RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2013

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1 Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER LA PUGLIA ISTITUTO D'ISTR.SEC.DI 2 GRADO VINCENZO LILLA VIALE V. LILLA, FRANCAVILLA FONTANA (BR) Codice Fiscale: Codice Meccanografico: BRIS00800L RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2013 Il conto consuntivo per l anno 2013 riepiloga i dati contabili di gestione dell istituzione scolastica secondo quanto disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1 febbraio 2001, ed eventuali successive modificazioni. Il conto consuntivo è così composto: Conto finanziario (Mod. H) Rendiconti progetti/attività (Mod. I) Situazione amministrativa definitiva (Mod. J) Conto del patrimonio (Mod. K) Elenco residui (Mod. L) Spese personale (Mod. M) Riepilogo spese (Mod. N) La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell avanzo di amministrazione al 31/12/2013 per facilitare l analisi gestionale del Programma Annuale 2013 approvato dal Consiglio d Istituto il 05/02/2013 con provvedimento n. 8 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F. dell Istituzione Scolastica RIEPILOGO DATI CONTABILI Entrate Uscite Entrate Uscite Programmazione definitiva ,64 Programmazione definitiva ,45 Disp. fin. da programmare ,19 Accertamenti ,46 Impegni ,76 Avanzo/Disavanzo di competenza ,30 competenza Riscossioni residui , ,92 competenza Pagamenti residui , ,55 Saldo di cassa corrente (a) ,04 Residui dell anno attivi/passivi Somme rimaste da ,03 Somme rimaste da pagare 9.147,92 riscuotere ,11 (+) (+) Residui non riscossi anni Residui non pagati anni ,02 precedenti precedenti ,08 (=) (=) Totale residui attivi ,05 Totale residui passivi ,00 Sbilancio residui (b) ,05 Saldo cassa iniziale (c) ,28 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (a+b+c) ,29

2 RIEPILOGO DELLE ENTRATE Aggregato CONTO FINANZIARIO 2013 Programmazione definitiva (a) Somme accertate (b) Disponibilità (b/a) * Avanzo di amministrazione presunto ,60 0,00 - Finanziamenti dallo Stato , ,16 87,70% Finanziamenti dalla Regione 0,00 0,00 - Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche , ,71 29,04% Contributi da privati , ,64 100,00% Proventi da gestioni economiche 0,00 0,00 - Altre entrate , ,95 100,00% Mutui 0,00 0,00 - Totale entrate , ,46 Disavanzo di competenza 1.571,30 Totale a pareggio ,76 (*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell Istituto. Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l anno ANALISI DELLE ENTRATE Per ogni aggregato/voce di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d anno e quindi la previsione definitiva approvata. AGGREGATO 01 Avanzo di amministrazione Aggr. 01 Voce 01 Avanzo di amministrazione non vincolato Aggr. 01 Voce 02 Avanzo di amministrazione vincolato Previsione iniziale ,60 Veriazioni in corso d anno 0,00 Previsione definitiva ,60

3 Differenza tra minori accertamenti e minori impegni (radiazioni) ,01 AGGREGATO 02 Finanziamenti dello Stato Aggr. 02 Voce 01 Dotazione ordinaria Previsione iniziale 9.724,00 Variazioni in corso d anno ,88 01/07/2013 E 216,00 Variazione A2 01/07/2013 E 9.025,95 Variazione A3 27/12/2013 E 6.457,93 A1 - VARIAZIONE DI FINE ANNO Previsione definitiva ,88 Somme accertate ,88 Riscosso ,81 Rimaste da riscuotere 449,07 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) 01) Spese di funzionamento ,38-02) Spese di Personale 9.382,50-05) Compensi Revisori dei Conti 2.172,00 Aggr. 02 Voce 02 Dotazione perequativa Aggr. 02 Voce 03 Altri finanziamenti vincolati Variazioni in corso d anno 270,00 01/07/2013 E 270,00 Variazione A2 Previsione definitiva 270,00 Somme accertate 270,00 Riscosso 270,00 01) Altri finanziamenti non vincolati 270,00 Aggr. 02 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati Previsione iniziale ,85

4 Variazioni in corso d anno ,43 19/11/ C Inserimento ed approvazione del progetto "Problem ,00 Posing & Solving" 27/12/2013 E 1.049,26 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E ,17 A1 - VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 2.000,00 P3- VARIAZIONE DI FINE ANNO Previsione definitiva ,28 Somme accertate ,28 Riscosso ,28 02) Finanziamenti Servizi di Pulizia ,85-04) Finanziamenti Attiv. Integrative ex DPR ,26-05) Contributo Vari 430,00-07) Igiene e Sicurezza sul lavoro 2.592,17-09) Formazione e aggiornamento ,00-10) Finanz. per studenti valutaz. 100 e lode 2.000,00 Aggr. 02 Voce 05 Fondo Aree Sottoutilizzate FAS AGGREGATO 03 Finanziamenti dalla Regione Aggr. 03 Voce 01 Dotazione ordinaria Aggr. 03 Voce 02 Dotazione perequativa

5 Aggr. 03 Voce 03 Altri finanziamenti vincolati Aggr. 03 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati AGGREGATO 04 Finanziamenti da Enti Locali Aggr. 04 Voce 01 Unione Europea Previsione iniziale ,00 Variazioni in corso d anno ,72 27/09/ C ,58 Approvazione ed inserimento PON C1-FSE /12/2013 E 332,14 VARIAZIONE P125 27/12/2013 E ,00 Variazione PON E1 Previsione definitiva ,72 Somme accertate 9.332,14

6 Riscosso 9.332,14 11) PON C3 - FSE ,14-22) PON E1-FESR ,00-23) PON C1-FSE ,58 Aggr. 04 Voce 02 Provincia non vincolati Aggr. 04 Voce 03 Provincia vincolati Variazioni in corso d anno 7.377,57 01/07/2013 E 7.377,57 Variazione su progetto P.59 Comenius Previsione definitiva 7.377,57 Somme accertate 7.377,57 Riscosso 7.377,57 01) Provincia Vincolati 7.377,57 Aggr. 04 Voce 04 Comune non vincolati Aggr. 04 Voce 05 Comune vincolati

7 Aggr. 04 Voce 06 Altre istituzioni Variazioni in corso d anno ,00 01/07/2013 E ,00 Variazione su progetto P.59 Comenius Previsione definitiva ,00 Somme accertate ,00 Riscosso ,00 02) I.N.D.I.R.E ,00 AGGREGATO 05 Contributi da privati Aggr. 05 Voce 01 Famiglie non vincolati Previsione iniziale ,00 Variazioni in corso d anno ,96 01/07/2013 E 8.731,50 Variazione P7 27/12/2013 E ,46 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO Previsione definitiva ,96 Somme accertate ,96 Riscosso ,00 Rimaste da riscuotere ,96 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) 01) Famiglie non vincolati ,96 Aggr. 05 Voce 02 Famiglie vincolati Variazioni in corso d anno ,00 26/01/2013 E ,00 Variazione su P7 viaggi 01/07/2013 E 1.000,00 Variazione A2 01/07/2013 E ,00 Variazione P7

8 27/12/2013 E 650,00 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 715,00 Variazione P132 Previsione definitiva ,00 Somme accertate ,00 Riscosso ,00 01) Famiglie vincolati ,00 Aggr. 05 Voce 03 Altri non vincolati Variazioni in corso d anno 6.400,00 27/12/2013 E 693,53 P3- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 1.323,10 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 4.383,37 A5 - VARIAZIONE DI FINE ANNO Previsione definitiva 6.400,00 Somme accertate 6.400,00 Rimaste da riscuotere 6.400,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) 01) Sponsorizzazione da Ditte e Banche 6.400,00 Aggr. 05 Voce 04 Altri vincolati Variazioni in corso d anno 427,68 26/01/2013 E 427,68 Variazione su P7 viaggi Previsione definitiva 427,68 Somme accertate 427,68 Riscosso 427,68 01) Da personale interno 427,68 AGGREGATO 06 Proventi da gestioni economiche Aggr. 06 Voce 01 Azienda agraria

9 Aggr. 06 Voce 02 Azienda speciale Aggr. 06 Voce 03 Attività per conto terzi Aggr. 06 Voce 04 Attività convittuale AGGREGATO 07 Altre entrate Aggr. 07 Voce 01 Interessi

10 Variazioni in corso d anno 556,86 01/07/2013 E 1,04 Variazione A1 27/12/2013 E 555,82 P3- VARIAZIONE DI FINE ANNO Previsione definitiva 556,86 Somme accertate 556,86 Riscosso 556,86 01) Interessi Bancari e postali 1,04-02) Interessi su Titoli 555,82 Aggr. 07 Voce 02 Rendite Aggr. 07 Voce 03 Alienzazione di beni Aggr. 07 Voce 04 Diverse Variazioni in corso d anno ,09 01/07/2013 E 281,70 Variazione su progetto P.59 Comenius 01/07/2013 E 292,39 Variazione A1 01/07/2013 E ,00 Variazione P7

11 Previsione definitiva ,09 Somme accertate ,09 Riscosso ,09 02) Restituzioni Varie ,09 AGGREGATO 08 Mutui Aggr. 08 Voce 01 Mutui Aggr. 08 Voce 02 Anticipazioni RIEPILOGO DELLE SPESE Aggregato Programmazione definitiva (a) Somme impegnate (b) Obblighi da pagare (b/a) * Attività , ,71 95,65% Progetti , ,05 93,12% Gestioni economiche 0,00 0,00 - Fondo di riserva 300,00 0,00 - Totale spese , ,76 Avanzo di competenza 0,00 Totale a pareggio ,76 (*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina al 100% e maggiore sarà stata l attività posta in essere dall istituto rispetto alle previsioni iniziali.

12 ANALISI DELLE SPESE Alla fine dell esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi delle attività finanziaria realizzata per ogni singolo progetto/attività. Tale prospetto comprende sia l evoluzione della previsione iniziale mediante le variazioni in corso d anno, sia il consuntivo per ogni progetto/attività. Attività - A01 - Funzionamento amministrativo generale Funzionamento amministrativo generale Previsione iniziale ,85 Variazioni in corso d anno ,35 Conto 01/07/2013 E 3/ ,82 Variazione A3 01/07/2013 E 7/1 293,43 Variazione A1 27/12/2013 E 2/ ,49 A1 - VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 2/3 298,97 A1 - VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 3/ ,47 A1 - VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 3/7 365,00 A1 - VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 3/ ,86 A1 - VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 3/ ,32 A1 - VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 4/ ,53 A1 - VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 7/ ,46 A1 - VARIAZIONE DI FINE ANNO Previsione definitiva ,20 Somme impegnate ,48 Pagato ,08 Rimasto da pagare 1.544,40 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati ,20 Residua disponibilità finanz 6.878,72 Attività - A02 - Funzionamento didattico generale Funzionamento didattico generale Previsione iniziale ,00 Variazioni in corso d anno ,12 Conto 01/07/2013 E 1/10 166,13 Variazione su progetto P.59 Comenius 01/07/2013 E 2/3 189,45 Variazione A2 01/07/2013 E 3/4 75,00 Variazione su progetto P.59 Comenius 01/07/2013 E 3/7 658,10 Variazione A2 01/07/2013 E 3/ ,17 Variazione su progetto P.59 Comenius 01/07/2013 E 4/1 9,60 Variazione A2 01/07/2013 E 4/2 596,35 Variazione A2 01/07/2013 E 4/5 32,50 Variazione A2 27/12/2013 E 1/10 14,87 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 2/ ,13 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 2/ ,84 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 3/1 958,73 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 3/ ,08 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 3/ ,01 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 3/8 487,57 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 3/12-693,50 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 4/2 134,00 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 4/ ,00 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO 27/12/2013 E 4/ ,09 A2- VARIAZIONE DI FINE ANNO Previsione definitiva ,12

13 Somme impegnate ,12 Pagato ,60 Rimasto da pagare 7.603,52 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati ,12 Attività - A03 - Spese di personale Spese di personale Previsione iniziale 5.007,82 Variazioni in corso d anno 6.190,13 Conto 01/07/2013 E 1/1 29,75 Variazione A3 01/07/2013 E 1/ ,19 Variazione A3 01/07/2013 E 1/11 362,87 Variazione A3 01/07/2013 E 3/1 350,00 Variazione A3 01/07/2013 E 4/ ,32 Variazione A3 Previsione definitiva ,95 Somme impegnate ,95 Pagato ,95 accertamenti assegnati ,95 Attività - A04 - Spese d'investimento Spese d'investimento N. Conto Attività - A05 - Manutenzione edifici Manutenzione edifici Previsione iniziale 2.435,79 Variazioni in corso d anno 4.383,37 Conto 27/12/2013 E 2/ ,24 A5 - VARIAZIONE DI FINE ANNO

14 27/12/2013 E 3/ ,13 A5 - VARIAZIONE DI FINE ANNO Previsione definitiva 6.819,16 Somme impegnate 6.819,16 Pagato 6.819,16 accertamenti assegnati 6.819,16 Gestioni economiche - G01 - Azienda agraria Azienda agraria N. Conto Gestioni economiche - G02 - Azienda speciale Azienda speciale N. Conto Gestioni economiche - G03 - Attività per conto terzi Attività per conto terzi N. Conto

15 Gestioni economiche - G04 - Attività convittuale Attività convittuale N. Conto Progetti - P03 - PROGETTO BORSE DI STUDIO PROGETTO BORSE DI STUDIO Previsione iniziale 705,54 Variazioni in corso d anno 3.249,35 Conto 27/12/2013 E 4/ ,35 P3- VARIAZIONE DI FINE ANNO Previsione definitiva 3.954,89 Somme impegnate 3.954,89 Pagato 3.954,89 accertamenti assegnati 3.954,89 Progetti - P07 - VIAGGI VIAGGI D'ISTRUZIONE E VISITE GUIDATE Variazioni in corso d anno ,18 Conto 26/01/2013 E 3/ ,16 Variazione su P7 viaggi 26/01/2013 E 3/ ,52 Variazione su P7 viaggi 26/01/2013 E 4/ ,00 Variazione su P7 viaggi 01/07/2013 E 3/ ,50 Variazione P7

16 01/07/2013 E 4/5 150,00 Variazione P7 Previsione definitiva ,18 Somme impegnate ,18 Pagato ,18 accertamenti assegnati ,18 Progetti - P59 - COMENIUS SCOLASTICO PROGETTI SCOLASTICI. Previsione iniziale ,04 Variazioni in corso d anno ,97 Conto 01/07/2013 E 1/ ,87 Variazione su progetto P.59 Comenius 01/07/2013 E 1/4 396,00 Variazione su progetto P.59 Comenius 01/07/2013 E 1/11 129,49 Variazione su progetto P.59 Comenius 01/07/2013 E 2/3 157,30 Variazione su progetto P.59 Comenius 01/07/2013 E 3/ ,31 Variazione su progetto P.59 Comenius Previsione definitiva ,01 Somme impegnate ,19 Pagato ,19 accertamenti assegnati ,01 Residua disponibilità finanz ,82 Progetti - P95 - Educazione stradale e Patentino Ciclomotore Educazione stradale e Patentino Ciclomotore Previsione iniziale 741,80 N. Conto Previsione definitiva 741,80 Somme impegnate 487,68 Pagato 487,68 accertamenti assegnati 741,80 Residua disponibilità finanz 254,12 Progetti - P125 - PON C3 - FSE PON C3 - FSE Variazioni in corso d anno 332,14

17 Conto 27/12/2013 E 2/1 332,14 VARIAZIONE P125 Previsione definitiva 332,14 accertamenti assegnati 332,14 Residua disponibilità finanz 332,14 Progetti - P126 - POR-C1-FSE04-PUGLIA POR-C1-FSE04-PUGLIA N. Conto Progetti - P127 - POR-C5-FSE04-PUGLIA POR-C5-FSE04-PUGLIA N. Conto Progetti - P128 - PON A2 - FESR-01-POR-Puglia PON A2 - FESR-01-POR-Puglia N. Conto

18 Progetti - P129 - PON B2A - FESR-01-POR-Puglia PON B2A - FESR-01-POR-Puglia N. Conto Progetti - P130 - PON B2B - FESR-01-POR-Puglia PON B2B - FESR-01-POR-Puglia N. Conto Progetti - P131 - PON B7-FSE PON B7-FSE N. Conto

19 Progetti - P132 - PON C1-FSE PON C1-FSE Variazioni in corso d anno 715,00 Conto 27/12/2013 E 3/13 715,00 Variazione P132 Previsione definitiva 715,00 Somme impegnate 715,00 Pagato 715,00 accertamenti assegnati 715,00 Progetti - P133 - PON C4-FSE PON C4-FSE N. Conto Somme impegnate 271,00 Pagato 271,00 Residua disponibilità finanz -271,00 Progetti - P134 - PON C5-FSE-02-POR PUGLIA PON C5-FSE-02-POR PUGLIA N. Conto Somme impegnate 4.989,70

20 Pagato 4.989,70 Residua disponibilità finanz ,70 Progetti - P135 - PON C1-FSE-02-POR PUGLIA PON C1-FSE-02-POR PUGLIA N. Conto Somme impegnate 7.247,41 Pagato 7.247,41 Residua disponibilità finanz ,41 Progetti - P136 - PON E1-FESR PON E1-FESR Previsione iniziale ,00 Variazioni in corso d anno ,00 Conto 27/12/2013 E 2/ ,00 Variazione PON E1 Previsione definitiva 9.000,00 accertamenti assegnati 9.000,00 Residua disponibilità finanz 9.000,00 Progetti - P137 - PON C1-FSE PON C1-FSE N. Conto

21 Progetti - P138 - Progetto "Problem Posing & Solving" Progetto "Problem Posing & Solving" N. Conto

22 SITUAZIONE AMMINISTRATIVA FONDO DI CASSA Fondo di cassa all inizio dell esercizio ,28 Ammontare somme riscosse: a) in conto competenza b) in conto residui Ammontare dei pagamenti eseguiti: c) in conto competenza d) in conto residui , ,92 Totale , , ,55 Totale ,39 Fondo di cassa a fine esercizio 3.478,24 Avanzo (o disavanzo) complessivo di fine esercizio - Residui attivi - Residui passivi , ,00 Avanzo (o disavanzo) di amministrazione a fine esercizio ,29 Note relative alla situazione amministrativa:

23 STATO PATRIMONIALE Attività Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 IMMOBILIZZAZIONI Immateriali 0,00 0,00 0,00 Materiali ,54 0, ,54 Finanziarie 0,00 0,00 0,00 Totale immobilizzazioni ,54 0, ,54 DISPONIBILITA Rimanenze 0,00 0,00 0,00 Crediti , , ,05 Attività finanziarie non facenti parte delle immobilizzazioni ,00 0, ,00 Disponibilità liquide , , ,24 Totale disponibilità , , ,29 Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00 TOTALE ATTIVO , , ,83 Passività Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 DEBITI A lungo termine 0,00 0,00 0,00 Residui passivi , , ,00 Totale Debiti , , ,00 Consistenza patrimoniale , , ,83 TOTALE PASSIVO , , ,83 Note relative alla situazione patrimoniale: La situazione dei residui è la seguente: SITUAZIONE DEI RESIDUI Iniziali Variazioni (radiazioni) Definitivi Riscossi Da Riscuotere Residui esercizio Totale redidui Attivi , , , , , , ,05 Iniziali Variazioni (radiazioni) Definitivi Pagati Da Pagare Residui esercizio Totale residui Passivi , , , , , , ,00 I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L.

24 RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare dell Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate. Somme impegnate Rapporto tra e il totale delle somme impegnate 01 Personale 7.945,85 2,56% 02 Beni di consumo ,42 7,30% 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,89 78,56% 04 Altre spese ,60 7,29% 05 Oneri straordinari e da contenzioso 0,00 0,00% 06 Beni d'investimento 0,00 0,00% 07 Oneri finanziari 1.122,89 0,36% 08 Rimborsi e poste correttive ,11 3,94% Totale generale ,76 100% MINUTE SPESE La gestione delle minute spese per l esercizio finanziario 2013 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell apposito registro ed il fondo iniziale di 500,00 anticipato al D.S.G.A. con mandato n. 78 del 07/03/2013 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 71 del 18/12/2013. I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca. INDICI DI BILANCIO Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l andamento della gestione finanziaria. INDICI SULLE ENTRATE INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti. Finanziamento dello Stato ,16 = Totale accertamenti ,46 = 0,32 INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome. Enti + Privati + Altre entrate ,30 = Totale accertamenti ,46 = 0,68 INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE

25 Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l avanzo di amministrazione). Ed esprime il grado di incertezza (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione annuale. Totale accertamenti ,46 = Previsione definitiva (escluso avanzo) ,04 = 0,77 INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell esercizio di competenza. Accertamenti non riscossi ,03 = Totale accertamenti ,46 = 0,10 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi. Riscossioni residui attivi ,92 = Residui attivi ,94 = 0,79 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno. Totale residui attivi a fine anno ,05 = Totale accertamenti + Residui attivi ,40 = 0,15 INDICI SULLE SPESE INDICE SPESE PER ATTIVITA DIDATTICHE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni. Impegni A02 + Impegni Progetti ,17 = Totale Impegni ,76 = 0,68 INDICE SPESE ATTIVITA AMMINISTRATIVE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all aggregato A01, al totale degli impegni. Impegni A ,48 = Totale Impegni ,76 = 0,26 INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell esercizio di competenza. Impegni non pagati 9.147,92 = Totale Impegni ,76 = 0,03 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali. Pagamenti residui passivi = ,55 = 0,66

26 Totale residui passivi ,60 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi anni precedenti) Totale residui passivi a fine anno ,00 = Totale impegni + Residui passivi ,39 = 0,13 SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni Totale impegni ,76 = Numero alunni 704 = 441,61 SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni dell aggregato A01 e il numero degli alunni Totale impegni A ,48 = Numero alunni 704 = 115,47 CONCLUSIONI IL DIRIGENTE SCOLASTICO prof.ssa Giovanna Carla SPAGNOLO