Relazione tecnica al Rendiconto generale Esercizio Finanziario 2013 Redatta ai sensi dell articolo 34 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell Istituto - Approvato con Decreto Dirigenziale n. 503 del 1/6/2006 MIUR AFAM. La presente relazione si pone il fine di illustrare le risultanze dell esercizio finanziario 2013 attraverso l esame del conto di Bilancio. Si allegano i seguenti documenti: 1. Rendiconto finanziario decisionale 2. Rendiconto finanziario gestionale 3. Situazione amministrativa 4. Stato patrimoniale 5. Dichiarazione inesistenza fondi fuori bilancio 1. DOTAZIONE ORGANICA PREMESSE L organico d istituto è composto da n. 106 docenti, n. 1 Direttore amministrativo (EP2), n. 1 Direttore di Ragioneria (EP1); n. 9 assistenti amministrativi (area seconda del C.C.N.L.) e n. 21 coadiutori (area prima del C.C.N.L.). Il suddetto organico relativo al personale t.a. è il risultato di una rideterminazione della pianta organica deliberata dal Consiglio di amministrazione nella seduta del 08 luglio 2008 e divenuta definitiva ed efficace con Decreto Interministeriale del 10 novembre 2011, registrato presso gli organi di controllo il 7/2/2012 n. 2. Per l a.a. 2013/2014 è stata deliberata dal C.d.A. in data 20/6/2013 la seguente variazione temporanea di organico del personale: QUALIFICHE POSTI Docenti 103 Direttore amministrativo EP2 1 Direttore dell ufficio di ragioneria EP1 1 Collaboratore 2 Assistenti 10 Coadiutori 23 Sono previsti i seguenti corsi e ed insegnamenti fondamentali come da Piano dell Offerta formativa: 2. INSEGNAMENTI Sono previsti i seguenti corsi e ed insegnamenti fondamentali come da Piano dell Offerta formativa: 1
INSEGNAMENTO SETTORI DISCIPLINARI DOCENTI I Fascia DOCENTI II Fascia ANATOMIA ARTISTICA ABA V01 - ANATOMIA ARTISTICA 5 7 TECNICHE DELL'INCISIONE TECNICHE GRAFICHE SPECIALI ABA V02 - TECNICHE DELL'INCISIONE- GRAFICA D'ARTE 3 6 ABA V04 - TECNICHE GRAFICHE SPECIALI 1 PITTURA ABA V05 - PITTURA 5 4 TECNICHE PITTORICHE ABA V06 - TECNICHE PER LA PITTURA 1 SCULTURA ABA V07 - SCULTURA 1 2 TECNICHE DELLA SCULTURA TECNICHE ED USO DEL MARMO, DELLE PIETRE E DELLE PIETRE DURE ABA V08 - TECNICHE PER LA SCULTURA 1 ABA V09 - TECNICHE DEL MARMO E DELLE PIETRE DURE 1 TECNICHE DI FONDERIA ABA V10 - TECNICHE DI FONDERIA 1 DECORAZIONE ABA V11 - DECORAZIONE 3 3 PLASTICA ORNAMENTALE ABA V13 - PLASTICA ORNAMENTALE 1 2 TEORIA E METODO DEI MASS MEDIA ELEMENTI DI ARCHITETTURA E URBANISTICA METODOLOGIA DELLA PROGETTAZIONE ABPC 65 - TEORIA E METODO DEI MASS MEDIA 1 ABPR 14 - ELEMENTI DI ARCHITETTURA E URBANISTICA 1 ABPR 15 - METODOLOGIA DELLA PROGETTAZIONE 1 DESIGN ABPR 17 - DESIGN 1 GRAPHIC DESIGN ABPR 19 - GRAPHIC DESIGN 1 ARTE DEL FUMETTO ABPR 20 - ARTE DEL FUMETTO 2 SCENOGRAFIA ABPR 22 - SCENOGRAFIA 2 3 SCENOTECNICA ABPR 23 - SCENOTECNICA 1 RESTAURO IND. 1 ABPR 24 - RESTAURO DELLA PITTURA 3 RESTAURO IND. 2 ABPR 25 - RESTAURO DELLA 1 2
SCULTURA RESTAURO DEI MATERIALI CARTACEI ABPR 27 - RESTAURO DEI MATERIALI CARTACEI 1 FOTOGRAFIA ABPR 31 - FOTOGRAFIA 3 COSTUME PER LO SPETTACOLO ABPR 32 - COSTUME PER LO SPETTACOLO 2 ESTETICA ABST 46 - ESTETICA 1 STILE, STORIA DELL'ARTE E DEL COSTUME FENOMENOLOGIA DELLE ARTI CONTEMPORANEE STORIA E METODOLOGIA DELLA CRITICA D'ARTE ABST 47 - STILE, STORIA DELL'ARTE E DEL COSTUME 9 7 ABST 51 - FENOMENOLOGIA DELLE ARTI CONTEMPORANEE 1 ABST 52 - STORIA E METODOLOGIA DELLA CRITICA D'ARTE 1 STORIA DELLO SPETTACOLO ABST 53 - STORIA DELLO SPETTACOLO 1 ANTROPOLOGIA CULTURALE ABST 55 - ANTROPOLOGIA CULTURALE 1 TEORIA DELLA PERCEZIONE E PSICOLOGIA DELLE FORME PEDAGOGIA E DIDATTICA DELL'ARTE METODOLOGIA PROGETTUALE DELLA COMUNICAZIONE VISIVA APPLICAZIONI DIGITALI PER LE ARTI VISIVE LINGUAGGI E TECNICHE DELL'AUDIOVISIVO METODOLOGIE E TECNICHE DELLA COMUNICAZIONE ABST 58 - TEORIA DELLA PERCEZIONE E PSICOLOGIA DELLA FORMA 2 ABST 59 - PEDAGOGIA E DIDATTICA DELL'ARTE 3 ABTEC 37 METODOLOGIA PROGETTUALE DELLA COMUNICAZIONE VISIVA 1 ABTEC 38 - APPLICAZIONI DIGITALI PER LE ARTI VISIVE 2 ABTEC 43 - LINGUAGGI E TECNICHE DELL'AUDIOVISIVO 1 ABPC 67 - METODOLOGIE E TECNICHE DELLA COMUNICAZIONE 3 Totale 69 34 3. CORSI ACCADEMICI E CONTRIBUTI Nuovi ordinamenti D.P.R. 212/2005 attivati dall a.a.2012-2013 Triennio 3
(D.M. 3 luglio 2012, n. 117 corsi triennali di 1 livello) Corso I anno II e III Anno e FC Totale parziale Pittura 66 113 179 Scultura 21 20 41 Decorazione arte e ambiente 35 22 57 Grafica d arte 19 48 67 Scenografia 30 39 69 Didattica e comunicazione dell arte 20 13 33 Fumetto e illustrazione 50 93 143 Design grafico 23 41 64 Design del Prodotto 22 30 52 Fashion design 28 46 74 Fotografia, cinema e televisione Totale generale Triennio 22 24 46 336 489 825 Nuovi ordinamenti 212/2005 attivati dall a.a.2012-2013 Biennio (D.M. 10 luglio 2012, n. 122 corsi biennali di 2 livello) Corso I anno II anno e FC Totale parziale Didattica dell arte e mediazione 30 23 53 4
culturale del patrimonio artistico Pittura Biennio 37 32 69 Scultura Biennio 6 4 10 Decorazione per l Architettura 15 12 27 Grafica d Arte 13 11 24 Fashion Design 15 7 22 Fotografia 16 19 35 Scenografia e allestimenti 12 9 21 Scenografia del melodramma e del teatro musicale 4 2 6 Illustrazione per l editoria 17 21 38 Linguaggi del fumetto 10 21 31 Totale generale Biennio 174 161 336 D.M. 4 Aprle 2012 n.70 corso di studio quinquennale a ciclo unico in Restauro, abilitante alla professione di Restauratore di beni culturali. Corso 1 anno 2-3-4-3-5- Totale parziale PFP 1 Restauro materiali Lapidei e derivati 5 25 30 PFP 2 Restauro manufatti dipinti su supporto ligneo e tessile; 5 24 29 PFP 5 Restauro materiale librario e archivistico manufatti cartacei e pergamenacei-materiale fotografico 5 14 19 5
cinematografico e digitale Totale 15 63 78 Il totale degli allievi alla data odierna risulta essere 1501. Con delibera del Consiglio di Amministrazione n. 20 del 16/07/2013 è stato approvato il Regolamento Tasse e Contributi in vigore dal mese di ottobre 2013 con il quale si è decisa la misurazione del contributo accademico in base al merito e alla capacita contributiva degli allievi, nel rispetto dei principi stabiliti dalle norme sul diritto allo studio. L aumento proposto concorre a coprire le minori risorse finanziarie provenienti dal Ministero. ANALISI DELLA GESTIONE FINANZIARIA 1. ANALISI DELLA GESTIONE DI COMPETENZA ENTRATE USCITE DI COMPETENZA 2.050.708,75 2.108.485,47 ACCERTAMENTI/IMPEGNI 32.919,33 35.818,86 TOTALE 2.083.628,08 2.144.304,33 TOTALE ENTRATE 2.083.628,08- TOTALE USCITE 2.144.304,33= Disavanzo di competenza - 60.676,25 E N T R A T E Previsione definitiva Riscosse Rimaste da riscuotere Correnti 1.904.161,17 1.891.688,86 32.919,33 Conto Capitale 0,00 0,00 0,00 Partite di giro 205.250,00 159.019,89 0,00 Prelevam. avanzo 878.132,08 0,00 0,00 amm.ne Totale 2.987.543,25 2.050.708,75 32.919,33 6
U S C I T E Previsione definitiva Pagate Rimaste da pagare Correnti 2.355.073,88 1.816.968,58 26.795,13 Conto capitale 427.219,37 132.497,00 9.023,73 Partite di giro 205.250,00 159.019,89 0,00 Totale 2.987.543,25 2.108.485,47 35.818,86 2. ANALISI DELLA GESTIONE DEI RESIDUI La gestione dei residui ha dimostrato: - Una considerevole diminuzione rispetto all anno precedente per ciò che attiene i residui passivi (passati da 548.023,82 alla fine del 2012 ad 193.718,42 alla fine del 2013) determinata dal pagamento di 347.012,77 durante l anno 2013 e dalla radiazione di parte dei residui per un importo pari ad 43.111,59 come si evince dalla delibera 36/2013 del Consiglio di Amministrazione del 17/12/2013. - Una diminuzione rispetto all anno 2012 dei residui attivi determinata dalla radiazione di somme non più esigibili per un importo pari ad 120.529,00 come si evince dalla delibera 36/2013 del Consiglio di Amministrazione del 17/12/2013. Residui attivi in essere al 129.642,85 01.01.2013 Variazione in meno successiva al 120.529,00 01.01.2013 Residui attivi riscossi nel 2013 0,00 Rimasti da riscuotere 9.113,85 Residui attivi dell esercizio 2013 32.919,33 Totale residui attivi al 31.12.2013 42.033,18 Residui passivi al 01.01.2013 548.023,92 Variazione in meno successiva al 01.01.2013 43.111,59 7
Residui passivi pagati nel 2013 347.012,77 Residui passivi rimasti da pagare 157.899,56 Residui passivi dell esercizio 2013 35.818,86 Totale residui passivi al 31.12.2013 193.718,42 3. ANALISI FONDO DI CASSA Il Fondo di Cassa al 31/12/2013 è determinato in base alle seguenti risultanze contabili: CONSISTENZA DELLA CASSA ALL'INIZIO DELL'ESERCIZIO 1.296.513,15 RISCOSSIONI IN C/COMPETENZA 2.050.708,75 IN C/RESIDUI 0,00 PAGAMENTI IN C/COMPETENZA 2.108.485,47 IN C/RESIDUI 347.012,77 + 2.050.708,75-2.455.498,24 CONSISTENZA DELLA CASSA A FINE 2013 891.723,66 Tale consistenza rilevabile dal giornale di cassa coincide con quella dell Istituto cassiere alla data del 31/12/2013. 4. AVANZO DI AMMINISTRAZIONE L Avanzo di Amministrazione al 31/12/2013 è così determinato: CONSISTENZA DELLA CASSA A FINE 2013 891.723,66 RESIDUI ATTIVI accertati al 31.12.2013 + 42.033,18 RESIDUI PASSIVI impegnati al 31.12.2013-193.718,42 AVANZO D'AMMINISTRAZIONE ALLA FINE DELL'ESERCIZIO 740.038,42 Si evidenzia che il medesimo risultato si ottiene sommando all avanzo di amministrazione al 31/12/2012 il disavanzo di competenza dell esercizio finanziario 2013 e sottraendo ad esso il totale dei residui attivi e passivi radiati nel corso del 2013 così come di seguito rappresentato: Avanzo di Amministrazione al 31.12.2012 878.132,08 disavanzo di Competenza 2013-60.676,25 8
Residui attivi e passivi radiati 2013 77.417,41 Avanzo di Amministrazione 2013 740.038,42 Il suddetto importo è ripartito, in base alle fonti di finanziamento che lo compongono, secondo lo schema seguente: - 261.039,51 provenienti da assegnazioni del Ministero dell Università e della Ricerca a destinazione vincolata; - 478.998,91 provenienti da economie su fondi propri senza vincolo di destinazione. Nel prosieguo della relazione sono specificate le entrate e le uscite che hanno maggiormente caratterizzato la movimentazione finanziaria del Bilancio 2013. PARTE I ENTRATE TITOLO 1 - ENTRATE CORRENTI 1.1.1. CONTRIBUTI ALLIEVI Artt. 1-2-3. La risorsa principale è costituita dai contributi versati dagli allievi la cui somma complessiva per l E.F. 2013 è pari ad 1.500.383,33. Essa riguarda, nello specifico, la riscossione della II rata relativa all a.a. 2012/2013 e della I rata relativa all a.a. 2013/2014, comprendendo anche i contributi di ammissione all anno accademico in corso. Nell anno accademico 2012/2013 il totale degli allievi iscritti è stato pari a circa 1.400. 1.1.2. CONTRIBUTI VARI Art. 51 - In fase di previsione non era stata inscritta alcuna entrata. Gli introiti, durante l esercizio finanziario 2013 sono stati pari ad 53.820,52 corrispondenti, per una parte, alle quote versate dai candidati per i bandi relativi alle graduatorie di istituto e alle docenze esterne, per l altra parte all introito di un contributo relativo al Restauro di alcune opere da parte degli allievi iscritti al corso di Restauro, commissionato dai Musei Civici di Bologna. 1.2.1. TRASFERIMENTI DELLO STATO Art. 101- Funzionamento L assegnazione totale di 99.100,00 è avvenuta con Nota Miur- Afam prot. del 1445 del 25/07/2013 con la quale è stato comunicato l importo concesso a titolo di contributo ordinario di funzionamento amministrativo e didattico. 9
Art. 102 - Compensi personale a tempo determinato. Supplenze brevi La somma incassata, pari a 44.515,00, assegnata con Decreto Dirigenziale 19 novembre 2013, è stata finalizzata al pagamento delle supplenze brevi al personale docente, amministrativo, tecnico ed ausiliario per l anno finanziario 2013. Per quanto riguarda l imputazione della spesa si rimanda all analisi del corrispondente articolo in uscita. Art. 103 Contributi straordinari Il Ministero con due successivi provvedimenti ha assegnato all Accademia 5.000 destinati al finanziamento delle spese anticipate dall Accademia per il Salone di Restauro di Ferrara (decreto prot. 1291 del 6/02/2013); 5.000 a copertura del pagamento delle visite fiscali effettuate dall Amministrazione (prot. 15402 del 6/12/2013). Art. 111 Borse di Studio Erasmus (cofinanziamento MIUR) Nel corso dell esercizio finanziario 2013 con nota prot.n. 0005116del 6/5/2013 il Ministero ha assegnato all Accademia un contributo pari ad 88.390,00, corrispondente al cofinanziamento ministeriale ERASMUS per l anno accademico 2011/2012. Art. 114 - Uscite per la organizzazione e partecipazione a congressi, convegni mostre L importo speso nel predetto capitolo è servito per la maggior parte ( 9.168,27) a finanziare il progetto Brasile deliberato dal Consiglio Accademico e dal Consiglio di amministrazione ( delibere n. 5 del 9/01/2013 e n. 4 del 20/02/2013) concernente la celebrazione del trecentesimo anniversario ( trecento anni) della nascita dell architetto Josè Landi, studente presso l Accademia di Belle Arti e fondatore della città di Belè ( Brasile). A tal fine si è proceduto ad inviare in Brasile copie dei suoi progetti, di proprietà dell accademia, ad accogliere e ospitare una delegazione di docenti brasiliani coinvolti nel progetto ( solo per la parte relativa al pernottamento presso la città di Bologna cfr. Ghironda Resort 3.840,00) ed infine a realizzare un catalogo sulle opere del maestro Landi. ( ditta Fasertek 1.500,00) 1.2.4. TRASFERIMENTO DAI COMUNI Art. 251 Funzionamento amministrativo didattico La somma riscossa pari ad 18.000,00 è relativa alla prima tranche della Convenzione stipulata con il Comune di Bologna, prot. n. 211469 del 3/5/2013 per la realizzazione del progetto pilota per un co- 10
working incubatore presso il new design center che nello specifico prevedeva la gestione di un centro per la realizzazione di eventi, workshop, incontri decentrati, servizi. 1.2.5. TRASFERIMENTI DA ALTRI ENTI PUBBLICI Art. 302 Borse di studio, premi e sussidi agli allievi Agenzia Nazionale Socrates La somma totale incassata pari ad 84.239,98 riguarda il saldo relativo all Accordo stipulato con l Agenzia Nazionale pari ad 7.751,98 per il 2011/2012; la restante quota costituisce il prefinanziamento pari all 80% del contratto 2013 relativo alla mobilità a.a. 2012/2013. 1.2.6. TRASFERIMENTI DA PRIVATI Art. 354 Rimborso spese per concessione in uso locali L introito di 5.563,20 deriva dalla concessione in uso dell Aula Magna a privati per manifestazioni ed eventi dietro corrispettivo di una quota determinata sulla base di un Disciplinare per l utilizzo degli spazi espositivi deliberato dal C.d.A. l 8 marzo 2010 (delibera n. 8). 1.3.2. REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI Art. 451 - Interessi attivi su mutui, depositi e conti correnti La somma incassata di 80,95 relativa agli interessi maturati sul conto corrente bancario dell Accademia nel corso dell Anno 2013, con una differenza in meno rispetto alla previsione di 1.919,05. Tale differenza trova la sua giustificazione nella diminuzione del tasso d interesse applicato dall Istituto cassiere in linea con la generale riduzione del tasso di risconto. Art. 501 Recuperi e rimborsi diversi L importo incassato di 8.919,47 è relativa a somme erroneamente accreditate a studenti per borse di studio ERGO o Erasmus non dovute. TITOLO 2 ENTRATE IN CONTO CAPITALE O DI INVESTIMENTO Non è pervenuta alcuna risorsa intesa a finanziare investimenti in conto capitale. TITOLO 3 - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 3.1. ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO 3.1.1 Entrate aventi natura di partite di giro Art. 1151-1152-1555-1557 11
E stata prevista in fase di predisposizione del Bilancio Preventivo la somma complessiva di 205.250,00 sui capitoli relativi alle partite di giro. Le singole poste pareggiano con quelli dei corrispondenti capitoli dell uscita. 9.1.1. PRELEVAMENTO DALL AVANZO D AMMINISTRAZIONE Il Consiglio di Amministrazione, nella sua autonomia decisionale, ha stabilito sia in fase di previsione che di riaccertamento del risultato di amministrazione dell anno 2013 di prelevare l intero importo dell avanzo e ridistribuirlo nei vari capitoli delle spese. Prelevamenti Vincolati e Non vincolati ARTICOLO Previsione Variazioni Prel. Def. DENOMINAZIONE 1200 7.338,49-1.322,25 6.016,24 Compensi personale a tempo determinato 1201 4.073,82 0,00 4.073,82 Irap supplenze brevi 1205 463,96 1.010,00 1.473,96 Formazione e aggiornamento personale 1207 128.310,74 8.488,97 136.799,71 Borse di studio Erasmus 1212 159.909,19 37.337,93 197.247,12 Ricostruzioni ripristini e trasformazione immobili 1213 342.657,71 189.863,52 532.521,23 Avanzo di amministrazione Fondi propri Totale 642.753,91 235.378,17 878.132,08 PARTE I USCITE TITOLO 1 USCITE CORRENTI 1.1.1. USCITE PER GLI ORGANI DELL ENTE Art. 1-2-3 - Indennità di Presidenza e Direzione Consiglio Accademico Consiglio di Amministrazione Nucleo di Valutazione - Revisori dei Conti. Per quanto riguarda i compensi corrisposti agli organi operanti nelle Istituzioni AFAM, il Ministero dell Istruzione, dell Università e della Ricerca, di concerto con il Ministero dell Economia e delle Finanze, ha emanato i seguenti provvedimenti: Decreto interministeriale del 1 febbraio 2007, concernente la determinazione dei limiti dei compensi agli organi delle Istituzioni per l Alta Formazione Artistica Musicale e coreutica, in attuazione dell articolo 4, comma 3 del DPR 28 febbraio 2003, n. 132. 12
Decreto interministeriale del 16 gennaio 2008, concernente l attribuzione dell indennità ai Direttori delle Istituzioni di Alta Formazione Artistica, Musicale e coreutica, in attuazione dell articolo 6, comma 6, del DPR 28 febbraio 2003, n. 132. Il Consiglio di amministrazione nella seduta del 24 aprile 2007, ricorrendo i presupposti definiti nello stesso D.I. del 1 febbraio 2007, ha deliberato l incremento del 20% relativamente ai suddetti compensi. Il totale delle somme corrisposte agli organi di governo per l e.f. 2013 è stato 49.031,22. I predetti compensi sono stati ridotti in ottemperanza al D.L. 31/05/2010 n. 78 convertito con modificazioni della Legge 30/07/2010 n. 122, e alla correlata circolare del MIUR Direzione Generale AFAM n. 7110 del 18/11/2010. 1.1.1. ONERI PER IL PERSONALE IN ATTIVITA DI SERVIZIO Art. 51 - Compensi personale a tempo determinato La previsione iniziale di 7.338,49 ha subito variazioni in aumento per 43.358,45. L importo speso equivalente ad 50.696,94 è stato destinato alla retribuzione delle supplenze brevi dei docenti e del personale tecnico amministrativo per l anno 2013. Art. 53 - Compensi accessori contrattuali per il miglioramento dell offerta formativa L importo complessivamente iscritto di 90.000,00 diminuito per 40.000,00, è stato destinato ai seguenti pagamenti: - retribuzione delle ore di didattica aggiuntiva rispetto all'orario d'obbligo previsto per le singole discipline al personale docente così come previsto dal C.I.N. del 22/7/2005, e ferme restando le determinazioni assunte in sede di contrattazione di istituto a.a. 2012/2013; - retribuzione di specifici incarichi di coordinamento assegnati ai docenti, non attribuiti attraverso fondo di istituto. Art. 55 Contratti di collaborazione La somma pari ad 31.305,15 è stata utilizzata per la corresponsione dei compensi al personale esterno a contratto. Nello specifico, a seguito di procedure selettive pubbliche, è stata incaricata una professionalità specializzata nel linguaggio dei segni per l assistenza in sede agli allievi sordomuti ed una figura di addetto alle lavorazioni lignee per il supporto a determinati corsi inerenti la didattica (es. scultura e restauro). Art. 56 - Indennità di missione e rimborsi La previsione iniziale di 22.000,00 ha subito una variazione in aumento per 7.000,00. L importo speso, equivalente ad 26.022,69 è stato finalizzato prevalentemente per sostenere le spese di 13
missione del direttore amministrativo ad interim, dott. provvedimento del MIUR n. 7035 del 08/11/2012). Alessandro Blancato incaricato con Art. 59 - Nuova offerta formativa. Tenuto conto che la programmazione didattica dell Istituto è stata finalizzata all ampliamento ed al miglioramento dell offerta formativa, al fine di garantire l attivazione di percorsi didattici innovativi rispetto ai corsi tradizionali e considerando la necessità, in assenza di personale docente interno qualificato, di attingere all esterno attraverso il reclutamento di competenze specifiche, è stata impegnata la somma complessiva di 436.506,96 per fronteggiare tali esigenze. L importo è comprensivo anche della spesa sostenuta per attività di workshop realizzati durante l anno accademico 2012/2013. Sicuramente rappresenta la spesa più significativa sostenuta, e se da un lato resta ferma la considerazione che la stessa grava interamente sul Bilancio dell Istituto, dall altra bisogna precisare che l ampliamento dell offerta formativa ha consentito un notevole aumento del numero degli iscritti. 1.1.2. USCITE PER L ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E DI SERVIZI La suddetta UPB attiene alle spese intermedie dell Istituzione finanziate principalmente dal contributo ministeriale. Meritano una particolare analisi i seguenti articoli: Art. 107 Uscite per servizi informatici La previsione iniziale di 25.000,00 ha subito variazioni in aumento per 10.000,00. Sulla somma complessiva sono stati assunti impegni per 32.792,22 per pagare contratti di manutenzione dei programmi di contabilità, didattica, protocollo alla ditta ISIDATA di Roma, del programma di rilevazione delle presenze (Lara Service) e per pagare il progetto di base per l installazione della rete internet ( ditta Mega Byte). Art. 109 - Fitto locali La somma impegnata di 31.036,14 è stata utilizzata per il pagamento del canone di affitto dei locali siti in via del Guasto n. 5. Si tratta di locali adibiti ad aule e laboratori per la didattica. Art. 110 - Manutenzione ordinaria ad uso laboratorio L importo definitivamente iscritto al presente capitolo ammonta a 38.000,00. L importo speso ( 32.546,55) comprende la somma di 13.288,58 destinata al pagamento del canone di manutenzione ordinaria e straordinaria dell impianto elettrico e audio video alla ditta Electra, selezionata tramite procedura di cottimo fiduciario in data 4/01/2013. La quota restante è stata destinata a vari interventi di manutenzione affidati alle ditte Schiavina e F.lli Mezzetti, anch esse 14
individuate tramite cottimo fiduciario,, rispettivamente per la manutenzione generale dell edificio e per la manutenzione del riscaldamento. Art. 119 Onorari e compensi per speciali incarichi Dell importo complessivamente iscritto di 20.000,00 per l anno 2013, sono stati spesi 7.290,00 per il pagamento dei compensi al Responsabile del Servizio Prevenzione e Protezione incaricato per un triennio, con contratto prot. n. 7934 del 25/3/2011. Art. 122 Acquisto stampati registri e cancelleria Dell importo complessivamente iscritto in Bilancio pari ad 30.000,00 per l anno 2013, sono stati spesi 21.205,05 principalmente per far fronte alle esigenze degli uffici didattici e amministrativi ( in particolare materiali consumabili, quali cartucce, toner e stampati vari). Art. 123 - Pulizia locali La somma spesa di pari ad 11.577,29 comprende la fornitura di materiali di pulizia nonché gli interventi di pulizia straordinaria nei locali di Via del Guasto e nelle Aule di Incisione. Art. 127 Manutenzione ordinaria D.lgs. 81/2008 La somma in uscita pari ad 78.205,15 è stata finalizzata prevalentemente ad interventi in materia di sicurezza ritenuti indifferibili sulla scorta delle determinazioni del Presidente dell Accademia, datore di lavoro, e concordate con gli organi di gestione amministrativa. Nello specifico, si è provveduto all affidamento ad altrettante ditte specializzate individuate mediante procedure di cottimo fiduciario, dello smaltimento e scarico rifiuti speciali per 12.671,37 (Grillini), della manutenzione dell impianto di riscaldamento e idrico sanitario per 10.952,00 (Fratelli Mezzetti); della generale manutenzione dell edificio per 7.301.27 (Schiavina S.r.l.); della manutenzione dell impianto elettrico per 9.775,00 (Electra s.r.l.); con lo stesso capitolo di spesa si è provveduto, nel corso del 2013, ad effettuare le verifiche periodiche sugli ascensori presenti in sede, (Organismo di certificazione Eurocert; Kone Ascensori 1.356,7); disinfestazione antitarlo in aula S28 su n. 15 cornici, 1 statua e 1 crocifisso oggetto di restauro da parte del laboratorio della prof.ssa Accorsi ( 3.448,50 ditta Ciart s.rl.); interventi sull impianto di sicurezza (Elford2 S.r.l.); manutenzione ordinaria estintori (Cea Estintori per 3.062,91); acquisto di dispositivi di protezione individuale per laboratori ((Ditta M.L. per 2.161,51; corso sulla sicurezza ex d.lgs. 81 a tutti gli allievi e i docenti dei laboratori dell Istituto (ditta Felsilab s.r.l. 3.535,62) e al trasporto, scarico e conseguenti smaltimento dei rifiuti speciali causati da scarti di lavorazione laboratoriale, lavoro affidato alla ditta Grillini attraverso procedura di cottimo fiduciario. 1.2.1. USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI 15
Art. 251 - Esercitazione didattiche La previsione iniziale di 100.000,00 ha subito variazioni in aumento per 40.000,00. La somma complessivamente spesa, pari ad 139.820,26, è stata destinata all approvvigionamento di materiale ad uso didattico, tenendo conto di una ripartizione del budget tra i tre Dipartimenti ed il Corso di Restauro basata su quote decise con delibera del Consiglio Accademico del 23/7/2013. Art. 255 - Produzione artistica e ricerca In questo articolo è stata impegnata la somma complessiva di 135.000,00 a fronte di quanto deliberato dagli organi accademici in merito alla produzione artistica. Le spese sostenute 84.238,11 hanno interessato principalmente l allestimento e l organizzazione di mostre, workshop, e seminari secondo quanto richiesto dai docenti curatori delle stesse ed in linea con il piano di indirizzo delle attività didattiche e di produzione per l a.a. 2012/2013. Art. 256 - Borse di studio ERASMUS Dell importo di 309.429,69 complessivamente iscritto sono stati assunti impegni per 226.548,00. Le somme spese e impegnate sul presente capitolo sono relative alle erogazioni per le borse di mobilità Erasmus le quali sono finanziate in parte dai contributi dell Agenzia Nazionale LLP e in parte dai contributi ministeriali di cofinanziamento del Progetto LLP/Erasmus ai sensi della Legge 183/1987. Si segnalano alcuni dati significativi inerenti la mobilità. Complessivamente gli studenti in uscita sono stati (per studio e per tirocinio) 41, gli studenti in entrata 38. Inoltre gli studenti in entrata a seguito di convenzione con la University of California, Education Abroad sono stati 11. Art. 259 Fondo storico La somma di 9.945,52 è stata utilizzata per finanziare la stampa del catalogo La quadreria come da delibera n. 12 del C.d.a. del 25/3/2011, giusto progetto presentato dalla prof.ssa De Fazio, curatrice del Fondo storico. Art. 260- Borse di studio e sussidi L Accademia di Belle arti di Bologna ha indetto, per l anno accademico 2012/2013, un bando per il reclutamento di 15 allievi meritevoli regolarmente iscritti cui conferire n. 15 borse di collaborazione dell importo di 1.200 cadauna per un totale complessivo di 18.000 da imputare al relativo capitolo di Bilancio, ai sensi della legge n. 390 del 2 dicembre 1991. Gli allievi selezionati hanno collaborato per l intero anno presso gli uffici dell Accademia contribuendo a supportarne le relative attività e nel contempo accumulando un importante bagaglio di esperienza formativa. 1.2.3. ONERI FINANZIARI 16
Art. 351 Interessi passivi L importo definitivamente iscritto al presente capitolo ammonta a 10.000,00. L importo speso ( 7.287,92) è relativo al pagamento degli interessi sul mutuo acceso nel 2006 per l acquisto dei locali di via del Guasto. 1.2.5 POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI ENTRATE CORRENTI Art. 500 Restituzione e rimborsi diversi Il presente capitolo ha subito una variazione in aumento passando da una previsione iniziale di 163.330,30 ad una definitiva pari ad 495.072,06. Tutte le somme appostate sono state finalizzate al rimborso dei contributi agli allievi risultati idonei alle borse di studio Ergo, secondo quanto dispone la normativa in materia di diritto allo studio (Legge 390/1991 e D.P.C.M. 13 aprile 1994). Con lo stesso capitolo si è proceduto al pagamento di un importo pari ad 12.056,24 alla sig.ra Helena Vidak, in esecuzione di una sentenza (n. 202497/2013 del 19/02/2013) di addebito per risarcimento danni. TITOLO 2 - USCITE IN CONTO CAPITALE 2.1.1. ACQUISIZIONI DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE DIVERSI Art. 552 Ricostruzioni, ripristini e trasformazioni immobili La somma definitivamente iscritta in Bilancio, pari ad 197.247,12, è stata, per 42.844,05, prevalentemente destinata ai seguenti interventi: - Progettazione e realizzazione vetrata ala storica ed interventi per ripristino decoro area accoglienza per 29.093,45; - Adeguamento spazi disabili per 2.756 (acquisto montascale mobile) - Rafforzameto con piastre di ancoraggio soffitti aula incisione per 9.256 La differenza pari ad 154.403,07 concorre a formare l avanzo di amministrazione di parte vincolata MIUR. Art. 601 Acquisti di impianti e attrezzature La somma pari ad 29.114,70 è stata destinata prevalentemente all acquisto di personal computer per i dipartimenti di Arti Applicate e di Comunicazione e Didattica dell Arte. U.P.B. 2.2.1 RIMBORSI DI MUTUI Art. 701- Rimborso mutuo 17
La somma impegnata, pari a 52.612,14, è stata utilizzata per il pagamento delle rate di un mutuo (parte capitale) acceso nell anno 2006 per l acquisto di locali siti in via Delle Belle Arti, 21. Nello specifico il contratto di finanziamento per 800.000,00 deliberato dal C.d.A nella seduta del 7/4/2006, sottoscritto con la Banca O.P.I. s.p.a., ha previsto un piano di rimborso di 30 rate posticipate, comprensive di capitale e interesse, da corrispondersi il 30 giugno e il 31 dicembre di ogni anno a decorrere dal 30 giugno 2006 e fino al 31 dicembre 2020, con applicazione di un tasso di interesse variabile nominale annuo pari al tasso Euribor 6 mesi maggiorato di uno spread del 1,20% annuo. CONCLUSIONI Il documento contabile che si propone per l approvazione è stato predisposto in perfetta aderenza alle disposizioni contenute negli articoli 34 e seguenti del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità dell Istituzione Alla luce delle risultanze dei dati del Consuntivo 2013 e della presente relazione si sottopone agli organi di controllo e di governo il Rendiconto generale Esercizio Finanziario 2013 rispettivamente per il parere favorevole e per l approvazione. Il Direttore amm.vo Dott.ssa Tiziana Coscia IL PRESIDENTE Prof. Fabio Alberto Roversi Monaco 18