Modello F24 - Compensazione Bonus RENZI

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1 HELP DESK Nota Salvatempo 0050 Modello F24 - Compensazione Bonus RENZI Quando serve In presenza di credito per "Bonus Renzi", quando si vuole compensare quest'ultimo prima di altri crediti In questo documento: 1. Premessa 2. Tabella Personalizzazione Priorità di Compensazione 3. Generazione e stampa delega con Credito Tributo Generazione e stampa delega con Debiti Descrizioni, valori, conti utilizzati all interno del documento sono esclusivamente a titolo esemplificativo; è cura dell utente valutarne il corretto riferimento. 1. Premessa Le presenti note sono da seguire in presenza di un credito maturato con codice tributo 1655 (Recupero da parte dei sostituti d'imposta delle somme erogate ai sensi dell'articolo 1 del decretolegge 24 Aprile 2014, n. 66), che si intende compensare prima di eventuali altri crediti maturati in precedenza. Nell'esempio illustrato in seguito vengono considerati come esistenti due crediti pregressi ed in particolare: Tributo Descrizione Maturato Residuo 2003 IRES SALDO 23/ , DICHIARAZIONE ANNUALE IVA 22/ ,00 Rammentiamo che i crediti residui sono richiamabili e gestibili dal seguente percorso: 61. Versamenti unificati 1. Gestione Versamenti Delega CR Crediti Residui Nell'esempio considereremo che nel mese di maggio è maturato un credito con codice tributo 1655 pari a 80,00 Euro, in presenza di debiti per IVA mensile (codice tributo 6004) e di una ritenuta d'acconto (codice tributo 1040) entrambi provenienti dalla contabilità. Tributo Descrizione Credito Debito 1655 Recupero da parte. 80, Versamento IVA mensile aprile 660, Redditi di lavoro autonomo 1.200,00 In presenza di questi dati nella delega del periodico (maggio nell'esempio) la procedura effettuerà la compensazione utilizzando prioritariamente uno dei crediti precedentemente generati (anche in base a quanto specificato nella tabella che sarà successivamente analizzata). Ci troveremo quindi una delega simile alla seguente stampa: Il credito con tributo 1655 confluirà nei Crediti residui è sarà utilizzato in base alle necessità delle compensazioni successive. Per compensare da subito il codice tributo 1655 operare come di seguito descritto. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati La verifica della corrispondenza tra risultato ottenuto e quello desiderato è a cura dell operatore UR Pag. 1/5

2 2. Tabella Personalizzazione Priorità di Compensazione 61. Versamenti unificati 1. Gestione Versamenti Utilità PP Personalizza Priorità Comp. Attraverso questa scelta è possibile personalizzare la priorità di compensazione dei crediti per ogni singola anagrafica. Confermare il messaggio che avvisa di alcune priorità impostate di default: Accedendo, molto probabilmente nella sezione seguente: sarà presente una situazione simile alla Valorizzare la riga con il valore 1, invertendolo con il rigo dove era presente in precedenza, in modo di avere un situazione come la seguente: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 2/5

3 Ricordiamo che la personalizzazione da questa scelta è valida esclusivamente per l'azienda richiamata e verrà utilizzata per tutte le scadenze successive ed è sempre modificabile. E' sempre considerata valida l'ultima modifica effettuata. Tabella Generale di priorità 61. Versamenti unificati 9. Programmi di Utilità 1. Gestione Tabelle 12. Tabelle Varie 14. Tabella di Priorità Dalla presente scelta è possibile impostare le priorità di compensazione a livello generale. Le modifiche effettuate in questa scelta avranno effetto su tutte le anagrafiche, tranne quelle per le quali è già stata personalizzata la tabella dalla scelta precedente. E' quindi sempre buona norma verificare dalla scelta che la voce abbia valore Generazione e stampa delega con Credito Tributo Versamenti unificati 1. Gestione Versamenti Erario AT Altri Tributi Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 3/5

4 Generare una nuova delega, anche con lo stesso periodico, nell'esempio 05 Maggio. Richiamata l'anagrafica nella Gestione Versamenti, accedere alla scelta e caricare il rigo relativo al codice tributo 1655: 61. Versamenti unificati 1. Gestione Versamenti Stampe SM Stampa Ministeriale Eseguire la stampa ministeriale effettiva della delega che presenta solo la riga del credito con il codice tributo 1655 dalla scelta : 4. Generazione e stampa delega con Debiti 61. Versamenti unificati 1. Gestione Versamenti Richiamare l'anagrafica e il periodico interessato. Se abbiamo gestito la delega precedente con lo stesso periodico la procedura evidenzia il seguente messaggio: Selezionare per creare una nuova delega con lo stesso periodico. Eseguire la compilazione della delega con le solite modalità, attraverso la scelta per prelevare da applicativo e/o attraverso l'inserimento manuale dei tributi da versare. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 4/5

5 Per le aziende gestite nel modulo con la scelta potrebbe essere riportato di nuovo il "Bonus Renzi" sotto, da dove è necessario cancellarlo con le solite funzionalità prima di precedere alla stampa della delega. Al termine della compilazione eseguendo, ad esempio, la scelta è possibile verificare in anteprima la delega con la relativa compensazione, che deve evidenziare la compensazione con il codice tributo 1655 come desiderato. Eseguire la stampa ministeriale effettiva della delega dalla scelta, così da rendere effettivo l'utilizzo dei crediti... Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 5/5