REVISIONE DEI CODICI TRIBUTO Suite DATEV KOINOS - Note sulla versione 2017.1 PAGHE Note sulla versione 10.0.1 L agenzia delle Entrate, con Risoluzione n. 13/E del 17 marzo del 2016 a seguito di un processo di revisione, ha reso noto che a partire da gennaio 2017, procede alla soppressione di una parte dei codici tributo attualmente utilizzati nel mod. F24, per confluenza degli stessi, in altri codici tributo. In particolare, si procede alla soppressione dei codici tributo 1004 (ritenute su redditi assimilati a quelli di lavoro dipendente) e 1013 (ritenute su conguaglio effettuato nei primi due mesi dell anno) e la relativa confluenza nel codice tributo 1001, nonché la soppressione del codice tributo 3815 (addizionale regionale importo minimo) e la relativa confluenza nel codice tributo 3802. La soppressione dei tributi e la contestuale confluenza degli stessi, in altri codici tributo decorre dal 1 gennaio 2017, di conseguenza, i vecchi codici, non possono essere utilizzati su una delega F24 presentata da gennaio 2017 anche se riconducibili, all anno di riferimento 2016. Modalità operative Dopo aver elaborato i cedolini di dicembre ed eseguito il richiamo unificato, la procedura, nel calcolo delle ritenute, provvede a generare in automatico, ove dovuto, la modifica dei codici tributo. In presenza di dipendenti e collaboratori in forza nella stessa azienda, per le due diverse categorie di lavoratori, verranno generati due diversi codici tributo 1001. CONGUAGLI FISCALI Note sulla versione 10.0.0 Con l elaborazione del cedolino di dicembre, la procedura esegue in automatico il conguaglio fiscale. In anagrafica azienda > pulsante dati attività > sezione opzioni fiscali, sono presenti le seguenti opzioni che permettono di: eseguire il conguaglio fiscale in un mese diverso da dicembre : tredicesima, gennaio o febbraio; escludere la retribuzione di dicembre dal calcolo; calcolare e trattenere le addizionali regionali e comunali nel mese del conguaglio. Inoltre, in anagrafica dipendente > pulsante ANF e detrazioni > sezione detrazione lavoro dipendente è possibile disabilitare: il calcolo delle detrazioni da lavoro dipendente; il calcolo delle aliquote agevolate e delle detrazioni per le addizionali regionali. 1
CONGUAGLIO ADDIZIONALI Le addizionali all IRPEF devono essere versate alla Regione e al Comune in cui il contribuente ha il domicilio fiscale al 1 gennaio 2016. In anagrafica dipendente > pulsante dati retribuzione > cartella addizionali, sono presenti i campi relativi al codice regione e al codice comune considerati nel calcolo del conguaglio fiscale. Con l apertura del nuovo anno, la procedura provvede ad aggiornarli in automatico, riportando il codice comune e il codice regione presente in anagrafica dipendente. Per i dipendenti assunti nel corso dell anno, tale campo non può essere compilato in automatico, per cui in presenza di un cambio di residenza, per un corretto calcolo dell addizionale, è necessario indicare manualmente la regione e il comune dell effettivo domicilio al 1/1/2016. Sono state adeguate le nuove modalità di calcolo delle addizionali per le regioni Basilicata, Puglia, Piemonte, Veneto, Lazio e Bolzano. Per le modalità operative è possibile consultare la soluzione # 3462 - Detrazioni addizionali regionali per carichi di famiglia Regione Lazio e Puglia e la soluzione # 3461- Detrazioni addizionali regionali per carichi di famiglia Regione Piemonte. CONGUAGLIO ALLA MAGGIORE ALIQUOTA In anagrafica dipendente > pulsante ANF e detrazioni > sezione maggiore aliquota, è possibile abilitare la gestione indicando, la relativa percentuale da applicare. Con l elaborazione del cedolino di conguaglio, la procedura provvede a conguagliare alla maggiore aliquota, l intero reddito fiscale percepito, anche se la scelta della maggiore aliquota, è stata definita in corso d anno. In anagrafica azienda > dati attività > opzioni fiscali > nella sezione conguaglio alla maggiore aliquota, sono presenti due opzioni: sul totale dell imponibile fiscale percepito opzione abilitata di default; non eseguire il conguaglio alla maggiore aliquota - con tale opzione, se applicata la maggiore aliquota in corso d anno, in sede di conguaglio, è possibile modificare la scelta applicando al reddito il conguaglio ordinario. Tale opzione deve essere attivata solo se, il cambio di tassazione, avviene per tutti i dipendenti dell azienda a cui è applicata la maggiore aliquota; in caso contrario, se il cambio di scelta deve essere effettuato per un solo dipendente, è necessario, disabilitare l opzione in anagrafica dipendente / ANF e detrazioni / sezione maggiore aliquota. La procedura, anche se esegue il conguaglio alla maggiore aliquota, determina comunque il conguaglio fiscale ordinario, generando così un credito dovuto alla maggiore IRPEF pagata; quest importo viene riportato e non rimborsato nella stampa del cedolino, con l indicazione di conguaglio non rimborsato. 2
Per escluderlo dalla stampa è necessario deselezionare l opzione stampa nel cedolino l importo del conguaglio non rimborsato presente in anagrafica azienda > pulsante dati attività > opzioni fiscali / sezione conguaglio alla maggiore aliquota. Infine, è stata adeguata la Stampa dettagliata del conguaglio IRPEF presente in pratica mensile, con la nuova sezione conguaglio alla maggiore aliquota. CONGUAGLIO IMPOSTA SOSTITUTIVA Se attivata la gestione, in anagrafica dipendente/ pulsante ANF e detrazione > sezione imposta sostitutiva, la procedura esegue il conguaglio al 10% delle sole somme che rientrano nei limiti dell applicabilità prevista. A conguaglio, vengono considerati anche gli importi inseriti nei rapporti di lavoro precedente > sezione tassazione imposta sostitutiva, sempre entro i limiti previsti. Inoltre, in anagrafica dipendente > pulsante ANF e detrazione > sezione imposta sostitutiva, è stata inserita una nuova opzione, che consente di tassare ad imposta sostitutiva, i soli importi inseriti nei rapporti di lavoro precedente, pur in assenza della data di accordo per l incremento della produttività in azienda. Tale situazione, si verifica quando il dipendente è in possesso dei requisiti per avere diritto alla tassazione sostitutiva e, la nuova azienda in cui viene assunto, non ha sottoscritto l accordo per procedere alla tassazione sostitutiva. In tale ipotesi, il dipendente, in sede di conguaglio, ha diritto alla tassazione sostitutiva solo sugli importi relativi all incremento della produttività corrisposti dal precedente datore di lavoro. CREDITO PER FAMIGLIE NUMEROSE La normativa stabilisce che in presenza di almeno quattro figli a carico spetta una detrazione fiscale pari a 1.200 euro. Questa cifra di ulteriore detrazione va ad aggiungersi alle detrazioni per figli a carico calcolate secondo quanto previsto per i familiari a carico. In sede di conguaglio la procedura, nel determinare l imposta netta, deduce anche questa ulteriore detrazione. Tale gestione è già presente nella procedura abilitando, nel pulsante ANF e detrazioni > sezione Detrazione per carico familiare, l opzione Abilita maggiorazione detrazione forfettaria per nuclei familiari con almeno 4 figli a carico. Qualora l ammontare dell ulteriore detrazione dovesse risultare superiore all imposta lorda dovuta, diminuita delle detrazioni per carichi di famiglia e delle detrazioni per lavoro dipendente, deve essere riconosciuto un credito pari alla quota di detrazione per famiglie numerose che non ha trovato capienza nell imposta. l credito d imposta può essere recuperato in sede di conguaglio, oppure in sede di dichiarazione. In sede di conguaglio la procedura recupera la parte di credito non fruito sotto forma di detrazione, riportando in automatico, nel cedolino, la voce di retribuzione 06X - Credito per famiglie numerose. 3
IMPOSTA SOSTITUTIVA Con il richiamo unificato della mensilità di novembre la procedura procede al calcolo automatico dell acconto dell imposta sostitutiva sul TFR in base al coefficiente in vigore a dicembre 2015. Per la verifica dei calcoli è possibile procedere alla consultazione della soluzione #2257 - Calcolo imposta sostitutiva su T.F.R. - acconto. SIMULAZIONE COSTI PER PART-TIME PROSSIMO ALLA PENSIONE Con il presente rilascio è stata inserita l opzione Bonus L. 208/2015 con la quale è possibile includere, nel calcolo della simulazione costi, l importo del bonus L. 208/2015, agevolazione spettante per i dipendenti part-time prossimi alla pensione. L opzione è presente nella sezione Inquadramento contributivo della simulazione costi, e si abilita solo in presenza di una qualifica di tipo part- time. Una volta abilitata l opzione, l importo del bonus viene esposto nelle sezioni Elementi di calcolo lavoratore e Elementi di calcolo azienda con la voce Bonus L. 208/2015. STAMPA ATTESTAZIONE DETRAZIONI Il modulo delle detrazioni fiscali è stato integrato con l aggiunta del campo relativo all' applicazione della detrazione fissa di euro 690,00 per i rapporti a tempo indeterminato e, di Euro 1380,00 per rapporti a tempo determinato, entrambi di durata inferiore all'anno. ARCHIVIAZIONE IN GESTIONE DOCUMENTI Nel modulo Gestione Documenti è stata inserita la possibilità di archiviare le distinte di pagamento dei prestiti/trattenute sindacali. Prima di procedere all archiviazione dei documenti, è necessario effettuare il ripristino delle cartelle e degli spool di stampa, dalla funzione presente sulla pagina principale della gestione documenti. IMPORTAZIONE DIPENDENTI DA TELEMATICI MINISTERIALI Implementata la funzione di importazione delle anagrafiche dipendenti da file telematici ministeriali. Seguendo il percorso Sommario> Strumenti> Utilità di gestione, è disponibile la funzione di import dai modelli CU/2016, file 770 Semplificato 2015 e 770 Semplificato 2014. UNIEMENS - DONNE VITTIME DI VIOLENZA DI GENERE L INPS con Circolare n 65 del 15 Aprile 2016, ha fornito istruzioni operative per la fruizione del congedo per donne vittime di violenza di genere introdotto dall art. 24 D.lgs. n 80/2015. L art. 24 del decreto legislativo n 80 del 15 giugno 2015, prevede che le lavoratrici dipendenti del settore pubblico e privato, escluse le lavoratrici del settore domestico, possano avvalersi di un congedo indennizzato per un periodo massimo di 3 mesi (equivalenti a 90 giornate di prevista attività lavorativa) al fine di svolgere i percorsi di protezione certificati dai servizi sociali del Comune di residenza. 4
Durante il periodo di congedo, che è coperto da contribuzione figurativa, la lavoratrice ha diritto ad una indennità a carico dell INPS pari al 100% dell ultima retribuzione. L INPS ha precisato che per individuare il valore della retribuzione media giornaliera, si deve considerare la retribuzione, limitatamente alle voci fisse e continuative, compresa l incidenza delle mensilità aggiuntive, percepita nel periodo di paga precedente a quello nel corso del quale ha inizio il congedo. Al fine di poter gestire in automatico questi nuovi eventi, nel programma sono stati inseriti 2 nuovi Tipi di evento: DVV Periodi di congedo vittime di violenza di genere art. 24 D. Lgs n. 80/2015 usufruito su base giornaliera; DVO - Periodi di congedo vittime di violenza di genere art. 24 D. Lgs n. 80/2015 usufruito su base oraria Modalità operative Nel libro presenze sono stati previsti due nuovi Codici evento: 026 Congedo art.24 DL.80/2015 (hh) (codice utile alla gestione oraria dell evento) 027 - Congedo art.24 DL.80/2015 (gg) (codice utile alla gestione a giorni dell evento). Dopo aver inserito l evento, confermare il libro presenze e procedere con l elaborazione del cedolino; la procedura calcolerà in automatico le nuove voci di retribuzione a seconda del tipo di evento selezionato: 0FB Congedo art.24 DL.80/2015 a giorni 0FC - Congedo art.24 DL.80/2015 ad ore. Per la gestione dei ratei di mensilità aggiuntiva, è necessario inserire manualmente le voci di retribuzioni nel cedolino a seconda del tipo di evento selezionato: 0FD - Ratei mens.agg.ind.erogate da enti (DL.80/2015) gg 0FE - Ratei mens.agg.ind.erogate da enti (DL.80/2015) hh Tale importo verrà recuperato a credito sul DM 10/2 con il codice causale L064 avente il significato di indennità di congedo vittime di violenza di genere art. 24 D.lgs. n.80/2015. Adeguato alle specifiche tecniche anche il file telematico Uniemens. GENERAZIONE DEL MODELLO F24 PER SEDI DISTACCATE Con il presente rilascio è stata migliorata la funzione di generazione degli F24 per sedi distaccate. In corrispondenza alle sedi presenti in azienda, la procedura creerà dei raggruppamenti nella gestione Deleghe; una volta esportati i tributi, la procedura consentirà di scegliere il raggruppamento per il quale creare la delega. L attribuzione del raggruppamento ai tributi riguarda esclusivamente i debiti, in quanto i crediti non possono essere abbinati a nessuna sede, questo per consentire una migliore spendibilità di tutti i crediti. In tal modo, si eviterà il rischio di avere crediti parzialmente utilizzati in azienda. 5
Per seguire un ordine di utilizzo del credito, è sufficiente generare le deleghe scegliendo per primo il raggruppamento della sede sulla quale si intende iniziare la compensazione del credito. La procedura effettua la compensazione dei crediti in ordine di creazione delle deleghe. Per verificare i debiti abbinati alle diverse sedi presente in azienda, è possibile consultare la maschera Gestione dati ritenute, presente nella funzione Calcolo riepilogo ritenute. All interno della stessa funzione, è disponibile la stampa per la verifica dei dati. Anomalie risolte CIG con ticket per settore edile In presenza di più pratiche di CIG con ticket relative allo stesso periodo (mese/settimana) e riferite a cantieri diversi, in Uniemens, il numero di ticket della prima pratica veniva erroneamente agganciato ai dipendenti di altre pratiche relative al medesimo periodo. Stampa acconto imposta sostitutiva su rivalutazione TFR Per dipendente cessato con TFR di licenziamento non ancora calcolato, sulla stampa Calcolo acconto imposta sostitutiva su rivalutazione TFR non venivano esposti né la rivalutazione, né l acconto dell imposta sostitutiva calcolato. Stampa scheda fiscale 730/4 Sulla stampa della scheda fiscale 730/4, l importo indicato nel campo Imposta sostitutiva veniva erroneamente riportato negli altri campi della stampa del 730/4 integrativo. Simulazione costi EBINTER L importo dei contributi EBINTER, sia per la parte c/azienda, sia per quella c/dipendente, venivano calcolati in maniera errata. IRAP Infrannuale Sul tabulato IRAP infrannuale A4 e sul tabulato di controllo A1 non venivano inseriti i dipendenti assunti nel 2016. HELP in linea E stato corretto il percorso per l archiviazione dei file telematici Uniemens. 6