HELP DESK Nota Salvatempo L0013 MODULO PAGHE Travaso Quadri Modello 770 Quando serve Per effettuare il travaso dei quadri ST-SV-SX al Modello 770. Novità Con la dichiarazione 770/2016 è stata eliminata la procedura di travaso dei quadri COMUNICAZIONE DATI CERTIFICAZIONI LAVORO DIPENDENTE, ASSIMILATI ED ASSISTENZA FISCALE e CERTIFICAZIONI LAVORO AUTONOMO in quanto già trasmessi con la CU 2016. Il travaso dei Quadri ST-SV-SX deve essere eseguito dalle apposite scelte inserite all'interno dei modulo Paghe e Stipendi e Co.Co.Co. Termini presentazione Scadenza 1 Agosto 2016 (in quanto il 31 Luglio è domenica) - Slittamento al 22 Agosto 2016 ai sensi dell'art. 37, co. 11, D.L. n. 223/2006. Il modello deve essere presentato esclusivamente per via telematica. In questo documento: 1. Gestione Date versamento 2. Travaso Quadro 770 ST-SV-SX 3. Gestione Modello 770 4. Stampe di controllo ritenute Lavoro Autonomo 5. Stampe di controllo Lavoro Dipendente Descrizioni, valori, conti utilizzati all interno del documento sono esclusivamente a titolo esemplificativo; è cura dell utente valutarne il corretto riferimento. La Release per eseguire le operazioni sotto descritte deve essere la 16.40.00 e successive. Si ricorda che ai fini della corretta compilazione dei vari prospetti del modello 770, in virtù delle stesse istruzioni ministeriali e delle modifiche normative introdotte da Gennaio 2015 relativamente alle "compensazioni in chiaro", è necessario avere eseguito la stampa effettiva delle deleghe F24 fino al 16/03/2016. Con la release 16.50.00 di prossima uscita verrà predisposto un tabulato di controllo relativo alle ritenute Lavoro Dipendente. 1. Gestione Date versamento PAGHE 31. Paghe e Stipendi 05. Gestione mensile 06. Gestione Fiscale 02. Gest. Quadro Versamenti ALTRI ADEMPIMENTI 62. Co.Co.Co. 05. Gestione Fiscale mensile 02. Gest. Quadro Vers. IRPEF Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati La verifica della corrispondenza tra risultato ottenuto e quello desiderato è a cura dell operatore UR1606164010 Pag. 1/11
La procedura di travaso dei quadri ST/SV Mod.770, preleva i dati dalle Gestione Fiscale Gestione Quadro Versamenti. Le date di versamento sono riportate in automatico se eseguita la stampa effettiva delle Deleghe F24. Nel caso in cui le date di versamento non siano presenti, è possibile inserirle in "Gestione Quadro Versamenti": al campo <Tipo Vers.>, utilizzare il tasto [F7] Imposta dati Ripetitivi al campo <Periodo>, inserire la data di versamento Al termine della compilazione degli estremi di versamento, la procedura richiede la <Tipologia di variazione>: impostare la lettera C = solo campi valorizzati. Confermare la Variazione. Inizio documento 2. Travaso Quadro 770 ST-SV-SX PAGHE 31. Paghe e Stipendi 06. Gestione annuale 04. Gest. Mod.770 01. Travaso ST-SV-SX ALTRI ADEMPIMENTI 62. Co.Co.Co. 08. Gestione Annuale 05. Passaggio Dati Mod.770 01. Travaso ST-SV-SX Avvertenza Nelle istruzioni per la compilazione dei Quadri ST e SV, è stato precisato che i righi devono coincidere con quelli relativi al versamento nella Delega F24. Nel caso in cui il sostituto risulti presente sia all interno del modulo Paghe e Stipendi che nel modulo Co.Co.Co., è possibile ottenere una delega per ogni modulo oppure un unica Delega. In caso di un'unica Delega i tributi relativi alle Addizionali Regionali e Comunali vengono accorpati in fase di stampa dell'f24. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR1606164010 Pag. 2/11
La procedura di Travaso riporta per il Quadro ST i righi relativi al versamento delle ritenute Erario (sezione I) e delle Addizionali Regionali (sezione II) accorpati, mentre relativamente al Quadro SV, riporta i righi per le Addizionali Comunali suddivisi per ciascun applicativo. I righi saranno successivamente aggregati nelle fasi di Stampa Ministeriale, Stampa Simulata e Generazione Telematico per il Quadro ST a parità di Periodo di Riferimento, Codice Tributo, Codice Regione e Progressivo Delega; per il Quadro SV a parità di Periodo di Riferimento, Codice Tributo e Progressivo Delega. Selezionare l azienda e/o aziende, impostare: Anno: < 2015> Elaborazione: (E)ntrambi Stampa dati: (A)nalitica Tutti: <Si> Prelievo mese: (E)ntrambi Prelievo mese Precedente dal 02/2015 - al 01/2016 Prelievo mese Corrente dal 01/2015 - al 12/2015 Al termine del travaso viene prodotto un report con l'elenco delle ditte con il rigo SX4, punto 2 compilato. Si ricorda che in caso di azienda gestita nel modulo Paghe e Stipendi e nel modulo Co.Co.Co., effettuando il travaso dal modulo Co.Co.Co. successivamente a quello del modulo Paghe (e viceversa), la procedura sovrascrive, con gli ultimi dati calcolati il quadro precedentemente travasato. In questi casi consigliamo di effettuare il travaso del quadro SX dal modulo Co.Co.Co. e successivamente, dal modulo Paghe; in seguito occorrerà intervenire manualmente nel Quadro SX per integrare i dati relativi alle eventuali compensazioni effettuate all interno del modulo Co.Co.Co. Quadro ST Il programma di travaso gestisce le tre differenti tipologie di quadro ST ( lavoro dipendente, lavoro autonomo o ordinario ) in funzione del codice tributo. Per la consultazione dell'elenco dei codici tributo di ogni sezione vedere note utente release 16.30.00. Quadro SV Per la consultazione dell'elenco dei codici tributo vedere note utente release 16.30.00. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR1606164010 Pag. 3/11
Quadro SX Righi SX1: punto 1 deve essere indicato l importo complessivo dei crediti restituiti derivanti da operazioni di conguaglio. Nel punto deve essere compreso anche l importo rimborsato al dipendente a seguito di conguaglio di fine anno effettuato nei mesi di gennaio o febbraio utilizzando le ritenute operate su somme e valori relativi ai primi due mesi del 2016; punto 2 indica il credito derivante da Conguaglio da Assistenza Fiscale (cod. erario 1631, cod. addizionale regionale 3796 e cod. addizionale comunale 3797); punto 3 indica l ammontare complessivo dei versamenti in eccesso risultanti dai prospetti ST e SV (somma punto 5 - versamenti in eccesso- dei Quadri ST e SV). Gli importi delle colonne 1, 2 e 3 del rigo SX1 sono compresi nell importo indicato nel rigo SX4, colonna 3. Righi SX4: punto 2 deve riportare l importo a credito risultante dalla precedente dichiarazione: con il 770/2016 indicando (S)i al travaso quadro SX la procedura provvederà a compilare il rigo SX4, punto 2 con il Credito risultante dalla precedente dichiarazione (colonna 6 del quadro SX 770/2015) ; nel caso la colonna 6 del 770/2015 non sia valorizzata la procedura riporterà i Crediti presenti nella Gestione Quadro Versamenti. è possibile non eseguire il recupero Credito risultante dalla precedente dichiarazione (colonna 6 del 770/2015) indicando (E) scludi recupero da 770/2015 nella procedura di travaso; la procedura riporterà i Crediti presenti nella Gestione Quadro Versamenti. punto 3 corrisponde alla somma delle colonne 1, 2 e 3 del rigo SX1. punto 4 corrisponde agli eventuali scomputi effettuati, sommatoria delle colonne 4 e 5 della prima e seconda sezione prospetto ST, e delle colonne 4 e 5 del prospetto SV; Nel caso gli utenti abbiano seguito le indicazioni illustrate nelle note di rilascio release 15.02.00 e 15.10.00, il dato è a zero in quanto non sono stati eseguiti scomputi ma solo compensazioni in chiaro in delega. punto 5 riporta l ammontare dei crediti indicati nelle colonne 2 e 3 utilizzato in compensazione con modello F24 (art. 15, comma 1, del D.lgs. n. 175/2014). Il campo viene valorizzato pari alla sommatoria dei codici tributo (1631 + 1304 + 1614 + 1962 + 1963 + 1627 + 3796 + 3797 + 1669 + 1671 + 4331 + 4631 + 4931 + 4932 + 1634 + 6781); punto 6, indica il credito che si intende utilizzare in compensazione ai sensi del D. Lgs. n. 241 del 9 luglio 1997, avvalendosi del Mod. F24. Viene valorizzato pari all importo di (colonna 2 + colonna 3 - colonna 4 - colonna 5). Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR1606164010 Pag. 4/11
punto 7, indica il credito chiesto a rimborso. Viene valorizzato pari all importo di (colonna 2 + colonna 3 - colonna 4 - colonna 5); si ricorda che non può essere richiesta a rimborso la parte di credito indicata nella precedente colonna 6. I righi da SX5 a SX30 vengono compilati in caso di compensazione tra enti impositori diversi e crediti verso enti diversi dall Erario, nel dettaglio: il rigo SX5 viene valorizzato con la quota di competenza dell Erario (sommatoria dei codici tributo 1631 + 1304 + 1614 + 1962 + 1963 + 1627 + 4331 + 4631 + 4931 + 4932 + 1634 + 6781). il rigo SX6 viene valorizzato con il credito di Addizionale Comunale 2007 sorto prima dell entrata in vigore del Decreto del Ministero dell Economia e delle Finanze del 5 ottobre 2007 per il quale non era prevista la distinta imputazione per singolo comune; i righi da SX7 a SX30 riportano i dati di Addizionali Regionali e Comunali: punto 1 corrisponde al codice regione o codice catastale del comune; punto 5 corrisponde alla somma dei codici tributo per le regioni (3796 + 1669) e per i comuni (3797 + 1671); punto 6 in presenza di crediti residui dall AP (presenza di colonna 2), viene valorizzato dal programma mediante le seguenti due fasi: 1. determinando il valore dei righi di SX colonna 5 da SX5 a SX30 prendendo il valore del codice tributo 6781 e spacchettandolo sulla base dei valori della colonna 2, esempio: tributo 6781 di importo pari a 1.000,00 con colonna 2 di importo pari a 600,00 di erario e di importo pari a 400,00 di regionale, la colonna 5, invece di riportare 1.000,00 di erario (uguale all'importo di 6781) espone 600,00 di erario e 400,00 di regionale; un eventuale residuo (colonna 5 > colonna 2) viene riportata come erario. 2. una volta fatta l operazione precedente (punto 1) il programma trova i valori da inserire applicando, rigo per rigo, la seguente formula: (colonna 2 + colonna 3 colonna 4 colonna 5). SX32: punto 1 non viene valorizzato automaticamente dalla procedura di travaso. punto 2 viene valorizzato uguale al rigo SX4 punto 6. SX33: punti 1 e 2, non vengono valorizzati in automatico. SX35, punti 1, 2 e 3, non vengono valorizzati in automatico. Il rigo SX37, deve contenere i dati relativi al credito d imposta derivante dal versamento negli anni 1997 e 1998, con le modalità previste dall articolo 3, commi 211, 212 e 213 della L. n. 662 del 23 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR1606164010 Pag. 5/11
dicembre 1996, dell anticipo delle imposte da trattenere ai lavoratori dipendenti all atto della corresponsione dei trattamenti di fine rapporto. Viene valorizzato nel seguente modo: punto 1 indica la somma dei campi Acconto Utilizzo tributo 1012 Utilizzo tributo 1712/1713 prelevati dalla Gestione Acconto TFR fino al periodo 12/2014; punto 2 non viene compilato automaticamente; punto 3 non viene compilato automaticamente; punto 4 ammontare del credito indicato nei punti 1 e 2 utilizzato in F24, viene valorizzato con la sommatoria del campo Utilizzo trib. 1712/1713 fino al periodo 12/2015 indica la somma del campo Utilizzo trib. 1712/1713 fino al periodo 12/2015; punto 5 importo del credito indicato nei precedenti punti 1 e 2 utilizzato nel punto 4 del prospetto ST della presente dichiarazione a scomputo delle ritenute operate nell anno sul TFR erogato, viene valorizzata con la sommatoria del campo Utilizzo trib. 1012 fino al periodo 12/2015; punto 6, importo del credito residuo al 31/12/2015, viene valorizzato pari alla somma algebrica di (punto 1 + punto 2 punto 3 punto 4 punto 5). Il rigo SX38 (credito per famiglie numerose), nel dettaglio: punto 1 viene compilato con l ammontare del Credito riconosciuto per famiglie numerose relativo all anno d imposta 2015 (sommatoria del campo 364 della CU sezione lavoro dipendente). punto 2 viene compilato con l ammontare del Credito riconosciuto per famiglie numerose e successivamente recuperato dal sostituto che effettua le operazioni di conguaglio (sommatoria campo 366 della CU sezione lavoro dipendente). Il rigo SX39 (credito per canoni di locazione), nel dettaglio: punto 1 viene compilato con l importo del Credito per canoni di locazione riconosciuto nell anno 2015 (sommatoria del campo 369 CU della sezione dipendente). punto 2 viene compilato con l importo del credito per canoni di locazione riconosciuto nell anno 2015 e successivamente recuperato dal sostituto che effettua le operazioni di conguaglio a seguito di una pluralità di rapporti (sommatoria del campo 372 CU della sezione lavoro dipendente). Il rigo SX47 (credito bonus Irpef), nel dettaglio: punto 1 viene compilato con l ammontare del credito bonus Irpef riconosciuto dal sostituto d imposta nell anno 2015 (sommatoria campi 392 + 394-396 della CU sezione lavoro dipendente): l'ammontare deve essere indicato al lordo di quanto eventualmente recuperato. punto 2 viene compilato con l ammontare del credito bonus Irpef riconosciuto e successivamente recuperato dal sostituto d imposta in sede di effettuazione delle operazioni di conguaglio (sommatoria campo 394 della CU sezione lavoro dipendente). punto 3 viene compilato l ammontare del credito bonus Irpef utilizzato nel modello di pagamento F24. E' necessario totalizzare gli importi del codice tributo 1655 a credito presenti nelle Deleghe F24 emesse e stampate in effettivo nel 2015 e nel 2016: - per le ditte prelievo IRPEF Mese Precedente pagamento del mese di dicembre Prima del 12 gennaio la procedura considera le scadenze 03/2015-02/2016. - per le ditte con il pagamento nell'anno di competenza le scadenze di riferimento sono 02/2015-01/2016. punto 4 viene compilato con il credito bonus Irpef erogato nel 2015 che residua e che può essere utilizzato l anno successivo = [punto 1 (punto 2 - sommatoria Quadro ST colonna 2 codice tributo 1655) utilizzi in F24 a credito del 1655 a credito]. Al termine del travaso viene prodotto un report con l'elenco delle ditte con il rigo SX47 punto 4 compilato. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR1606164010 Pag. 6/11
Travaso Quadro ST/SV Per le ditte con Prelievo IRPEF Mese Precedente" con dipendenti e collaboratori (per questi ultimi vige il criterio di cassa), al fine di ottenere il corretto travaso dei Quadri ST-SV, è possibile indicare nei periodi da considerare, dal mese 01/2015 a 01/2016. In questo modo, la procedura, per i mesi di gennaio 2015 e gennaio 2016, considera nel quadro versamenti i soli tributi di competenza dell anno 2015, in funzione del periodo di riferimento. Esempio Gennaio 2015: La procedura considera il codice tributo 1004 con anno 2015 relativo al compenso dei collaboratori e le rate di SALDO Addizionale Regionale e Comunale dell anno 2015 (prima rata). Gennaio 2016: la procedura considera il codice tributo 1001 con anno 2015 relativo alle retribuzioni di dicembre 2015 dei dipendenti. Travaso Quadro SY Il quadro SY è stato alleggerito in quanto i dati dei pignoramenti sono già stati trasmessi con le CU. Le sezioni non riguardano casistiche gestite dalla procedura Paghe e Stipendi, la compilazione è pertanto manuale. Inizio documento 3. Gestione Modello 770 FISCALE 27. Modello 770 01. Gestione dati modello Dalla Gestione dati modello, dopo aver effettuato il travaso, richiamare il sostituto e selezionare la voce "Abilitazione" dal menu Utilità. E' possibile precedere all abilitazione massiva delle Dichiarazioni tramite la scelta: FISCALE 27. Modello 770 11. Programmi Utilità 02. Abilitazione Modello Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR1606164010 Pag. 7/11
E' stato inserito un test per scegliere la modalità di Stampa/Telematico del quadro SX per gli importi da riportare in SX04 "Importo complessivo". Il default è (A)utomatico, i test possono valere: (A)utomatico la procedura esegue la stampa/telematico accorpata se nei righi da SX06 a SX30 colonna 4 e 6 sono uguali a zero; in presenza di un solo campo compilato in queste colonne non viene effettuato accorpamento; con il test Automatico viene eseguito accorpamento anche se SX4 colonna 6 è uguale a SX5 colonna 6; (N)o: la procedura gestisce stampa/telematico ogni informazione contenuta nei righi da SX06 a SX30 senza effettuare alcun accorpamento; (S)empre: la procedura effettua sempre l accorpamento indipendentemente dal fatto che sussistano o meno le condizioni per accorpare, in stampa/telematico avremo sempre e solo il rigo SX4 "Importo Complessivo". La procedura, in presenza di Modello Semplificato e/o di Modello Ordinario, richiede distintamente l impostazione: dei dati del Modello Semplificato (qualora venga impostato il Modello Semplificato su due invii, vengono richiesti i dati dell Intermediario che invia la restante parte del modello); dei dati del Modello Ordinario. Per ciascuna delle tipologie impostate, vengono richieste alcune specifiche informazioni ulteriori. È possibile gestire in modo distinto l opzione Tipo di dichiarazione: (N)ormale/ (I)integrativa/ (C)orrettiva per il Modello Semplificato e per il Modello Ordinario. Per il Modello Semplificato su due invii questa opzione viene ulteriormente gestita in modo distinto, in relazione alla parte del Modello Semplificato Lavoro Dipendente e del Modello Semplificato Lavoro Autonomo. Nella sezione Versamenti ST e SV per posizionarsi al 1 rigo di versamento è necessario utilizzare il tasto [Home] ([freccia v.so sinistra] o [inizio] a seconda del tipo di tastiera utilizzata): Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR1606164010 Pag. 8/11
Esempio Selezionando [Home] il cursore ritorna sul 1 rigo di versamento: Inizio documento 4. Stampe di controllo ritenute Lavoro Autonomo FISCALE 27. Modello 770 05. Stampe Simulate Modello Con la release 16.40.10 è stato predisposto un nuovo tabulato di stampa che ha la funzione di supporto al controllo delle ritenute di lavoro autonomo tra: i versamenti presenti nel quadro ST del modello 770/2016; i versamenti presenti nella Gestione Analitica delle ritenute di lavoro autonomo; le ritenute di lavoro autonomo certificate nel modello CU 2016. Selezionare l'opzione <Stampa solo totali> SI/NO, "Deselezionare tutti" l'opzione "Quadro T" e "Rip. Versamenti per documento": e selezionare Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR1606164010 Pag. 9/11
Esempio il riepilogo dei versamenti quadro ST: il riepilogo delle ritenute dalla Gestione CU: il riepilogo delle ritenute dalla gestione CU per percipiente: Si ricorda che nella CU 2016 non vi è un dettaglio per codice tributo, bensì solo per Causale e nel Modello 770 non vi è un dettaglio per Causale, bensì solo per codice tributo. Tale funzione è possibile eseguirla anche dall interno della Dichiarazione dalla scelta SS "Stampe Simulate": Con la release 16.50.00 di prossima uscita verrà predisposto un tabulato di controllo relativo alle ritenute Lavoro Dipendente. Inizio documento Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR1606164010 Pag. 10/11
5. Stampe di controllo Lavoro Dipendente Nota Salvatempo L0013 Travaso Quadri Modello 770 FISCALE 27. Modello 770 02. Certificazione Unica 02. Stampe CU Al fine di procedere con le quadrature/controlli dei versamenti lavoro dipendente, è possibile procedere con le Stampe Solo Totali delle CU 2016. Selezionando al campo <Tipo stampa> Solo totali, viene stampata una CU con il totale di tutte le certificazioni del sostituto (sul modello ministeriale Ordinario o Sintetico in funzione del tipo modello selezionato). Tale funzione è possibile eseguirla anche dall interno della Gestione Completa CU. Inizio documento Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR1606164010 Pag. 11/11