MULTIFOND Cassa Interaziendale di Previdenza per Prestatori di Lavoro Subordinato - Fondo Pensione RELAZIONE SULLA GESTIONE E BILANCIO chiuso alla data del 31 dicembre 2009
COMPOSIZIONE DEGLI ORGANI STATUTARI CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE: Presidente - Palmieri Michele Vice Presidente - Furci Domenico Consiglieri: - Allori Alessandra - Ascani Sandro - Morici Maurizio - Rinaldi Luca COLLEGIO DEI REVISORI: Presidente Sindaco effettivo - Compagnini Carmine - Giardini Ferdinando --------------------------------------------------------------------------------------------------------- RESPONSABILE DEL FONDO Allori Alessandra
RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI SULLA GESTIONE DEL FONDO 1. Situazione del Fondo al 31.12.2009 Signori Associati, prima di passare alla analisi dei principali aspetti gestionali relativi all esercizio 2009 è utile ricordare che lo scopo dell associazione è di attuare e fornire, senza fini di lucro, prestazioni pensionistiche complementari alle pensioni erogate dall INPS in favore dei lavoratori soci aventi diritto. In conseguenza, l attività del Fondo Pensione è consistita nella raccolta dei contributi dovuti e nel contestuale loro investimento per garantire una prestazione pensionistica complementare avente le caratteristiche stabilite dalle Fonti istitutive. Il bilancio chiude con un avanzo di 3.686, contro un avanzo di 22.085 dell esercizio precedente. La diminuzione rispetto all esercizio precedente è da collegarsi principalmente alla diminuzione degli interessi attivi sul c/c bancario dovuta alla diminuzione del tasso di interesse. Il flusso dei contributi dell anno, al netto dei trasferimenti di riserva in entrata, risulta pari ad 16.070.151 che, raffrontato con l importo di 16.263.535 dell esercizio 2008, evidenzia un sostanziale equilibrio dei contributi versati. In merito ai fatti salienti avvenuti nel corso dell esercizio si segnala quanto segue: Con comunicazione Covip del 27 luglio 2009, la Direzione Vigilanza II della Commissione di Vigilanza sui fondi pensione, ha approvato la ns. richiesta di riconoscimento della personalità giuridica, a seguito delle modifiche apportate allo statuto al fine di adeguarlo alle disposizioni del Decreto Lgs n. 252/2005. Pertanto la forma giuridica del ns. fondo è quella di associazione riconosciuta. Situazione iscritti Al 31 dicembre 2009 risultano n 2.375 soci attivi che versano contributi. Il patrimonio del fondo investito in polizze vita è pari ad 141.230.481. Liquidazioni Nel corso del 2009 il Fondo ha effettuato n 202 liquidazioni per un importo lordo di 10.486.192 e n 32 anticipazioni per un lordo totale di Euro 1.015.361. Sono stati inoltre effettuati n 48 trasferimenti in uscita e n. 17 trasferimenti in entrata per un controvalore lordo rispettivamente di 2.397.706 ed 580.204.
2. Politica di gestione seguita Come da statuto sociale i contributi incassati sono stati investiti in polizze vita con compagnie di assicurazione del Gruppo Fondiaria-Sai. 3. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell esercizio. Non si segnalano fatti significativi dopo il 31.12.2009 e fino alla data della presente relazione. Proposte da sottoporre all assemblea Signori Associati, Vi invitiamo ad approvare il bilancio chiuso alla data del 31/12/2009, così come da noi redatto, che chiude con un avanzo di 3.686,40. PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Il Presidente Avv. Michele PALMIERI
Stato patrimoniale FASE DI ACCUMULO ATTIVITA 2009 2008 Attività della gestione amministrativa - depositi bancari 1.110.310 1.599.475 - immobilizzazioni immateriali 15.128 19.477 - immobilizzazioni materiali 1.207 1.809 - crediti verso assicuratori 18.487.753 20.454.265 - crediti verso soci di cui: 2.799 2.871 - relativi al 2009 1.802 - ante 2009 997 Altre attività gestione amministrativa - risconti attivi 1.283 1.283 Totale attività fase di accumulo 19.618.480 22.079.180 FASE DI EROGAZIONE 7.333.624 5.392.095
FASE DI ACCUMULO PASSIVITA 2009 2008 Fondo associativo - avanzo esercizi precedenti 260.035 237.950 - avanzo dell esercizio 3.686 22.085 Totale fondo associativo 263.721 260.035 Passività della gestione amministrativa - fondi rischi 2.582 2.582 - debiti verso assicuratori 626.547 1.170.743 - debiti verso associati 18.056.469 20.057.267 - debiti verso l erario 649.674 535.543 - debiti verso altri 10.786 37.225 - debiti verso fornitori 8.700 15.785 Totale passività della gestione amministrativa 19.354.759 21.819.145 Totale passività della fase di accumulo 19.618.480 22.079.180 FASE DI EROGAZIONE 7.333.624 5.392.095 CONTI D ORDINE - debiti verso assicuratori per riscatti polizze assicurative 141.230.481 134.812.639
Conto economico 2009 2008 Gestione previdenziale a) contributi e riserve matematiche 16.650.355 17.959.984 f) premi per prestazioni - 16.650.355-17.959.984 Totale gestione previdenziale 0 0 Gestione amministrativa a) quote associative destinate a copertura oneri amministrativi 55.219 57.575 b) servizi amministrativi di terzi -29.470-28.884 c) spese generali ed amministrative - 21.509-20.079 e) ammortamenti - 4.952-4.952 g) oneri e proventi diversi - interessi attivi su c/c 4.487 18.677 - interessi passivi su finanziamento 0 0 - imposta sostitutiva - 510.158-454.561 - recupero imposta sostitutiva 510.158 454.561 - altri oneri - 88-252 - altri proventi h) imposte e tasse Saldo della gestione amministrativa 3.686 22.085 Variazione dell attivo netto destinato alle prestazioni 3.686 22.085 PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Il Presidente Avv. Michele PALMIERI
NOTA INTEGRATIVA Informazioni generali Il presente bilancio rappresenta la situazione patrimoniale ed economica del Fondo ed è costituito, in osservanza delle direttive emanate dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione Covip -, da uno stato patrimoniale, da un conto economico e da una nota integrativa, ed è stato redatto secondo quanto dettato dalla deliberazione della Commissione di Vigilanza sui fondi pensione del 17 giugno 1998, pubblicata nel supplemento n. 122 alla Gazzetta ufficiale del 14 luglio 1998, n. 162, s.g.. Criteri di valutazione Le valutazioni sono effettuate conformemente ai seguenti principi generali: Investimenti: gli investimenti in gestioni assicurative sono valutati in base al loro valore alla data di chiusura dell esercizio. Crediti e debiti: sono iscritti al loro presumibile valore di realizzo, tenuto conto dei fondi in essere. Immobilizzazioni materiali e immateriali: sono valutate secondo le disposizioni di cui al Decreto Legislativo del 27 gennaio 1992, n. 87. Sono rappresentate al netto della relativa quota di ammortamento. Contributi per prestazioni: sono iscritti adottando il criterio di cassa. Si precisa che non sono state necessarie deroghe ai criteri di valutazione precedentemente adottati. Il bilancio è redatto privilegiando la rappresentazione della sostanza sulla forma, è altresì redatto in unità di euro. Di seguito commentiamo le voci del bilancio chiuso alla data del 31 dicembre 2009. Depositi bancari 1.110.310 ( 2008 1.599.475 ) Trattasi delle disponibilità finanziarie depositate sul conto corrente acceso presso la Cassa di Risparmio di Lucca Pisa e Livorno, comprensivo di interessi maturati alla data del 31/12/2009.
Immobilizzazioni immateriali 15.128 (2008 19.477) Risultano così composte: Marchio Software Spese sito web gestionale Valore di acquisto 3.120 10.800 10.080 Precedenti ammortamenti 347 2.160 2.016 Amm.to dell esercizio 173 2.160 2.016 Valore al 31.12.2009 2.600 6.480 6.048 Il valore del marchio risulta ammortizzato per un diciottesimo del costo, mentre il software gestionale e le spese per il sito web sono ammortizzate in cinque esercizi. Immobilizzazioni materiali 1.207 (2008 1.819) L importo si riferisce alle macchine elettroniche acquistate nel corso dell esercizio 2007, al netto della quota di ammortamento. Crediti verso assicuratori 18.487.753 ( 2008 20.454.265 ) L importo risulta così dettagliato: - 16.650.355 corrispondente all ammontare dei versamenti effettuati all assicuratore nell esercizio, finalizzati alle stipulazioni di contratti assicurativi per il conseguimento delle finalità previdenziali stabilite da disposizioni di legge, contratti, accordi o Regolamenti aziendali. - 431.133 si riferisce all imposta sostitutiva maturata da incassare dagli assicuratori. - 1.406.114 relativo a premi versati a fronte dei quali dobbiamo ancora ricevere la polizza da parte dell assicuratore. Alla data odierna sono emesse per la quasi totalità ad esclusione dell importo di 243.577, che risultano in via di definizione
- 151 relativi all importo della ritenuta su una anticipazione da incassare dalla Milano Assicurazioni. Crediti verso soci 2.799 ( 2008 2.871 ) L importo si riferisce alle quote associative ancora da incassare, è relativo alle quote associative di competenza dell anno 2009 per 1.802, mentre l importo di 997 si riferisce alle quote associative relative ad anni precedenti al 2009. Per il recupero delle stesse sono state attivate idonee procedure di recupero. Risulta inoltre, completamente svalutato, l importo di 8.418 relativo alle quote associative dell incorporato fondo Progefond di competenza di anni precedenti l esercizio di incorporazione. Persistendo la medesima situazione nel prossimo esercizio e, non essendovi di conseguenza alcuna realistica possibilità di recupero, provvederemo ad azzerare il credito utilizzando il fondo svalutazioni già costituito. Risconti attivi 1.283 ( 2008 1.283) Si riferiscono a spese di competenza dell esercizio successivo: 1.200 relativi alla polizza rc amministratori ed 83 relativi alla utenza Telecom Erogazioni 7.333.624 ( 2008 5.392.095) E stato indicato l importo imponibile delle erogazioni a qualsiasi titolo effettuate. Fondo associativo 263.721 ( 2008 260.035 ) Il fondo risulta comprensivo dell importo di 2.799 di quote associative da incassare. Di seguito viene illustrata la movimentazione del Fondo associativo nel corso dell esercizio:
Fondo associativo al 31/12/2008 260.035 Incrementi dell esercizio Quote associative di competenza 2009 55.219 Interessi attivi su c/c bancario 4.487 Versamento Contributi 16.650.355 Totale incrementi 16.710.061 Decrementi dell esercizio Prelievo per copertura spese 56.019 Prelievo per stipulazioni convenzioni 16.650.355 Totale decrementi 16.706.374 Avanzo dell esercizio 3.686 Fondo associativo al 31/12/2009 263.721 Fondi rischi 2.582 ( 2008 2.582 ) L importo si riferisce all accantonamento effettuato nel 1996 relativo alla copertura di eventuali rischi connessi alla pregressa gestione della Cassa. Debiti verso assicuratori 626.547 ( 2008 1.170.743 ) L importo si riferisce ai premi da versare all assicuratore, per i quali si è provveduto nei primi mesi dell anno successivo alla regolazione. Debiti verso associati 18.056.469 ( 2008 20.057.267 ) L importo risulta così dettagliato: - 16.070.151 relativo ai contributi versati nel corso del 2009 dagli associati, per il conseguimento delle finalità previdenziali stabilite da disposizioni di legge, contratti, accordi o regolamenti aziendali. Si confronta con l importo di 13.683.931 dell esercizio precedente. - 580.204 si riferiscono all importo dei trasferimenti di riserva matematica in entrata.
- 1.406.114 relativo ai contributi incassati a fronte dei quali dobbiamo ancora ricevere dagli assicuratori la polizza. Alla data odierna sono emesse per la quasi totalità ad esclusione dell importo di 243.577, che risultano in via di definizione Debiti verso l erario 649.674 ( 2008 535.543 ) La cifra esposta in bilancio, è riferita quanto a 510.158, al debito per l imposta sostitutiva dovuta per l esercizio 2009, pagata nel mese di febbraio 2010, quanto a 139.516 al debito per ritenute di competenza del mese di dicembre 2009, pagati nel mese di gennaio 2010. Debiti verso altri 10.786 ( 2008 37.225 ) Trattasi di debiti derivanti dall incorporato Fondo Pensione Cassa di Previdenza Assicurativa di Milano, incorporazione avvenuta con effetto 1 gennaio 2000. Debiti verso fornitori 8.700 ( 2008 15.785 ) L importo si riferisce principalmente, per l importo di 7.378 al debito verso la società Service Gruppo Fondiaria-Sai, per la gestione amministrativa dei contributi, e per l importo di 1.080 al debito verso Fondiaria-Sai per il contratto di comodato oneroso della sede. Erogazione 7.333.624 ( 2008 5.392.095 ) E stato indicato l importo imponibile delle erogazioni a qualsiasi titolo effettuate. Conti d ordine 141.230.481 ( 2008 134.812.639 ) Tra i conti d ordine è stato inserito l ammontare della riserva matematica comunicata dagli Assicuratori, incrementato delle polizze ancora da ricevere, importo ritenuto significativo quale globale ammontare dei riscatti delle coperture assicurative stipulate dal Fondo
COMMENTO ALLE VOCI DI CONTO ECONOMICO Gestione previdenziale Tutti i contributi di competenza dell esercizio, sommati all importo della riserve matematiche incassate, sono stati investiti in polizze vita Gestione amministrativa a) Quote associative 55.219 L importo si riferisce alle quote associative di competenza dell anno 2009. b) Servizi amministrativi di terzi - 29.470 L importo si riferisce al contratto stipulato con la società Service Gruppo Fondiaria-Sai per la gestione tecnica delle singole posizioni e la gestione amministrativa del fondo. c) Spese generali ed amministrative - 21.509 L importo è così composto: 1.500 abbonamento Assoprevidenza, 2.400 polizza rcd Consiglieri e Sindaci, 4.320 spese comodato oneroso della sede, 7.924 contributo di vigilanza COVIP, 386 spese bancarie, 1.069 spese telefoniche, 3.132 canone assistenza software e sito, 243 spese societarie, 168 manutenzioni hardware, 169 per spese cancelleria e postali, 198 spese varie.
e) Ammortamenti - 4.952 L importo si riferisce all ammortamento del marchio, delle macchine elettroniche e all ammortamento del sito web e del software gestionale. g) Oneri e proventi diversi 4.399 L importo si riferisce come già dettagliato a: 4.487 per interessi attivi sul c/c bancario, - 510.158 per imposta sostitutiva, 510.158 per recupero imposta sostitutiva, - 88 altri oneri. L importo di 510.158 si riferisce all imposta sostitutiva, a carico degli assicurati, pagata nel 2010. Firenze, 18 marzo 2010 PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Il Presidente Avv. Michele PALMIERI