RELAZIONE TECNICA AL BILANCIO DI PREVISIONE ANNO 2014

RELAZIONE TECNICA AL BILANCIO DI PREVISIONE ANNO 2014 Comune di MONDOLFO Pag. 1

Indice SEZIONE 1 - IL BILANCIO 2014 IN SINTESI 1.1 - Il vincolo del patto di stabilità 1.2 - Le componenti del bilancio SEZIONE 2 - LA PARTE CORRENTE DEL BILANCIO 2014 2.1 - Le entrate tributarie: dati generali e composizione 2.1.1 - Evoluzione quinquennale delle entrate tributarie 2.2 - Le entrate da contributi e trasferimenti correnti: dati generali e composizione 2.2.1 - Evoluzione quinquennale delle entrate da contributi e trasferimenti correnti 2.3 - Le entrate extratributarie: dati generali e composizione 2.3.1 - Evoluzione quinquennale delle entrate extratributarie 2.4 - Le altre entrate che finanziano la parte corrente del bilancio: dati generali, composizione ed evoluzione storica 2.5 - Spesa corrente e per rimborso di prestiti: dati generali e composizione 2.5.1 - Evoluzione quinquennale spesa corrente e per rimborso di prestiti 2.6 - La spesa del personale Pag. 2

SEZIONE 3 - LA PARTE CONTO CAPITALE DEL BILANCIO 2014 3.1 - Le entrate da alienazioni, trasferimenti conto capitale e riscossioni di crediti: dati generali e composizione 3.1.1 - Evoluzione quinquennale delle entrate da alienazioni, trasferimenti conto capitale e riscossioni di crediti 3.2 - Le entrate da accensione di prestiti: dati generali e composizione 3.2.1 - Evoluzione quinquennale delle entrate da accensione di prestiti 3.3 - La consistenza e dinamica dell indebitamento 3.4 - Spesa in conto capitale: dati generali e composizione 3.4.1 - L articolazione per funzioni della spesa in conto capitale 3.4.2 - L evoluzione quinquennale della spesa in conto capitale 3.4.3 - Le fonti di finanziamento delle spese in conto capitale SEZIONE 4 - EQUILIBRI DI BILANCIO E ANALISI PER INDICI 4.1 - Gli altri equilibri del bilancio di previsione 4.2 - Analisi per indici 4.3 - Conclusioni Pag. 3

SEZIONE 1 IL BILANCIO 2014 IN SINTESI Pag. 4

La presente sezione della relazione espone una serie di informazioni sintetiche relative ai valori contenuti nel bilancio di previsione. Tali valori rappresentano le somme che si prevedono di accertare ed impegnare entro l anno di riferimento. Le tabelle inserite in questa prima sezione seguono la classificazione prevista dall ordinamento finanziario e contabile della parte entrata in sei titoli, secondo la fonte di provenienza, e della spesa in quattro titoli, in base alla loro natura e destinazione economica. La prima tabella presenta gli stanziamenti previsti nel bilancio secondo la classificazione sopraindicata, con l integrazione dell eventuale applicazione del risultato di amministrazione derivante dagli esercizi precedenti. Al fine di dare una maggiore significatività e leggibilità, i dati finanziari sono riproposti, nella seconda tabella, integrandoli con l indicazione dell incidenza di ogni singola tipologia di entrata e spesa sul totale complessivo. Infine appare particolarmente significativo procedere, evidenziando i dati in una terza tabella, a un confronto con gli anni precedenti, al fine d'analizzare lo sviluppo temporale delle voci di bilancio. Si pone, come intervallo temporale oggetto del confronto, un quinquennio, riportando i valori relativi agli accertamenti ed impegni degli esercizi consuntivati e quelli relativi agli stanziamenti degli ultimi due esercizi, in fase di gestione e/o approvazione del bilancio. Pag. 5

BILANCIO DI PREVISIONE 2014 - RIEPILOGO ENTRATA AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 0,00 TITOLO I - TRIBUTARIE 6.977.000,00 TITOLO II - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI 483.000,00 TITOLO III - EXTRATRIBUTARIE 3.448.898,00 TITOLO IV - ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI 1.112.000,00 TITOLO V - ACCENSIONE DI PRESTITI 1.500.000,00 TITOLO VI - ENTRATE PER SERVIZI CONTO TERZI 1.816.286,18 TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE 15.337.184,18 SPESA DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE 0,00 TITOLO I - CORRENTI 10.187.275,03 TITOLO II - CONTO CAPITALE 1.343.000,00 TITOLO III - RIMBORSO PRESTITI 1.990.622,97 TITOLO IV - SPESE PER SERVIZI CONTO TERZI 1.816.286,18 TOTALE COMPLESSIVO DELLE SPESE 15.337.184,18 Pag. 6

BILANCIO DI PREVISIONE 2014 - RIEPILOGO CON INCIDENZA IN % ENTRATA DESCRIZIONE STANZIAMENTO % SUL TOTALE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 0,00 0,00 % TITOLO I - TRIBUTARIE 6.977.000,00 45,49 % TITOLO II - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI 483.000,00 3,15 % TITOLO III - EXTRATRIBUTARIE 3.448.898,00 22,49 % TITOLO IV - ALIENAZIONI,TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI 1.112.000,00 7,25 % TITOLO V - ACCENSIONE DI PRESTITI 1.500.000,00 9,78 % TITOLO VI - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI 1.816.286,18 11,84 % TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE 15.337.184,18 100,00 % SPESA DESCRIZIONE STANZIAMENTO % SUL TOTALE DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE 0,00 0,00 % TITOLO I - CORRENTI 10.187.275,03 66,42 % TITOLO II - CONTO CAPITALE 1.343.000,00 8,76 % TITOLO III - RIMBORSO PRESTITI 1.990.622,97 12,98 % TITOLO IV - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 1.816.286,18 11,84 % TOTALE COMPLESSIVO DELLE SPESE 15.337.184,18 100,00 % Pag. 7

TREND STORICO ENTRATE 2010 2011 2012 2013 2014 ANNO (stanziamento) (stanziamento) (stanziamento) (stanziamento) (stanziamento) AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 135.700,00 425.000,00 267.170,01 415.000,00 0,00 Titolo (accertamenti) (accertamenti) (accertamenti) (stanziamento) (stanziamento) I TRIBUTARIE 3.201.591,05 4.722.296,87 7.436.647,27 6.775.662,00 6.977.000,00 II CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI 2.595.627,07 673.540,39 495.895,37 801.084,26 483.000,00 III EXTRATRIBUTARIE 3.065.355,19 3.129.684,53 3.348.277,81 3.363.414,80 3.448.898,00 IV ALIENAZIONI,TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI 1.114.843,83 1.277.811,78 1.160.530,87 1.430.000,00 1.112.000,00 V ACCENSIONE DI PRESTITI 8.080,00 0,00 0,00 1.500.000,00 1.500.000,00 VI ENTRATE PER SERVIZI CONTO TERZI 958.819,59 920.843,73 904.981,05 1.816.286,18 1.816.286,18 TOTALE GENERALE ENTRATE 11.080.016,73 11.149.177,30 13.613.502,38 16.101.447,24 15.337.184,18 TREND STORICO SPESE 2010 2011 2012 2013 2014 ANNO (stanziamento) stanziamento) (stanziamento) (stanziamento) (stanziamento) DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo (impegni) (impegni) (impegni) (stanziamento) (stanziamento) I CORRENTI 8.219.765,68 8.474.826,97 10.528.688,19 10.581.826,71 10.187.275,03 II CONTO CAPITALE 625.714,39 292.438,56 821.770,05 1.286.082,44 1.343.000,00 III RIMBORSO PRESTITI 980.805,56 1.269.092,54 967.641,16 2.417.251,91 1.990.622,97 IV SPESE PER SERVIZI CONTO TERZI 958.819,59 920.843,73 904.981,05 1.816.286,18 1.816.286,18 TOTALE GENERALE SPESE 10.785.105,22 10.957.201,80 13.223.080,45 16.101.447,24 15.337.184,18 Pag. 8

1.1 - IL VINCOLO DEL PATTO DI STABILITÀ Le norme, riferite al patto di stabilità interno, regolano e determinano il concorso degli enti locali alla realizzazione degli obiettivi di finanza pubblica. La legge 27 dicembre 2013, n. 147 ha introdotto alune novità alla disciplina del Patto di stabilità interno per gli anni 2014/2016 così come specificato nella Circolare MEF n. 6 del 18/2/2014 riproponendo la disciplina del patto di stabilità interno per il triennio 2013/2015 conprese le modifiche contenute negli artt. 30,31 e 32 della Legge 12 novembre 2011, n. 183 (Legge di stabilità 2012) confermando per il triennio 2014/2016 il concorso degli enti locali secondo l'impostazione indicata dal comma 1 dell'art. 14 del D.L. 78/2010. Tali norme stabiliscono le caratteristiche e l importo dell obiettivo da raggiungere, nell anno di bilancio e nei due successivi, in termini di saldo di competenza mista. Il prospetto che segue evidenzia la verifica del rispetto di tale obiettivo, anche nella redazione del bilancio, confrontandolo con i valori aggregati delle previsioni di bilancio, rilevanti ai fini del patto di stabilità interno tenuto conto delle modifiche introdotte con D.L. 35/2013. Pag. 9

PATTO DI STABILITA' INTERNO Anno 2014 - Saldo previsto parte corrente 721.000,00 - Saldo previsto parte conto capitale 92.000,00 Saldo competenza mista previsto 813.000,00 Saldo obiettivo competenza mista 801.000,00 Differenza 12.000,00 Pag. 10

1.2 - LE COMPONENTI DEL BILANCIO Il valore segnaletico, dei dati di bilancio sintetizzati nella sezione precedente, risulta maggiormente significativo attuando la scomposizione secondo macroaggregati, ognuno dei quali prende in considerazione un particolare aspetto della gestione. Per ognuno degli aspetti di gestione indicati, nelle successive sezioni si procede all analisi approfondita delle voci che costituiscono i singoli macroaggregati. Pag. 11

BILANCIO DI PREVISIONE 2014 - SITUAZIONE EQUILIBRI GESTIONE DI COMPETENZA Stanziamenti entrata Stanziamenti spesa Differenza entrata e spesa Correnti 10.677.898,00 10.677.898,00 0,00 Conto Capitale 1.343.000,00 1.343.000,00 0,00 Movimento di fondi 1.500.000,00 1.500.000,00 0,00 Servizi conto terzi 1.816.286,18 1.816.286,18 0,00 TOTALE 15.337.184,18 15.337.184,18 0,00 Pag. 12

SEZIONE 2 LA PARTE CORRENTE DEL BILANCIO 2014 Pag. 13

In questa sezione si evidenziano quelle voci di entrata e spesa che rientrano in uno dei vincoli da rispettare, sia nella costruzione, sia nella gestione del bilancio stesso. Tale vincolo, definito come equilibrio di parte corrente, è specificato dal Tuel all articolo 162 comma 6 che stabilisce: le previsioni di competenza relative alle spese correnti sommate alle previsioni di competenza relative alle quote di capitale delle rate di ammortamento dei mutui e dei prestiti obbligazionari non possono essere complessivamente superiori alle previsioni di competenza dei primi tre titoli dell'entrata e non possono avere altra forma di finanziamento, salvo le eccezioni previste per legge.. Nella prima tabella si evidenzia il rispetto di tale equilibrio nel bilancio di previsione. Al fine di comprendere le voci, che compongono l equilibrio di parte corrente del bilancio di previsione, si presenta una seconda tabella, indicando i valori di tali voci, sia in termini assoluti, sia in termini relativi, quantificando l incidenza percentuale sul totale complessivo. Pag. 14

EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE ENTRATE 2014 Tributarie 6.977.000,00 Per trasferimenti 483.000,00 Extratributarie 3.448.898,00 Permessi a costruire (ex OO.UU.) delle entrate in conto capitale destinati a spese correnti 53.500,00 Avanzo di amministrazione applicato a spese correnti 0,00 Totale parziale 10.962.398,00 a detrarre: Entrate correnti che finanziano spese in conto capitale -284.500,00 TOTALE 10.677.898,00 SPESE 2014 Spese correnti 10.187.275,03 Rimborso quota capitale mutui, finanziamenti, prestiti e debiti pluriennali 490.622,97 TOTALE 10.677.898,00 COMPOSIZIONE DELL'EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE ENTRATE 2014 % SUL TOTALE Tributarie 6.977.000,00 63,64 % Per trasferimenti 483.000,00 4,41 % Extratributarie 3.448.898,00 31,46 % Permessi a costruire (ex OO.UU.) destinati a spese correnti 53.500,00 0,49 % Avanzo di amministrazione applicato a spese correnti 0,00 0,00 % Totale parziale 10.962.398,00 100,00 % a detrarre: Entrate correnti che finanziano spese in conto capitale -284.500,00 TOTALE 10.677.898,00 SPESE 2014 % SUL TOTALE Spese correnti 10.187.275,03 95,41 % Rimborso quota capitale mutui, finanziamenti, prestiti e debiti pluriennali 490.622,97 4,59 % TOTALE 10.677.898,00 100,00 % Pag. 15

2.1 - LE ENTRATE TRIBUTARIE: DATI GENERALI E COMPOSIZIONE Da questa sezione si analizzano, in modo approfondito, le singole tipologie d'entrata previste nel bilancio di previsione. La prima fattispecie, d'entrata per natura, che ritroviamo nella struttura obbligatoria del bilancio di previsione, è quella tributaria. Tale fonte d'entrata è suddivisa secondo la tipologia nelle seguenti categorie: imposte, tasse, tributi speciali e altre entrate proprie. Nella prima tabella si presentano i dati, del bilancio di previsione dell ente, per ogni singola categoria, in termini assoluti e relativi, rispetto al totale delle entrate tributarie. Le previsioni, delle entrate tributarie, tracciate nella prima tabella, sintetizzano l impatto di una delle più importanti tra le politiche di bilancio, di reperimento di risorse: la politica fiscale. Nella seconda tabella, le caratteristiche principali della politica fiscale, sono evidenziate, sintetizzando le scelte programmatiche effettuate dall Ente, in materia fiscale, da realizzare nell esercizio finanziario. Queste scelte, di politica fiscale, hanno prodotto all interno di ogni singola categoria delle entrate tributarie, nella terza tabella, si presentano le previsioni delle principali risorse, identificando più dettagliatamente, l oggetto specifico delle entrate. Pag. 16

DATI RELATIVI ALLE ENTRATE TRIBUTARIE Tit. Cat. DESCRIZIONE ANNO 2014 % SUL TOTALE (stanziamento) I 1 Imposte 4.172.000,00 59,79 % I 2 Tasse 1.606.000,00 23,02 % I 3 Tributi speciali ed altre entrate tributarie proprie 1.199.000,00 17,19 % TOTALE 6.977.000,00 100,00 % DETTAGLIO ENTRATE TRIBUTARIE ANNO 2014 I.M.U. 3.190.000,00 TARES/TARI - TASI 1.500.000,00 TOSAP 105.000,00 Addizionale comunale IRPEF 850.000,00 Addizionale energia elettrica 0,00 ALIQUOTE I.M.U. ANNO 2014 Aliquota I.M.U. 1^ casa (x mille) 3,500 Aliquota I.M.U. 2^ casa (x mille) 10,600 Aliquota I.M.U. fabbricati produttivi (x mille) 10,600 Aliquota I.M.U. altro (x mille) 10,600 DETTAGLIO GETTITO I.M.U. ANNO 2014 I.M.U. 1^ casa 1.502,00 I.M.U. 2^ casa 1.926.253,00 I.M.U. edilizia residenziale - altro 77.482,00 I.M.U. edilizia non residenziale - fabbricati produttivi 209.257,00 I.M.U. edilizia non residenziale - altro 975.506,00 Pag. 17

2.1.1 - EVOLUZIONE QUINQUENNALE DELLE ENTRATE TRIBUTARIE I dati concernenti la politica fiscale dell ente, indicati nei paragrafi precedenti, sono confrontati con quelli che si riferiscono agli esercizi precedenti, in tal modo si dà un indicazione più completa sull utilizzo della leva fiscale da parte dell Ente. due anni. Tale confronto si esplicita, evidenziando, per le entrate tributarie, i valori già conseguiti negli anni precedenti e quelli previsti negli ultimi L analisi quinquennale prosegue con la presentazione dei dati dettagliati, in termini di aliquote, delle varie voci di entrata. Infine si analizzano le evoluzioni, in termini di gettito realizzato e previsto. Pag. 18

TREND STORICO ENTRATE TRIBUTARIE TREND STORICO ANNO Tit. Cat. DESCRIZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 (accertamenti) (accertamenti) (accertamenti) (stanziamento) (stanziamento) I 1 Imposte 2.950.049,08 3.342.835,76 3.358.890,61 3.870.000,00 4.172.000,00 I 2 Tasse 123.492,35 95.597,95 2.334.113,83 1.605.650,00 1.606.000,00 I 3 Tributi speciali ed altre entrate tributarie proprie 128.049,62 1.283.863,16 1.743.642,83 1.300.012,00 1.199.000,00 TOTALE 3.201.591,05 4.722.296,87 7.436.647,27 6.775.662,00 6.977.000,00 TREND STORICO DETTAGLIO ENTRATE TRIBUTARIE TREND STORICO ANNO DESCRIZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 (accertamenti) (accertamenti) (accertamenti) (stanziamento) (stanziamento) I.C.I. / I.M.U. 1.808.723,76 1.680.000,00 2.346.000,00 2.870.000,00 3.190.000,00 TARSU / TARES / TARI - TASI 0,00 0,00 2.230.000,00 1.500.000,00 1.500.000,00 TOSAP 123.492,35 95.597,95 104.113,83 105.000,00 105.000,00 Addizionale comunale IRPEF 601.089,54 700.000,00 865.303,72 850.000,00 850.000,00 Addizionale energia elettrica 135.117,04 139.927,73 0,00 0,00 0,00 Pag. 19

TREND STORICO ALIQUOTE I.C.I. / I.M.U. TREND STORICO ANNO DESCRIZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 Aliquota I.C.I. / I.M.U. 1^ casa (x mille) 5,800 5,800 5,800 4,000 3,500 Aliquota I.C.I. / I.M.U. 2^ casa (x mille) 0,000 0,000 0,000 9,700 10,600 Aliquota I.C.I. / I.M.U.. fabbricati produttivi (x mille) 0,000 0,000 0,000 9,700 10,600 Aliquota I.C.I. / I.M.U. altro (x mille) 7,000 7,000 7,000 9,700 10,600 TREND STORICO DETTAGLIO GETTITO I.C.I. / I.M.U. TREND STORICO ANNO DESCRIZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 (accertamenti) (accertamenti) (accertamenti) (stanziamento) (stanziamento) I.C.I. / I.M.U. 1^ casa 8.446,00 10.043,00 8.641,00 287.655,86 1.502,00 I.C.I. / I.M.U. 2^ casa 0,00 0,00 0,00 1.762.703,37 1.926.253,00 I.C.I. / I.M.U. edilizia residenziale - altro 0,00 0,00 0,00 0,00 77.482,00 I.C.I. / I.M.U. edilizia non resid.le - fabbricati produttivi 1.017.408,00 1.069.902,00 1.055.078,00 560.183,11 209.257,00 I.C.I. / I.M.U. edilizia non residenziale - altro 725.712,00 700.803,00 745.004,00 79.457,66 975.506,00 Pag. 20

2.2 - LE ENTRATE DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI: DATI GENERALI E COMPOSIZIONE Il secondo aggregato delle entrate, destinate al finanziamento delle spese correnti, è rappresentato dalle risorse derivanti dai trasferimenti e contributi assegnati all ente, per tali finalità, da altri enti del settore pubblico. Le previsioni, di tale tipologia d'entrata, si ritrovano nel titolo II, con distinzione a seconda dell ente erogatore del contributo. I trasferimenti erariali sono stati calcolati tenendo conto che sono state apportate notevoli modifiche all'art. 2, comma 3, del D.Lgs. n. 23/2011 in quanto di Fondo sperimentale di riequilibrio è stato rideterminato in ragione del disposto dell'art. 2, commi 183, 184, 185 e 186 della Legge 191/2009 oltre che in ragione dell'art. 16, comma 6, del D.L. 95/2012 convertito nella Legge n. 136/2012 e modificato dall'art. 1, comma 119 della Legge 228/2012. Inoltre si è dovuto tenere conto, per gli anni 2014, 2015 e 2016 del Fondo di solidarietà annuale alimentato con una quota dell'imu da spettanza dei comuni definita con apposito DPCM che tutt'oggi non è stato ancora pubblicato e delle modifiche previste introdotte dalla Legge n. 147/2013 e dal D.L. n.66/14. I valori delle cinque categorie, previste dall ordinamento finanziario e contabile, sono sintetizzati in valore assoluto e relativo. Pag. 21

DATI RELATIVI ALLE ENTRATE DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI Tit. Cat. DESCRIZIONE ANNO 2014 % SUL TOTALE (stanziamento) II 1 Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato 111.000,00 22,98 % II 2 Contributi e trasferimenti correnti dalla Regione 65.100,00 13,48 % II 3 Contributi e trasferimenti correnti dalla Regione per funzioni delegate 306.900,00 63,54 % II 4 Contributi e trasferimenti correnti da organismi comunitari e internazionali 0,00 0,00 % II 5 Contributi e trasferimenti correnti da altri Enti del settore pubblico 0,00 0,00 % TOTALE 483.000,00 100,00 % Pag. 22

2.2.1 - EVOLUZIONE QUINQUENNALE DELLE ENTRATE DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI In questa sezione si rappresenta lo sviluppo, nel quinquennio, delle entrate da contributi e trasferimenti correnti, particolarmente significativo, per evidenziare la scelta attuata dallo Stato, in questo orizzonte temporale, in materia di finanza degli enti locali, detta "di tipo derivato". Pag. 23

TREND STORICO ENTRATE DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI TREND STORICO ANNO Tit. Cat. DESCRIZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 (accertamenti) (accertamenti) (accertamenti) (stanziamento) (stanziamento) II 1 Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato II 2 II 3 II 4 II 5 Contributi e trasferimenti correnti dalla Regione Contributi e trasferimenti correnti dalla Regione per funzioni delegate Contributi e trasferimenti correnti da organismi comunitari e internazionali Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico 2.118.029,66 365.508,34 115.922,36 358.091,06 111.000,00 60.162,74 59.571,34 83.813,37 86.680,20 65.100,00 403.334,67 237.450,31 290.159,64 356.313,00 306.900,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14.100,00 11.010,40 6.000,00 0,00 0,00 TOTALE 2.595.627,07 673.540,39 495.895,37 801.084,26 483.000,00 Pag. 24

2.3 - LE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE: DATI GENERALI E COMPOSIZIONE bilancio. L ultima fattispecie delle entrate correnti è rappresentata dalle entrate extratributarie, identificate nel titolo III, della parte entrata del Questa fonte d'entrata è suddivisa secondo la tipologia nelle seguenti categorie: proventi dei servizi pubblici e dei beni dell'ente, interessi su anticipazioni e crediti, utili netti delle aziende speciali e partecipate, proventi diversi. Nel corrente esercizio finanziario non sono stati deliberati aumenti di tariffe di servizi comunali che pertanto risultano ricofermate quelle risultanti dalle deliberazioni approvate nel 2012 di seguito richiamate: - - - - - Deliberazione n. 52 del 03/04/2012 avente per oggetto Aumenti delle tariffe dei servizi cimiteriali dall 1/04/2012 ; Deliberazione n. 58 del 10/04/2012 avente per oggetto Revisione delle tariffe per gli utenti del centro socio educativo per disabili La Rosa Blu ; Deliberazione n. 66 del 17/04/2012 avente per oggetto Aumento delle tariffe del Servizio Trasporto scolastico per il 2012 ; Deliberazione n. 67 del 17/04/2012 avente per oggetto Determinazione tariffe servizio Asilo nido e spazio giochi estivo Anno 2012 ; Deliberazione n. 88 del 25/06/2014 avente per oggetto "Determinazione delle tariffe dei servizi a domanda individuale e dei relativi tassi di copertura". Come in precedenza si presentano, i dati previsivi del bilancio, espressi in valori assoluti e relativi. Pag. 25

DATI RELATIVI ALLE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Tit. Cat. DESCRIZIONE ANNO 2014 % SUL TOTALE (stanziamento) III 1 Proventi dei servizi pubblici 1.970.870,00 57,15 % III 2 Proventi dei beni dell'ente 335.000,00 9,71 % III 3 Interessi su anticipazioni e crediti 9.000,00 0,26 % III 4 Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi delle società 2.000,00 0,06 % III 5 Proventi diversi 1.132.028,00 32,82 % TOTALE 3.448.898,00 100,00 % Pag. 26

2.3.1 - EVOLUZIONE QUINQUENNALE DELLE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE L analisi quinquennale dei dati finanziari del titolo III dell entrata presenta, per ogni singola categoria, lo sviluppo di seguito evidenziato. Pag. 27

TREND STORICO ENTRATE EXTRATRIBUTARIE TREND STORICO ANNO Tit. Cat. DESCRIZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 (accertamenti) (accertamenti) (accertamenti) (stanziamento) (stanziamento) III 1 Proventi dei servizi pubblici 1.664.881,95 1.623.683,31 1.679.606,45 1.984.300,00 1.970.870,00 III 2 Proventi dei beni dell'ente 150.435,74 200.590,48 193.079,68 280.000,00 335.000,00 III 3 Interessi su anticipazioni e crediti 10.299,48 12.369,17 8.873,97 9.000,00 9.000,00 III 4 Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi delle società 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,00 III 5 Proventi diversi 1.239.738,02 1.293.041,57 1.466.717,71 1.090.114,80 1.132.028,00 TOTALE 3.065.355,19 3.129.684,53 3.348.277,81 3.363.414,80 3.448.898,00 Pag. 28

2.4 - LE ALTRE ENTRATE CHE FINANZIANO LA PARTE CORRENTE DEL BILANCIO: DATI GENERALI, COMPOSIZIONE ED EVOLUZIONE STORICA Al fine di raggiungere l equilibrio finanziario di parte corrente nel bilancio di previsione sono state applicate le seguenti manovre: - destinazione delle entrate da permessi a costruire (ex OO.UU.) per Euro 53.500,000=. Particolarmente significativo è evidenziare anche l evolversi di tali strumenti, per il raggiungimento degli equilibri di parte corrente, negli ultimi esercizi contabili. Pag. 29

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE APPLICATO PER FINANZIAMENTO SPESE CORRENTI TREND STORICO ANNO DESCRIZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 (stanziamento) (stanziamento) (stanziamento) (stanziamento) (stanziamento) Avanzo di amministrazione applicato per spese correnti 50.000,00 80.000,00 0,00 0,00 0,00 PERMESSI DI COSTRUIRE DESTINATI A FINANZIAMENTO SPESE CORRENTI TREND STORICO ANNO DESCRIZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 (accertamenti) (accertamenti) (accertamenti) (stanziamento) (stanziamento) Permessi a costruire (ex OO.UU.) destinati a spese correnti 0,00 100.000,00 232.200,00 100.000,00 53.500,00 Pag. 30

2.5 - SPESA CORRENTE E PER RIMBORSO DI PRESTITI: DATI GENERALI E COMPOSIZIONE Le spese correnti comprendono le spese relative alla normale gestione dei servizi pubblici. gestione. Si esegue una prima analisi della spesa corrente suddividendo la spesa in base alla natura economica dei fattori produttivi impiegati nella Tale suddivisione porta all indicazione di undici tipologie denominate intervento definite dalla struttura obbligatoria del bilancio. Per rendere maggiormente intuitive le scelte fatte dall amministrazione, è utile evidenziare una seconda analisi suddividendo, il dato complessivo delle spese correnti, in base alle funzioni, cioè in base alle attività espletate dall ente. Le funzioni indicate sono quelle previste nella struttura di bilancio stabilita dal D.P.R. n. 194 del 1996. Come per il titolo I, anche in per il titolo III, si evidenzia il dettaglio degli stanziamenti per singolo intervento. Pag. 31

SPESE CORRENTI (Titolo I) PER INTERVENTO Tit. Int. DESCRIZIONE ANNO 2014 % SUL TOTALE (stanziamento) I 1 Personale 2.518.677,85 24,74 % I 2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 783.420,00 7,69 % I 3 Prestazioni di servizi 5.134.200,84 50,40 % I 4 Utilizzo beni di terzi 26.950,00 0,26 % I 5 Trasferimenti 1.069.905,00 10,50 % I 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi 338.662,82 3,32 % I 7 Imposte e tasse 154.018,37 1,51 % I 8 Oneri straordinari della gestione corrente 95.440,15 0,94 % I 9 Ammortamenti di esercizio 0,00 0,00 % I 10 Fondo svalutazione crediti 30.000,00 0,29 % I 11 Fondo di riserva 36.000,00 0,35 % TOTALE 10.187.275,03 100,00 % SPESE CORRENTI (Titolo I) PER FUNZIONE Funz. DESCRIZIONE ANNO 2014 % SUL TOTALE (stanziamento) 1 Amministrazione, gestione e controllo 3.404.743,77 33,42 % 2 Giustizia 0,00 0,00 % 3 Polizia locale 441.803,60 4,34 % 4 Istruzione pubblica 606.238,24 5,95 % 5 Cultura e beni culturali 106.117,33 1,04 % 6 Settore sport e ricreativo 144.862,00 1,42 % 7 Turismo 136.378,73 1,34 % 8 Viabilità e trasporti 493.819,69 4,85 % 9 Gestione del territorio e dell'ambiente 1.934.585,77 18,99 % 10 Settore sociale 2.834.212,08 27,82 % 11 Sviluppo economico 84.513,82 0,83 % 12 Servizi produttivi 0,00 0,00 % TOTALE 10.187.275,03 100,00 % Pag. 32

SPESE PER RIMBORSO PRESTITI (Titolo III) PER INTERVENTO Tit. Int. DESCRIZIONE ANNO 2014 % SUL TOTALE (stanziamento) III 1 Rimborso per anticipazioni di cassa 1.500.000,00 75,35 % III 2 Rimborso di finanziamento a breve termine 0,00 0,00 % III 3 Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti 490.622,97 24,65 % III 4 Rimborso di prestiti obbligazionari 0,00 0,00 % III 5 Rimborso di quota capitale di debiti pluriennale 0,00 0,00 % TOTALE 1.990.622,97 100,00 % Pag. 33

2.5.1 - EVOLUZIONE QUINQUENNALE SPESA CORRENTE E PER RIMBORSO DI PRESTITI Un ulteriore analisi importante è rappresentata dall indicazione dei dati finanziari dell ultimo quinquennio, al fine di evidenziare come le scelte dell amministrazione hanno portato, nei vari esercizi, trasferimenti di fondi da una tipologia all altra dei fattori produttivi ( interventi ). La medesima analisi temporale si effettua per il titolo III relativo al rimborso di prestiti. Al fine di dare informazioni maggiormente dettagliate, si procede all analisi dell evoluzione anche della composizione per funzioni, delle spese correnti. Pag. 34

TREND STORICO SPESE CORRENTI (Titolo I) PER INTERVENTO TREND STORICO ANNO Tit. Int. DESCRIZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 (impegni) (impegni) (impegni) (stanziamento) (stanziamento) I 1 Personale 2.824.199,02 2.760.829,02 2.701.729,01 2.601.135,89 2.518.677,85 I 2 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 747.455,70 807.309,55 717.915,48 877.416,10 783.420,00 I 3 Prestazioni di servizi 3.320.720,63 3.237.174,71 5.702.624,13 5.215.087,67 5.134.200,84 I 4 Utilizzo beni di terzi 16.217,06 22.928,37 31.013,98 26.950,00 26.950,00 I 5 Trasferimenti 410.578,16 705.147,82 443.865,58 1.140.698,00 1.069.905,00 I 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi 540.138,28 498.688,33 444.760,81 366.268,09 338.662,82 I 7 Imposte e tasse 187.250,50 189.713,59 174.320,07 162.416,76 154.018,37 I 8 Oneri straordinari della gestione corrente 173.206,33 253.035,58 312.459,13 82.900,00 95.440,15 I 9 Ammortamenti di esercizio 0,00 0,00 I 10 Fondo svalutazione crediti 97.154,20 30.000,00 I 11 Fondo di riserva 11.800,00 36.000,00 TOTALE 8.219.765,68 8.474.826,97 10.528.688,19 10.581.826,71 10.187.275,03 TREND STORICO SPESE PER RIMBORSO PRESTITI (Titolo III) PER INTERVENTO TREND STORICO ANNO Tit. Int. DESCRIZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 (impegni) (impegni) (impegni) (stanziamento) (stanziamento) III 1 Rimborso per anticipazioni di cassa 0,00 0,00 0,00 1.500.000,00 1.500.000,00 III 2 Rimborso di finanziamento a breve termine 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III 3 Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti 980.805,56 1.269.092,54 967.641,16 917.251,91 490.622,97 III 4 Rimborso di prestiti obbligazionari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III 5 Rimborso di quota capitale di debiti pluriennali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE 980.805,56 1.269.092,54 967.641,16 2.417.251,91 1.990.622,97 Pag. 35

TREND STORICO SPESE CORRENTI (Titolo I) PER FUNZIONE TREND STORICO ANNO Tit. Funz. DESCRIZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 (impegni) (impegni) (impegni) (stanziamento) (stanziamento) I 1 Amministrazione, gestione e controllo 3.060.520,49 3.314.432,39 2.984.936,83 3.584.773,60 3.404.743,77 I 2 Giustizia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I 3 Polizia locale 526.847,52 507.806,53 475.923,80 465.897,37 441.803,60 I 4 Istruzione pubblica 681.153,04 667.996,78 640.488,67 636.186,89 606.238,24 I 5 Cultura e beni culturali 155.932,85 114.801,31 84.494,05 99.483,53 106.117,33 I 6 Settore sport e ricreativo 158.747,21 181.146,34 128.553,50 174.365,35 144.862,00 I 7 Turismo 132.999,47 115.050,51 144.106,21 128.748,73 136.378,73 I 8 Viabilità e trasporti 396.236,63 450.916,62 707.508,31 564.644,18 493.819,69 I 9 Gestione del territorio e dell'ambiente 508.860,46 528.689,67 2.809.635,03 1.972.893,94 1.934.585,77 I 10 Settore sociale 2.553.439,86 2.545.819,45 2.493.008,56 2.871.371,46 2.834.212,08 I 11 Sviluppo economico 45.028,15 48.167,37 60.033,23 83.461,66 84.513,82 I 12 Servizi produttivi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE 8.219.765,68 8.474.826,97 10.528.688,19 10.581.826,71 10.187.275,03 Pag. 36

2.6 - LA SPESA DEL PERSONALE Tra i fattori produttivi rientranti nelle spese correnti, una delle voci più importanti da monitorare è sicuramente la spesa del personale. Con proposta di deliberazione della giunta comunale n. 34 del 1/04/2014 è stato definito il "Programma di fabbisogno del personale per il triennio 2014/2016 relativo al piano occupazionale per l'anno 2014". Di seguito si presenta l evoluzione della politica, di gestione del personale, nell ultimo quinquennio, sia per i posti di lavoro in pianta organica, sia per numero dipendenti di ruolo e non di ruolo, sia in termini finanziari di spesa. Pag. 37

DATI RELATIVI AL PERSONALE DESCRIZIONE TREND STORICO ANNO 2010 2011 2012 2013 2014 Personale in pianta organica 79 76 75 74 74 Personale di ruolo in servizio 79 75 71 70 70 Personale non di ruolo in servizio 3 4 3 4 1 TOTALE PERSONALE IN SERVIZIO 82 79 74 74 71 TREND STORICO ANNO DESCRIZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 (impegni) (impegni) (impegni) (stanziamento) (stanziamento) Spese per il personale (Titolo I Intervento 01) 2.824.199,02 2.760.829,02 2.701.729,01 2.601.135,89 2.518.677,85 Pag. 38

SEZIONE 3 LA PARTE CONTO CAPITALE DEL BILANCIO 2014 Pag. 39

In questa sezione sono evidenziati i dati relativi alle voci di entrata e spesa che rientrano nella parte in conto capitale del bilancio. In altre parole si presenta il rispetto nel bilancio di previsione del cosiddetto equilibrio degli investimenti che, salvo le eccezioni previste da norme legislative specifiche, si traduce in un uguaglianza tra le entrate in conto capitale (titolo IV e V) e le spese in conto capitale (titolo II). La tabella sintetizza tale equilibrio, esponendo i dati finanziari, sia in termini assoluti, sia relativi, quantificando l incidenza percentuale sul totale complessivo. Pag. 40

EQUILIBRIO DI PARTE CONTO CAPITALE ENTRATE 2014 Alienazioni di beni patrimoniali 500.000,00 Trasferimenti di capitale dallo Stato 0,00 Trasferimenti di capitale dalla Regione 312.000,00 Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico allargato 0,00 Trasferimenti di capitale da altri soggetti (al netto delle entrate da permessi a costruire ex OO.UU.) 0,00 Riscossione di crediti 0,00 Finanziamenti a breve termine 0,00 Assunzione di mutui e prestiti 0,00 Emissione di prestiti obbligazionari 0,00 Permessi a costruire (ex OO.UU) destinati a spese in conto capitale 246.500,00 Avanzo di amministrazione applicato a spese in conto capitale 0,00 Altre entrate di parte corrente destinate ad investimenti 284.500,00 TOTALE 1.343.000,00 SPESE 2014 Acquisizione di beni immobili 1.319.000,00 Espropri e servitù onerose 0,00 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia 0,00 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economica 0,00 Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche 16.000,00 Incarichi professionali esterni 8.000,00 Trasferimenti di capitale 0,00 Partecipazioni azionarie 0,00 Conferimenti di capitale 0,00 Concessioni di crediti e anticipazioni 0,00 TOTALE 1.343.000,00 Pag. 41

COMPOSIZIONE DELL'EQUILIBRIO DI PARTE CONTO CAPITALE ENTRATE 2014 % SUL TOTALE Alienazioni di beni patrimoniali 500.000,00 37,23 % Trasferimenti di capitale dallo Stato 0,00 0,00 % Trasferimenti di capitale dalla Regione 312.000,00 23,23 % Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico allargato 0,00 0,00 % Trasferimenti di capitale da altri soggetti (al netto delle entrate da permessi a costruire ex OO.UU.) 0,00 0,00 % Riscossione di crediti 0,00 0,00 % Finanziamenti a breve termine 0,00 0,00 % Assunzione di mutui e prestiti 0,00 0,00 % Emissione di prestiti obbligazionari 0,00 0,00 % Permessi a costruire (ex OO.UU) destinati a spese in conto capitale 246.500,00 18,35 % Avanzo di amministrazione applicato a spese in conto capitale 0,00 0,00 % Altre entrate di parte corrente destinate ad investimenti 284.500,00 21,18 % TOTALE 1.343.000,00 100,00% SPESE 2014 % SUL TOTALE Acquisizione di beni immobili 1.319.000,00 97,92 % Espropri e servitù onerose 0,00 0,00 % Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia 0,00 0,00 % Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economica 0,00 0,00 % Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche 16.000,00 1,19 % Incarichi professionali esterni 8.000,00 0,60 % Trasferimenti di capitale 0,00 0,00 % Partecipazioni azionarie 0,00 0,00 % Conferimenti di capitale 0,00 0,00 % Concessioni di crediti e anticipazioni 0,00 0,00 % TOTALE 1.343.000,00 100,00% Pag. 42

3.1 - LE ENTRATE DA ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI CONTO CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI: DATI GENERALI E COMPOSIZIONE Il primo titolo d entrata in conto capitale oggetto di analisi è il titolo IV che contiene le risorse destinate al finanziamento delle spese in conto capitale, derivanti dai trasferimenti e contributi assegnati all ente, sia da altri enti del settore pubblico che da privati, nonché derivanti da alienazioni patrimoniali. Nella prima tabella si indicano tali tipologie di entrata individuando la percentuale di ognuno rispetto al totale complessivo. Pag. 43

DATI RELATIVI ALLE ENTRATE DA ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE E DA RISCOSSIONI DI CREDITI Tit. Cat. DESCRIZIONE ANNO 2014 % SUL TOTALE (stanziamento) IV 1 Alienazione dei beni patrimoniali 500.000,00 44,96 % IV 2 Trasferimenti di capitale dallo Stato 0,00 0,00 % IV 3 Trasferimenti di capitale dalla Regione 312.000,00 28,06 % IV 4 Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico allargato 0,00 0,00 % IV 5 Trasferimenti di capitale da altri soggetti 300.000,00 26,98 % IV 6 Riscossione di crediti 0,00 0,00 % TOTALE 1.112.000,00 100,00 % Pag. 44

3.1.1 - EVOLUZIONE QUINQUENNALE DELLE ENTRATE DA ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI CONTO CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI I dati relativi alle entrate del titolo IV indicati nel precedente paragrafo sono confrontati con quelli relativi agli esercizi precedenti, permettendo in tal modo di dare un indicazione più completa, sul reperimento di tali tipo di risorse, per il finanziamento delle spese in conto capitale. Pag. 45

TREND STORICO ENTRATE DA ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE E DA RISCOSSIONI DI CREDITI TREND STORICO ANNO Tit. Cat. DESCRIZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 (accertamenti) (accertamenti) (accertamenti) (stanziamento) (stanziamento) IV 1 Alienazione dei beni patrimoniali 579.502,51 779.413,27 475.506,84 560.000,00 500.000,00 IV 2 Trasferimenti di capitale dallo Stato 100.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV 3 Trasferimenti di capitale dalla Regione 63.803,68 50.000,00 40.000,00 550.000,00 312.000,00 IV 4 Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico allargato 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV 5 Trasferimenti di capitale da altri soggetti 371.537,64 448.398,51 645.024,03 320.000,00 300.000,00 IV 6 Riscossione di crediti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE 1.114.843,83 1.277.811,78 1.160.530,87 1.430.000,00 1.112.000,00 Pag. 46

3.2 - LE ENTRATE DA ACCENSIONE DI PRESTITI: DATI GENERALI E COMPOSIZIONE Il secondo gruppo di tipologie di entrate destinate al finanziamento delle spese in conto capitale le ritroviamo all interno del titolo V. Delle quattro categorie d entrata che compongono il presente titolo, solo le categorie relative all assunzione di mutui e prestiti e all emissione di prestiti obbligazionari, rappresentano risorse effettivamente destinate alle spese in conto capitale. Le prime due categorie, anticipazioni di cassa e finanziamenti a breve termine, rappresentano semplici movimentazioni di fondi che trovano la loro corrispondenza nel titolo III della spesa. I valori delle quattro categorie che compongono il titolo sono sintetizzati in valore assoluto e relativo. Pag. 47

ENTRATE DA ACCENSIONE DI PRESTITI Tit. Cat. DESCRIZIONE ANNO 2014 % SUL TOTALE (stanziamento) V 1 Anticipazioni di cassa 1.500.000,00 0,00 % V 2 Finanziamenti a breve termine 0,00 0,00 % V 3 Assunzione di mutui e prestiti 0,00 0,00 % V 4 Emissione prestiti obbligazionari 0,00 0,00 % TOTALE 1.500.000,00 100,00 % Pag. 48

3.2.1 - L EVOLUZIONE QUINQUENNALE DELLE ENTRATE DA ACCENSIONE DI PRESTITI In questa sezione si rappresenta lo sviluppo nel quinquennio delle entrate da accensione di prestiti. Pag. 49

TREND STORICO ENTRATE DA ACCENSIONE DI PRESTITI TREND STORICO ANNO Tit. Cat. DESCRIZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 (accertamenti) (accertamenti) (accertamenti) (stanziamento) (stanziamento) V 1 Anticipazioni di cassa 0,00 0,00 0,00 1.500.000,00 1.500.000,00 V 2 Finanziamenti a breve termine 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 V 3 Assunzione di mutui e prestiti 8.080,00 0,00 0,00 0,00 0,00 V 4 Emissione prestiti obbligazionari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE 8.080,00 0,00 0,00 1.500.000,00 1.500.000,00 Pag. 50

3.3 - LA CONSISTENZA E DINAMICA DELL INDEBITAMENTO Tra le fonti di finanziamento, che si trovano nel titolo V, quella da monitorare costantemente, per i suoi riflessi sugli equilibri dei bilanci futuri, è rappresentata dall indebitamento. Si evidenzia quindi l evoluzione di tale fonte, individuando le variazioni programmate e la consistenza finale del debito per finanziamenti, prevista per fine esercizio. Pag. 51

TREND STORICO DEI DATI RELATIVI AD ACCENSIONI E RIMBORSO DI PRESTITI TREND STORICO ANNO Tit. Cat. DESCRIZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 (accertamenti) (accertamenti) (accertamenti) (stanziamento) (stanziamento) V 3 Assunzione di mutui e prestiti 8.080,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TREND STORICO ANNO Tit. Int. DESCRIZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 (impegni) (impegni) (impegni) (stanziamento) (stanziamento) III 3 Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti 980.805,56 1.269.092,54 967.641,16 917.251,91 490.622,97 III 4 Rimborso di prestiti obbligazionari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III 5 Rimborso di quota capitale di debiti pluriennale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE 980.805,56 1.269.092,54 967.641,16 917.251,91 490.622,97 TREND STORICO CONSISTENZA INDEBITAMENTO DESCRIZIONE TREND STORICO ANNO 2010 2011 2012 2013 2014 Consistenza dell'indebitamento 12.939.767,32 12.003.786,63 10.815.905,49 9.907.351,02 9.416.728,42 Pag. 52

3.4 - SPESA IN CONTO CAPITALE: DATI GENERALI E COMPOSIZIONE In questa sezione della relazione si analizza la parte del bilancio in cui si evidenzia la politica d investimento, programmata dall amministrazione. Si presentano una serie d'informazioni dettagliate, sull aggregato finanziario, in cui sono contabilmente allocati gli investimenti, vale a dire costruzioni di opere, acquisti di beni mobili ed immobili, manutenzioni straordinarie, acquisizioni di partecipazioni, erogazione di contributi in conto capitale a terzi, ect. Si evidenzia il totale degli stanziamenti, suddividendoli per intervento, individuando per ognuno di essi la percentuale rispetto al totale. Pag. 53

SPESE CONTO CAPITALE (Titolo II) PER INTERVENTO Tit. Int. DESCRIZIONE ANNO 2014 % SUL TOTALE (stanziamento) II 1 Acquisizione di beni immobili 1.319.000,00 97,92 % II 2 Espropri e servitù onerose 0,00 0,00 % II 3 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia 0,00 0,00 % II 4 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia 0,00 0,00 % II 5 Acquisizione di beni mobili, macchine e attrezzature tecnico-scientifiche 16.000,00 1,19 % II 6 Incarichi professionali esterni 8.000,00 0,60 % II 7 Trasferimenti di capitale 0,00 0,00 % II 8 Partecipazioni azionarie 0,00 0,00 % II 9 Conferimenti di capitale 0,00 0,00 % II 10 Concessioni di crediti ed anticipazioni 0,00 0,00 % TOTALE 1.343.000,00 100,00 % Pag. 54

3.4.1 - L ARTICOLAZIONE PER FUNZIONI DELLA SPESA IN CONTO CAPITALE Con lo scopo di evidenziare l indirizzo, delle scelte d investimento programmate dall amministrazione, è utile suddividere il dato complessivo, delle spese in conto capitale, in base alle funzioni, cioè in base alle attività espletate dall Ente. Le funzioni indicate sono quelle previste nella struttura di bilancio stabilita dal D.P.R. n. 194 del 1996. Pag. 55

SPESE CONTO CAPITALE (Titolo II) PER FUNZIONE Funz. DESCRIZIONE ANNO 2014 % SUL TOTALE (stanziamento) 1 Amministrazione, gestione e controllo 478.000,00 35,59 % 2 Giustizia 0,00 0,00 % 3 Polizia locale 0,00 0,00 % 4 Istruzione pubblica 0,00 0,00 % 5 Cultura e beni culturali 0,00 0,00 % 6 Settore sport e ricreativo 0,00 0,00 % 7 Turismo 0,00 0,00 % 8 Viabilità e trasporti 207.000,00 15,41 % 9 Gestione del territorio e dell'ambiente 58.000,00 4,32 % 10 Settore sociale 600.000,00 44,68 % 11 Sviluppo economico 0,00 0,00 % 12 Servizi produttivi 0,00 0,00 % TOTALE 1.343.000,00 100,00 % Pag. 56

3.4.2 - L EVOLUZIONE QUINQUENNALE DELLA SPESA IN CONTO CAPITALE Un ulteriore importante analisi è rappresentata dall indicazione dei dati finanziari dell ultimo quinquennio, al fine di evidenziare come, le scelte dell amministrazione, hanno portato, nei vari esercizi, trasferimenti di fondi da una tipologia all altra di funzioni dell'ente. Pag. 57

TREND STORICO SPESE CONTO CAPITALE (Titolo II) PER INTERVENTO TREND STORICO ANNO Tit. Int. DESCRIZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 (impegni) (impegni) (impegni) (stanziamento) (stanziamento) II 1 Acquisizione di beni immobili 391.343,95 229.376,15 789.995,16 1.258.000,00 1.319.000,00 II 2 Espropri e servitù onerose 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II 3 Acquisto beni specifici realizzazioni economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II 4 Utilizzo beni di terzi realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II 5 Acquisizione beni mobili,macchine,attrezzature 34.370,44 33.062,41 11.775,78 18.082,44 16.000,00 II 6 Incarichi professionali esterni 0,00 30.000,00 19.999,11 10.000,00 8.000,00 II 7 Trasferimenti di capitale 200.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II 8 Partecipazioni azionarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II 9 Conferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II 10 Concessioni di crediti ed anticipazioni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE 625.714,39 292.438,56 821.770,05 1.286.082,44 1.343.000,00 TREND STORICO SPESE CONTO CAPITALE (Titolo II) PER FUNZIONE TREND STORICO ANNO Tit. Funz. DESCRIZIONE 2010 2011 2012 2013 2014 (impegni) (impegni) (impegni) (stanziamento) (stanziamento) II 1 Amministrazione, gestione e controllo 582.264,98 117.082,64 703.770,94 848.082,44 478.000,00 II 2 Giustizia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II 3 Polizia locale 0,00 15.000,00 0,00 8.000,00 0,00 II 4 Istruzione pubblica 8.080,00 120.000,00 98.000,00 60.000,00 0,00 II 5 Cultura e beni culturali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II 6 Settore sport e ricreativo 0,00 0,00 0,00 30.000,00 0,00 II 7 Turismo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II 8 Viabilità e trasporti 13.329,14 10.355,92 0,00 280.000,00 207.000,00 II 9 Gestione del territorio e dell'ambiente 22.040,27 30.000,00 19.999,11 60.000,00 58.000,00 II 10 Settore sociale 0,00 0,00 0,00 0,00 600.000,00 II 11 Sviluppo economico 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II 12 Servizi produttivi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE 625.714,39 292.438,56 821.770,05 1.286.082,44 1.343.000,00 Pag. 58

3.4.3 - LE FONTI DI FINANZIAMENTO DELLE SPESE IN CONTO CAPITALE Vista l importanza delle scelte delle fonti di finanziamento, nelle politiche d investimento fatte dall amministrazione, si integrano le informazioni, precedentemente esposte, con questa sezione, in cui sono presentati ulteriori dati sintetici, sulle tipologie di entrate maggiormente utilizzate. Pag. 59

FONTI DI FINANZIAMENTO DELLE SPESE IN CONTO CAPITALE ENTRATE 2014 (stanziamenti) % SUL TOTALE Entrate correnti 284.500,00 21,18 % Permessi a costruire (ex OO.PP.) destinati a spese in conto capitale 246.500,00 18,35 % Mutui 0,00 0,00 % Altri indebitamenti 0,00 0,00 % Contributi 312.000,00 23,24 % Alienazioni patrimoniali 500.000,00 37,23 % Avanzo di amministrazione applicato per spese in conto capitale 0,00 0,00 % Altro 0,00 0,00 % TOTALE 1.343.000,00 100,00% Pag. 60

SEZIONE 4 EQUILIBRI DI BILANCIO E ANALISI PER INDICI Pag. 61

4.1 - GLI ALTRI EQUILIBRI DEL BILANCIO DI PREVISIONE Nel bilancio di previsione, oltre agli equilibri evidenziati nelle sezioni precedenti, deve esservi coincidenza: 1) tra gli stanziamenti d entrata, indicati nel titolo V, e di spesa, indicati nel titolo III, relativi alle anticipazioni di cassa e i finanziamenti a breve termine; 2) tra gli stanziamenti di entrata, indicati nel titolo VI, e di spesa, indicati nel titolo IV, relativi ai servizi per conto terzi. Il rispetto di queste equivalenze, nel bilancio di previsione, è sintetizzato nelle tabelle che seguono. Pag. 62

EQUIVALENZA ANTICIPAZIONI DI CASSA ENTRATE Tit. Cat. Descrizione ANNO 2014 (stanziamento) V 1 Anticipazioni di cassa 1.500.000,00 SPESE Tit. Int. Descrizione ANNO 2014 (stanziamento) III 1 Rimborsi per anticipazioni di cassa 1.500.000,00 EQUIVALENZA SERVIZI PER CONTO DI TERZI ENTRATE Tit. Descrizione ANNO 2014 (stanziamento) VI Entrate derivanti da servizi per conto di terzi 1.816.286,18 SPESE Tit. Descrizione ANNO 2014 (stanziamento) IV Spese per servizi per conto di terzi 1.816.286,18 Pag. 63

4.2 - ANALISI PER INDICI In questo capitolo si presentano una serie di indicatori generali, applicati al bilancio di previsione, che permettono di comprendere in modo intuitivo le scelte programmatorie, effettuate dall amministrazione. Successivamente si confrontano i medesimi indicatori con i valori degli anni precedenti, ottenendo un'analisi dell'evoluzione quinquennale. Pag. 64

INDICATORI FINANZIARI BILANCIO DI PREVISIONE 2014 DENOMINAZIONE INDICATORE FORMULA ANNO 2014 Autonomia finanziaria titolo I + titolo III titolo I + II + III x 100 95,57 % Autonomia impositiva titolo I titolo I + II + III x 100 63,96 % Pressione finanziaria titolo I + titolo II popolazione 632,15 Pressione tributaria titolo I popolazione 591,22 Intervento erariale trasferimenti statali popolazione 9,41 Intervento regionale trasferimenti regionali popolazione 31,52 Propensione all'investimento spese titolo II spese titolo I + II + III 0,10 Indebitamento locale pro capite residui debiti mutui (consistenza dell'indebitamento) 797,96 popolazione Rigidità spesa corrente spese personale + quote ammortamento mutui totale entrate titoli I + II + III x 100 27,59 % Incidenza spesa personale sulla spesa corrente spese personale totale spese titolo I x 100 24,72 % Spesa personale media spese personale numero dipendenti 35.474,34 Rapporto dipendenti/popolazione numero dipendenti popolazione x 100 0,60 % Pag. 65

TREND EVOLUZIONE STORICA DEGLI INDICATORI FINANZIARI DENOMINAZIONE INDICATORE FORMULA TREND STORICO ANNO 2010 2011 2012 2013 2014 Autonomia finanziaria titolo I + titolo III titolo I + II + III x 100 70,71% 92,10% 95,60% 92,68% 95,57% Autonomia impositiva titolo I titolo I + II + III x 100 36,12% 55,39% 65,92% 61,93% 63,96% Pressione finanziaria titolo I + titolo II popolazione 484,27 451,38 668,00 641,44 632,15 Pressione tributaria titolo I popolazione 267,45 395,04 626,24 573,63 591,22 Intervento erariale trasferimenti statali popolazione 176,93 30,58 9,76 30,32 9,41 Intervento regionale trasferimenti regionali popolazione 38,72 24,85 31,49 37,50 31,52 Propensione all'investimento spese titolo II spese titolo I + II + III 0,06 0,03 0,07 0,09 0,10 Indebitamento locale pro capite residui debiti mutui (consistenza dell'indebitamento) popolazione 1.080,93 1.004,16 910,81 838,75 797,96 Rigidità spesa corrente spese personale + quote ammortamento mutui totale entrate titoli I + II + III x 100 42,93% 47,27% 32,53% 32,16% 27,59% Incidenza spesa personale sulla spesa corrente spese personale totale spese titolo I x 100 34,36% 32,58% 25,66% 24,58% 24,72% Spesa personale media spese personale numero dipendenti 34.441,45 34.947,20 36.509,85 35.150,49 35.474,34 Rapporto dipendenti/popolazione numero dipendenti popolazione x 100 0,68% 0,66% 0,62% 0,63% 0,60% Pag. 66

Pag. 67