CONTO ECONOMICO CONTO DEL PATRIMONIO ESERCIZIO 2011

CONTO ECONOMICO CONTO DEL PATRIMONIO ESERCIZIO 2011

CONTO ECONOMICO Esercizio 2011

CONTO ECONOMICO IMPORTI PARZIALI A) PROVENTI DELLA GESTIONE 1) Proventi tributari 50.631.541 2) Proventi da trasferimenti 28.952.305 3) Proventi da servizi pubblici 294.791 4) Proventi da gestione patrimoniale 323.337 5) Proventi diversi 2.359.870 6) Proventi da concessioni di edificare 7) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 8) Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, etc. (+/-) Totale proventi della gestione (A) B) COSTI DELLA GESTIONE 9) Personale 15.814.046 10) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 621.384 11) Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 12) Prestazioni di servizi 15.467.050 13) Godimento beni di terzi 1.422.421 14) Trasferimenti 23.976.674 15) Imposte e tasse 1.345.458 16) Quote di ammortamento d'esercizio 5.069.844 Totale costi della gestione (B) RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B) C) PROVENTI ED ONERI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE 17) Utili 576.135 18) Interessi su capitali in dotazione 19) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate Totale proventi ed oneri da aziende speciali e partecipate (C) RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (A-B+/-C) D) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 20) Interessi Attivi 172.342 21) Interessi passivi - su mutui e prestiti 5.009.166 - su obbligazioni - su anticipazioni 530.814 - per altre cause Totale proventi ed oneri finanziari (D) E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Proventi 3.746 22) Insussistenze del passivo 18.610 23) Sopravvenienze attive 125.401 24) Plusvalenze patrimoniali 439.242 Totale proventi Oneri 25) Insussistenze dell'attivo 1.429.885 26) Minusvalenze Patrimoniali 5.165 27) Accantonamento per svalutazione crediti 28) Oneri straordinari 3.328.340 Totale oneri Totale proventi ed oneri straordinari (E) RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E) IMPORTI TOTALI 82.561.844 63.716.877 576.135-5.371.384 583.253 4.763.390-4.180.137 IMPORTI COMPLESSIVI 18.844.967 19.421.102 9.869.581

Reggio nell'emilia, li 13/02/2012 Il Segretario Il responsabile del servizio finanziario Il legale rappresentante dell'ente Timbro dell'ente

CONTO DEL PATRIMONIO Esercizio 2011

CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) IMPORTI PARZIALI INIZIALE VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE FINALE A) IMMOBILIZZAZIONI I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1) Costi pluriennali capitalizzati (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 4.241.245 450.567-102.062 179.547-95.660 4.673.637 Totale 4.241.245 450.567-102.062 179.547-95.660 4.673.637 II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1) Beni demaniali (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 210.770.562 17.472.712-14.633.524-2.642.876 210.966.874 2) 876.322 540.616 334.257 Terreni (patrimonio indisponibile) 1.449 3) Terreni (patrimonio disponibile) 511.856 21.000-13.273-1.449 518.134 4) Fabbricati (patrimonio indisponibile) (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 157.778.830 1.838.317-818.000-6.852.395 151.946.752 5) Fabbricati (patrimonio disponibile) 3.778.769 253.279-134.662 5.945.043-36.745 9.805.684 6) 298.276 510.135 24.300 Macchinari, attrezzature e impianti (relativo fondo di ammortamento in detrazione) -236.159 7) Attrezzature e sistemi informatici (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 676.972 253.164-8.155-373.885 548.096 8) 231.443 1.031.499 26.862 Automezzi e motomezzi (relativo fondo di ammortamento in detrazione) -826.918 9) 906.822 1.599.859 98.040 Mobili e macchine d'ufficio (relativo fondo di ammortamento in detrazione) -791.077 10) Universalita' di beni (patrimonio indisponibile) (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 11) Universalita' di beni (patrimonio disponibile) (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 12) Dirittti reali su beni di terzi 13) Immobilizzazioni in corso Totale 377.199.098 20.321.931-15.607.614 5.946.492-11.761.504 376.098.403 III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 1) Partecipazioni in : a) 1.327.511 imprese controllate 1.379.670-52.159 b) 166.008 2.020.987 imprese collegate -1.854.979 c) 3.035.354 2.245.909 350.000 altre imprese 475.309-35.864 2) Crediti verso : a) imprese controllate b) imprese collegate c) altre imprese 3) Titoli (investimenti a medio e lungo termine) 462.450 462.450 4) Crediti di dubbia esegibilita' (detartto il fondo di svalutazione crediti) 5) Crediti per depositi cauzionali Totale 4.729.346 350.000 1.854.979-1.943.002 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 386.169.689 21.122.498-15.709.676 7.981.018-13.800.166 4.991.323 385.763.363 B) ATTIVO CIRCOLANTE

CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) IMPORTI PARZIALI INIZIALE VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE FINALE I) RIMANENZE II) CREDITI 1) Verso contribuenti 270.000 50.631.541-50.367.163 534.378 2) Verso enti del sett. pubblico allargato a) Stato - correnti - capitale b) Regione - correnti - capitale c) Altri - correnti - capitale 3) Verso debitori diversi 6.149.231 344.060-695.756 700.000 949.000 10.418.312 28.078.873-20.827.815 60.584.735 10.376.964-29.080.599 1.579.796 887.935-1.056.732 7.047.027 2.071.319-1.768.673 5.797.535 1.649.000 17.669.370 41.881.100 1.410.999 7.349.673 a) verso utenti di servizi pubblici 294.791-294.765 26 b) verso utenti di beni patrimoniali 153.040 325.909-306.110 172.839 c) verso altri - correnti 2.245.283 3.349.676-3.751.559 3 - capitale 15.022.466 1.299.199-3.529.287 d) da alienazioni patrimonilai 299.726 465.507-460.633 304.600 e) per somme corrisposte c/terzi 178.546 4.632.676-4.628.061 183.161 4) Crediti per IVA 5) Per depositi a) banche b) Cassa Depositi e Prestiti 3.164.899 5.960.000-2.049.965 7.074.934 1.843.403 12.792.378 Totale 107.813.061 109.667.450-118.817.118 3 98.663.396 III) ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZI 1) Titoli Totale IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE 1) Fondo di cassa 16.920.036 115.872.491-115.915.877 16.876.650 2) Depositi bancari Totale 16.920.036 115.872.491-115.915.877 16.876.650 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 124.733.097 225.539.941-234.732.995 3 115.540.046 C) RATEI E RISCONTI

CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) IMPORTI PARZIALI INIZIALE VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE FINALE I) Ratei attivi II) Risconti attivi TOTALE RATEI E RISCONTI TOTALE DELL'ATTIVO 510.902.786 246.662.439-250.442.671 7.981.021-13.800.166 501.303.409 CONTI D'ORDINE D) OPERE DA REALIZZARE 107.971.617 23.097.156-21.225.474 109.843.299 E) BENI CONFERITI IN AZIENDE SPECIALI F) BENI DI TERZI 271.905 271.905 TOTALE CONTI D'ORDINE 108.243.522 108.243.522 23.097.156-21.225.474 110.115.204

CONTO DEL PATRIMONIO (PASSIVO) IMPORTI PARZIALI INIZIALE VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE FINALE A) PATRIMONIO NETTO I) 43.860.326 33.990.745 Netto patrimoniale 9.869.581 II) Netto da beni demaniali 157.699.889 157.699.889 B) CONFERIMENTI TOTALE PATRIMONIO NETTO 191.690.634 9.869.581 I) Conferimenti da trasferimenti in c/capitale 172.803.742 15.639.574-32.731.161 155.712.155 II) Conferimenti da concessioni di edificare 201.560.215 TOTALE CONFERIMENTI C) DEBITI I) Debiti di finanziamento 1) per finanziamenti a breve termine 172.803.742 15.639.574-32.731.161 155.712.155 2) per mutui e prestiti 109.778.367 5.100.000-4.983.056 109.895.311 3) per prestiti obbligazionari 34.350.883-2.333.663 32.017.220 4) per debiti pluriennali 76.149-157.921 233.575 151.803 II) Debiti di funzionamento 1.283.755 66.515.416-66.291.460-18.610 1.489.101 III) IV) Debiti per IVA Debiti per anticipazioni di cassa V) Debiti per somme anticipate da terzi 181.456 4.606.676-4.746.178 41.954 VI) Debiti verso 1) imprese controllate 2) imprese collegate 3) altri (aziende speciali, consorzi, istituzioni) VII) Altri debiti 737.800 45.247.562-45.549.712 435.650 TOTALE DEBITI 146.408.410 121.469.654-124.061.990 233.575-18.610 144.031.039 D) RATEI E RISCONTI I) Ratei passivi II) Risconti passivi TOTALE RATEI E RISCONTI TOTALE DEL PASSIVO (A+B+C+D) 510.902.786 137.109.228-156.793.151 10.103.156-18.610 501.303.409 CONTI D'ORDINE E) IMPEGNI OPERE DA REALIZZARE 107.971.617 23.097.156-21.225.474 109.843.299 F) CONFERIMENTI IN AZIENDE SPECIALI G) BENI DI TERZI 271.905 271.905 TOTALE CONTI D'ORDINE 108.243.522 108.243.522 23.097.156-21.225.474 110.115.204

Reggio nell'emilia, li 13/02/2012 Il Segretario Il responsabile del servizio finanziario Il legale rappresentante dell'ente Timbro dell'ente

NOTA INTEGRATIVA 2011 L'attività gestionale dell'ente per l esercizio 2011 è stata rilevata nella sua dimensione economico patrimoniale attraverso l esposizione dei dati finali nei documenti economici di sintesi, previsti dall'art. 227 del D.Lgs. 267/2000. CONTO ECONOMICO L art. 229 del D.Lgs. 267/00 prevede la redazione del conto economico quale documento di sintesi del risultato di gestione dell ente in termini economici. Tale conto comprende tra i ricavi gli accertamenti e tra i costi l'importo del fatturato, per l'acquisto di beni e servizi, e l'importo delle liquidazioni, per le spese di personale e per i trasferimenti, al fine di costituire la dimensione economica dei fatti finanziari riferiti alla gestione di competenza. Sono quindi evidenziati i componenti positivi (proventi) e negativi (costi) dell esercizio nel rispetto del principio di competenza economica (si considerano costi dell esercizio solamente quelli relativi a beni e servizi effettivamente consumati nel corso della gestione). Inoltre i dati del conto del bilancio sono stati integrati con poste extra-contabili riferibili a: - Ammortamenti: sono iscritti in misura pari a quanto previsto dall'articolo 167 del decreto legislativo 267/2000; - Insussistenze del passivo: sono date da minori residui del titolo primo della spesa relativi ad anni precedenti il 2002; - Insussistenze dell'attivo: sono date dai minori residui attivi dei titoli II e III dell'entrata, da fuori uso di attrezzature, arredi e automezzi e dalla valutazione delle partecipazioni al minor valore tra quello di costo e quello del patrimonio netto, a seguito delle indicazioni date dalla Corte dei Conti con la deliberazione n. 95/2011/PRSE nella quale si suggerisce, nel conto patrimoniale, di stimare la partecipazione in società al minor valore fra il costo di acquisto e quello del patrimonio netto della partecipata; - Sopravvenienze attive: sono indicate in tale voce maggiori crediti derivanti dal riaccertamento dei residui attivi e conseguenti ad errori di rilevazione effettuati nei precedenti esercizi. - Plusvalenze: hanno originato plusvalenze l'incasso della vendita delle Case Cantoniere di Gualtieri e Fogliano (Reggio Emilia) e l'alienazione di terreni nel Comune di Toano e di Villa Minozzo; - Minusvalenze: sono dovute alla dismissione della quota nella società TETA S.r.l., dalla quale è stato deliberato il recesso con atto del Consiglio Provinciale n. 235/2010. Il prospetto in forma scalare permette la classificazione delle voci per natura e la rilevazione di alcuni risultati parziali, nonché del risultato economico finale. Servizio Bilancio P.zza Gioberti, 4 42121 Reggio Emilia Tel 0522.444228 Fax 0522-452339 Provincia di Reggio Emilia - Corso Garibaldi, 59-42121 Reggio Emilia - c.f. 00209290352 - Tel 0522.444111 - www.provincia.re.it

Vengono in tal modo poste in rilievo le diverse gestioni dell ente locale e i risultati ad esse connessi. Il risultato economico di esercizio risulta pari a 9.869.581 e trova corrispondenza nell incremento subito dal patrimonio dell ente nell anno 2011. CONTO DEL PATRIMONIO Il conto del patrimonio è stato redatto nella forma a sezioni contrapposte e si compone di attività e passività. Tra le attività, dopo la descrizione dei valori delle immobilizzazioni immateriali, materiali e finanziarie, si possono leggere i valori dell attivo circolante distinti in crediti di diversa natura e diverso grado di esigibilità. Tra le passività compaiono invece le diverse tipologie di debito, anche in questo caso distinte per natura e durata. Il patrimonio netto rappresenta la variazione che l intero patrimonio dell ente ha subito per effetto della gestione. Per la compilazione del conto del patrimonio è stata assicurata la corrispondenza con i dati risultanti dalla consistenza finale rilevata nel conto del patrimonio dell anno precedente. Le operazioni di chiusura hanno messo in evidenza un miglioramento patrimoniale netto, derivante dalla gestione 2011, di 9.869.581, che coincide con il risultato economico evidenziato precedentemente. Nell attivo si può rilevare quanto segue: è stata movimentata la voce Costi pluriennali capitalizzati per valorizzare le manutenzioni straordinarie effettuate su beni non di proprietà; le variazioni in positivo delle immobilizzazioni corrispondono al fatturato del titolo II della spesa; le variazioni in negativo sono originate dalla valorizzazione dei ricavi pluriennali, utilizzando la metodologia del costo netto iscrivendo il bene nell'attivo patrimoniale al netto dei trasferimenti in conto capitale che hanno finanziato la sua acquisizione, trasferimenti sottratti come contropartita anche dalla voce Conferimenti; le variazioni da altre cause per le immobilizzazioni materiali e immateriali sono da riferirsi alla detrazione dei fondi ammortamento per un valore di euro 5.069.844 e da beni fuori uso per quanto riguarda i Macchinari, Attrezzature impianti, i Mobili e Macchine da Ufficio e gli Automezzi per un totale di euro 661.280,7 derivanti da una rilevazione inventariale straordinaria effettuata nel corso dell'anno presso gli uffici dell'ente. Le restanti variazioni da altre cause in positivo e in negativo riguardano principalmente la diversa allocazione del valore dei fabbricati che sono stati inseriti nel piano alienazioni 2011 e quindi trasferiti tra i fabbricati disponibili, quali l'ex OPG, Villa Ottavi e il Magazzino di Via Lombroso; per quanto riguarda le immobilizzazioni finanziarie, le variazioni finanziarie in positivo sono dovute all'aumento del capitale di dotazione della Fondazione Palazzo Magnani. Servizio Bilancio P.zza Gioberti, 4 42121 Reggio Emilia Tel 0522.444220 Fax 0522-452339 Provincia di Reggio Emilia - Corso Garibaldi, 59-42121 Reggio Emilia - c.f. 00209290352 - Tel 0522.444111 - www.provincia.re.it

Le variazioni da altre cause risentono della sistemazione delle partecipazioni nelle categorie corrette tra imprese controllate, collegate ed altre. Le variazioni da altre cause in negativo sono da riferirsi alla valutazione delle partecipazioni al minor valore tra quello di costo e quello del patrimonio netto, come richiesto dalla Corte dei Conti e alla dismissione della quota nella Società Teta srl.; non sono stati rilevati ratei e risconti, poiché già in contabilità finanziaria si è rispettata la competenza economica per quelle voci che gravano su due esercizi finanziari, quali le assicurazioni e gli affitti. Per quanto concerne le rilevazioni fatte nel passivo si deve evidenziare quanto segue: Si è proceduto ad imputare i trasferimenti in conto capitale per deleghe o vincoli di destinazione alla voce Conferimenti in conto capitale. La variazione negativa di tale voce comprende anche la diminuzione dovuta alla valorizzazione dei ricavi pluriennali; Nei conti d'ordine sono rilevate le operazioni finanziarie legate al titolo I e II della spesa il cui impegnato al netto del fatturato non ha alcun rilievo nel Conto Economico e nel Conto del Patrimonio, poiché non sono da considerare debiti effettivi. Per quanto riguarda il conto capitale ha rilevanza solo il momento della fatturazione, che vedrà un analogo aumento del valore del patrimonio. Per quanto concerne la parte corrente, sono rilevati i costi esercizi futuri. nei conti d ordine sono stati evidenziati inoltre i depositi cauzionali presso il tesoriere. In conclusione dal confronto tra attivo e passivo patrimoniale risulta un patrimonio netto al 31/12/2011 di 201.560.215. Servizio Bilancio P.zza Gioberti, 4 42121 Reggio Emilia Tel 0522.444220 Fax 0522-452339 Provincia di Reggio Emilia - Corso Garibaldi, 59-42121 Reggio Emilia - c.f. 00209290352 - Tel 0522.444111 - www.provincia.re.it