00 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Alienazioni e/o dismissioni Dismissione di n.3 automezzi: n.1 Fiat Panda Actual 1.1; n.1 Fiat Punto Natural Power 1.2; n.1 Nissan Pixo 1.0 Acent a 5 porte. Altro A.II.7 Oggetti d'arte I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 18

145 458 presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Acquisizione oggetti d arte: nulla Alienazioni e/o dismissioni: nulla A.II.8 Altre immobilizzazioni materiali I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per la categoria Altri Beni (sterilizzati e non), se movimentata, l iscrizione tra le immobilizzazioni è avvenuta indicando la tipologia dei singoli beni in modo dettagliato tabella del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Acquisto di elaboratori elettronici, quali n.2 PC portatili, n.15 scanner con annesse n.15 pistole laser ottiche, n.1 stampante laser a colori, n.1 server di rete, n.2 apparati di rete e altri n.20 scanner. Tra gli altri beni materiali da ammortizzare della gestione caratteristica si evidenzia l acquisto di attrezzature medicali veterinarie, quali una lampada, un autoclave, un carrello, un tavolo ed una barella. FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Alienazioni e/o dismissioni: vi sono dismissioni per valore inferiore a 1 /1.000 Altro: nulla Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 19

146 459 A.II.9 Immobilizzazioni materiali in corso ed acconti I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per questa categoria, se movimentata, nella tabella del foglio Dettaglio_SP_San, allegata al Bilancio d Esercizio, è riportata l elenco dei lavori relativi alle Immobilizzazioni materiali in corso di esecuzione indicando la tipologia di finanziamento e le movimentazioni dell esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Si registrano immobilizzazioni in corso per protesica acquistata ma non ancora assegnata e pertanto giacente a magazzino per 35 /1.000 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla A.II.10 F.do Svalutazione immobilizzazioni materiali I dati relativi al valore iniziale, ai giroconti, all utilizzo fondo (storno fondo svalutazioni) e alle svalutazioni dell'esercizio che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Importi, criteri di determinazione e impatto sul Conto Economico della svalutazione: nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Motivazione della svalutazione: nulla Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 20

147 460 ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE ALLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IMM02 Aliquote di ammortamento immobilizzazioni materiali. Inserire nella cella in giallino solo in caso le aliquote utilizzate in azienda sono diverse da quelle previste dalla normativa vigente e motivare le ragioni nella tabella precedente nello spazio previsto: Immobilizzazioni Materiali Allegato 3 D.lgs. Aliquota utilizzata dall azienda 118/2011 TERRENI --- EDIFICI 3,0% 6,5% IMPIANTI INSERITI STABILMENTE NEL FABBRICATO 6,5% EDIFICI ADIBITI AD USO CIVILE NON ISTITUZIONALE 3,0% COSTRUZIONI LEGGERE (tettoie, baracche, ecc.) 10,0% MOBILI ED ARREDAMENTO 12,5% ATTREZZATURE SANITARIE E SCIENTIFICHE 20,0% IMPIANTI E MACCHINARI ADIBITI ALL'ATTIVITÀ ISTITUZIONALE 12,5% IMPIANTI E MACCHINARI ADIBITI ALL ATTIVITÀ NON ISTITUZIONALE 12,5% IMPIANTI E MACCHINARI - AUDIOVISIVI 20,0% AUTOMEZZI (ambulanze, autovetture, motoveicoli e simili, autoveicoli pesanti in genere, carrelli elevatori, mezzi di trasporto interno, ecc.) 25,0% MOBILI E MACCHINE ORDINARIE D'UFFICIO 20,0% MACCHINE D'UFFICIO ELETTROMECCANICHE ED ELETTRONICHE COMPRESI I COMPUTERS E I SISTEMI TELEFONICI ELETTRONICI ATTREZZATURA GENERICA (stoviglie, posate, ecc.) IMPIANTI DESTINATI AL TRATTAMENTO E DEPURAMENTO DELLE ACQUE, FUMI NOCIVI, ECC MEDIANTE IMPIEGO DI REAGENTI CHIMICI BIANCHERIA 20,0% Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. IMM02 Informazione Per le immobilizzazioni materiali, ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione? Caso presente in azienda? No da applicare solo per i cespiti acquisiti dal ,0% se utilizzate tali aliquote dovranno essere applicate fino ad esaurimento del valore residuo 15,0% se utilizzate tali aliquote dovranno essere applicate fino ad esaurimento del valore residuo 40,0% se utilizzate tali aliquote dovranno essere applicate fino ad esaurimento del valore residuo IMM03 Eventuale ammortamento dimezzato per i cespiti acquistati nell anno. Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 21

148 461 azienda? Per i cespiti acquistati nell anno, l aliquota di ammortamento è stata analiticamente commisurata al periodo intercorso tra (i) il momento in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l uso e (ii) il 31/12? No IMM03 Per i cespiti acquistati nell anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente l aliquota normale di ammortamento? No Per i cespiti acquistati nell anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettaria-mente l aliquota normale di ammortamento, ma soltanto per alcune categorie di beni? no IMM04 Eventuale ammortamento integrale. Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. IMM04 Informazione Per i cespiti di valore inferiore a , ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il bene nell esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l uso? Caso presente in azienda? No Altro no IMM05 Svalutazioni. Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. IMM05 Informazione Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali? Caso presente in azienda? No Se Sì, specificare importo, motivazioni, criteri di determinazione, impatto sul risultato economico IMM06 Rivalutazioni. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 22

149 462 Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. IMM06 Informazione Nel corso dell esercizio sono state effettuate rivalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali? Caso presente in azienda? No Se Sì, specificare legge speciale che le ha determinate, importo al lordo e al netto degli ammortamenti, criteri di determinazione, impatto sul patrimonio netto IMM07 Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni. Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. IMM07 Informazione Nel corso dell esercizio si sono effettuate capitalizzazioni di costi (la voce CE Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni è > 0)? Caso presente in azienda? No Se Sì, specificare importo e criteri di determinazione IMM08 Oneri finanziari capitalizzati. Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? Se Sì, specificare importo e criteri di determinazione IMM08 Nel corso dell esercizio si sono capitalizzati oneri finanziari? No Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 23

150 463 Altre informazioni relative alle immobilizzazioni materiali e immateriali Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? IMM09 Gravami. Sulle immobilizzazioni dell azienda vi sono gravami quali ipoteche, privilegi, pegni, pignoramenti ecc.? no IMM10 Immobilizzazioni in contenzioso iscritte in bilancio. Sulle immobilizzazioni iscritte in bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? no IMM11 Immobilizzazioni in contenzioso non iscritte in bilancio. Esistono immobilizzazioni non iscritte nello stato patrimoniale perché non riconosciute come proprietà dell azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? no IMM12 Eventuali impegni significativi assunti con fornitori per l'acquisizione di immobilizzazioni materiali. Esistono impegni già assunti, ma non ancora tradottisi in debiti? no l ammontare per singolo impegno IMM13 Immobilizzazioni destinate alla vendita. Esistono immobilizzazioni destinate alla vendita con apposito atto deliberativo aziendale? no IMM14 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rap-presentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? no Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 24

151 Immobilizzazioni Finanziarie A.III.1 Crediti Finanziari I dati relativi al valore iniziale, alle movimentazioni dell esercizio quali incrementi, decrementi per incassi e giroconti che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, nonché il relativo fondo svalutazione e i relativi utilizzi e accantonamenti ed, infine, l anzianità e la scadenza dei crediti, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Non vi sono movimentazioni d esercizio FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla A.III.2 Titoli I dati relativi al costo storico, al valore iniziale, alle movimentazioni dell esercizio che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria di immobilizzazioni finanziarie sono previste le seguenti tipologie: A.III.2.a) Partecipazioni A.III.2.b) Altri Titoli In particolare, per la categoria A.III.2.a) Partecipazioni, se movimentata, l iscrizione tra le immobilizzazioni finanziarie è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura, alla tipologia, alla forma giuridica, ai criteri di valutazione e a tutte le altre informazioni richieste dalla normativa vigente; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella <<ELENCO PARTECIPAZIONI I- SCRITTE NELLE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE>> del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Partecipazioni: nessun valore Altri titoli: nessun valore FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 25

152 465 ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE ALLE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. IF01 Informazione Svalutazione delle immobilizzazioni finanziarie. Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni delle immobilizzazioni finanziarie? Caso presente in azienda? no Se Sì, specificare partecipazioni, altri titoli, crediti svalutati, importo della svalutazione, motivazioni, criteri di determinazione IF02 Gravami. Su crediti immobilizzati, partecipazioni e altri titoli dell azienda vi sono gravami quali pegni, pignoramenti ecc.? no IF03 Contenzioso con iscrizione in bilancio. Su crediti immobilizzati, partecipazioni e altri titoli iscritti in bilancio sono in corso contenziosi con altre a- ziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? no IF04 IF05 Contenzioso senza iscrizione in bilancio. Esistono partecipazioni o altri titoli non iscritti nello stato patrimoniale perché non riconosciuti come proprietà dell azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? no no Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 26

153 Rimanenze B.I. Rimanenze I dati relativi alle rimanenze iniziali, agli acquisti e ai consumi dell esercizio, nonché alle altre movimentazioni riguardanti l eventuale fondo svalutazione di magazzino, i giroconti/riclassificazioni, le rimanenze presso terzi per distribuzione per nome e per conto e le rimanenze finali di reparto che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.I.1 Rimanenze di materiale sanitario B.I.2 Rimanenze di materiale non sanitario PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Rimanenze di magazzino: Si rinvia alle schede di N.I.. Si segnala che i valori sono in quadratura e coerenza con le schede di rendicontazione rese in sede di Conto Giudiziale Rimanenze di reparto: nulla Rimanenze presso terzi: nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Si è operata una riclassificazione dei valori al 31/12/2013 secondo lo schema di N.I. tenendo conto dell introduzione del Conto Giudiziale e della struttura dei relativi modelli. ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE ALLE RIMANENZE Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. RIM01 Informazione Svalutazioni. Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni di rimanenze obsolete Caso presente in azienda? no Se Sì, specificare importo iniziale, movimenti dell anno, motivazioni, criteri di determina- Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 27

154 467 o a lento rigiro? zione, impatto sul risultato economico RIM02 Gravami. Sulle rimanenze dell azienda vi sono gravami quali pegni, patti di riservato dominio, pignoramenti ecc.? No RIM03 Modifiche di classificazione. Nel corso dell esercizio vi sono stati rilevanti cambiamenti nella classificazione delle voci? si È stato riclassificato il valore al 31/12/2013 registrato nella voce Farmaci pari a 292 e nella voce Dispositivi medici per 62 nelle diverse voci come riportato nella tabella di Nota integrativa, in coerenza con il dettaglio previsto nel Conto Giudiziale RIM04 Valore a prezzi di mercato. Vi è una differenza, positiva e significativa, tra il valore delle rimanenze a prezzi di mercato e la loro valutazione a bilancio? no RIM05 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfa-re la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? no Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 28

155 Crediti B.II. Crediti I dati relativi al valore iniziale, alle movimentazioni dell esercizio quali incrementi, decrementi per incassi e giroconti che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, nonché il relativo fondo svalutazione e i relativi utilizzi e accantonamenti ed, infine, le fatture da emettere, l anzianità e la scadenza dei crediti, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.II.1) Crediti v/stato B.II.2) Crediti v/regione B.II.3) Crediti v/comuni B.II.4) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche B.II.5) Crediti v/società partecipate e/o enti dipendenti dalla Regione B.II.6) Crediti v/erario B.II.7) Crediti v/altri In particolare, per le categorie B.II.1.h) Crediti v/stato per finanziamenti per investimenti e B.II.2.b) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per versamenti a patrimonio netto, se movimentate, l iscrizione tra i crediti è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli atti di delibera, agli importi, alle riscossioni, alle integrazioni dei finanziamenti e alla consistenza finale; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Infine, per la categoria Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - per mobilità in compensazione e non se movimentate, l iscrizione tra i crediti è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla mobilità in compensazione e non in compensazione e alle altre prestazioni; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella del foglio Cons allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Crediti v/prefetture: la movimentazione riguarda fatturazione per visite fiscali e rimborsi per farmaceutica fornita a stranieri STP 9. Altri crediti v/stato: nulla Crediti v/regione Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 29

156 469 Trattasi della annuale movimentazioni dei crediti per finanziamento di parte corrente, contributi vincolati FSR, extra FSR, contributi per investimenti e mobilità. I crediti per mobilità attiva regionale ed extraregione sono compensati con i debiti di identica natura secondo le indicazioni contabili di cui alla nota H dell 11/05/2015. Crediti v/aziende sanitarie pubbliche Trattasi della annuale movimentazioni dei crediti per mobilità. Crediti v/società partecipate e/o enti dipendenti dalla Regione Nulla Crediti v/erario Nessuna movimentazione Crediti v/altri Il credito indicato in N.I. verso la gestione ASSI pari a /1.000 viene esposta quale posta compensativa di natura interna fra le contabilità ASSI/Sanità al fine di garantire l equilibrio degli stati patrimoniali in quanto il conto di tesoreria è unico e lo stesso è indica in SP San. Tale valore è riferito al credito v/assi per gli anni 1998/2012 al netto del fondo iscritto per accantonamenti ASSI pari a /1.000 e dei debiti verso strutture ASSI pubbliche e private ammontanti a complessivi /1.000 indicati in SP ASSI. Nella voce Altri crediti diversi sono ricompresi crediti a cavallo esercizio che hanno trovato chiusura nel corso dell esercizio successivo., nonché crediti verso strutture private per prestazioni a pazienti stranieri STP 9 per le quali le stesse fatturano alla prefettura è la cui chiusura è legata al versamento delle strutture stesse del rimborso. FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Viene adeguato il fondo svalutazione crediti per 335 /1.000 secondo i criteri già delineati da Regione Lombardia in occasione del Bilancio d esercizio 2011 in considerazione del fatto che negli ultimi tre anni, anche in concomitanza delle difficili condizioni generali dell economia, si è assistito ad un incremento di fallimenti commerciali o accesso a procedure concorsuali i cui esiti sono non solo incerti nell an ma anche esigui nel quantum. Si è già provveduto ad effettuare lo stralcio dei crediti aperti fino al 2004 tenuto conto che, laddove comunque economicamente conveniente, si è scelto di procedere al recupero coattivo delle somme. Sono stati stralciati attraverso l utilizzo dello specifico fondo crediti 1998/2009 per 192 /1.000 ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AI CREDITI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 30

157 470 azienda? CRED01 Svalutazioni. Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni di crediti iscritti nell attivo circolante? si Nel corso dell esercizio si è provveduto alla chiusura di crediti di natura commerciale essenzialmente relativi a prestazioni di prevenzione medica e veterinaria su richiesta anni 1998/2009 per inesigibilità dovuta a fallimenti,procedure concorsuali concluse, crediti di esiguo importo il cui recupero sarebbe risultato più oneroso, per 192 /1.000 CRED02 Gravami. Sui crediti dell azienda vi sono gravami quali pignoramenti ecc.? No CRED03 Cartolarizzazioni. L azienda ha in atto operazioni di cartolarizzazione dei crediti? No CRED04 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rap-presentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? no 8. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni B.III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni I dati relativi al costo storico, al valore iniziale, alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per le categorie Partecipazioni in imprese controllate, collegate e in altre imprese, se movimentate, l iscrizione tra le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura, alla tipologia, alla forma giuridica, ai criteri di valutazione e a tutte le altre informazioni richieste dalla normativa vigente; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella <<ELENCO PARTECIPAZIONI ISCRITTE NELLE ATTI- VITA A BREVE>> del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 31

158 471 PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Partecipazioni Nulla Altri titoli Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE ATTIVITÀ FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMO- BILIZZAZIONI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. AF01 Informazione Gravami. Sulle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni vi sono gravami quali pegni, pignoramenti ecc.? Caso presente in azienda? No AF02 AF03 AF04 Contenzioso con iscrizione in bilancio. Sulle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni iscritte in bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? Contenzioso senza iscrizione in bilancio. Esistono attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni non iscritte nello stato patrimoniale perché non riconosciute come proprietà dell azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? No No No Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 32

159 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria

160 Disponibilità liquide B.IV. Disponibilità liquide I dati relativi al valore iniziale, agli incrementi e decrementi dell esercizio che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Cassa Vedi dettaglio di N.I. e verbale n. 27 del 11/02/2015 del Collegio Sindacale riportato in Nota integrativa descrittiva gestione totale ASL unitamente alle risultanze SIOPE. Conto corrente postale Vedi dettaglio di N.I. Tesoreria unica Vedi dettaglio di N.I. FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Il contratto di tesoreria, in scadenza al 31/12 è stato prorogato di 6 mesi su indicazioni della DG Salute della Regione Lombardia nelle more dell aggiudicazione del servizio su scala regionale ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE ALLE DISPONIBILITÀ LIQUIDE Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. DL01 Informazione Fondi vincolati. Le disponibilità liquide comprendono fondi vincolati? Caso presente in azienda? si Per il dettaglio si rinvia alle specifiche tabelle di dettaglio in Nota intergrativa. DL02 Gravami. Sulle disponibilità liquide dell azienda vi sono gravami quali pignoramenti ecc.? No Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 34

161 474 DL03 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? No 10. Ratei e risconti attivi C) RATEI E RISCONTI ATTIVI I dati relativi al valore iniziale e al valore finale dell esercizio, sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per le categorie C.I Ratei attivi e C.II Risconti attivi, se movimentate, l iscrizione tra i ratei e risconti attivi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura, alla tipologia di realizzazione entro e oltre i 12 mesi; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Ratei attivi nulla Risconti attivi: Si registrano risconti per assicurazioni per 90 /1.000 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio nulla Altre informazioni relative a ratei e risconti attivi. Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. RR01 Informazione Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifi- Caso presente in azienda? No Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 35

162 475 che disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresenta-zione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 36

163 Patrimonio netto A) PATRIMONIO NETTO I dati relativi alla consistenza iniziale, all assegnazione e agli utilizzi per sterilizzazioni nel corso dell esercizio, nonché i giroconti/riclassificazioni e altre variazioni che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per le categorie A.II) Finanziamenti per Investimenti, A.IV.2) Riserve da plusvalenze da reinvestire e A.IV.3) Contributi da reinvestire, se movimentate, l iscrizione tra il Patrimonio Netto è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura, alla tipologia, alle movimentazioni patrimoniali e finanziarie, nonché alla consistenza iniziale e finale; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Fondo di dotazione Nessuna movimentazione Finanziamenti per investimenti Si iscrivono i seguenti finanziamenti: 700 /1.000 per realizzazione SERT Como 56 /1.000 : acquisto beni con finanziamenti vincolati 140 /1.000: piano investimenti /1.000: Finanziamento per acquisto protesica ammortizzabile 2014 Riserve da donazioni e lasciti vincolati ad investimenti Nulla Altre riserve Nulla Contributi per ripiano perdite Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 37

164 477 Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) d'esercizio Si richiama l iscrizione in Contributi per la ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti effettuata secondo le indicazioni contabili di cui al Decreto n del 25/5/2015 per la quota del 70% del contributo riconosciuto per il ricalcolo degli ammortamenti effettuato ex D.Lgs 118/2011 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AL PATRIMONIO NETTO Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. PN01 Informazione Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti. Nell esercizio non sono state rilevate donazioni e lasciti vincolati ad investimenti? Caso presente in azienda? No Sì, specificare importo, soggetto erogatore e tipologia di beni acquisiti Se Sì, specificare importo e motivazione variazione PN02 Fondo di dotazione. Il fondo di dotazione ha subito variazioni rispetto all esercizio precedente? No PN03 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? No 12. Fondi per rischi e oneri B) FONDI PER RISCHI ED ONERI Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 38

165 478 I dati relativi alla consistenza iniziale, all accantonamento e agli utilizzi dell esercizio, nonché le riclassificazioni che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto E- conomico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.I) Fondi per imposte, anche differite B.II) Fondi per rischi B.III) Fondi da distribuire B.IV) Quote inutilizzate contributi B.V) Altri fondi per oneri e spese In particolare, per le categorie B) FONDI PER RISCHI ED ONERI, se movimentate, l iscrizione tra i fondi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli eventuali utilizzi dei fondi indicando la natura del costo; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Utilizzi_Fondi_San allegata al Bilancio d Esercizio. Inoltre, per le categorie B.IV) Quote inutilizzate contributi, se movimentate, l iscrizione tra i fondi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla Assegnazione indicando la descrizione dell'ente o del soggetto concedente, gli estremi degli atti di assegnazione, la destinazione e la natura dei costi correlati al contributo, gli importi assegnati, utilizzati e accantonati, nonché le quote destinate agli investimenti; le informazioni di dettaglio sono rilevate nelle tabelle apposite dei fogli VincNI_SAN e UtilizziNI_SAN allegati al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Per le movimentazioni di tali contributi si rinvia a quanto espresso in commento di Conto economico FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla Di seguito sono illustrati brevemente i criteri utilizzati per la determinazione dell entità dei fondi, nonché degli estremi dei verbali del Collegio Sindacale come specificato nella tabella. Nel caso di assenza di un verbale specifico del collegio sindacale, si è indicato il verbale di approvazione del bilancio d esercizio cui il fondo si riferisce B.I) Fondi per imposte, anche differite Descrizione Anno di costituzione Criteri di determinazione Importi Estremi del verbale del Collegio Sindacale Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 39

166 B.II.1) Fondo rischi per cause civili ed oneri processuali Descrizione Anno di costituzione Accantonamento cause in corso 2010 Criteri di determinazione Costituito per 200 euro/1.000 per richiesta risarcimento danni da licenziamento per procedimento penale a carico dipendente. Residuo Importi 2 Estremi del verbale del Collegio Sindacale Verbale n. 7 del 30/05/ B.II.2) Fondo rischi per contenzioso personale dipendente Descrizione Anno di costituzione Criteri di determinazione Importi Estremi del verbale del Collegio Sindacale B.II.3) Fondo rischi connessi all'acquisto di prestazioni sanitarie da privato Descrizione Anno di costituzione Criteri di determinazione Importi Estremi del verbale del Collegio Sindacale B.II.4) Fondo rischi per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione) Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 40

167 480 Descrizione Anno di costituzione Criteri di determinazione Importi Estremi del verbale del Collegio Sindacale B.II.5) Altri fondi rischi Descrizione Anno di costituzione Criteri di determinazione Importi Estremi del verbale del Collegio Sindacale B.V.3) Altri fondi per oneri e spese Accantonamento L.662/96 Descrizione applicazione Accantonamento psichiatria 2008 Anno di costituzione Criteri di determinazione Importi DISPOSIZIONE DI LEGGE 77 ECCEDENZA SU ASSEGNA- ZIONE Accantonamento risparmi applicazione L.133/ DISPOSIZIONE DI LEGGE Estremi del verbale del Collegio Sindacale n. 44 all B del 03/08/2001 n. 14 del 24/09/2009 n. 15 del 18/11/2011 Accantonamento risparmi applicazione L.133/08 E DL 78/ DISPOSIZIONE DI LEGGE 21 n. 1 del 17/01/2013 Accantonamento risparmi applicazione L.133/08 E DL 78/ DISPOSIZIONE DI LEGGE 29 n. 11 del 19/06/2013 Accantonamento risparmi applicazione L.133/08 E DL 78/ DISPOSIZIONE DI LEGGE 3 n. 19 del 07/11/2014 Accantonamento risparmi PIANO RAZIONALIZZAZIONE DISPOSIZIONE DI LEGGE 142 n. 11 del 19/06/2013 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 41

168 481 ACCANTONAMENTI NOC OSA 2014 ACCANTONAMENTI NOC privati 2014 ACC BALDUZZI LIBERA PROF L VERBALE DI INTESA CON LE STRUTTURE PER APPLICAZIO- NE ABBATTIMENTI A SEGUITO CONTROLLO NOC VERBALE DI INTESA CON LE STRUTTURE PER APPLICAZIO- NE ABBATTIMENTI A SEGUITO CONTROLLO NOC 189/ DISPOSIZIONE DI LEGGE *** 747 *** n. 19 del 07/11/2014 ACC BALDUZZI LIBERA PROF L. 189/ DISPOSIZIONE DI LEGGE 13 *** Accantonamento risparmi applicazione L.133/08 E DL 78/ DISPOSIZIONE DI LEGGE 4 *** ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE A FONDI RISCHI E ONERI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? FR01 Con riferimento ai rischi per i quali è stato costituito un fondo, esiste la possibilità di subire perdite addizionali rispetto agli ammontari stanziati? No FR02 Esistono rischi probabili, a fronte dei quali non è stato costituito un apposito fondo per l impossibilità di formulare stime attendibili? No Se Sì, indicare le informazioni utili per la comprensione della situazione FR03 FR04 Esistono rischi (né generici, né remoti) a fronte dei quali non è stato costituito un apposito fondo perché solo possibili, anziché probabili? Da tali rischi potrebbero scaturire perdite significative? Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? No No Se Sì, indicare le informazioni utili per la comprensione della situazione 13. Trattamento di fine rapporto C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 42

169 482 I dati relativi alla consistenza iniziale, all accantonamento e agli utilizzi dell esercizio, nonché le riclassificazioni che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto E- conomico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: C.I) Fondo per premi operosità C.II) Fondo per trattamento di fine rapporto dipendenti In particolare, per le categorie C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO se movimentate, l iscrizione tra i fondi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli eventuali utilizzi dei fondi indicando la natura del costo; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Utilizzi_Fondi_San allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio L accantonamento premio operosità SUMAI viene effettuato a consuntivo al fine di poter corrispondere al termine del rapporto di lavoro, l indennità relativa per quei medici specialisti convenzionati che prestano servizio presso l Azienda secondo quanto previsto dall Art 49 ACN 29/07/2014. FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla Di seguito sono illustrati brevemente i criteri utilizzati per la determinazione dell entità dei fondi, nonché degli estremi dei verbali del Collegio Sindacale come specificato nella tabella. Nel caso di assenza di un verbale specifico del collegio sindacale, si è indicato il verbale di approvazione del bilancio d esercizio cui il fondo si riferisce C.I) Fondo per premi operosità Descrizione Anno di costituzione sino al /1997 Accantonamento premio SUMAI 1998 Criteri di determinazione Disposizione di legge Importi Estremi del verbale del Collegio Sindacale Accantonamento premio SUMAI 1999 Disposizione di legge Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 43

170 483 Accantonamento premio SUMAI 2000 Accantonamento premio SUMAI 2001 Accantonamento premio SUMAI 2002 Accantonamento premio SUMAI 2003 Accantonamento premio SUMAI 2004 Disposizione di legge Disposizione di legge Disposizione di legge Disposizione di legge Disposizione di legge 25 n.2 del 25/03/ n.12 del 20/10/ n.4 del 24/03/ n.4 del09/03/2006 Accantonamento premio SUMAI 2005 Accantonamento premio SUMAI 2006 Accantonamento premio SUMAI 2007 Accantonamento premio SUMAI 2008 Accantonamento premio SUMAI 2009 Accantonamento premio SUMAI 2010 Accantonamento premio SUMAI 2011 Disposizione di legge n.15 del 12 13/09/2006 e n. 17 del 17/11/2006 Disposizione di legge n.16 del 12 14/09/2007 Disposizione di legge 12 n.14 del 15/09/2008 Disposizione di legge 10 n. 14 del 24/09/2009 Disposizione di legge n.17 del 16 20/12/2010 Disposizione di legge n.15 del 16 18/11/2011 Disposizione di legge 26 n.1 del 17/01/2013 Accantonamento premio SUMAI 2012 Disposizione di legge 16 n.11 del19/06/2013 Accantonamento premio SUMAI 2013 Accantonamento premio SUMAI 2014 Disposizione di legge Disposizione di legge 16 n.19 del 07/11/2014 ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE A TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. TR01 Informazione Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informa-zioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? No Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 44

171 Debiti D) DEBITI I dati relativi al valore iniziale, alle movimentazioni dell esercizio quali incrementi, decrementi per pagamenti e giroconti, che concorrono alla determinazione del valore finale dell anno, nonché i dettagli dei debiti per acquisto cespiti ed, infine, le fatture da ricevere, l anzianità e la scadenza dei crediti, sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare (vedi allegati del Bilancio d Esercizio). Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: D.I. Debiti per Mutui passivi D.II. Debiti v/stato D.III. Debiti v/regione D.IV. Debiti v/comuni D.V. Debiti v/aziende sanitarie pubbliche D.VI. Debiti V/ Società Partecipate e/o Enti Dipendenti Della Regione D.VII. Debiti v/fornitori D.VIII. Debiti v/istituto tesoriere D.IX. Debiti Tributari D.X. Debiti v/istituti previdenziali, assistenziali e sicurezza sociale D.XI. Debiti v/altri In particolare, per la categoria D.I. Debiti per Mutui passivi, se movimentata, l iscrizione tra i debiti è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla destinazione, al soggetto erogatore, agli estremi della delibera di autorizzazione regionale, alla scadenza, alla garanzia e ai tassi reali, nonché l importo iniziale e il debito residuo; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Infine, per la categoria Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - per mobilità in compensazione e non se movimentata, l iscrizione tra i debiti è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla mobilità in compensazione e non in compensazione e alle altre prestazioni; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella del foglio Cons allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Debiti per Mutui passivi Nulla Debiti v/stato Nulla Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 45

172 485 Debiti v/regione Trattasi della ordinaria movimentazione per mobilità passiva tenuto conto delle compensazioni effettuate su mobilità regionale ed extra regione secondo le indicazioni di cui alla nota DG Salute H del 11/05/2015 Debiti v/comuni Nulla Debiti v/aziende sanitarie pubbliche Trattasi della ordinaria movimentazione per mobilità passiva nonchè di debiti per acquisto di prestazioni sanitarie da aziende pubbliche in provincia Debiti V/ Società Partecipate e/o Enti Dipendenti Della Regione Sono iscritti debiti per prestazioni da ARPA. Debiti v/fornitori Si rinvia al dettaglio in N.I. Debiti v/istituto tesoriere Nulla Debiti Tributari Trattasi essenzialmente di debiti per imposte ( su lavoro dipendente, IRAP, lavoro autonomo) di competenza 2014 da versare nell esercizio successivo Debiti v/istituti previdenziali, assistenziali e sicurezza sociale Trattasi di debiti rilevati per competenza 2014 e da versare nell esercizio successivo. Le voci che costituiscono pressoché la totalità del debito riguarda i contributi su lavoro dipendente e i contributi EMPAM che si versano trimestralmente. Debiti v/altri La natura di tale aggregato è da ricondursi per la quasi totalità a debiti verso dipendenti (saldo competenze 2014) e a debiti verso le gestioni interne ( gestione socio-assistenziale) Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 46

173 486 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE A DEBITI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? Se Sì, specificare importi per fornitori e allegare comunicazioni regionali in merito DB01 Transazioni. I debiti verso fornitori sono sottoposti a procedure di transazione regionali? No DB02 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? No 15. Ratei e risconti passivi E) RATEI E RISCONTI PASSIVI I dati relativi al valore iniziale e al valore finale dell esercizio, sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per le categorie E.I Ratei passivi e E.II Risconti passivi, se movimentate, l iscrizione tra i ratei e risconti attivi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura, alla tipologia di realizzazione entro e oltre i 12 mesi; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Ratei passivi Nulla Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 47

174 487 Risconti attivi Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE A RATEI E RISCONTI PASSIVI. Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. RP01 Informazione Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? No 16. Conti d ordine F) CONTI D ORDINE I dati relativi al valore iniziale e alle movimentazioni, quali incrementi e decrementi dell esercizio che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Secondo quanto previsto dal Decreto di assestamento n del 16/10/2014, l Azienda ha iscritto nei conti d ordine le somme dovute dalle strutture private e dall Ospedale S.Anna di Como secondo le seguenti risultanze: Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 48

175 488 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE A CONTI D ORDINE Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? CO01 Sono state attivate operazioni di project finance? No CO02 Esistono beni dell Azienda presso terzi (in deposito, in pegno o in comodato)? Si Sono presso l azienda attrezzature diverse d ufficio e diagnostiche per complessivi 4 /1.000 CO03 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? no Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 49

176 Contributi in conto esercizio 17.1 Contributi in conto esercizio A.1) Contributi in conto esercizio - Totale I dati relativi al valore dei contributi dell esercizio confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: A.1.A) Contributi da Regione per quota Fondo Sanitario regionale - Totale A.1.B) Contributi c/esercizio da enti pubblici (Extra Fondo) - Totale A.1.C) Contributi c/esercizio da enti privati Totale In particolare, per le categorie dei Contributi, se movimentate, l iscrizione tra i ricavi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla Assegnazione indicando la descrizione dell'ente o del soggetto concedente, gli estremi degli atti di assegnazione, la destinazione e la natura dei costi correlati al contributo, gli importi assegnati, utilizzati e accantonati, nonché le quote destinate agli investimenti; le informazioni di dettaglio sono rilevate nelle tabelle apposite del foglio VincNI_SAN allegata al Bilancio d Esercizio. Infine, per le categoria dei Contributi c/esercizio da enti pubblici e in particolare il contributo AREU, se movimentato, l iscrizione tra i ricavi è corredata anche dal Conto Economico Emergenza Urgenza 118 rilevato nella tabella apposita del foglio Ce-118 allegato al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Finanziamento di parte corrente (FSR indistinto): Viene iscritto il valore assegnato con Decreto n del 25/05/2015 Funzioni Viene iscritto il valore assegnato con Decreto n del 25/05/2015 Altri Contributi da Regione Viene iscritto il valore assegnato con Decreto n. n del 25/05/2015 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 50

177 490 Altri Contributi da enti pubblici Altri Contributi da privati FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla 17.2 Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti A.1a) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti - Totale I dati relativi al valore delle rettifiche dei contributi c/esercizio destinate ad investimenti confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Viene operata la richiesta rettifica per 177 /1.000 per acquisizione protesica ammortizzabile FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla 17.3 Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti A.1b) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti - Totale I dati relativi al valore degli utilizzi contributi degli esercizi precedenti confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 51

178 491 In particolare, per le categorie degli Utilizzi Contributi, se movimentate, l iscrizione tra i ricavi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla Assegnazione indicando la descrizione dell'ente o del soggetto concedente, gli estremi degli atti di assegnazione, la destinazione e la natura dei costi correlati al contributo, gli importi assegnati, utilizzati e accantonati, nonché le quote destinate agli investimenti; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio UtilizziNI_SAN allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio UTILIZZI NI_SAN Utilizzi contributi vincolati esercizi precedenti da Regione per quota FSR Vincolato: Progetto DPMREGTUMO (Implementazione registro tumori); atto di assegnazione: DGS 9230/2008. Utilizzato 1 per beni e servizi. Il residuo a fine anno è pari a 1. Progetto SAF (Farmacovigilanza); atto di assegnazione: DGR 8501/2002. Utilizzato 1 per beni e servizi. Il residuo a fine anno è pari a 0. Progetto DPM13 (Finanziam. attività vaccinali e prevenzione carcinoma cervice uterina); atto di assegnazione: DDGS 1869/2008. Utilizzato 6 per beni e servizi. Il residuo a fine anno è pari a 0. Progetto DPM 15 (Sorveglianza e controllo infezioni HIV); atto di assegnazione: DDGS 11572/2010. Utilizzato 18 per prestazioni sanitarie. Il residuo a fine anno è pari a 21. Progetto DCP05MCA (Progetto formazione medici continuità assistenziale); atto di assegnazione: DDGS 12786/2009. Utilizzato 1 per beni e servizi. Il residuo a fine anno è pari a 71. Fondi funzione veterinaria 2008; atto di assegnazione: DGR 9765/2009. Utilizzato 3 per investimenti e 2 per beni e servizi. Il residuo a fine anno è pari a 0. Fondi funzione veterinaria 2009; atto di assegnazione: DGR 133/2010 e DGR 271/2010. Utilizzato 17 per investimenti e 1 per beni e servizi. Il residuo a fine anno è pari a 5. Fondi funzione veterinaria 2010; atto di assegnazione: DGR 2132/2011. Utilizzato 20 per investimenti e 8 per beni e servizi. Il residuo a fine anno è pari a 59. Fondi funzione veterinaria 2011; atto di assegnazione: DGR 4231/2012. Utilizzato 9 per investimenti e 5 per beni e servizi. Il residuo a fine anno è pari a 54. Progetto 13VET02 (Piano Alpeggi); atto di assegnazione: DGR 4738/2013 e DGR 63/2013. Utilizzato 1 per investimenti e 10 per beni e servizi. Il residuo a fine anno è pari a 0. Progetto 13VET03 (Controllo Integrato Ristorazione); atto di assegnazione: DGR 4738/2013 e DGR 63/2013. Utilizzato 11 per beni e servizi. Il residuo a fine anno è pari a 0. Progetto DPM AFIS (Progetto sperimentale esercizio fisico); atto di assegnazione: DDGS 5829/2012. Utilizzato 3 per investimenti e 10 per beni e servizi. Il residuo a fine anno è pari a 2. Utilizzi contributi esercizi precedenti da Regione per quota FSR Indistinto: Fondi funzione veterinaria 2012; atto di assegnazione: DGR 824/2013. Utilizzato 2 per investimenti e 7 per prestazioni sanitarie. Il residuo a fine anno è pari a 4. Fondi funzione Registro Tumori 2012; atto di assegnazione: DGR 824/2013. Utilizzato 10 per prestazioni sanitarie. Il residuo a fine anno è pari a 31. Utilizzi contributi vincolati esercizi precedenti da Asl/Ao/Fondazioni per quota FSR Vincolato: Progetto 12VET02 (Controllo demografico popolazione animale); atto di assegnazione: DGR 939/2010. Utilizzato 1 per prestazioni sanitarie. Il residuo a fine anno è pari a 30. VINC NI_SAN Contributi da Regione (FSR Indistinto) Fondi funzione veterinaria 2014; Utilizzato 38 per beni e servizi, 184 per prestazioni sanitarie, 44 per costi personale e 3 per altri oneri. Il residuo a fine anno è pari a 43. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 52

179 492 Progetto DCP13 (progetto pediatri apertura sabato); Utilizzato 106 per prestazioni sanitarie. Il residuo a fine anno è pari a 1. FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE A CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? Contributi in conto esercizio. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? No CT01 Rettifica contributi in c/esercizio. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? No Utilizzi contributi esercizi precedenti. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? no 18. Proventi e ricavi diversi 18.1 Proventi e ricavi diversi A.2) Proventi e ricavi diversi - Totale I dati relativi al valore delle prestazioni e degli altri proventi confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato a- gli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 53

180 493 A.2.A) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria - Totale A.2.B) Ricavi per prestazioni non sanitarie - Totale A.2.C) Altri proventi - Totale In particolare, per le categorie dei A.2.A) Ricavi per prestazioni sanitarie, se movimentate, l iscrizione tra i ricavi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla validazione delle prestazioni sanitarie (ricoveri, ambulatoriale, neuro-psichiatria, psichiatria, File F, Doppio Canale e Primo Ciclo) dalla ASL territorialmente competente; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Prestazioni allegata al Bilancio d Esercizio. Inoltre, per le categorie delle Altre prestazioni sanitarie, se movimentate, l iscrizione tra i ricavi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura e alle movimentazioni dell esercizio confrontate con i valori dell esercizio precedente; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabelle apposite dei fogli NI-SAN_Altre_Pres_San(Ricavi) allegata al Bilancio d Esercizio. Infine, per le categorie dei Ricavi e costi per prestazioni sanitarie erogate in regime di intramoenia, se movimentate, l iscrizione tra i ricavi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura e alle movimentazioni dell esercizio confrontate con i valori dell esercizio precedente; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabelle apposite dei fogli Dettaglio_CE_San e Ce-Lp (Conto Economico della libera professione) allegati al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Ricavi attività tipica delle ASL: I valori di assestamento per quanto concerne l area dei ricavi per sanzioni amministrative e verbali di contravvenzione in materia di sicurezza alimentare e negli ambienti di lavoro nonché di igiene e sanità pubblica, si pongono in linea con i dati previsti in assestamento. In particolare risulta di tutta evidenza che l attività di prevenzione svolta negli anni passati dall ASL di cui è dimostrazione il costante raggiungimento degli obiettivi regionali in materia, i riconoscimenti ottenuti in occasione di audit ministeriali presso la Regione Lombardia in tema di piani di sicurezza alimentare, lo sviluppo annuale dei piani controllo, ecc, ha necessariamente come ricaduta logica una contrazione nell irrogazione di sanzioni dovuta ad un miglioramento complessivo dei comportamenti richiesti grazie anche ad una costante vigilanza unitamente ad azioni di informazione, formazione, assistenza attuate in applicazione delle indicazioni dei Piani regionali. Per quanto concerne altre aree quali quelle relative ai controlli in materi di impiantistica, la contrazione risente non solo di cessazioni dal servizio di personale specializzato non sostituito, ma anche degli effetti legati all apertura di tale attività a soggetti privati. Altri proventi Nulla Ricavi libera-professione Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 54

181 494 nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla 18.2 Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche A.3) Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche - Totale I dati relativi al valore dei Concorsi, recuperi, rimborsi confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: A.3.A) Rimborsi assicurativi - Totale A.3.B) Altri concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche Totale PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Si segnala in particolare il ricavo legato alla fatturazione dell attività di Call Center effettuata dalle strutture sanitarie del territorio pari a complessivi 381 / FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio nulla 18.3 Ticket A.4) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie - Totale I dati relativi al valore dei Ticket confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 55

182 495 La contrazione cui si assiste nell incasso dei tickets sanitari è probabilmente legata alla generale situazione socioeconomica FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla 18.4 Costi capitalizzati A.5) Costi capitalizzati - Totale I dati relativi al valore delle sterilizzazioni e degli altri costi capitalizzati confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Sterilizzazioni ammortamenti Il totale delle sterilizzazioni per l anno 2014 è pari ad ,33 ed è così ripartito: sterilizzazione beni acquistati con finanziamenti vincolati: ,50; sterilizzazione beni derivanti da donazioni: 3.672,96; sterilizzazione beni di prima dotazione: ,85; sterilizzazione piano investimenti: ,73; sterilizzazione protesica: ,29. Costi capitalizzati Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 56

183 496 ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE A PROVENTI E RICAVI DIVERSI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Proventi e ricavi diversi. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? Caso presente in azienda? No PR01 Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? No No Costi capitalizzati. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? No 19. Acquisti di beni B.1) Acquisti di beni - Totale I dati relativi al valore degli acquisti di beni confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.1.A) Acquisti di beni sanitari - Totale B.1.B) Acquisti di beni non sanitari - Totale In particolare per le categorie degli B.1.A) Acquisti di beni sanitari, se movimentate, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla tipologia di distribuzione totale, diretta e per conto; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_CE_San allegata al Bilancio d Esercizio. Infine, per le categorie degli B.1.A) Acquisti di beni sanitari e.1.b) Acquisti di beni non sanitari da parte di Asl/Ao/Fondazioni della Regione, se movimentate, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli acquisti per ogni singola azienda pubblica; le infor- Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 57

184 497 mazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dett_Cons allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Si conferma l andamento già evidenziato in sede di assestamento che di IV CET 2014 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AGLI ACQUISTI DI BENI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. AB01 Informazione Acquisti di beni. Ciascuna tipologia di bene, compreso nelle voci relative agli acquisti di beni sanitari e non sanitari, non è monitorata attraverso il sistema gestionale del magazzino, che rileva ogni tipologia di movimento, in entrata e in uscita? Caso presente in azienda? No Se Sì, specificare tipologia beni, modalità di rilevazione e importo AB02 Sono stati rilevati costi per acquisto di beni da altre Aziende Sanitarie della Regione? Se sì, di quali tipologie di beni si tratta? No AB03 Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? No 20. Acquisti di servizi 20.1 Acquisti di servizi sanitari e non sanitari B.2) Acquisti di servizi - Totale Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 58

185 498 I dati relativi al valore degli acquisti di servizi confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.2.A) Acquisti di servizi sanitari - Totale B.2.B) Acquisti di servizi non sanitari Totale In particolare per le categorie degli B.2.B.1) Servizi non sanitari -Totale, se movimentate, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative al dettaglio costi per contratti multiservizio (global service); le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_CE_San allegata al Bilancio d Esercizio. Inoltre, per le categorie dei Canoni di leasing, se movimentate, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli estremi di delibera, alla decorrenza del contratto e alla sua scadenza, al valore del contratto comprensivo di IVA, al costo imputato all esercizio e ai canoni a scadere; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_CE_San allegata al Bilancio d Esercizio. Inoltre, per le categorie degli Acquisti di servizi sanitari in mobilità, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli acquisti per ogni singola azienda pubblica; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Cons allegata al Bilancio d Esercizio. Inoltre, per le categorie delle Altre prestazioni sanitarie, se movimentate, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura e alle movimentazioni dell esercizio confrontate con i valori dell esercizio precedente; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabelle apposite dei fogli NI-SAN_Altre_Pres_San(Costi) allegata al Bilancio d Esercizio. Infine, per le categorie degli Acquisti di servizi sanitari da privato, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alle singole strutture private, alla tipologia di prestazione, all anno di competenza, agli importi e altre informazioni; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_CE_San allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Drg Si rinvia ai valori validati da Regione Lombardia. Si segnala che l attività riconosciuta alla Az. Osp. S.Anna di Como è al netto delle sole prestazioni STP 9 direttamente fatturate ed incassate da Prefettura dall ospedale stesso, come da accordi intercorsi. A tal proposito si sottolinea che non sono stati erogati acconti per tale tipologia nel corso del Ambulatoriale e Screening Si rinvia ai valori validati da Regione Lombardia. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 59

186 499 Si segnala che l attività riconosciuta alla Az. Osp. S.Anna di Como è al netto delle sole prestazioni STP 9 direttamente fatturate ed incassate da Prefettura dall ospedale stesso, come da accordi intercorsi. A tal proposito si sottolinea che non sono stati erogati acconti per tale tipologia nel corso del Neuropsichiatria Si rinvia ai valori validati da Regione Lombardia. Si segnala che l Azienda si è attenuta ai valori validati da Regione Lombardia in attesa di verifica rispetto a quanto rilevato a livello aziendale difforme per -210 /1.000 Psichiatria Si rinvia ai valori validati da Regione Lombardia. segnala che l Azienda si è attenuta ai valori validati da Regione Lombardia in attesa di verifica rispetto a quanto rilevato a livello aziendale difforme per -122 /1.000 Farmaceutica Si rinvia ai valori validati da Regione Lombardia. segnala che l Azienda si è attenuta ai valori validati da Regione Lombardia in attesa di verifica rispetto a quanto rilevato a livello aziendale difforme per -276 / File F Si rinvia ai valori validati da Regione Lombardia. Doppio canale e I Ciclo Si rinvia ai valori validati da Regione Lombardia. Protesica e dietetica in convenzione Si confermano i valori e l andamento già evidenziati in assestamento e prechiusura IV CET 2014 Integrativa e protesica non erogata in farmacia (compresi acq. di beni) Si confermano i valori e l andamento già evidenziati in assestamento e prechiusura IV CET 2014 Medicina Generale e Pediatri Si rinvia alle tabelle di dettaglio sottolineando che l intero valore di costo è di /1.000 al netto dei fuori regione Prestazioni sanitarie Si rinvia al dettaglio in nota integrativa Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 60

187 500 Consulenze e collaborazioni sanitarie e non Il dato di 679 /1.000 è in contrazione rispetto all anno 2013 e rispetta i parametri di costo previsti dalle norme di contenimento della spesa Formazione Il dato di 53 /1.000 è in contrazione rispetto all anno 2013 e rispetta i parametri di costo previsti dalle norme di contenimento della spesa Altri costi per servizi NON sanitari Il dato è in contrazione rispetto all anno 2013 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla 20.2 Acquisti di manutenzione ordinaria B.3) Manutenzione e riparazione (ordinaria esternalizzata) - Totale I dati relativi al valore degli acquisti di manutenzione confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio I valori si assestanoin contrazione rispetto all andamento di costo già evidenziato in sede di assestamento e IV CET 2014 per 47 / Tuttavia rispetto al dato storico si registra un incremento sulla manutenzione immobili riconducibile ai seguenti fattori: * Interventi dovuti a danni da eventi atmosferici che hanno comportato interventi non programmati in particolare nelle diverse sedi di Via Castelnuovo e Via Pessinanonchè altri interventi legati a riorganizzazione e razionalizzazione delle diverse sedi aziendali * aumento dell aliquota IVA Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 61

188 501 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla 20.3 Godimento di beni di terzi B.4) Godimento di beni di terzi - Totale I dati relativi al valore degli acquisti di manutenzione confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Noleggi Nulla Leasing Nulla Altri costi per godimento beni di terzi Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AGLI ACQUISTI DI SERVIZI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. AS01 Informazione Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? Caso presente in azienda? no Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 62

189 502 AS02 Costi per prestazioni sanitarie da privato. Nell esercizio sono stati rilevati disallineamenti tra valore fatturato dalla struttura privata e valore di budget autorizzato dalla Regione? No Se Sì, specificare motivazioni, scostamento e azioni intraprese dall azienda AS03 Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie. Nell esercizio sono stati rilevati costi per consulenze, collaborazioni, interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie relativamente a Si Le collaborazioni in argomento riguardano l acquisto di prestazioni di ginecologo per i consultori familiari nonché attività di medicina fiscale e di sanità veterinaria Le prestazioni di collaborazione interinale riguardano L importo previsto relativamente ai contratti interinali per circa 85 /1.000 è da ricondurre alla nuova convenzione con la ASL di Sondrio nel quadro di una riorganizzazione dell area emergenza urgenza, che ha portato alla chiusura della Sala Operativa di Sondrio. Tale servizio è stato trasferito alla Centrale Operativa di questa ASL che ha dovuto ricorrere alla stipula di contratti interinali per assicurare una adeguata coper- AS04 Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro NON sanitarie. Nell esercizio sono stati rilevati costi per consulenze, collaborazioni, interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie relativamente a si tura del servizio da parte di operatori non medici per la cui implementazione è previsto un riconoscimento economico da Regione Lombardia. ( Nota ASL del 29/05/2013.). Trattasi di due figure di operatore non sanitario in turnazione Lun/Dom dalle h. 20 alle 24 e su prefestivi e festivi dalle h. 08 alle 12. che assicurano il servizio di risposta telefonica e trasferimento delle chiamate provenienti dal territorio della provincia di Sondrio. Tale scelta ha riscontro nella decisa contrazione di costo degli MCA. La quota residua di circa 30 /1.000 si riferisce ad una figura di operatore tecnico che nell ambito della riorganizzazione del servi- Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 63

190 503 zio di centralino ed accoglienza nella sede di via Pessina, svolge una attività relativamente ai servizi generali di centralino e portineria assicurando anche un controllo sugli accessi all edificio per ragioni di sicurezza. AS05 Manutenzioni e riparazioni. Illustrare i criteri adottati per distinguere tra manutenzioni ordinarie e incrementative. Sono considerate spese di manutenzione ordinaria quelle sostenute per mantenere in efficienza le immobilizzazioni materiali, in buono stato di funzionamento, attraverso interventi che mirano a garantire la loro vita utile prevista, nonché la capacità e la produttività originarie. Sono considerate manutenzioni ad incremento del valore dell immobilizzazione cui si riferiscono ove conducano ad un aumento significativo della capacità, della produttività, della sicurezza, della vita utile e della rispondenza agli scopi per cui il bene stesso era stato acquistato 21. Costi del personale Costo del Personale (Totale) I dati relativi al valore del costo del personale confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.5 Personale del ruolo sanitario - Totale B.6 Personale del ruolo professionale Totale B.7 Personale del ruolo tecnico Totale B.8 Personale del ruolo amministrativo Totale In particolare, per le categorie dei Fondi del personale, se movimentate, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli importi e alla variazioni dei fondi; si rinvia alle apposite tabelle relative al Conto Annuale allegato al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 64

191 504 Considerazioni generali. Il dato complessivo di spesa relativa al personale dipendente riferita al Bilancio Attività Sanitaria, anno 2014, pari a ,00 evidenzia un pieno rispetto del tetto di spesa ridefinito, per la parte Sanità, in /1.000 con il Decreto n. 9585/2014 di assestamento del Bilancio di previsione Per quanto riguarda il bilancio ASSI e il Bilancio Socio Assistenziale la spesa per il personale sostenuta nell anno 2014 è pari rispettivamente a ,00 ed ,00 per un totale generale di ,00. La stessa ha inoltre rispettato i vincoli derivanti dalle disposizioni nazionali e regionali in materia di contenimento della spesa in materia di pubblico impiego, ed in particolare delle disposizioni della L. 122/2010 di seguito riportati: spesa personale dipendente 2004./ spese per rapporti di collaborazione coordinata e continuativa e per altre forme di lavoro flessibile anno 2004./ totale spesa anno 2004 totale spesa autorizzata 2004./ applicazione art 1 comma 565 lett. a) L. finanziaria (-1,4%) richiamato dal suddetto comma 71 art.1 Legge 191/09 -./ spesa totale autorizzata anno 2014./ Nel dettaglio e con specifico riferimento a quanto sopra, la spesa totale per il personale dipendente sostenuta nell anno 2014 risulta composta come segue (dato Modello A allegato al Bilancio d Esercizio 2014): DATO L 191/09 COMMA ,00 DATO RINNOVI CC. CC. NN. LL ,00 DATO RINNOVI CC. CC. NN. LL ,00 CCNL 31/07/2009(COMPARTO) e 6/05/1010 (DIRIGENZA MEDICO VETERINARIA E DIRI- GENZA S.P.T.A ,00 INDENNITA DI VACANZA CONTRATTUALE ,00 ONERI SU INDENNITA DI VACANZA CONTRAT ,00 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 65

192 505 TUALE. RISORSE AGGIUNTIVE REGIONALI PERSONALE DI COMPARTO (CON ONERI) SANITA E ASSI ,00 RISORSE AGGIUNTIVE AREE DELLA DIRIGENZA - MEDICO VETERINARIA E SPTA - (CON ONERI) SANITA E ASSII ,00 TOTALE ,00 Con specifico riguardo al Bilancio per l Attività Sanitaria la spesa sostenuta nell esercizio 2014 è conforme a quanto previsto nella scheda Bilancio Consuntivo 2014 Bilancio Sanitario - Rendicontazione finale - inviata il 15 aprile 2015 alla Direzione Generale Sanità di Regione Lombardia: Personale al netto di RAR con oneri escluso IRAP ,00 RAR Personale di Comparto ,00 RAR Aree della Dirigenza (Medico Veter. e SPTA) ,00 TOTALE COMPETENZE ED ONERI ,00 IRAP Attività Sanitaria ,00 TOTALE COSTO DEL PERSONALE ,00 Fondi per il trattamento accessorio, - Indennità di vacanza contrattuale - R.A. R. - Rimborsi chilometrici e per spese di vitto e viaggio. Nel dettaglio si sottolineano, le seguenti considerazioni: 1) Gli importi dei fondi per il trattamento accessorio relativi al Comparto, alla Dirigenza Medica e Veterinaria e alla Dirigenza SPTA che, in sede di bilancio di previsione erano stati confermati nella misura prevista per l anno 2013, sono stati rideterminati a seguito dell applicazione dell art. 9 comma 2 bis della Legge n. 122/2010 e a quanto previsto nel Testo coordinato del documento della Conferenza delle Regioni e delle Province Autonome del 10/2/11 e modifiche allo stesso approvate il 13/10/2011. Più in particolare si evidenzia che: per quanto riguarda la Dirigenza Medica e Veterinaria si è provveduto a: - confermare l importo previsto al 31/10/2010 e nel Bilancio di Previsione 2014, pari a ,00, per il Fondo per l indennità di specificità medica, retribuzione della posizione indennità di struttura complessa; - contabilizzare in ,00 l importo del Fondo per il trattamento accessorio delle condizioni di lavoro, corrispondente alla quota del fondo utilizzata nell esercizio di che trattasi: la restante parte ( ,00) è stata posta ad economia di bilancio, limitatamente all esercizio di che trattasi, ai sensi di quanto disposto dal Documento della Conferenza delle Regioni e delle Province Autonome del 10/02/ /10/2011; Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 66

193 506 - rideterminare l importo del Fondo per la retribuzione di risultato e per la qualità della prestazione individuale in ,00 rispetto a ,00 previste per l anno 2013 in base al disposto dell art 9 comma 2bis della L. 122/2010: per quanto riguarda il personale della Dirigenza SPTA si è provveduto a: - confermare l importo previsto al 31/10/2010 pari a ,00 del Fondo per la retribuzione della posizione e indennità di struttura complessa della Dirigenza del Ruolo Sanitario ed in ,00 l importo del fondo per la retribuzione di posizione e indennità di struttura complessa della Dirigenza Professionale, Tecnica ed Amministrativa; - contabilizzare in. 0,00 l importo del Fondo per il trattamento accessorio delle condizioni di lavoro, in quanto non risulta per l esercizio 2014 alcun utilizzo; l intero importo del fondo, (pari a ,00) è stato posto ad economia di bilancio; valgono per tale ipotesi le considerazioni svolte per il fondo per il trattamento accessorio delle condizioni di lavoro della Dirigenza Medico Veterinaria - confermare in ,00 come previsto per l anno 2010 l importo del Fondo per la Retribuzione di Risultato e per la qualità della prestazione individuale : per quanto riguarda il Personale di Comparto si è provveduto a: - ricalcolare in ,00 (da ,00) l importo del Fondo per il trattamento economico di fascia, posizioni organizzative, parte comune dell indennità professionale specifica ecc; la restante quota, pari a ,00, corrispondente alle somme non utilizzate per la retribuzione delle posizioni organizzative e delle indennità di coordinamento costituisce economia di bilancio riferita unicamente all esercizio di che trattasi ai sensi del summenzionato Documento della Conferenza delle Regioni e delle Province Autonome 10/02/ /10/2011 relativa ai criteri di applicazione della legge 122/2010: - confermare in ,000 l importo del Fondo per lavoro straordinario e per la remunerazione delle condizioni di disagio pericolo o danno conformemente al dato storico al 31/12/2010 e all importo definito nel Bilancio di Previsione per l esercizio 2014 ; - rideterminare l importo del Fondo per la retribuzione di produttività e per la qualità della prestazione individuale in ,00 rispetto a ,00 contabilizzate in sede di Bilancio di Previsione per l anno 2014, in applicazione di quanto previsto dall art. 9 comma 2 bis della L. 122/2010: al 31 dicembre 2010 lo stesso fondo era quantificato in ,00. 2) L indennità di vacanza contrattuale è stata corrisposta al personale dipendente nella misura prevista per il mese di luglio 2010 e relativa al triennio contrattuale ed ammonta, sempre al lordo di oneri, a ,00 per il Personale di Comparto, a ,00 per la Dirigenza Medica e Veterinaria e a per la Dirigenza SPTA. 3) Le Risorse Aggiuntive Regionali corrisposte ai dipendenti ammontano, sempre per l Attività Sanitaria a: ,00 con oneri per il Personale di Comparto; ,00 con oneri per le Aree della Dirigenza Medico Veterinaria e della Dirigenza SPTA. Tali importi coincidono con l assegnazione da parte della D.G. Sanità e con quanto comunicato alla stessa nella Scheda di rendicontazione finale inviata il 15 aprile Le RAR relative al Bilancio ASSI, ammontano a ,00, comprensive di oneri per il personale di Comparto e ,00, sempre comprensive di oneri per la Dirigenza Medico Veterinaria. 4) La spesa per rimborsi chilometrici e indennità di viaggio e vitto è stata pari complessivamente a ,00 a conferma di un trend di razionalizzazione dell attività già consolidato dall anno A tale importo si aggiungono ,00 per l attività ASSI. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 67

194 507 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AL COSTO DEL PERSONALE Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? Se Sì, specificare importo e motivazioni CP01 I costi del personale hanno registrato significativi incrementi rispetto all esercizio precedente? no 22. Oneri diversi di gestione B.9 Oneri diversi di gestione - Totale I dati relativi al valore degli oneri diversi di gestione confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AGLI ONERI DIVERSI DI GESTIONE Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 68

195 508 Cod. Informazione Caso presente in azienda? Se Sì, specificare importo e motivazioni OG01 Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? no 23. Ammortamenti e svalutazioni B.10-13) Totale Ammortamenti e svalutazioni I dati relativi al valore degli ammortamenti confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.10) Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali Totale B.11) Ammortamento dei fabbricati Totale B.12) Ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali Totale B.13 Svalutazione dei crediti Totale PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Si rinvia a quanto espresso nella sezione relativa alle immobilizzazioni FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AGLI AMMORTAMENTI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 69

196 509 AMM01 Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? no 24. Variazione delle rimanenze B. 14 Variazione delle rimanenze - Totale I dati relativi al valore della variazione delle rimanenze confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Si rinvia a quanto espresso nella sezione relativa alle scorte FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE ALLE VARIAZIONI DELLE RIMANENZE Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? VRIM01 Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? No 25. Accantonamenti B.15 Accantonamenti tipici dell esercizio - Totale Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 70

197 510 I dati relativi al valore degli accantonamenti confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Si rinvia a quanto espresso nella sezione relativa ai fondi FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AGLI ACCANTONAMENTI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. AC01 Informazione La voce Altri accantonamenti è stata movimentata? Se sì, a fronte di quali rischi? Caso presente in azienda? SI Le diverse causali sono indicate nel Foglio allegato al bilancio NI-SAN_Accantonamenti 26. Proventi e oneri finanziari 26.1 Proventi finanziari C) PROVENTI FINANZIARI (Parziale) I dati relativi al valore dei proventi finanziari confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 71

198 511 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla 26.2 Oneri finanziari C) ONERI FINANZIARI (Parziale) I dati relativi al valore degli oneri finanziari confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AI PROVENTI E ONERI FINANZIARI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? OF01 Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? No Trattasi di interessi moratori per 15 /1.000 OF02 Nell esercizio sono stati sostenuti oneri finanziari? Se sì, da quale operazione derivano? si Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 72

199 Rettifiche di valore di attività finanziarie I dati relativi al valore delle rettifiche di valore di attività finanziarie confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE ALLE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? RF01 Nell esercizio sono state rilevate rettifiche di valore di attività finanziarie? no 28. Proventi e oneri straordinari 28.1 Proventi straordinari E.1) Proventi straordinari - Totale I dati relativi al valore dei proventi straordinari confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Plusvalenze Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 73

200 513 Sopravvenienze e insussistenze attive Si registrano inoltre sopravvenienze per minusvalenze cespiti finanziati per 47 /1000 Altri proventi straordinari FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla 28.2 Oneri straordinari E.2) Oneri straordinari - Totale I dati relativi al valore degli oneri straordinari confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 74

201 514 PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Minusvalenze Sopravvenienze e insussistenze passive Altri oneri straordinari Nulla Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 75

202 515 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AGLI ACQUISTI DI SERVIZI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. PS01 Informazione Plusvalenze/Minusvalenze. Nell esercizio sono state rilevate plusvalenze/minusvalenze? Caso presente in azienda? si Si rinvia a quanto sopra illustrato PS02 Sopravvenienze attive. Illustrare la composizione delle sopravvenienze attive, per anno di riferimento, per soggetto e per evento contabile, indicando quanto di esse è già stato incassato dall Azienda. Si Si rinvia a quanto sopra illustrato PS03 Insussistenze attive. Illustrare la composizione delle insussistenze attive, per anno di riferimento, per soggetto e per evento contabile. no Si rinvia a quanto sopra illustrato PS04 Sopravvenienze passive. Illustrare la composizione delle sopravvenienze passive, per anno di riferimento, per soggetto e per evento contabile. si PS05 Insussistenze passive. Illustrare la composizione delle insussistenze passive, per anno di riferimento, per soggetto e per evento contabile. si Si rinvia a quanto sopra illustrato PS06 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le in-formazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? no 29. Imposte e tasse Y. IMPOSTE E TASSE Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 76

203 516 I dati relativi al valore delle imposte e tasse confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio IRAP L Azienda adotto il metodo retributivo per il calcolo dell imposta IRES: l azienda presenta la dichiarazione annuale relativamente alle attività commerciali ( mensa) e redditi fondiari FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla OSSERVAZIONI AL BILANCIO D ESERCIZIO Verifica rispetto Decreto di assegnazione e coerenza nell allocazione delle risorse nelle pertinenti voci di bilancio. L allocazione dell importo assegnato di 155 /1.000 è avvenuto sulla base del Decreto di assegnazione. Tale importo, in sede di verifica con i competenti uffici regionali, era stato indicato dall Azienda nella relativa scheda alla voce Ricavi da prestazioni come da mail del 21/05/2015. In sede di assegnazione lo stesso è stato riconosciuto nella voce Prestazioni SSR e i relativi importi quindi erano stati riclassificati come da Decreto. (Vedi punto 3) Per quanto concerne la contabilizzazioni dei costi per NPI, l Azienda ha iscritto costi per /1.000 a fronte di pari assegnazione in Decreto n. 4242/2015 compresi progetti. 2. Allineamento differenze di cassa 2014 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 77

204 517 Il delta eccedente l assegnazione definitiva è stato portata in diminuzione della voce B.II.2.a.9) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente altro per i contributi SISS e Reti Sanitarie e della voce B.II.2.a.3.4) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per obiettivi di PSSR per il contributo Progettualità CREG. 3. Mobilità extraregionale Alla luce di quanto evidenziato nel punto 1 e specificato nel punto 4 della Nota DG Salute n. H del 06/07/2015, l importo indicato in Ricavi per farmaci File F per extraregione (Mobilità attiva in compensazione) è stato riclassificato nella voce Altre prestazioni sanitarie a soggetti pubblici extraregione (partite non soggette a compensazione come DPC Onere, webcare e DPC acquisto) come indicato nella predetta nota. Ciò determina una diversa riclassificazione del ricavo alla voce Entrate Proprie anziché alla voce Prestazioni SSR comunque ad invarianza di risultato. 4. Verifica allineamento costi e ricavi intercompany Si provvede all allineamento richiesto ad invarianza di risultato per quanto riguarda: la riclassificazione dei costi relativi al File F detenuti; la riclassificazione dei valori di NPI fra AO Gallarate e AO Busto Arsizio e AO Vimercate; Per quanto concerne l allineamento delle voci relative alle sopravvenienze attive e passive si riporta sotto il dettaglio delle riconciliazioni con le aziende interessate: Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 78

205 Verifica quadratura intercompany crediti/debiti Come richiesto con nota prot. HI del 28/7/2015 si è proceduto alla riconciliazione delle partite infragruppo debiti/crediti con i prospetti sotto riportati e postati sul portale SCRIBA - Documenti Personali Ente - alla cartella Allegati Consuntivo 2014 V2 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 79

207 Utilizzi contributi anni precedenti ATTO ASSEGNA- ZIONE CAUSALE Anno Assegnazione Fondo quote inutilizzate fine anno 2014 ddgs 5988/2011 prevenzione pandemia (DPMPANDE) Dgr 1773/2011 ddgs 9065/07 DGS n.9230 del 17/08/2008 Note In utilizzo 2015 Applicativo vaccinazioni interventi promozione alla salute (DPM17) Disponibilità in utilizzo Promozione Salute e Sicurezza sui luoghi di lavoro (SPSAL3) Implementazione registro Residuo - non piu' utilizzabile tumori (DPMREGTUMO) Disponibilità in utilizzo Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 81

208 521 Dgr 9459/2009 dgr 2939/2006 Sviluppo rete regionale per malattie rare SAF 03 Disponibilità - Progetto presentato in attesa di validazione utilizzo fondi Interventi assistenza detenuti tossicodipendenti ASSI Disponibilità in utilizzo Ddgs 11572/2010 Sorveglianza e controllo infezione HIV - DPM Ddgs 13073/2010 Sviluppo applicativi per il monitoraggio attività di prevenzione oncologica - DPM 16 bilancio 2007 ddgs 12786/2009 DGR133/ DGR 271/2010 dgr 2132/2011 dgr 4231/2012 DGR 10673/04 -dgr 13669/2004 DECRETO DG SAN 17901/2005 DGR 1375/2006- DDGS 7884/2006 DECRETO DG SAN. 5355/2008 DGR7294/2008 DGR 4700/2009 DECRETO DG SAN 3250/2011 DGR 4700/2009 DDGS 5829/12 Da giro risconti 2011 e retro Progetto formazione medici continuità assistenziale - DCP05MCA Riqualificazione cure primarie - DCP07-TAO Fondi Funzione Veterinaria Fondi Funzione Veterinaria Fondi Funzione Veterinaria Contributi controlli veterinari Contributi ricerca infortuni Prevenzione malattie infettive Progetto domicilarietà MMG PLS (DCP05DOM) Fondi Funzione Veterinaria Programmi innovativi salute mentale NPI OSA Progetti innovativi salute mentale Progetto sperimentale esercizio fisicodpm AFIS Contributo L Disponibilità - in utilizzo termine 06/2015 Disponibilità in utilizzo 2014/2015 per progettazione applicativo dedicato screening cervice uterina Residuo - non piu' utilizzabile Residuo - non piu' utilizzabile Disponibilità funzioniin utilizzo Disponibilità funzioniin utilizzo Disponibilità funzioniin utilizzo Residuo - non piu' utilizzabile Residuo - non piu' utilizzabile Residuo - non piu' utilizzabile Residuo - non piu' utilizzabile Disponibilità funzioniin utilizzo Residuo - non piu' utilizzabile Residuo - non piu' utilizzabile Residuo - non piu' utilizzabile Residuo - non piu' utilizzabile Somme derivanti da risconti anni 2011 e retro eccedenti gli effettivi riconoscimenti erogati Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 82

209 522 di indennizzi L.210/92 DGR 824 DEL Fondi Funzione Veterinaria Disponibilità funzioni- 25/10/ in utilizzo DGR 824 DEL Fondi Funzione Registro tumori in utilizzo Disponibilità funzioni- 25/10/2013 Decreto di assegnazione Contributo progetto pediatri 136 apertura sabato DCP11 Residuo - non piu' uti- 14/1/ lizzabile Decreto n.554/2012 SISS MMG/PLS - farmacie 2012 Residuo - non piu' utilizzabile 49 Decreto n del Progetti psichiatria Residuo - non piu' utilizzabile 28/10/ ddgs 9230/07 DGR 939/2010 Coinvolgimento MMG nel ROL e follow up del paziente DCP04_ROL CONTROLLO DEMOGRAFICO POPOLAZIONE ANIMALE 12VET Residuo - non piu' utilizzabile Disponibilità - in utilizzo controllo randagismo 7. Verifica andamento Beni e Servizi 2013/2014 In linea generale l aggregato di voci per beni e servizi netti registra una significativa contrazione nell esercizio 2014 rispetto all anno precedente pari a 573 /1.000 costituente circa il 6% della spesa storica. Tale risultato è riconducibile ad una attenta gestione delle risorse nonché al rispetto delle norme nazionali e regionali relative al contenimento della spesa. Si segnalano comunque i seguenti aspetti: Manutenzione : i valori sono in incremento rispetto all esercizio 2013, ancorchè in contrazione con la prechiusura 2014, in quanto risentono di interventi manutentivi non programmati per alcuni eventi atmosferici intervenuti nell anno per le sedi di Via Castelnuovo e Via Pessina, nonché per razionalizzazione di servizi e sedi aziendali. A ciò deve sommarsi, inoltre, il registrato incremento dell IVA. Scorte: Nell esercizio si è operata una riclassificazione di scorte di farmaci e presidi nelle corrette righe di Nota Integrativa riferite a farmaci doppio canale, emoderivati doppio canale e vaccini e Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 83

210 523 materiali protesici. In tal modo si è determinata una variazione sui consumi a saldo complessivo zero impattando però su aggregati diversi del Bilancio quali Beni e servizi e Farmaceutica doppio Canale e Protesica. 8. Altre indicazioni Nella Voce di CE MIN AA 0250 è stato indicato il valore relativo alla rettifica di Contributi da Regione per quota FSR come da Decreto di Assegnazione 2014 pari a 177 / In Nota Integrativa il valore è stato iscritto al rigo : Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti - Contributi da Regione per quota F.S. Regionale 9. Verifica rispetto Decreto di assegnazione e coerenza nell allocazione delle risorse nelle pertinenti voci di bilancio Viene riclassificato il credito iscritto verso Regione per rimborso compensi erogati a personale comandato (Dott.ssa Gramegna), di cui alla nota ASL n del 07/04/2015, pari a ,79, nei crediti verso clienti cosi come richiesto in allineamento al decreto di assegnazione. Per quanto concerne i crediti per protesica maggiore si specifica quanto segue: Il valore iscritto B.II.2.b.1) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamenti per investimenti È cosi composto: Contributo per protesica Maggiore ex Decreto 4242/ Contributo ristrutturazione SERT DGR 2932/ Piano investimenti 2014DGR 1521/ TOTALE Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 84

211 524 Si provvede inoltre ad allineare e rettificare il valore indicato in A.II.3) Finanziamenti da Regione per investimenti in pari valore, mentre la ulteriore differenza di 56 /1.000 viene riclassificata in A II 5 in quanto trattasi di acquisto cespiti con finanziamenti vincolati, colonna Altre variazioni +/ Crediti verso erogatori per acconti versati Stranieri STP onere 9 Si rinvia alla tabella sotto riportata Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 85

212 Mobilità intra regionale Si rinvia alla tabella di sintesi specificando che si è proceduto alle opportune riclassificazioni: Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 86

213 Quadratura crediti verso regione Esercizio 2014 Si rinvia al prospetto sotto riportato e postato sul portale SCRIBA - Documenti Personali Ente - alla cartella Allegati Consuntivo 2014 V2 specificando che si è proceduto alle opportune riclassificazioni: Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 87

214 Quadratura Debiti verso aziende sanitarie pubbliche Esercizio 2014 Si rinvia al prospetto sotto riportato e postato sul portale SCRIBA - Documenti Personali Ente - alla cartella Allegati Consuntivo 2014 V2 specificando che si è proceduto alle opportune riclassificazioni: 14. Altro Viene aggiornata la tabella per prestazioni rese a stranieri STP e postata sul portale SCRIBA - Documenti Personali Ente - alla cartella Allegati Consuntivo 2014 V2 15. Fondo di dotazione Si postano su SCRIBA gli atti di costituzione del Fondo di Dotazione : Deliberazione n. 132 del 03/02/2000; Deliberazione n del 27/09/1999 Si segnala che in sede di approvazione di Bilancio d esercizio 2000 è intervenuta una variazione al fondo di dotazione che ha portato il valore a quanto attualmente indicato in patrimonio netto: Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 88

215 528 Fondo di Dotazione : Euro/1.000 ( Lire/ ) Si invia pertanto estratto del suddetto Bilancio (Modello SP e Nota integrativa descrittiva). 16. Verbale Collegio Sindacale Si confermano le valutazioni già formulate in sede di Bilancio V1 per quanto riguarda i disallineamenti tra flussi validati e contabilità aziendale. 17. Regolarizzazioni SIOPE Gli incassi ed i pagamenti sono stati classificati secondo i codici SIOPE in vigore. In particolare si allega prospetto riepilogativo circa gli incassi da Regione e loro classificazione SIO- PE: SIOPE CAUSALE INCASSATO PARTE CORRENTE , ,47 LEGGE , , ,00 RAR , ,31 AIDS , ,00 PROGETTI PLS SAB , ,80 RETI SANITARIE , ,24 FUNZ NT , ,00 NPI , ,00 PROG. SALUTE MEN- TALE , ,00 TEMPI ATTESA , ,00 CREG , ,00 SISS , ,00 SUBACUTI , ,83 TOTALE , , , ,00 Si segnala che l incasso per Legge 210/92 di ,72 è avvenuto sul codice 2102 in quanto quota parte di un unica rimessa di del 22/12/2014 regolarizzata immediatamente stante la chiusura contabile dell anno con il Tesoriere, prima delle indicazioni di riparto. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 89

216 Rimanenze Si rinvia a quanto indicato per l andamento della voce Beni e Servizi 19. Conti d ordine: La differenza registrata fra l esercizio 2013 e 2014 riguarda la cessazione del comodato d uso di n. 2 ecografi. 20. Personale Dipendente Punto A: si confermano le percentuali degli oneri sociali. La differenza è imputabile alla diversa incidenza degli oneri INAIL sui rispettive aree contrattuali. Punto B: Si richiama quanto già espresso in Nota Intergrativa descrittiva. In particolare per quanto riguarda il Fondo fasce, posizioni organizzative, l incremento di euro è dovuto all utilizzo dell importo per il finanziamento delle posizioni organizzative secondo il nuovo POA adottato nel Non trattasi comunque di incremento di fondo ma solo di un utilizzo maggiore. Analogamente per quanto riguarda il fondo di posizione rispettivamente della Dirigenza Veterinaria ed SPTA. Punto C: L importo di cui alle consulenze sanitarie viene ritenuto escluso dall applicazione delle norme restrittive in materia per 32 /1.000 in quanto riconducibili a finanziamento come illustrato in Nota Integrativa numerica e per 218 /1.000in quanto tale importo riguarda l acquisizione di prestazioni professionali di medici ginecologi per attività nei consultori familiari ASL. Tale attività non può essere svolta da personale ASL in quanto non presente e comunque non può essere soggetta a riduzione in quanto attività istituzionale e senza l apporto di tali professionisti si prefigurerebbe un ipotesi di interruzione di pubblico servizio. Punto D: Si procede ad integrare il modello Tabella di dettaglio del personale in foglio b Contratti di somministrazione con il dato relativo al 2013 pari a 1 unità in coerenza con il Conto annuale certificato in colonna Contratti di somministrazione (ex interinale) Il responsabile UOC GRF Carlo Maria Iacomino Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività Sanitaria 90

218 531 Azienda Sanitaria Locale COMO Codice azienda 303 Regione Lombardia BILANCIO D ESERCIZIO 2014 Nota Integrativa Descrittiva Attività Socio-Sanitaria Integrata

219 532 Sommario 1. Criteri generali di formazione del bilancio d esercizio Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio d esercizio Dati relativi al personale Immobilizzazioni immateriali e materiali Immobilizzazioni Immateriali Immobilizzazioni Materiali Immobilizzazioni Finanziarie Rimanenze Crediti Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilità liquide Ratei e risconti attivi Patrimonio netto Fondi per rischi e oneri Trattamento di fine rapporto Debiti Ratei e risconti passivi Conti d ordine Contributi in conto esercizio Contributi in conto esercizio... Errore. Il segnalibro non è definito Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimentierrore. Il segnalibro non è definito Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedentierrore. Il segnalibro non è definito. 18. Proventi e ricavi diversi... Errore. Il segnalibro non è definito Proventi e ricavi diversi... Errore. Il segnalibro non è definito Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche... Errore. Il segnalibro non è definito Ticket... Errore. Il segnalibro non è definito Costi capitalizzati... Errore. Il segnalibro non è definito. 19. Acquisti di beni... Errore. Il segnalibro non è definito. 20. Acquisti di servizi... Errore. Il segnalibro non è definito Acquisti di servizi sanitari e non sanitari... Errore. Il segnalibro non è definito Acquisti di manutenzione ordinaria... Errore. Il segnalibro non è definito Godimento di beni di terzi... Errore. Il segnalibro non è definito. 21. Costi del personale... Errore. Il segnalibro non è definito. 22. Oneri diversi di gestione... Errore. Il segnalibro non è definito. 23. Ammortamenti e svalutazioni... Errore. Il segnalibro non è definito. 24. Variazione delle rimanenze... Errore. Il segnalibro non è definito. 25. Accantonamenti... Errore. Il segnalibro non è definito. 26. Proventi e oneri finanziari... Errore. Il segnalibro non è definito Proventi finanziari... Errore. Il segnalibro non è definito Oneri finanziari... Errore. Il segnalibro non è definito. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 2

220 Rettifiche di valore di attività finanziarie... Errore. Il segnalibro non è definito. 28. Proventi e oneri straordinari... Errore. Il segnalibro non è definito Proventi straordinari... Errore. Il segnalibro non è definito Oneri straordinari... Errore. Il segnalibro non è definito. 29. Imposte e tasse... Errore. Il segnalibro non è definito. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 3

221 Criteri generali di formazione del bilancio d esercizio Il Bilancio di esercizio è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Rendiconto Finanziario e dalla presente Nota Integrativa, ed è corredato dalla Relazione sulla Gestione. La nota integrativa, secondo il nuovo principio contabile OIC 12, fornisce: un commento esplicativo dei dati presentati nello stato patrimoniale e nel conto economico, che per loro natura sono sintetici e quantitativi; un evidenza delle informazioni di carattere qualitativo che per loro natura non possono essere fornite dagli schemi di stato patrimoniale e conto economico. La nota integrativa contiene informazioni ulteriori rispetto a quelle fornite dagli schemi di bilancio. Il contenuto della nota integrativa è definito da: alcuni articoli del codice civile, quali: art Redazione del bilancio e art Contenuto della nota integrativa; Principi Contabili Nazionali (OIC); dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. La presente nota integrativa, in particolare, contiene tutte le informazioni richieste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Fornisce inoltre tutte le informazioni supplementari, anche se non specificamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta dei fatti aziendali e in ottemperanza al postulato della chiarezza del bilancio. Va precisato che le informazioni della nota integrativa sono presentate secondo lo stesso ordine in cui sono esposte le relative voci negli schemi di stato patrimoniale e conto economico. I valori dello Stato Patrimoniale, del Conto Economico, del Rendiconto Finanziario e delle tabelle di Nota Integrativa sono divisi per migliaia di euro (/000). Eventuali deroghe all applicazione di disposizioni di legge: GEN01 Non si sono verificati casi eccezionali che, ai sensi dell articolo 2423, comma 4, codice civile, impongono di derogare alle disposizioni di legge. Eventuali deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione: GEN02 I criteri utilizzati nella formazione del bilancio non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. Eventuali casi di non comparabilità delle voci rispetto all esercizio precedente: GEN03 Tutte le voci relative allo stato patrimoniale, al conto economico e al rendiconto finanziario dell esercizio precedente sono comparabili con quelle del presente esercizio e non si è reso necessario alcun adattamento. Altre informazioni di carattere generale, relative alla conversione dei valori Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 4

222 535 GEN04 Nel corso dell esercizio non sono state effettuate conversioni di voci di bilancio espresse all origine in moneta diversa dall Euro. 2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio d esercizio Il bilancio di esercizio è lo strumento di informazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda sanitaria. Perché possa svolgere tale funzione, il bilancio è stato redatto con chiarezza, così da rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell azienda e il risultato economico dell esercizio. Le caratteristiche sopra menzionate sono state assicurate, laddove necessario, dall inserimento di informazioni complementari. Se vi è stata deroga alle disposizioni di legge, essa è stata motivata e ne sono stati esplicitati gli effetti sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda nella presente nota integrativa. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi di prudenza e competenza, tenendo conto della funzione economica dell elemento attivo e passivo considerato e nella prospettiva della continuazione dell attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e utili da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). I criteri di valutazione adottati sono sintetizzati nella tabella che segue. Posta di Bilancio Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Criterio di valutazione Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione e dalle indicazioni specifiche regionali in applicazione della normativa vigente e delle eventuali circolari ministeriali. Nei casi in cui ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote superiori o di applicare indicazioni specifiche regionali, i criteri sono indicati in modo specifico dall azienda nella sezione apposita della specifica tipologia di immobilizzazioni. L iscrizione tra le immobilizzazioni dei costi di impianto e di ampliamento, di ricerca e sviluppo avviene con il consenso del collegio sindacale. Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione e dalle indicazioni specifiche regionali in applicazione della normativa vigente e delle eventuali circolari ministeriali. Nei casi in cui ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote superiori o di applicare indicazioni specifiche regionali, i criteri sono indicati in modo specifico dall azienda nella sezione apposita della specifica tipologia di immobilizzazioni. I fabbricati di primo conferimento sono stati iscritti sulla base dei seguenti criteri di valutazione [INSERIRE DESCRIZIONE CRITERI]: I fabbricati ricevuti a titolo gratuito, dalla regione o da altri soggetti pubblici e privati, successivamente alla costi- Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 5

223 536 tuzione dell azienda, sono stati iscritti sulla base dei seguenti criteri di valutazione [INSERIRE DESCRIZIONE CRITERI]: I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere incrementativo del valore e/o della funzionalità dei beni sono addebitati al conto economico dell esercizio in cui sono sostenuti. Le spese di manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa sono imputate all attivo patrimoniale e, successivamente, ammortizzate. Le immobilizzazioni che, alla fine dell esercizio, presentano un valore durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da ammortizzare vengono iscritte a tale minor valore. Questo non viene mantenuto se negli esercizi successivi vengono meno le ragioni della svalutazione effettuata. Le immobilizzazioni materiali detenute in base a contratti di leasing finanziario vengono contabilizzate secondo quanto previsto dalla vigente normativa italiana, la quale prevede l addebito a conto economico per competenza dei canoni, l indicazione dell impegno per canoni a scadere nei conti d ordine e l inserimento del cespite tra le immobilizzazioni solo all atto del riscatto. Posta di Bilancio Titoli Partecipazioni Rimanenze Crediti Criterio di valutazione Sono iscritti al minor valore tra il prezzo d acquisto e quanto è possibile realizzare sulla base dell andamento del mercato. Sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione, eventualmente rettificato per riflettere perdite permanenti di valore. Tale minor valore non verrà mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata. Sono iscritte al minore tra costo di acquisto o di produzione e valore desumibile dall andamento del mercato. Per i beni fungibili il costo è calcolato con il metodo della media ponderata. Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo al fine di tener conto dei rischi di inesigibilità. Disponibilità Liquide Patrimonio Netto Fondi per Rischi e oneri Premio operosità Medici SUMAI TFR Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale. I contributi per ripiano perdite sono rilevati con le modalità previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I contributi in conto capitale sono rilevati con le modalità previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per i beni di primo conferimento, la sterilizzazione degli ammortamenti avviene mediante storno a conto economico di quote della voce di Patrimonio Netto Finanziamenti per beni di prima dotazione. I fondi per quote inutilizzate di contributi sono costituiti da accantonamenti determinati con le modalità previste dall art. 29 comma 1, lett. e) del D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione I fondi per rischi e oneri sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura dell esercizio sono però indeterminati nell ammontare e/o nella data di sopravvenienza, secondo quanto previsto dall art. 29, comma 1, lett. g) del D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. È determinato secondo le norme e disposizioni contenute nella Convenzione Unica Nazionale che regolano la determinazione del premio di operosità dei medici SUMAI. Rappresenta l effettivo debito maturato, in conformità alla legge e ai contratti vigenti, verso le seguenti figure professionali: Nulla Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere nell ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 6

224 537 Ricavi e costi Sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica, anche mediante l iscrizione dei relativi ratei e risconti. Imposte sul Reddito Sono determinate secondo le norme e le aliquote vigenti Conti d ordine Impegni e garanzie sono indicati nei conti d'ordine al loro valore contrattuale residuo. I beni di terzi sono indicati nei conti d ordine in base al loro valore di mercato al momento dell ingresso in azienda. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 7

225 Dati relativi al personale I dati del personale sono desunti dalle schede del Conto Annuale allegate al Bilancio d Esercizio di cui sono parte integrante. In sintesi la situazione del Personale è la seguente: PERSONALE ATTIVITA ASSI [Inserire e completare le informazioni sul personale]: PERSONALE DIPENDENTE Il personale dell azienda al era pari a 28 unità, di cui personale part-time 10. unità; al il numero delle unità è passato a 27, di cui personale part-time 10 unità. PERSONALE IN COMANDO AD ALTRI ENTI Il personale in comando ad altri enti al era pari a 0. unità, mentre al il numero delle unità è passato a 0.. PERSONALE IN COMANDO DA ALTRI ENTI Il personale in comando da altri enti al era pari a 0. unità, mentre al il numero delle unità è passato a 0.. PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO: FORMAZIONE LAVORO Le unità uomini-anno al era pari a 0. unità, mentre al il numero delle unità è passato a 0.. PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO: SOMMINISTRAZIONE Le unità uomini-anno al era pari a 0. unità, mentre al il numero delle unità è passato a 0.. PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO: LSU Le unità uomini-anno al era pari a 0. unità, mentre al il numero delle unità è passato a 0.. Per quanto riguarda i dati del personale suddivisi per ruolo (sanitario, professionale, tecnico e amministrativo), categorie (dirigenza e comparto) e profili si rinvia alle apposite tabelle relative al Conto Annuale allegato al Bilancio d Esercizio. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 8

226 Immobilizzazioni immateriali e materiali 4.1 Immobilizzazioni Immateriali A.I.1 Costi di impianto e ampliamento I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per questa categoria, se movimentata, l iscrizione tra le immobilizzazioni è avvenuta con il consenso del Collegio Sindacale i cui estremi del verbale e le ragioni di iscrizione sono rilevate nella tabella del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Nel caso di assenza di un verbale specifico del collegio sindacale, si è indicato il verbale di approvazione del bilancio d esercizio cui il fondo si riferisce. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla A.I.2 Costi di ricerca e sviluppo I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per questa categoria, se movimentata, l iscrizione tra le immobilizzazioni è avvenuta con il consenso del Collegio Sindacale i cui estremi del verbale e le ragioni di iscrizione sono rilevate nella tabella del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Nel caso di assenza di un verbale specifico del collegio sindacale, si è indicato il verbale di approvazione del bilancio d esercizio cui il fondo si riferisce. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 9

227 540 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla A.I.3 Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere dell ingegno I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria di immobilizzazioni immateriali sono previste le seguenti tipologie: A.I.3.a) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere dell ingegno - Attività di ricerca A.I.3.c) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere dell ingegno Altri PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla A.I.4 Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 10

228 541 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla A.I.5 Altre immobilizzazioni immateriali I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i..le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria di immobilizzazioni immateriali sono previste le seguenti tipologie: A.I.5.a) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili A.I.5.c) Migliorie su beni di terzi A.I.5.e) Pubblicità (da ammortizzare) A.I.5.g) Altre immobilizzazioni immateriali In particolare, per la categoria A.I.5.e) Pubblicità (da ammortizzare), se movimentata, l iscrizione tra le immobilizzazioni è avvenuta con il consenso del Collegio Sindacale i cui estremi del verbale e le ragioni di iscrizione sono rilevate nella tabella del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Nel caso di assenza di un verbale specifico del collegio sindacale, si è indicato il verbale di approvazione del bilancio d esercizio cui il fondo si riferisce. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla A.I.6 F.do Svalutazione immobilizzazioni immateriali I dati relativi al valore iniziale, ai giroconti, all utilizzo fondo (storno fondo svalutazioni) e alle svalutazioni dell'esercizio che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 11

229 542 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE ALLE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI IMM01 Aliquote di ammortamento immobilizzazioni immateriali. Inserire nella cella in giallino solo in caso le aliquote utilizzate in azienda sono diverse da quelle previste dalla normativa vigente e motivare le ragioni nella tabella precedente: Immobilizzazioni Immateriali Allegato 3 - D.lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall azienda COSTI DI IMPIANTO E AMPLIAMENTO 20,0% COSTI DI RICERCA E SVILUPPO 20,0% DIRITTI DI BREVETTO E UTILIZZAZIONE OPERE INGEGNO DIRITTI DI CONCESSIONE, LICENZE MARCHI E DIRITTI SIMILI MIGLIORIE SU BENI DI TERZI durata legale del diritto o, in assenza, 20,0% durata legale del diritto o, in assenza, 20,0% aliquota % maggiore tra bene e durata residua contratto IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI IN CORSO E ACCONTI -- ALTRE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 20,0% Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. IMM01 Informazione Per le immobilizzazioni immateriali, ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione? Caso presente in azienda? no 4.2 Immobilizzazioni Materiali A.II.1 Terreni I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 12

230 543 Per questa categoria di immobilizzazioni materiali sono previste le seguenti tipologie: A.II.1.a) Terreni disponibili A.II.1.b) Terreni indisponibili PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla A.II.2 Fabbricati I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria di immobilizzazioni materiali sono previste le seguenti tipologie: A.II.2.a) Fabbricati non strumentali (disponibili) A.II.2.b) Fabbricati (indisponibili) PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla A.II.3 Impianti e macchinari I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 13

231 544 presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla A.II.4 Attrezzature sanitarie e scientifiche I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla A.II.5 Mobili ed arredi I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 14

232 545 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla A.II.6 Automezzi I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla A.II.7 Oggetti d'arte I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla A.II.8 Altre immobilizzazioni materiali Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 15

233 546 I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per la categoria Altri Beni (sterilizzati e non), se movimentata, l iscrizione tra le immobilizzazioni è avvenuta indicando la tipologia dei singoli beni in modo dettagliato tabella del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla A.II.9 Immobilizzazioni materiali in corso ed acconti I dati relativi al costo storico, al valore netto iniziale e alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per questa categoria, se movimentata, nella tabella del foglio Dettaglio_SP_San, allegata al Bilancio d Esercizio, è riportata l elenco dei lavori relativi alle Immobilizzazioni materiali in corso di esecuzione indicando la tipologia di finanziamento e le movimentazioni dell esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla A.II.10 F.do Svalutazione immobilizzazioni materiali Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 16

234 547 I dati relativi al valore iniziale, ai giroconti, all utilizzo fondo (storno fondo svalutazioni) e alle svalutazioni dell'esercizio che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE ALLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IMM02 Aliquote di ammortamento immobilizzazioni materiali. Inserire nella cella in giallino solo in caso le aliquote utilizzate in azienda sono diverse da quelle previste dalla normativa vigente e motivare le ragioni nella tabella precedente nello spazio previsto: Immobilizzazioni Materiali Allegato 3 D.lgs. Aliquota utilizzata dall azienda 118/2011 TERRENI --- EDIFICI 3,0% 6,5% IMPIANTI INSERITI STABILMENTE NEL FABBRICATO 6,5% EDIFICI ADIBITI AD USO CIVILE NON ISTITUZIONALE 3,0% COSTRUZIONI LEGGERE (tettoie, baracche, ecc.) 10,0% MOBILI ED ARREDAMENTO 12,5% ATTREZZATURE SANITARIE E SCIENTIFICHE 20,0% IMPIANTI E MACCHINARI ADIBITI ALL'ATTIVITÀ ISTITUZIONALE 12,5% IMPIANTI E MACCHINARI ADIBITI ALL ATTIVITÀ NON ISTITUZIONALE 12,5% IMPIANTI E MACCHINARI - AUDIOVISIVI 20,0% AUTOMEZZI (ambulanze, autovetture, motoveicoli e simili, autoveicoli pesanti in genere, carrelli elevatori, mezzi di trasporto interno, ecc.) 25,0% MOBILI E MACCHINE ORDINARIE D'UFFICIO 20,0% MACCHINE D'UFFICIO ELETTROMECCANICHE ED ELETTRONICHE COMPRESI I COMPUTERS E I SISTEMI TELEFONICI ELETTRONICI ATTREZZATURA GENERICA (stoviglie, posate, ecc.) IMPIANTI DESTINATI AL TRATTAMENTO E DEPURAMENTO DELLE ACQUE, FUMI NOCIVI, ECC MEDIANTE IMPIEGO DI REAGENTI CHIMICI BIANCHERIA 20,0% da applicare solo per i cespiti acquisiti dal ,0% se utilizzate tali aliquote dovranno essere applicate fino ad esaurimento del valore residuo 15,0% se utilizzate tali aliquote dovranno essere applicate fino ad esaurimento del valore residuo 40,0% se utilizzate tali aliquote dovranno essere applicate fino ad esaurimento del valore residuo Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 17

235 548 Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. IMM02 Informazione Per le immobilizzazioni materiali, ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione? Caso presente in azienda? No IMM03 Eventuale ammortamento dimezzato per i cespiti acquistati nell anno. Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Per i cespiti acquistati nell anno, l aliquota di ammortamento è stata analiticamente commisurata al periodo intercorso tra (i) il momento in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l uso e (ii) il 31/12? Caso presente in azienda? No IMM03 Per i cespiti acquistati nell anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente l aliquota normale di ammortamento? No Per i cespiti acquistati nell anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettaria-mente l aliquota normale di ammortamento, ma soltanto per alcune categorie di beni? No IMM04 Eventuale ammortamento integrale. Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. IMM04 Informazione Per i cespiti di valore inferiore a , ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il bene nell esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l uso? Caso presente in azienda? No Altro no IMM05 Svalutazioni. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 18

236 549 Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. IMM05 Informazione Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali? Caso presente in azienda? no Se Sì, specificare importo, motivazioni, criteri di determinazione, impatto sul risultato economico IMM06 Rivalutazioni. Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. IMM06 Informazione Nel corso dell esercizio sono state effettuate rivalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali? Caso presente in azienda? no Se Sì, specificare legge speciale che le ha determinate, importo al lordo e al netto degli ammortamenti, criteri di determinazione, impatto sul patrimonio netto IMM07 Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni. Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. IMM07 Informazione Nel corso dell esercizio si sono effettuate capitalizzazioni di costi (la voce CE Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni è > 0)? Caso presente in azienda? no Se Sì, specificare importo e criteri di determinazione IMM08 Oneri finanziari capitalizzati. Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? Se Sì, specificare importo e criteri di determinazione IMM08 Nel corso dell esercizio si sono capitalizzati oneri finanziari? no Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 19

237 550 Altre informazioni relative alle immobilizzazioni materiali e immateriali Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. IMM09 IMM10 IMM11 IMM12 IMM13 Informazione Gravami. Sulle immobilizzazioni dell azienda vi sono gravami quali ipoteche, privilegi, pegni, pignoramenti ecc.? Immobilizzazioni in contenzioso iscritte in bilancio. Sulle immobilizzazioni iscritte in bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? Immobilizzazioni in contenzioso non iscritte in bilancio. Esistono immobilizzazioni non iscritte nello stato patrimoniale perché non riconosciute come proprietà dell azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? Eventuali impegni significativi assunti con fornitori per l'acquisizione di immobilizzazioni materiali. Esistono impegni già assunti, ma non ancora tradottisi in debiti? Immobilizzazioni destinate alla vendita. Esistono immobilizzazioni destinate alla vendita con apposito atto deliberativo aziendale? Caso presente in azienda? No No No No No l ammontare per singolo impegno IMM14 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rap-presentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? No 5. Immobilizzazioni Finanziarie A.III.1 Crediti Finanziari I dati relativi al valore iniziale, alle movimentazioni dell esercizio quali incrementi, decrementi per incassi e giroconti che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, nonché il relativo fondo svalutazione e i relativi utilizzi e accantonamenti ed, infine, l anzianità e la scadenza dei crediti, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 20

238 551 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla A.III.2 Titoli I dati relativi al costo storico, al valore iniziale, alle movimentazioni dell esercizio che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria di immobilizzazioni finanziarie sono previste le seguenti tipologie: A.III.2.a) Partecipazioni A.III.2.b) Altri Titoli In particolare, per la categoria A.III.2.a) Partecipazioni, se movimentata, l iscrizione tra le immobilizzazioni finanziarie è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura, alla tipologia, alla forma giuridica, ai criteri di valutazione e a tutte le altre informazioni richieste dalla normativa vigente; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella <<ELENCO PARTECIPAZIONI I- SCRITTE NELLE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE>> del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE ALLE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. IF01 Informazione Svalutazione delle immobilizzazioni finanziarie. Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni delle immobilizzazioni finanziarie? Caso presente in azienda? no Se Sì, specificare partecipazioni, altri titoli, crediti svalutati, importo della svalutazione, motivazioni, criteri di determinazione IF02 Gravami. Su crediti immobilizzati, partecipazioni e altri titoli dell azienda vi sono gravami quali pegni, pignoramenti ecc.? No Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 21

239 552 IF03 Contenzioso con iscrizione in bilancio. Su crediti immobilizzati, partecipazioni e altri titoli iscritti in bilancio sono in corso contenziosi con altre a- ziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? No IF04 IF05 Contenzioso senza iscrizione in bilancio. Esistono partecipazioni o altri titoli non iscritti nello stato patrimoniale perché non riconosciuti come proprietà dell azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? No no Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 22

240 Rimanenze B.I. Rimanenze I dati relativi alle rimanenze iniziali, agli acquisti e ai consumi dell esercizio, nonché alle altre movimentazioni riguardanti l eventuale fondo svalutazione di magazzino, i giroconti/riclassificazioni, le rimanenze presso terzi per distribuzione per nome e per conto e le rimanenze finali di reparto che concorrono alla determinazione del valore netto finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.I.1 Rimanenze di materiale sanitario B.I.2 Rimanenze di materiale non sanitario PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE ALLE RIMANENZE Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. RIM01 Informazione Svalutazioni. Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni di rimanenze obsolete o a lento rigiro? Caso presente in azienda? No Se Sì, specificare importo iniziale, movimenti dell anno, motivazioni, criteri di determinazione, impatto sul risultato economico RIM02 Gravami. Sulle rimanenze dell azienda vi sono gravami quali pegni, patti di riservato dominio, pignoramenti ecc.? No Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 23

241 554 RIM03 Modifiche di classificazione. Nel corso dell esercizio vi sono stati rilevanti cambiamenti nella classificazione delle voci? No RIM04 Valore a prezzi di mercato. Vi è una differenza, positiva e significativa, tra il valore delle rimanenze a prezzi di mercato e la loro valutazione a bilancio? No RIM05 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfa-re la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? no 7. Crediti B.II. Crediti I dati relativi al valore iniziale, alle movimentazioni dell esercizio quali incrementi, decrementi per incassi e giroconti che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, nonché il relativo fondo svalutazione e i relativi utilizzi e accantonamenti ed, infine, le fatture da emettere, l anzianità e la scadenza dei crediti, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.II.1) Crediti v/stato B.II.2) Crediti v/regione B.II.3) Crediti v/comuni B.II.4) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche B.II.5) Crediti v/società partecipate e/o enti dipendenti dalla Regione B.II.6) Crediti v/erario B.II.7) Crediti v/altri In particolare, per le categorie B.II.1.h) Crediti v/stato per finanziamenti per investimenti e B.II.2.b) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per versamenti a patrimonio netto, se movimentate, l iscrizione tra i crediti è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli atti di delibera, agli importi, alle riscossioni, alle integrazioni dei finanziamenti e alla consistenza finale; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Infine, per la categoria Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - per mobilità in compensazione e non se movimentate, l iscrizione tra i crediti è corredata da tutte le informazioni Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 24

242 555 di dettaglio relative alla mobilità in compensazione e non in compensazione e alle altre prestazioni; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella del foglio Cons allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AI CREDITI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. CRED01 Informazione Svalutazioni. Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni di crediti iscritti nell attivo circolante? Caso presente in azienda? Se Sì, specificare crediti svalutati, importo della svalutazione, motivazioni, criteri di determinazione CRED02 Gravami. Sui crediti dell azienda vi sono gravami quali pignoramenti ecc.? CRED03 Cartolarizzazioni. L azienda ha in atto operazioni di cartolarizzazione dei crediti? CRED04 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rap-presentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? 8. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni B.III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 25

243 556 I dati relativi al costo storico, al valore iniziale, alle movimentazioni che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per le categorie Partecipazioni in imprese controllate, collegate e in altre imprese, se movimentate, l iscrizione tra le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura, alla tipologia, alla forma giuridica, ai criteri di valutazione e a tutte le altre informazioni richieste dalla normativa vigente; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella <<ELENCO PARTECIPAZIONI ISCRITTE NELLE ATTI- VITA A BREVE>> del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE ATTIVITÀ FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMO- BILIZZAZIONI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. AF01 Informazione Gravami. Sulle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni vi sono gravami quali pegni, pignoramenti ecc.? Caso presente in azienda? No AF02 Contenzioso con iscrizione in bilancio. Sulle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni iscritte in bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? No AF03 Contenzioso senza iscrizione in bilancio. Esistono attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni non iscritte nello stato patrimoniale perché non riconosciute come proprietà dell azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? No Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 26

244 557 AF04 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? no Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 27

245 Disponibilità liquide B.IV. Disponibilità liquide I dati relativi al valore iniziale, agli incrementi e decrementi dell esercizio che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio La gestione di tesoreria è complessiva Sanità/ASSI ed è indicata in Nota Integrativa Sanità FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE ALLE DISPONIBILITÀ LIQUIDE Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? Se Sì, specificare importo e natura del vincolo DL01 Fondi vincolati. Le disponibilità liquide comprendono fondi vincolati? No DL02 Gravami. Sulle disponibilità liquide dell azienda vi sono gravami quali pignoramenti ecc.? No DL03 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? no 10. Ratei e risconti attivi C) RATEI E RISCONTI ATTIVI Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 28

246 559 I dati relativi al valore iniziale e al valore finale dell esercizio, sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per le categorie C.I Ratei attivi e C.II Risconti attivi, se movimentate, l iscrizione tra i ratei e risconti attivi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura, alla tipologia di realizzazione entro e oltre i 12 mesi; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla Altre informazioni relative a ratei e risconti attivi. Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. RR01 Informazione Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresenta-zione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? no Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 29

247 Patrimonio netto A) PATRIMONIO NETTO I dati relativi alla consistenza iniziale, all assegnazione e agli utilizzi per sterilizzazioni nel corso dell esercizio, nonché i giroconti/riclassificazioni e altre variazioni che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per le categorie A.II) Finanziamenti per Investimenti, A.IV.2) Riserve da plusvalenze da reinvestire e A.IV.3) Contributi da reinvestire, se movimentate, l iscrizione tra il Patrimonio Netto è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura, alla tipologia, alle movimentazioni patrimoniali e finanziarie, nonché alla consistenza iniziale e finale; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_SP_assi allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AL PATRIMONIO NETTO Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. PN01 Informazione Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti. Nell esercizio non sono state rilevate donazioni e lasciti vincolati ad investimenti? Caso presente in azienda? No Sì, specificare importo, soggetto erogatore e tipologia di beni acquisiti PN02 Fondo di dotazione. Il fondo di dotazione ha subito variazioni rispetto all esercizio precedente? no Se Sì, specificare importo e motivazione variazione Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 30

248 561 PN03 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? 12. Fondi per rischi e oneri B) FONDI PER RISCHI ED ONERI I dati relativi alla consistenza iniziale, all accantonamento e agli utilizzi dell esercizio, nonché le riclassificazioni che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto E- conomico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.I) Fondi per imposte, anche differite B.II) Fondi per rischi B.III) Fondi da distribuire B.IV) Quote inutilizzate contributi B.V) Altri fondi per oneri e spese In particolare, per le categorie B) FONDI PER RISCHI ED ONERI, se movimentate, l iscrizione tra i fondi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli eventuali utilizzi dei fondi indicando la natura del costo; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Utilizzi_Fondi_San allegata al Bilancio d Esercizio. Inoltre, per le categorie B.IV) Quote inutilizzate contributi, se movimentate, l iscrizione tra i fondi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla Assegnazione indicando la descrizione dell'ente o del soggetto concedente, gli estremi degli atti di assegnazione, la destinazione e la natura dei costi correlati al contributo, gli importi assegnati, utilizzati e accantonati, nonché le quote destinate agli investimenti; le informazioni di dettaglio sono rilevate nelle tabelle apposite dei fogli VincNI_ASSI e UtilizziNI_ASSI allegati al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 31

249 562 Nulla B.II.5) Altri fondi rischi Descrizione Anno di costituzione Criteri di determinazione Importi ******************* **** ************* ********** ******* ******************* **** ************* ********** ******* ******************* **** ************* ********** ******* ******************* **** ************* ********** ******* Estremi del verbale del Collegio Sindacale B.V.3) Altri fondi per oneri e spese Descrizione Anno di costituzione Criteri di determinazione Importi ******************* **** ************* ********** ******* ******************* **** ************* ********** ******* ******************* **** ************* ********** ******* ******************* **** ************* ********** ******* Estremi del verbale del Collegio Sindacale ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE A FONDI RISCHI E ONERI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? FR01 Con riferimento ai rischi per i quali è stato costituito un fondo, esiste la possibilità di subire perdite addizionali rispetto agli ammontari stanziati? No FR02 Esistono rischi probabili, a fronte dei quali non è stato costituito un apposito fondo per l impossibilità di formulare stime attendibili? No Se Sì, indicare le informazioni utili per la comprensione della situazione FR03 Esistono rischi (né generici, né remoti) a fronte dei quali non è stato costituito un apposito fondo perché solo possibili, anziché probabili? Da tali rischi potrebbero scaturire perdite significative? No Se Sì, indicare le informazioni utili per la comprensione della situazione Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 32

250 563 FR04 Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? No 13. Trattamento di fine rapporto C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO I dati relativi alla consistenza iniziale, all accantonamento e agli utilizzi dell esercizio, nonché le riclassificazioni che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, sono riportate nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto E- conomico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: C.I) Fondo per premi operosità C.II) Fondo per trattamento di fine rapporto dipendenti In particolare, per le categorie C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO se movimentate, l iscrizione tra i fondi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli eventuali utilizzi dei fondi indicando la natura del costo; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Utilizzi_Fondi_San allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE A TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 33

251 564 TR01 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informa-zioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? No Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 34

252 Debiti D) DEBITI I dati relativi al valore iniziale, alle movimentazioni dell esercizio quali incrementi, decrementi per pagamenti e giroconti, che concorrono alla determinazione del valore finale dell anno, nonché i dettagli dei debiti per acquisto cespiti ed, infine, le fatture da ricevere, l anzianità e la scadenza dei crediti, sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare (vedi allegati del Bilancio d Esercizio). Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: D.I. Debiti per Mutui passivi D.II. Debiti v/stato D.III. Debiti v/regione D.IV. Debiti v/comuni D.V. Debiti v/aziende sanitarie pubbliche D.VI. Debiti V/ Società Partecipate e/o Enti Dipendenti Della Regione D.VII. Debiti v/fornitori D.VIII. Debiti v/istituto tesoriere D.IX. Debiti Tributari D.X. Debiti v/istituti previdenziali, assistenziali e sicurezza sociale D.XI. Debiti v/altri In particolare, per la categoria D.I. Debiti per Mutui passivi, se movimentata, l iscrizione tra i debiti è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla destinazione, al soggetto erogatore, agli estremi della delibera di autorizzazione regionale, alla scadenza, alla garanzia e ai tassi reali, nonché l importo iniziale e il debito residuo; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. Infine, per la categoria Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - per mobilità in compensazione e non se movimentata, l iscrizione tra i debiti è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla mobilità in compensazione e non in compensazione e alle altre prestazioni; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella del foglio Cons allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Il debito indicato in N.I. verso la gestione Sanità pari a /1.000 viene esposta quale posta compensativa di natura interna fra le contabilità ASSI/Sanità al fine di garantire l equilibrio degli stati patrimoniali in quanto il conto di tesoreria è unico e lo stesso è indica in SP San. Tale valore è riferito al debito v/sanità per gli anni 1998/2012 al netto del fondo iscritto per accantonamenti ASSI pari a /1.000 e dei debiti verso strutture ASSI pubbliche e private ammontanti a complessivi /1.000 indicati in SP ASSI. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 35

253 566 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE A DEBITI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? Se Sì, specificare importi per fornitori e allegare comunicazioni regionali in merito DB01 Transazioni. I debiti verso fornitori sono sottoposti a procedure di transazione regionali? No DB02 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? no 15. Ratei e risconti passivi E) RATEI E RISCONTI PASSIVI I dati relativi al valore iniziale e al valore finale dell esercizio, sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per le categorie E.I Ratei passivi e E.II Risconti passivi, se movimentate, l iscrizione tra i ratei e risconti attivi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura, alla tipologia di realizzazione entro e oltre i 12 mesi; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_SP_San allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 36

254 567 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE A RATEI E RISCONTI PASSIVI. Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. RP01 Informazione Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? no 16. Conti d ordine F) CONTI D ORDINE I dati relativi al valore iniziale e alle movimentazioni, quali incrementi e decrementi dell esercizio che concorrono alla determinazione del valore finale dell esercizio, sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nulla FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nulla ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE A CONTI D ORDINE Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 37

255 568 CO01 Sono state attivate operazioni di project finance? No CO02 Esistono beni dell Azienda presso terzi (in deposito, in pegno o in comodato)? No CO03 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? no Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 38

256 Contributi in conto esercizio 17.1 Contributi in conto esercizio A.1) Contributi in conto esercizio - Totale I dati relativi al valore dei contributi dell esercizio confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: A.1.A) Contributi da Regione per quota Fondo Sanitario regionale Totale ,91 A.1.B) Contributi c/esercizio da enti pubblici (Extra Fondo) Totale ,00 A.1.C) Contributi c/esercizio da enti privati Totale. 0,00 In particolare, per le categorie dei Contributi, se movimentate, l iscrizione tra i ricavi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla Assegnazione indicando la descrizione dell'ente o del soggetto concedente, gli estremi degli atti di assegnazione, la destinazione e la natura dei costi correlati al contributo, gli importi assegnati, utilizzati e accantonati, nonché le quote destinate agli investimenti; le informazioni di dettaglio sono rilevate nelle tabelle apposite del foglio VincNI_SAN allegata al Bilancio d Esercizio. Infine, per le categoria dei Contributi c/esercizio da enti pubblici e in particolare il contributo AREU, se movimentato, l iscrizione tra i ricavi è corredata anche dal Conto Economico Emergenza Urgenza 118 rilevato nella tabella apposita del foglio Ce-118 allegato al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Finanziamento di parte corrente (FSR indistinto) ,05 Funzioni Altri Contributi da Regione contrib a sostegno fam e comp fragili (dgr 2942/2014 D. 4162/2015) ,86 contrib a sostegno persone affette da grav.me dis ,00 (FNA 2014 ex dgr 2655/2014 D 11955/2014) Quota FSR Altri Contributi da enti pubblici A.1.B) Contributi c/esercizio da Enti Pubblici (extra fondo) contrib a sostegno persone affette da grav.me dis ,00 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 39

257 570 (FNA 2014 ex dgr 2655/2014 D 11955/2014) Quota FNA Altri Contributi da privati FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio 17.2 Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti A.1a) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti Totale. 0,00 I dati relativi al valore delle rettifiche dei contributi c/esercizio destinate ad investimenti confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio 17.3 Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti A.1b) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti - Totale I dati relativi al valore degli utilizzi contributi degli esercizi precedenti confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. In particolare, per le categorie degli Utilizzi Contributi, se movimentate, l iscrizione tra i ricavi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla Assegnazione indicando la descrizione Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 40

258 571 dell'ente o del soggetto concedente, gli estremi degli atti di assegnazione, la destinazione e la natura dei costi correlati al contributo, gli importi assegnati, utilizzati e accantonati, nonché le quote destinate agli investimenti; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio UtilizziNI_SAN allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Si riporta di seguito il raccordo tra NI e SINTCON relativo agli utilizzi di contributi anni precedenti sia da FSR indistinto sia Extra Fondo FSR ind. da Regione Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 41

259 572 Totale Utilizzo Fondi per quote inutilizzate di contributi esercizi precedenti da Regione per quota FSR indistinto L6 Utilizzo Fondi per quota contributi inutilizzati di esercizi precedenti da Regione (Quota FSR indistinto) Utilizzo Fondi per quote inutilizzate di contributi esercizi precedenti da Regione per quota FSR indistinto Utilizzo Fondi per quote inutilizzate di contributi esercizi precedenti da Regione per quota FSR indistinto Utilizzo Fondi per quote inutilizzate di contributi esercizi precedenti da Regione per quota FSR indistinto Utilizzo Fondi per quote inutilizzate di contributi esercizi precedenti da Regione per quota FSR indistinto Utilizzo Fondi per quote inutilizzate di contributi esercizi precedenti da Regione per quota FSR indistinto Utilizzo Fondi per quote inutilizzate di contributi esercizi precedenti da Regione per quota FSR indistinto Utilizzo Fondi per quote inutilizzate di contributi esercizi precedenti da Regione per quota FSR indistinto Utilizzo Fondi per quote inutilizzate di contributi esercizi precedenti da Regione per quota FSR indistinto Utilizzo Fondi per quote inutilizzate di contributi esercizi precedenti da Regione per quota FSR indistinto 564 L L L6.3 4 L L L L L L6.10 Utilizzo di Assegnazione per interventi a favore di persone con bisogni complessi (DGR 1746/2011 D. 4562/2012 II tranche ) Utilizzo residui assegnazione 2013 per contributi DGR 856/2013 Utilizzo residuo assegnazione 2012 per Contributi spese socio sanitarie a favore di minori in affido in Famiglia e Comunità DGR 3850/2012 (D /12) Utilizzo fondi dei Sperimentazione Consultori Familiari - ex DGR 2123/2011 Decreto n. 8125/2011 Utilizzo fondi per Sperimentazioni (DGR 3239/ DGR 499/ DGR 2022/2014) Utilizzo residui assegnazione anno 2006 per sperimentazioni socio sanitarie DGR 2022/14 fase transitoria Utilizzo residui assegnazione anno 2007 per sperimentazioni socio sanitarie DGR 2022/14 fase transitoria Utilizzo residuo assegnazione 2006 per Azioni Innov. DGR 63/2013 Utilizzo residuo assegnazione 2012 rif D 309/2014 per Contributi a favore di persone affette da disturbi sviluppo autismo DGR 392/ Utilizzo Fondi per quote inutilizzate di contributi esercizi precedenti da Regione per quota FSR indistinto 128 L6.11 Utilizzo residuo assegnazione 2012 rif D 12169/2013 per contributi a persone affette da graviss. Dis Utilizzo Fondi per quote inutilizzate di contributi esercizi precedenti da Regione per quota FSR indistinto Utilizzo Fondi per quote inutilizzate di contributi esercizi precedenti da Regione per quota FSR indistinto 186 L L6.13 Utilizzo residui FSR 2012 per contributi DGR 856/2013 Utilizzo residui anno 2013 per integrazione saldo 2013 CF privati Extra Fondo Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 42

260 573 Totale Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati esercizi precedenti da Soggetti Pubblici (Extra Fondo) Vincolati L7 Utilizzo Fondi per quote contributi inutilizzati vincolati esercizi precedenti da Regione o altri soggetti pubblici (Extra Fondo) Utilizzo fondi per quote inutilizzati contributi vincolati esercizi precedenti da Soggetti Pubblici (Extra Fondo) Vincolati 829 L7.1 Utilizzo accantonamento FNA 2013 per interventi a favore di persone gravissime disabilità Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati esercizi precedenti da Soggetti Pubblici (Extra Fondo) Vincolati 120 L7.2 Utilizzo accantonamento FNA 2010 Interventi a favore di disabili DGR 889/ Utilizzo Fondi per quote inutilizzate di contributi esercizi precedenti da Regione per quota FSR indistinto 268 L6.8 Compensazioni da altre ASL per Sperimentazioni (DGR 3239/ DGR 499/ DGR 2022/2014) FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Gli utilizzi anno 2014 riferiti ai Fondi per Sperimentazioni ex DGR 499/2013 e FNA 2010 sono considerati al netto delle sopravvenienze registrate per le stesse voci in corso d anno. ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE A CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Contributi in conto esercizio. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? Caso presente in azienda? NO CT01 Rettifica contributi in c/esercizio. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? NO Utilizzi contributi esercizi precedenti. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? SI I contributi ex DGR 856/2013 sono stati utilizzati dall 1/01/2014 al 31/12/2014, passando da un utilizzo anno 2013 pari a. 0 all utilizzo anno 2014 pari a / Proventi e ricavi diversi 18.1 Proventi e ricavi diversi Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 43

261 574 A.2) Proventi e ricavi diversi - Totale I dati relativi al valore delle prestazioni e degli altri proventi confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato a- gli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: A.2.A) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria Totale. 0,00 A.2.B) Ricavi per prestazioni non sanitarie Totale. 0,00 A.2.C) Altri proventi Totale. 0,00 In particolare, per le categorie dei A.2.A) Ricavi per prestazioni sanitarie, se movimentate, l iscrizione tra i ricavi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla validazione delle prestazioni sanitarie (ricoveri, ambulatoriale, neuro-psichiatria, psichiatria, File F, Doppio Canale e Primo Ciclo) dalla ASL territorialmente competente; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Prestazioni allegata al Bilancio d Esercizio. Inoltre, per le categorie delle Altre prestazioni sanitarie, se movimentate, l iscrizione tra i ricavi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura e alle movimentazioni dell esercizio confrontate con i valori dell esercizio precedente; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabelle apposite dei fogli NI-SAN_Altre_Pres_San(Ricavi) allegata al Bilancio d Esercizio. Infine, per le categorie dei Ricavi e costi per prestazioni sanitarie erogate in regime di intramoenia, se movimentate, l iscrizione tra i ricavi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura e alle movimentazioni dell esercizio confrontate con i valori dell esercizio precedente; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabelle apposite dei fogli Dettaglio_CE_San e Ce-Lp (Conto Economico della libera professione) allegati al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio 18.2 Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche A.3) Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche Totale. 0,00 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 44

262 575 I dati relativi al valore dei Concorsi, recuperi, rimborsi confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: A.3.A) Rimborsi assicurativi - Totale A.3.B) Altri concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche Totale PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio 18.3 Ticket A.4) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie Totale. 0,00 I dati relativi al valore dei Ticket confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio 18.4 Costi capitalizzati Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 45

263 576 A.5) Costi capitalizzati - Totale I dati relativi al valore delle sterilizzazioni e degli altri costi capitalizzati confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE A PROVENTI E RICAVI DIVERSI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? Proventi e ricavi diversi. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? NO Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? NO PR01 Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? NO Costi capitalizzati. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 46

264 Acquisti di beni B.1) Acquisti di beni - Totale I dati relativi al valore degli acquisti di beni confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.1.A) Acquisti di beni sanitari - Totale B.1.B) Acquisti di beni non sanitari - Totale In particolare per le categorie degli B.1.A) Acquisti di beni sanitari, se movimentate, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla tipologia di distribuzione totale, diretta e per conto; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_CE_San allegata al Bilancio d Esercizio. Infine, per le categorie degli B.1.A) Acquisti di beni sanitari e.1.b) Acquisti di beni non sanitari da parte di Asl/Ao/Fondazioni della Regione, se movimentate, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli acquisti per ogni singola azienda pubblica; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dett_Cons allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AGLI ACQUISTI DI BENI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. AB01 Informazione Acquisti di beni. Ciascuna tipologia di bene, compreso nelle voci relative agli acquisti di beni sanitari e non sanitari, non è monitorata attraverso il sistema gestionale del magazzino, che rileva ogni tipologia di movimento, in entrata e in usci- Caso presente in azienda? Se Sì, specificare tipologia beni, modalità di rilevazione e importo Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 47

265 578 ta? AB02 Sono stati rilevati costi per acquisto di beni da altre Aziende Sanitarie della Regione? Se sì, di quali tipologie di beni si tratta? AB03 Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? 20. Acquisti di servizi 20.1 Acquisti di servizi sanitari e non sanitari Si evidenzia che il MODELLO RENDICONTAZIONE ECONOMICA DI RIEPILOGO 2014 è variato rispetto all ultimo invio ISSAD nelle seguenti parti: ADI Produzione budget effettiva e riconosciuta; Cure Intermedie /RIA Produzione a Budget effettiva e riconosciuta Totale : non variato Riga INT e RIA : variata composizione B.2) Acquisti di servizi - Totale I dati relativi al valore degli acquisti di servizi confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.2.A) Acquisti di servizi sanitari - Totale B.2.B) Acquisti di servizi non sanitari Totale In particolare per le categorie degli B.2.B.1) Servizi non sanitari -Totale, se movimentate, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative al dettaglio costi per contratti multiservizio (global service); le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_CE_San allegata al Bilancio d Esercizio. Inoltre, per le categorie dei Canoni di leasing, se movimentate, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli estremi di delibera, alla decorrenza del contratto e Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 48

266 579 alla sua scadenza, al valore del contratto comprensivo di IVA, al costo imputato all esercizio e ai canoni a scadere; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_CE_San allegata al Bilancio d Esercizio. Inoltre, per le categorie degli Acquisti di servizi sanitari in mobilità, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli acquisti per ogni singola azienda pubblica; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Cons allegata al Bilancio d Esercizio. Inoltre, per le categorie delle Altre prestazioni sanitarie, se movimentate, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alla natura e alle movimentazioni dell esercizio confrontate con i valori dell esercizio precedente; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabelle apposite dei fogli NI-SAN_Altre_Pres_San(Costi) allegata al Bilancio d Esercizio. Infine, per le categorie degli Acquisti di servizi sanitari da privato, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative alle singole strutture private, alla tipologia di prestazione, all anno di competenza, agli importi e altre informazioni; le informazioni di dettaglio sono rilevate nella tabella apposita del foglio Dettaglio_CE_San allegata al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nelle tabelle che seguono si riportano i costi relativi ai servizi Socio sanitari a rilevanza sanitaria Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 49

267 580 B.2.A.11) Acquisto prestazioni socio sanitarie a rilevanza sanitaria - Totale A Costi per prestazioni soggette a Budget (F.S.R.) B.2.A.11) Acq prest RSA in prov A1.1 RSA PRV IN PRV (Tipici) B.2.A.11) Acq prest RSA fuori prov A1.2 RSA PRV F.P. (tipici) B.2.A.11) Acq prest RSD in prov A2.1 RSD PRV IN PRV TRAD (tipici) B.2.A.11) Acq prest RSD fuori A2.2 RSD PRV FUORI PRV TRAD provin prov B.2.A.11) Acq prest hospice A3.1 HOSPICE PRV IN PRV TRAD priv in prov B.2.A.11) Acq prest hospice HOSPICE PRV FUORI PRV TRAD priv fuori prov A B.2.A.11) Acq prest CDD pubblici A4.1 CDD PUB IN PRV (TRAD+DSM) B.2.A.11) Acq prest CDD privati in prov 82 A4.1 CDD PRIV IN PRV DGR B.2.A.11) Acq prest CDD privati in prov A4.1 CDD PRV IN PRV (TRAD+DSM) B.2.A.11) Acq prest CDD privati fuori prov 333 A4.1 CDD PRV FUORI PRV TRAD B.2.A.11) Acq prest CDI privati in prov A4.2 CDI PRV IN PRV TRAD B.2.A.11) Acq prest CDI privati fuori prov 59 A4.2 CDI PRV FUORI PRV TRAD B.2.A.11) Acq prest CSS in prov 210 A4.3 CSS PRV IN PRV (TRAD+DSM+Ex OP) B.2.A.11) Acq prest CSS priv fuori prov 87 A4.3 CSS PRV FUORI PRV TRAD B.2.A.11) Acq di servizi ADI da priv 7 A5.1 ADI - B/S PRV B.2.A.11) Altri acq prest di servizi socio sanitari da 6 A5.1 ADI - B/S PUB (prestazioni ADI AO S.Anna) ASL/AO/Fondazioni della B.2.A.11) Acq prest ADI A5.2 voucher ADI - TITOLI PRV (UT+SV+SLA) B.2.A.11) Acq prest socio sanitarie in Prov Cure Intermedie A6.3 Ricoveri in servizi di CURE INTERMEDIE PRV in PRV B.2.A.11) Acq prest socio sanitarie FP Cure Intermedie B.2.A.11) Acquisto prest EA in prov B.2.A.11) Acquisto prest EA fuori prov B.2.A.11) Acquisto prest EA fuori regione B.2.A.11) Acq prest CF priv in prov 296 A6.4 Ricoveri in servizi di CURE INTERMEDIE FP A7.1 TOX PRV IN PRV (trad+arr+aff) A7.1 TOX PRV F.P. (trad+aff+arr) A7.2 TOX PRV EXTRA R. (trad+aff+arr) A9.1 CF PRV IN PRV TARIFF B.2.A.11) Riconoscimento funzioni CF priv in PRV B.2.A.11) Acq prest CF priv fuori prov B.2.A.11) Acq prest in RSA fuori regione B.2.A.11) Acq prest RSA utenza non tipica B.2.A.11) Acq prest RSD utenza non tipica B.2.A.11) Acq prest CSS utenza non tipica B.2.A.11) Acq prest CDD privati in prov A9.2 CF PRV FUNZIONI NON TARIFFABILI 68 A9.3 CF PRV FUORI PRV TARIFF 17 B1.1 RSA PRV EXTRA REG Tipici C1 RSA PRV IN PRV (extra bgd DGR 5000/2007) C2 C4 RSD PRV IN PRV (extra bgd DGR 5000/2007 EX OP supp) CSS PRV IN PRV (extra bgd DGR 5000/ EX OP supp) C3 CDD PRV IN PRV SUPPL (extra bgd DGR 5000/2007) B.2.A.11) Acq prest ADI voucher 527 F4.1 BISOGNI COMPL PRIV ADI-TITOLI B.2.A.11) Acq prest CSS in prov 11 F4.3 PZ COMPL CSS PRV IN PRV TRAD (PZ B Compl) B.2.A.11) Acq prest CDD pubblici 4 F4.4 PZ COMPL CDD PUB IN PRV TRAD (PZ B Compl) B.2.A.11) Acq prest CDI privati in prov 15 F4.5 PZ COMPL CDI PRV IN PRV TRAD (PZ B Compl) B.2.A.11) Acq prest CDD privati in prov 8 F4.6 PZ COMPL CDD PRIV IN PRV TRAD (PZ B Compl) ADI titoli potenz dom priv B.2.A.11) Acq prest ADI voucher G2 voucher Fondo per le non autosufficienze 2009 ex d.g.r. n / Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 50

268 581 NI ASSI SINTCONS 2015 B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi - Totale B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi A8 SMI PRIV FUORI PROV TRAD B2.6 BENI/SERVIZI Equipe carcere B4.1 Rete regionale dipendenze B4.2 Osservatori regionali 66 B6.3 Altri costi supplementari per pz STP B6.4 Altri costi supplementari F F2 Sperimentazione Consultori Familiari - DGR n. 2123/ Decreto n. 8125/2011 Totale SPERIMENTAZIONI DGR 2022/2014 Fase transitoria (DGR 3239/12 e 499/2013) Decreto 6544 del periodo lu 2014/marzo 2015 importo tot F2.1 Sperimentazioni DGR 2022/14 (D 6544/2014) B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi 743 F2.2 Sperimentazioni fase miglioramento DGR 499/13 compensazione (D 11034/13) B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi 58 B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi 95 B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi 129 B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi 61 B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi 76 B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi 22 B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi 78 B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi F2.3 Altri costi supp (Sper.CF DDG 2022/2014) F2.4 Altri costi supp (Sper.CF DDG 499/2013) F F7 F7.1 F7.3 F7.2 Interventi a favore di persone con disturbi pervasivi dello sviluppo e dello spettro autistico - d.g.r. n. 392/ decreto n. Interventi a sostegno della famiglia e dei suoi componenti fragili - d.g.r. 856/ decreto n. 308/2014: Residenzialità leggera DGR 116/ DGR / RSA aperta DGR 116/ DGR 2942/ Resid.min. grav.ma disab. DGR 116/ DGR 2942/ F7.4 Comunità minori DGR 116/ DGR 2942/ F7.5 Pers. Aff. da gioco d'azzardo DGR 116/ DGR 2942/2014 (azione 2) 61 F7.6 Pers. Aff. da gioco d'azzardo DGR 116/ DGR 2942/2014 (azione 1) 76 F7.7 Valut. Multidim. DGR 116/ DGR 2942/ F11.1 Lo sportello unico welfare SUW F11.2 Rimod. attività consult.: centro per la famiglia B.2.A.15) Altre prestazioni per servizi socio sanitari da terzi 120 G3 Interventi a favore di disabili 2014 (FNA 2010 DGR n. 889/2010) (74 Competenza - 69 sopravv pass) Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 51

269 582 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio 20.2 Acquisti di manutenzione ordinaria B.3) Manutenzione e riparazione (ordinaria esternalizzata) - Totale I dati relativi al valore degli acquisti di manutenzione confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio 20.3 Godimento di beni di terzi B.4) Godimento di beni di terzi - Totale I dati relativi al valore degli acquisti di manutenzione confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 52

270 583 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AGLI ACQUISTI DI SERVIZI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. AS01 Informazione Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? Caso presente in azienda? NO AS02 AS03 Costi per prestazioni sanitarie da privato. Nell esercizio sono stati rilevati disallineamenti tra valore fatturato dalla struttura privata e valore di budget autorizzato dalla Regione? Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie. Nell esercizio sono stati rilevati costi per consulenze, collaborazioni, interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie relativamente a SI SI Se Sì, specificare motivazioni, scostamento e azioni intraprese dall azienda Con casistica ridotta, in sede di rideterminazione budget a novembre 2014 sono stati rilevati casi di ipo o iper produzione rispetto al budget determinato a marzo 2014 secondo le Regole anno L Azienda ha proceduto a novembre con la rimodulazione del budget usando economie dalle assegnazioni delle stesse UdO/di altre Udo o da Budget Altri costi. Se Sì, specificare tipologia prestazione, soggetto fornitore e importo Prestazioni: Valutazioni multidimensionali, attività consultoriali e SUW. Soggetti: n. 1 geriatra, n. 3 psicologi, n. 1 o- stetrica, n. 4 assistenti sociali per.180/1000, n. 1 infermiere. 22/1000, AS04 AS05 Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro NON sanitarie. Nell esercizio sono stati rilevati costi per consulenze, collaborazioni, interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie relativamente a Manutenzioni e riparazioni. Illustrare i criteri adottati per distinguere tra manutenzioni ordinarie e incrementative. NO NO Se Sì, specificare tipologia prestazione, soggetto fornitore e importo 21. Costi del personale Costo del Personale (Totale) Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 53

271 584 I dati relativi al valore del costo del personale confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.5 Personale del ruolo sanitario - Totale B.6 Personale del ruolo professionale Totale B.7 Personale del ruolo tecnico Totale B.8 Personale del ruolo amministrativo Totale In particolare, per le categorie dei Fondi del personale, se movimentate, l iscrizione tra i costi è corredata da tutte le informazioni di dettaglio relative agli importi e alla variazioni dei fondi; si rinvia alle apposite tabelle relative al Conto Annuale allegato al Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio a) ADI AREA CONTRATTUALE RUOLO PROFILO DESTINAZIONE CAT TESTE TEMPI PIENI EQUIVALE NTI Dirigenza Sanitario Medico Servizi centrali 1 0,80 Dirigenza Sanitario Medico Distrettuale 4 3,20 Totale Dirigenza Ruolo Sanitario 5 4,00 Comparto Sanitario Infermiere Servizi Centrali 1 1,00 Comparto Sanitario Infermiere Distrettuale 11 10,80 Totale Comparto Ruolo Sanitario 12 11,80 Dirigenza Tecnico Servizi Centrali Dirigenza Tecnico Distrettuale Totale Dirigenza Ruolo Tecnico Comparto Tecnico Servizi centrali Comparto Tecnico Ass Sociale Distrettuale 8 4,10 Totale Comparto Ruolo Tecnico 8 4,10 Dirigenza Professionale Servizi centrali Dirigenza Professionale Distrettuale Totale Dirigenza Ruolo Professionale Comparto Professionale Servizi centrali Comparto Professionale Distrettuale TOTALE GENERALE 25 19,90 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 54

272 585 b) Assistenza tossicodipendenti in carcere AREA CONTRATTUALE RUOLO PROFILO DESTINAZIONE CAT TESTE TEMPI PIENI EQUIVALENTI Dirigenza Sanitario Medico Servizi centrali 1 0,50 Dirigenza Sanitario Distrettuale Totale Dirigenza Ruolo Sanitario 1 0,50 Comparto Sanitario Servizi Centrali Comparto Sanitario Distrettuale Totale Comparto Ruolo Sanitario Dirigenza Tecnico Servizi Centrali Dirigenza Tecnico Distrettuale Comparto Totale Dirigenza Ruolo Tecnico Tecnico Ass. Sociale Comparto Tecnico Distrettuale Servizi centrali 1 1,00 Totale Comparto Ruolo Tecnico 1 1,00 Dirigenza Professionale Servizi centrali Dirigenza Professionale Distrettuale Totale Dirigenza Ruolo Professionale Comparto Professionale Servizi centrali Comparto Professionale Distrettuale TOTALE GENERALE 2 1,5 NI ASSI SINTCONS B.5 personale sanitario 660 A5.1 ADI - PERS SAN NETTO B.5 personale sanitario 176 A5.1 ADI - PERS SAN ONERI B.5 personale sanitario A5.1 ADI - RAR sanitario B.7 personale tecnico 113 A5.1 ADI - PERS TEC NETTO B.7 personale tecnico 30 A5.1 ADI - PERS TEC ONERI B.7 personale tecnico A5.1 ADI - RAR tecnico B.5 personale sanitario 14 B2.1 EQ. CARCERE - PERS. SAN NETTO B.5 personale sanitario 4 B2.2 EQ. CARCERE - PERS. SAN ONERI B.7 personale tecnico 28 B2.3 EQ. CARCERE - PERS. TEC NETTO B.7 personale tecnico 7 B2.4 EQ. CARCERE - PERS. TEC ONERI Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 55

273 586 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Personale dedicato alla attività domiciliare integrata dal 2013 al 2014 è diminuito di n. 1 infermiere. ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AL COSTO DEL PERSONALE Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? Se Sì, specificare importo e motivazioni CP01 I costi del personale hanno registrato significativi incrementi rispetto all esercizio precedente? NO 22. Oneri diversi di gestione B.9 Oneri diversi di gestione - Totale I dati relativi al valore degli oneri diversi di gestione confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio NI ASSI SINTCONS B.9) Altri oneri diversi di gestione Totale B.9) Altri oneri diversi di gestione 55 B3 Competenze Direttore Sociale B.9) Altri oneri diversi di gestione 212 E B.9) Altri oneri diversi di gestione 128 F5 Contributi a favore di persone con Gravissime disabilità FNA 2014 (DGR 2655/14 D 11955/2014) Contributi per persone con gravissima disabilità ex d.g.r. n. 740/ decreto n / Solo Quota di competenza A.S.L. a carico F.S.R. (utilizzo quota contributi inutilizzati del FSR anno 2012) B.9) Altri oneri diversi di gestione 829 G5 Fondo per le non autosufficienze 2013 ex d.g.r. n. 740/2013 decreto Solo quota competenza ASL a carico FNA FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 56

274 587 ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AGLI ONERI DIVERSI DI GESTIONE Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? Se Sì, specificare importo e motivazioni OG01 Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? 23. Ammortamenti e svalutazioni B.10-13) Totale Ammortamenti e svalutazioni I dati relativi al valore degli ammortamenti confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Per questa categoria sono previste le seguenti tipologie: B.10) Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali Totale B.11) Ammortamento dei fabbricati Totale B.12) Ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali Totale B.13 Svalutazione dei crediti Totale PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 57

275 588 ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AGLI AMMORTAMENTI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? AMM01 Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? 24. Variazione delle rimanenze B. 14 Variazione delle rimanenze - Totale I dati relativi al valore della variazione delle rimanenze confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE ALLE VARIAZIONI DELLE RIMANENZE Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? VRIM01 Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 58

276 Accantonamenti B.15 Accantonamenti tipici dell esercizio - Totale I dati relativi al valore degli accantonamenti confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Riepilogo accantonamenti dell esercizio Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 59

277 590 Annualità di bilancio Descrizione assegnzione Provvedimento Regionale di assegnazione (numero e data) Importo originario assegnazione (anno 2013 e ante) Importo accantonato all' 1/01/2014 Importo assegnazione da Regione anno 2014 Importo utilizzato al Importo non utilizzato da accantonare Importo da utilizzare nel Finanziamento parte corrente DGR 4241/2015 FSR , , , FNA 2014 Quota FSR DGR 2655/2014 D 11955/ , , , FNA 2014 Quota Extra Fondo DGR 2655/2014 D 11955/ , , , , Interventi a sostegno della famiglia DGR 2942/2014 D 11955/ , , , Sostegno alla famiglia e suoi componenti fragili CONTRIB gravissime dis FNA 2013 DGR 856/2012 Sostegno alla famiglia e suoi componenti fragili , , , FNA , , , SPERIMENTAZIONI DGR 3239/2012 DECRETI (compensazioni da altre 12659/12 E 3743 DEL ASL) Sperimentazioni varie SPERIMENTAZIONI DGR 3239/2012 DECRETI , , , , , , Interventi a favore di minori in affido e in strutture DGR 3850/ , , , , , Sperimentazioni CF 2011 Attività per pazienti con bisogni compl. SPERIMENTAZIONE CF DGR 2123/2011 E DECRETO 8125/11 PAZ CON BISOGNI COMPLESSI dgr 1746/2011 e decreto 4562/12 I tranche , , ,60 19,61 19, , Attività per pazienti con bisogni compl. PAZ CON BISOGNI COMPLESSI dgr 1746/2011 e decreto 4562/12 II tranche , , , , , Interventi a favore di Disabili FNA 2010 DGR 889/ , , , , , Concorrenza al finanziamento ADI POTENZIAMENTO DOMICILIARIETA' FNA 2009 DGR / , , , , DGR 4583/2013 FSR , , , , , Autismo - Gravissime disabilità - ex DGR 856/2013 DGR 4439/2013 FSR , , , , , sperimentazioni DGR 2022/2014 DGR 7282/2008 FSR , , , , , Az. Innovative sperimentazioni DGR 4749/2007 FSR , , , , , , , , ,29 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 60

278 591 ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AGLI ACCANTONAMENTI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? AC01 La voce Altri accantonamenti è stata movimentata? Se sì, a fronte di quali rischi? NO 26. Proventi e oneri finanziari 26.1 Proventi finanziari C) PROVENTI FINANZIARI (Parziale) I dati relativi al valore dei proventi finanziari confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio 26.2 Oneri finanziari C) ONERI FINANZIARI (Parziale) I dati relativi al valore degli oneri finanziari confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 61

279 592 PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AI PROVENTI E ONERI FINANZIARI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? OF01 Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? OF02 Nell esercizio sono stati sostenuti oneri finanziari? Se sì, da quale operazione derivano? 27. Rettifiche di valore di attività finanziarie I dati relativi al valore delle rettifiche di valore di attività finanziarie confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 62

280 593 ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE ALLE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. RF01 Informazione Nell esercizio sono state rilevate rettifiche di valore di attività finanziarie? Caso presente in azienda? 28. Proventi e oneri straordinari 28.1 Proventi straordinari E.1) Proventi straordinari - Totale I dati relativi al valore dei proventi straordinari confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Dettaglio della voce PROVENTI STRAOPRDINARI E.1 Proventi straordinari 66 H Costi finanziati con entrate proprie Altri proventi straordinari 38 H1 Sperimentazioni socio sanitarie dgr 499/2013 e 2022/2014 compensate da insussistenze di anni precedenti Altri proventi straordinari 22 H2 Prestazioni per non autosuff FNA 2010 ex dgr 889/2010 compensate da insussistenze anni precedenti Altri proventi straordinari 5 H3 Sopravv Pass per rettifica costi DGR 3850/ FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio 28.2 Oneri straordinari E.2) Oneri straordinari - Totale Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 63

281 594 I dati relativi al valore degli oneri straordinari confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Dettaglio della voce ONERI STRAORDINARI E.2 Oneri straordinari 222 Sopravvenienze e insussistenze passive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi 53 F9 Sopravvenienze e insussistenze passive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi Sopravvenienze e insussistenze passive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi Sopravvenienze e insussistenze passive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi Sopravvenienze e insussistenze passive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi 26 F10 Integrazione saldo 2013 CF PRI (sopravv pass Spese socio sanitarie per minori in affidamento ai Comuni DGR 3850/ Per sperimentazioni 5 69 FNA 2010 Sopravv pass per rettifica Fondi DGR 3850/2013 FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio ALTRE INFORMAZIONI RELATIVE AGLI ACQUISTI DI SERVIZI Inserire SI o NO nella cella in giallino denominata <<Caso presente in azienda?>>: Cod. Informazione Caso presente in azienda? PS01 Plusvalenze/Minusvalenze. Nell esercizio sono state rilevate plusvalenze/minusvalenze? NO PS02 Sopravvenienze attive. Illustrare la composizione delle sopravvenienze attive, per anno di riferimento, per soggetto e per evento contabile, indicando quanto di esse è già stato incassato dall Azienda. SI Anno soggetto Evento c 2013 RSA altre Udo Sperim.ni DGR 499/ Ambiti/UdP Non autosuff FNA Importo 38 Sperim.ni DGR 499/2013 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 64

282 Non autosuff FNA DGR 3850/2012 rettifica registrazione Importi incassati a rettifica utilizzo fondi anno 2013 PS03 Insussistenze attive. Illustrare la composizione delle insussistenze attive, per anno di riferimento, per soggetto e per evento contabile. Si veda tabella di dettaglio che segue PS04 Sopravvenienze passive. Illustrare la composizione delle sopravvenienze passive, per anno di riferimento, per soggetto e per evento contabile. SI PS05 Insussistenze passive. Illustrare la composizione delle insussistenze passive, per anno di riferimento, per soggetto e per evento contabile. SI PS06 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le in-formazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Dettaglio sopravvenienze passive anno soggetto evento c Importo 2013 Ambiti territoriali/udp FNA / Ambiti territoriali/udp Interv sociosan a fav minori in aff fam ex DGR 3850 del 25/07/ / Consultori Familiari Pri Integrazione saldo CF privaj 53/ RSA/altre Udo 29. Imposte e tasse Y. IMPOSTE E TASSE Sperimentazioni ex DGR 499/ /1000 Totale 222/1000 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 65

283 596 I dati relativi al valore delle imposte e tasse confrontati con quelli dell anno precedente e la relativa variazione sono riportati nelle tabelle di Nota Integrativa Tabellare e nelle Schede di dettaglio, laddove previste dal D.lgs. 118/2011 e s.m.i.. Le tabelle sono presenti in allegato agli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico e costituiscono parte integrante del Bilancio d Esercizio. PRINCIPALI INFORMAZIONI delle movimentazioni dell esercizio Y. imposte e tasse totale Y. imposte e tasse 66 A5.1 ADI - PERS IRAP Y. imposte e tasse A5.1 ADI - RAR IRAP Y. imposte e tasse 3 B2.5 EQ. CARCERE - PERS. IRAP FATTI DI RILIEVO delle movimentazioni dell esercizio Dal 2013 al diminuzione di n. 1 infermiere nell ambito del personale dedicato all ADI. OSSERVAZIONI AL BILANCIO D ESERCIZIO 2014 L importo di 268 /1.000 (Compensazione da altre ASL ex DGR 3239/2013 e Decreto 11034/2013 per Sperimentazioni è stato riclassificato in rigo N.I. Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati esercizi precedenti da soggetti pubblici (Extra fondo) Vincolati L importo di /1.000 è relativo Fondo per le non autosufficienze 2014 ex DGR 2655/2014. D. n /2014 _ Quota di competenza ASL a carico F.N.A..Tale importo viene riclassificato in SITCONS in E 2. Si fornisce di seguito il dettaglio Crediti/debiti richiesto verso Regione: CREDITI V/REGIONE ASSI ASSI - ANNO 1998 IMPORTO Crediti V/Regione ASSI Q.C ,94 Saldo Mobilità ASSI ,43 Totale Generale ASSI ,37 ASSI - ANNO 1999 IMPORTO Crediti V/Regione ASSI Q.C. 13,25 Mobilità ASSI ,67 Totale Generale ASSI ,92 ASSI - ANNO 2000 IMPORTO Crediti V/Regione ASSI ( COMPRESA SSEGNAZIONE STRAORD. ADI 2000 PER 501 /1,000) ,97 Mobilità ASSI ,83 Totale Generale ASSI ,80 ASSI - ANNO 2001 IMPORTO Crediti V/Regione ASSI Q.C ,10 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 66

284 597 Mobilità ASSI compensata 0,01 Totale Generale ASSI ,11 ASSI - ANNO 2002 IMPORTO Crediti V/Regione ASSI Q.C ,55 Mobilità ASSI ,00 Totale Generale ASSI ,55 ASSI - ANNO 2003 IMPORTO Crediti V/Regione ASSI Q.C ,41 Mobilità ASSI ,10 Totale Generale ASSI ,51 ASSI - ANNO 2004 IMPORTO Crediti V/Regione ASSI Q.C ,85 Mobilità ASSI ,15 Totale Generale ASSI ,00 ASSI - ANNO 2005 IMPORTO Crediti V/Regione ASSI Q.C. - Mobilità ASSI ,64 Totale Generale ASSI ,64 ASSI - ANNO 2006 IMPORTO Crediti V/Regione ASSI Q.C. Mobilità ASSI ,68 Totale Generale ASSI ,68 ASSI - ANNO 2007 IMPORTO Crediti V/Regione ASSI Q.C. Mobilità ASSI ,44 Totale Generale ASSI ,44 ASSI - ANNO 2008 IMPORTO Crediti V/Regione ASSI Q.C. Mobilità ASSI ,00 Totale Generale ASSI ,00 ASSI - ANNO 2009 IMPORTO Crediti V/Regione ASSI Q.C. Mobilità ASSI ,12 Totale Generale ASSI ,12 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 67

285 598 ASSI - ANNO 2010 IMPORTO Crediti V/Regione ASSI Q.C ,60 Mobilità ASSI ,13 Totale Generale ASSI ,73 ASSI - ANNO 2011 IMPORTO Crediti V/Regione ASSI Q.C ,26 Mobilità ASSI ,00 Totale Generale ASSI ,26 ASSI - ANNO 2012 IMPORTO Crediti V/Regione ASSI Q.C ,28 Mobilità ASSI ,00 Totale Generale ASSI ,28 ASSI - ANNO 2013 IMPORTO Crediti V/Regione ASSI Q.C. Mobilità ASSI ,00 Totale Generale ASSI ,00 ASSI - ANNO 2014 IMPORTO Crediti V/Regione ASSI ,88 Mobilità ASSI ,00 FNA 2014 DECRETO N11955 DEL 9/12/2014 DGR 2655/ ,00 Totale Generale ASSI ,88 RIEPILOGO ASSI 1998/ 2014 IMPORTO Crediti V/Regione ASSI ,09 Mobilità ASSI ,21 FNA 2014 DECRETO N11955 DEL 9/12/2014 DGR 2655/ ,00 Totale Generale ASSI ,30 * IN PARTICOLARE I Crediti v/regione 2014 ASSI sono cosi composti: Quota capitaria ,02 Assegnazione dgr 2942/ ,86 iscriz deb v/sociale per errato incasso contributo DGR 2883/2014 GRAVI DISABILITA' (credito chiuso per giro a Bilancio socio-ass. nel 2015 ) ,00 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 68

286 599 TOTALE ,88 DEBITI V/REGIONE ASSI ASSI - ANNO 1998 IMPORTO Mobilità ASSI ASSI - ANNO 1999 IMPORTO Mobilità ASSI ASSI - ANNO 2000 IMPORTO Mobilità ASSI ASSI - ANNO 2001 IMPORTO Mobilità ASSI compensata - ASSI - ANNO 2002 IMPORTO Mobilità ASSI ASSI - ANNO 2003 IMPORTO Mobilità ASSI ASSI - ANNO 2004 IMPORTO Mobilità ASSI ASSI - ANNO 2005 IMPORTO Mobilità ASSI ASSI - ANNO 2006 IMPORTO Mobilità ASSI ASSI - ANNO 2007 IMPORTO Mobilità ASSI ASSI - ANNO 2008 IMPORTO Mobilità ASSI ASSI - ANNO 2009 IMPORTO Mobilità ASSI ASSI - ANNO 2010 IMPORTO Mobilità ASSI ASSI - ANNO 2011 IMPORTO Mobilità ASSI ASSI - ANNO 2012 IMPORTO Mobilità ASSI ASSI - ANNO 2013 IMPORTO Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 69

287 600 Mobilità ASSI ASSI - ANNO 2014 IMPORTO Mobilità ASSI RIEPILOGO ASSI 1998/ 2014 IMPORTO Mobilità ASSI Si fornisce di seguito il dettaglio per anno e per natura dei debiti verso Fornitori: Il responsabile UOC GRF Carlo Maria Iacomino Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI 70

288 Nota Integrativa Descrittiva AZIENDA SANITARIA LOCALE Attività ASSI