FONDO PENSIONE PER I DIRIGENTI DI AXA ASSICURAZIONI S.p.A. Iscritto al N. 1066 dell Albo dei Fondi Pensione Sezione Speciale I BILANCIO D ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2012 Via Leopardi, 15 - Milano
Organi del Fondo: CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Presidente Mauri Daniele Vice Presidente Innocenti Simone Consiglieri Alleva Giovanni Monacelli Massimo Priano Alessandro Santi Pietro Sbravati Mauro COLLEGIO SINDACALE Botturi Francesco Procopio Antonio RESPONSABILE DEL FONDO Mauri Daniele 2
FONDO PENSIONE PER I DIRIGENTI DI AXA ASSICURAZIONI S.p.A. FONDO PENSIONE Via Leopardi, 15 Milano c.f. 97514570015 Iscritto al N. 1066 dell Albo dei Fondi Pensione Sezione Speciale I Indice 1 - STATO PATRIMONIALE 6 2 - CONTO ECONOMICO.8 3 - NOTA INTEGRATIVA.9 3.1 - Informazioni sullo Stato Patrimoniale.11 3.2 - Informazioni sul Conto Economico 12 3
RELAZIONE SULLA GESTIONE Signori Associati, il bilancio chiuso al 31 dicembre 2012 evidenzia una variazione positiva dell attivo netto destinato alle prestazioni a favore dei soci di Euro 1.693.818 che, sommata al valore di patrimonio iniziale, incrementa l ammontare delle risorse disponibili ad un totale di Euro 15.212.838. I rendimenti registrati nell anno sono risultati pari ad Euro 591.426 al lordo dell imposta sostitutiva ( Euro 64.894) ed in termini percentuali pari al 4,19% in linea con la media dei fondi assicurativi. Questi i dati più significativi dell'esercizio 2012: - Numero associati al Fondo Alla data del 31/12/2012 il numero degli Aderenti è risultato pari a 94. All inizio dell esercizio gli Aderenti erano pari a n. 89; nel corso dell esercizio vi sono state 7 nuove adesioni, 2 anticipazioni, 1 riscatto immediato ( per risoluzione del rapporto di lavoro), 1 trasferimento in uscita. - Valutazione dell andamento della gestione previdenziale-finanziaria Si riporta per maggiore chiarezza l evoluzione della gestione previdenziale nel corso dell anno in esame suddividendola analiticamente per le singole voci di conto economico: EVOLUZIONE GESTIONE PREVIDENZIALE - ASSICURATIVA SALDI Patrimonio iniziale al 01.01.12 13.519.020 Conferimenti contributi pensionistici 1.262.820 Trasferimenti in ingresso 361.025 Prelievi per liquidazioni e anticipazioni -456.559 Imposta Sostitutiva -64.894 Rivalutazione crediti gestione previdenziale - assicurativa 591.426 Totale Patrimonio Finale 15.212.838 Esaurita questa breve premessa, passiamo all esame della effettiva attività di gestione previdenziale ricordando che lo scopo istituzionale dell Ente è quello di assicurare, senza fini di lucro, le forme di previdenza complementare previste. L attività del Fondo si svolge attraverso una sistematica raccolta dei contributi dovuti ed il loro successivo investimento in prodotti assicurativi di natura previdenziale. 4
Le forme previdenziali si concretizzano nelle seguenti convenzioni stipulate con AXA Assicurazioni S.p.A., in cui sono stati versati i contributi sistematicamente raccolti dal Fondo: AXA ART - AXA - AXA MPS - AXA REIM - AXA TECH - IPA QUIXA pol.31192 Aderenti n. 79 AXA CORPORATE SOLUTIONS pol.48991 Aderenti n.11 EX AXA SIM pol.31244 Aderenti n. 4 Signori Associati, Vi invitiamo ad approvare il Bilancio dell esercizio che mostra una variazione positiva dell attivo netto destinato alle prestazioni previdenziali per un ammontare pari a 1.693.818 un ammontare complessivo del patrimonio pari a 15.212.838 e di riportare a nuovo il disavanzo della gestione amministrativa pari ad Euro 165. Milano, 28 Marzo 2013 Il Consiglio di Amministrazione 5
1 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO 31/12/2012 31/12/2011 10 Investimenti diretti - - 20 Investimenti in gestione 15.212.838 13.519.020 20-a) Depositi bancari - - 20-b) Crediti per operazioni pronti contro termine - - 20-c) Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali - - 20-d) Titoli di debito quotati - - 20-e) Titoli di capitale quotati - - 20-f) Titoli di debito non quotati - - 20-g) Titoli di capitale non quotati - - 20-h) Quote di O.I.C.R. - - 20-i) Opzioni acquistate - - 20-l) Ratei e risconti attivi - - 20-m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione - - 20-n) Altre attivita' della gestione finanziaria - - 20-o) Investimenti in gestione assicurativa 15.212.838 13.519.020 20-p) Margini e crediti su operazioni forward / future - - 30 Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali - - 40 Attivita' della gestione amministrativa 99.706 342.814 40-a) Cassa e depositi bancari 34.879 273.774 40-b) Immobilizzazioni immateriali - - 40-c) Immobilizzazioni materiali - - 40-d) Altre attivita' della gestione amministrativa 64.827 69.040 50 Crediti di imposta - - TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO 15.312.544 13.861.834 6
PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO 31/12/2012 31/12/2011 10 Passivita' della gestione previdenziale 34.275 104.793 10-a) Debiti della gestione previdenziale 34.275 104.793 20 Passivita' della gestione finanziaria - - 20-a) Debiti per operazioni pronti contro termine - - 20-b) Opzioni emesse - - 20-c) Ratei e risconti passivi - - 20-d) Altre passivita' della gestione finanziaria - - 20-e) Debiti su operazioni forward / future - - 30 Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali - - 40 Passivita' della gestione amministrativa 536 170.080 40-a) TFR - - 40-b) Altre passivita' della gestione amministrativa 536 136.307 40-c) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi - 33.773 50 Debiti di imposta 64.895 67.941 TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO 99.706 342.814 100 Attivo netto destinato alle prestazioni 15.212.838 13.519.020 7
2 CONTO ECONOMICO 31/12/2012 31/12/2011 10 Saldo della gestione previdenziale 1.167.286 660.686 10-a) Contributi per le prestazioni 1.730.644 1.644.757 10-b) Anticipazioni -372.817-282.460 10-c) Trasferimenti e riscatti -83.742-606.604 10-d) Trasformazioni in rendita - - 10-e) Erogazioni in forma di capitale - - 10-f) Premi per prestazioni accessorie -106.799-95.007 10-g) Prestazioni periodiche - - 10-h) Altre uscite previdenziali - - 10-i) Altre entrate previdenziali - - 20 Risultato della gestione finanziaria - - 30 Risultato della gestione finanziaria indiretta 591.426 673.478 30-a) Dividendi e interessi - - 30-b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie 591.426 673.478 30-c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli - - 30-d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine - - 30-e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione - - 40 Oneri di gestione - - 40-a) Societa' di gestione - - 40-b) Banca depositaria - - 50 Margine della gestione finanziaria (20)+(30)+(40) 591.426 673.478 60 Saldo della gestione amministrativa - - 60-a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi 5.164 38.063 60-b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi - - 60-c) Spese generali ed amministrative -690-596 60-d) Spese per il personale - - 60-e) Ammortamenti - - 60-f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione - - 60-g) Oneri e proventi diversi -4.474-37.467 60-h) Disavanzo esercizio precedente - - 60-i) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi - - 70 Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10)+(50)+(60) 1.758.712 1.334.164 80 Imposta sostitutiva -64.894-67.860 Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70)+(80) 1.693.818 1.266.304 8
3 - NOTA INTEGRATIVA INFORMAZIONI GENERALI Premessa Signori Associati, il presente bilancio, redatto in osservanza al principio di chiarezza, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e l andamento dell esercizio del Fondo, ed è composto, in osservanza alle direttive impartite dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione, dai seguenti documenti: 1) Stato Patrimoniale 2) Conto Economico 3) Nota Integrativa. * * * Criteri di valutazione Al fine di ottenere una rappresentazione veritiera e corretta dei risultati di bilancio, sono stati adottati, per le voci specificate, i seguenti principi generali di valutazione: Investimenti in gestione: gli investimenti effettuati con le contribuzioni degli iscritti sono valutati in base al loro valore corrente alla data di chiusura dell esercizio. Crediti e debiti: i crediti sono iscritti al loro presunto valore di realizzo ed i debiti sono iscritti al valore nominale. Gli oneri ed i proventi sono stati imputati nel rispetto sostanziale del principio della competenza, indipendentemente dalla data dell incasso e del pagamento. * * * Per la redazione del bilancio di esercizio il Fondo si è conformato ai principi sanciti dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione nel documento intitolato Il bilancio dei Fondi Pensione e altre disposizioni in materia di contabilità, nonché alle disposizioni dettate dal Regolamento recante le norme sulle procedure per l autorizzazione all attività dei fondi pensione e termini per l iscrizione all albo. Conseguentemente, anche gli schemi di bilancio sono stati adattati a quanto previsto dalla normativa precedentemente indicata. * * * L attività del Fondo si svolge attraverso una sistematica raccolta dei contributi dovuti ed il loro successivo investimento in prodotti assicurativi di natura previdenziale. Le forme previdenziali si concretizzano nelle convenzioni stipulate con AXA Assicurazioni S.p.A., a cui sono stati versati i contributi sistematicamente raccolti dal Fondo. 9
Segnaliamo che il bilancio chiuso al 31 dicembre 2012 evidenzia una variazione positiva dell Attivo Netto Destinato alle Prestazioni complessivamente di Euro 1.693.818 che, sommato al valore di patrimonio iniziale, porta l ammontare delle risorse disponibili ad un totale di Euro 15.212.838. Questi i dati più significativi dell'esercizio 2012: Numero associati al fondo Alla data del 31/12/2012 il numero degli Aderenti è risultato pari a 94. All inizio dell esercizio gli Aderenti erano pari a n. 89; nel corso dell esercizio vi sono state 7 nuove adesioni, 2 anticipazioni, 1 riscatto immediato ( per risoluzione del rapporto di lavoro), 1 trasferimento in uscita. Le aziende associate sono complessivamente 8 (L azienda AXA SIM non è più iscritta ) e gli Aderenti sono così ripartiti: AZIENDE ADERENTI AXA ART VERSICHERUNG AG 2 AXA ASSICURAZIONI SPA 53 AXA CORPORATE SOLUTIONS 11 AXA MPS 2 AXA REIM 3 ADERENTI EX AXA SIM 4 AXA TECH 2 INTERPARTNER ASSISTANCE 10 QUIXA 7 Totale 94 Valutazione dell andamento della gestione previdenziale assicurativa Si è in precedenza sottolineato come il Fondo persegua i propri scopi statutari attraverso la stipula con AXA Assicurazioni S.p.A. di varie convenzioni assicurative. Si riporta per maggiore chiarezza l evoluzione della gestione previdenziale nel corso dell anno in esame, suddividendola analiticamente per le singole voci di Conto Economico: EVOLUZIONE GESTIONE PREVIDENZIALE-ASSICURATIVA SALDI Patrimonio iniziale al 01.01.12 13.519.020 Conferimenti contributi pensionistici 1.262.820 Trasferimenti in ingresso 361.025 Prelievi per liquidazioni e anticipazioni -456.559 10
Imposta Sostitutiva -64.894 Rivalutazione crediti gestione Previdenziale-assicurativa 591.426 Totale Patrimonio Finale 15.212.838 3.1 Informazioni sullo Stato Patrimoniale Attività 20 Investimenti in gestione 15.212.838 o) Investimenti in prodotti assicurativi 15.212.838 Il valore complessivo delle risorse maturate alla data di chiusura dell esercizio (valore di riscatto delle prestazioni pensionistiche), coincidente con l impegno complessivo del Fondo verso gli Associati, è stato quantificato in Euro 15.212.838, come appare anche nello Stato Patrimoniale allegato alla presente Relazione. 40 Attività della gestione amministrativa 99.706 a) Cassa e depositi bancari 34.879 La voce rappresenta, per 34.973, il saldo al 31 dicembre 2012 del conto corrente bancario n. 034069100123, aperto presso Banca Intesa S.p.A. - Clientela Istituzionale Parma e per 94 il debito verso banche per competenze da addebitare. d) Altre attività della gestione amministrativa 64.827 La voce è composta, per 64.662, dal Credito verso AXA Assicurazioni S.p.A. per l imposta sostitutiva di gestione dell esercizio 2012 e per 165 dal disavanzo della gestione amministrativa Passività 10 Passività della gestione previdenziale 34.275 a) Debiti della gestione previdenziale 34.275 La seguente tabella evidenzia le poste che compongono la voce di bilancio: Descrizione Importo Debiti verso aderenti per riscatto immediato -18.784 Contributi da riconciliare -15.491 11
Totale -34.275 L importi di Euro 15.491 corrisponde ai contributi versati alla fine dell anno e riconciliati nei primi giorni del 2013. I contributi medesimi sono destinati ad aumentare il saldo dell attivo destinato alle prestazioni previdenziali. 40 Passività della gestione amministrativa 536 b) Altre passività della gestione amministrativa 536 La voce è composta per l intero importo dal debito verso il gestore assicurativo, AXA Assicurazioni S.p.A., per premi per prestazioni accessorie. 50 Debiti di imposta 64.895 Tale voce rappresenta il debito per imposta sostitutiva di competenza del 2012 pagata a Febbraio 2013; nel dettaglio: Debito per Imposta Sostitutiva 2012 Imposta accantonata su disinvestimenti 2012 232 Debito di Gestione 2012 64.662 Imposta calcolata sugli interessi di conto corrente 1 Totale a debito per il 2012 64.895 100 Attivo netto destinato alle prestazioni 15.212.838 Per quanto attiene le variazioni del patrimonio netto, si segnala che il bilancio d esercizio ha registrato una variazione positiva dell attivo netto destinato alle prestazioni previdenziali per un ammontare pari a Euro 1.693.818. Detta variazione, sommata all ammontare del patrimonio disponibile preesistente ( 13.519.020), permette al Fondo di disporre di un patrimonio complessivo destinato a prestazioni di previdenza complementare pari a Euro 15.212.838. Conti d Ordine Nulla da segnalare. 3.2 Informazioni sul Conto Economico 10 Saldo della gestione previdenziale 1.167.286 Questa posta - quale appare nell allegato conto economico - è data dalla sommatoria dei contributi previdenziali e dei trasferimenti in ingresso al netto delle liquidazioni delle prestazioni e dei trasferimenti in uscita. 12
Saldo della gestione previdenziale Contributi per prestazioni 1.730.644 Anticipazioni -372.817 Trasferimenti e riscatti -83.742 Premi per prestazioni accessorie -106.799 Totale 1.167.286 a) Contributi per le prestazioni 1.730.644 I contributi previdenziali di competenza dell esercizio 2012 sono così ripartiti: Contributi previdenziali 1.262.820 Trasferimenti in ingresso 361.025 Contributi accessori 106.799 I contributi previdenziali riconciliati nell esercizio 2012 sono così ripartiti: Contributi 2012 - Previdenza A carico dell azienda 772.146 A carico del dirigente 6.151 TFR 484.523 Totale 1.262.820 b) Anticipazioni -372.817 La voce contiene l importo delle anticipazioni erogate nel corso dell anno 2012. c) Trasferimenti e riscatti -83.742 La voce è così composta: Liquidazione posizioni individuali per riscatto immediato 18.784 Trasferimento posizione individuale in uscita 64.958 f) Premi per prestazioni accessorie -106.799 Tale voce rappresenta la totale contropartita della voce 10a) Contributi per prestazioni del Conto Economico, in particolare si riferisce a premi pagati nell esercizio ad Axa Assicurazioni S.p.A. per coperture di invalidità e premorienza. 13
30 Risultato della gestione finanziaria indiretta 591.426 b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie e/o assicurative 591.426 Tale posta rappresenta l'insieme dei proventi demografico - finanziari relativi agli investimenti in prodotti assicurativi. 60 Saldo della gestione amministrativa - I costi di gestione amministrativa sostenuti dal Fondo nel corso dell esercizio sono stati relativamente contenuti. Il Saldo della Gestione Amministrativa è pari a zero, in quanto il disavanzo complessivo derivante da tale gestione è stato rinviato al periodo contabile successivo tramite la tecnica del risconto, in coerenza con quanto fatto alla chiusura degli esercizi precedenti a quello corrente. Si riporta, per maggiore chiarezza, l ammontare degli oneri amministrativi suddiviso per le voci più rilevanti. a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi 5.164 Tale voce riguarda i contributi incassati dalla AXA Assicurazioni per la copertura degli oneri amministrativi. c) Spese generali e amministrative -690 Tale voce si riferisce al pagamento del contributo Covip per l anno 2012. g) Oneri e proventi diversi -4.474 La voce si compone dai seguenti valori: Disavanzo gestione amministrativa 2012 (importo riscontato) -165 Interessi attivi conto ordinario -10 Interessi attivi bancari 1 Sanzioni e interessi su pagamento imposte 4.275 Oneri bancari 373 70 - Variazione dell attivo netto destinato alle prestazioni 1.758.712 Tale voce evidenzia l incremento del valore del patrimonio del Fondo impiegato per finalità previdenziale prima dell applicazione dell imposta sostitutiva. 80 Imposta sostitutiva -64.894 Tale voce rappresenta il costo complessivo di imposta sostitutiva sulle uscite del 2012 e sul totale delle posizioni attive al 31/12/2012, ed è così composta: Imposta Sostitutiva Su disinvestimenti 2012 232 14
Imposta Sostitutiva Gestione 2012 64.662 Totale 64.894 Milano, 28 Marzo 2013 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Mauri Daniele 15