Attestazione sul bilancio consolidato

Attestazione sul bilancio consolidato

Attestazione sul Bilancio Consolidato ai sensi dell art. 81-ter del Regolamento Consob n. 11971 del 14 maggio 1999 e successive modifiche e integrazioni 1. I sottoscritti Giulio Canale, in qualità di Amministratore Delegato e Group Chief Financial Officer, e Michele Di Marco, in qualità di Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari, di SAES Getters S.p.A. attestano, tenuto anche conto di quanto previsto dall art.154-bis, commi 3 e 4, del Decreto Legislativo 24 febbraio 1998, n. 58: - l adeguatezza in relazione alle caratteristiche dell impresa e - l effettiva applicazione delle procedure amministrative e contabili per la formazione del bilancio consolidato, nel corso del periodo 1 gennaio 31 dicembre 2008. 2. A riguardo, si segnala quanto segue: 2.1 Il Modello di Controllo Amministrativo-Contabile del Gruppo SAES Getters - In data 14 maggio 2007, il Consiglio di Amministrazione di SAES Getters S.p.A. ha approvato il Modello di Controllo Amministrativo-Contabile, la cui adozione è volta a garantire l allineamento di SAES Getters alle disposizioni introdotte dalla Legge n. 262 del 28 dicembre 2005 (di seguito anche Legge Risparmio ), attuata nel dicembre 2006 con l approvazione del Decreto Legislativo n. 303/06, con specifico riferimento agli obblighi in materia di redazione dei documenti contabili societari nonché di ogni atto e comunicazione di natura finanziaria diffusi al mercato; - Il Modello di Controllo, con riferimento all organigramma del Gruppo SAES:. definisce i ruoli e le responsabilità dei soggetti a vario titolo coinvolti nel processo di formazione e/o controllo dell informativa finanziaria del Gruppo SAES, introducendo la figura del Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari (di seguito Dirigente Preposto );. descrive gli elementi costitutivi del sistema di controllo amministrativocontabile, richiamando l ambiente generale di controllo sotteso al Sistema di Controllo Interno del Gruppo SAES, oltre alle specifiche componenti relative all informativa amministrativo-contabile;. con specifico riferimento a quest ultimo aspetto, prevede l integrazione del Manuale Contabile di Gruppo ( Group Accounting Principles ) e delle Procedure Operative IAS con un sistema di Procedure amministrativocontabili e con le relative matrici dei controlli;. definisce modalità e periodicità del processo di risk assessment amministrativo-contabile, ai fini dell individuazione dei processi maggiormente rilevanti ai fini dell informativa contabile e finanziaria. 2.2 Implementazione del Modello di Controllo Amministrativo-contabile in SAES Getters S.p.A. e relativi risultati del processo di attestazione interna Si rimanda per quanto in oggetto ai paragrafi 2.2, 2.3 e 2.4 dell Attestazione sul Relazione finanziaria annuale 2008 102

bilancio separato di SAES Getters S.p.A., che qui rilevano in particolare con riferimento al processo di consolidamento. 2.3. Sistema di controllo interno amministrativo-contabile delle società controllate del Gruppo SAES - In considerazione delle ridotte dimensioni delle strutture di controllo della maggior parte delle società controllate, si è scelto di non procedere all emissione di specifiche procedure relative ai processi che influenzano l alimentazione dell informativa contabile di tali società. A seguito del risk assessment amministrativo-contabile condotto sulla base dei dati del bilancio consolidato 2006 i cui risultati sono stati confermati dall aggiornamento basato sui dati del bilancio consolidato 2007 - si sono selezionate le voci di contabilità più significative in base a criteri di materialità. Per tali voci, relative a n. 9 società del Gruppo, il Dirigente Preposto e la Funzione Internal Audit hanno predisposto la lista delle attività di controllo a presidio dei relativi processi. Tali liste, a seguito della revisione operata con i Financial Controller delle singole società, sono state sintetizzate nelle Activity Control Matrixies (di seguito ACM ), che sono state trasmesse in via definitiva in data 9 gennaio 2009 alle società interessate. - Al fine dell attestazione del bilancio consolidato, il Dirigente Preposto ha chiesto per ciascuna delle società controllate interessate da processi significativi: a. La trasmissione di una representation letter, redatta secondo il formato allegato al Modello di Controllo Amministrativo-Contabile del Gruppo SAES e firmata dai General Manager / Financial Controller, in cui si attestino l applicazione e l adeguatezza di procedure che assicurano la correttezza dell informativa contabile e finanziaria societaria, la consistenza dei report finanziari rispetto alle transazioni della società e alle relative registrazioni contabili, oltre ad affermare che, per quanto noto agli estensori della lettera, il sistema di controllo interno implementato ha protetto la società dai rischi di pratiche fraudolente; b. La trasmissione delle ACM relative ai processi significativi per ciascuna società, controfirmate dal Financial Controller, al fine di attestare che i controlli sono stati svolti, o di segnalare le eventuali inadeguatezze o carenze, indicando ove possibile le relative azioni correttive. - Ad eccezione di quanto sopra descritto, SAES Advanced Technologies S.p.A. ha deciso di implementare un proprio sistema di controllo interno amministrativo-contabile, che fa diretto riferimento al Modello di Controllo Amministrativo-Contabile adottato nel Gruppo SAES. - In data 12 luglio 2007, è stato dunque approvato il relativo Processo Integrato, approvato dal Chief Financial Officer del Gruppo SAES e dall Amministratore Delegato di SAES Advanced Technologies S.p.A., ed inserito nel Manuale di Qualità di quest ultima società. - Nella stessa data del 12 luglio 2007, il Responsabile Amministrativo di SAES Advanced Technologies S.p.A. ha emesso n. 13 Istruzioni di Lavoro (integrate successivamente, nel mese di ottobre 2007, da ulteriori 2 Istruzioni di Lavoro), relative ai principali processi che alimentano l informativa contabile della società, oltre ad una specifica Istruzione di Lavoro relativa alla Predisposizione del Bilancio. Tali documenti sono stati controllati dal Dirigente Preposto e approvati dall Amministratore Delegato di SAES Advanced Technologies S.p.A. 103 Gruppo SAES Getters

- Di conseguenza, per SAES Advanced Technologies S.p.A. si è implementato un processo di attestazione interna simile a quello sopra descritto per SAES Getters S.p.A., per cui la società trasmette al Dirigente Preposto solo la representation letter, che a sua volta viene emessa in base alle risultanze delle verifiche interne sulle matrici dei controlli relative a ciascuna delle Istruzioni di Lavoro. - Il Modello di Controllo Amministrativo-Contabile e le relative procedure / ACM non sono state estese per l esercizio 2008 alle società acquisite dal Gruppo nel corso dell anno: tali Società verranno considerate nel risk assessment basato sui dati del bilancio consolidato 2008, e si selezioneranno i processi rilevanti ai fini del Sistema di Controllo Interno amministrativo-contabile, per i quali verranno predisposte le relative ACM. 2.4. Risultati del processo di attestazione da parte delle società controllate del Gruppo SAES - Alla data odierna, il Dirigente Preposto ha ricevuto tutte le n. 9 representation letter richieste, firmate dai General Manager / Financial Controller delle società controllate interessate dai processi selezionati come rilevanti a seguito del risk assessment. Sono state inoltre trasmesse tutte le ACM, debitamente compilate; - Il risultato del processo, è stato positivo, e sono state segnalate solo anomalie di scarsa rilevanza, che comunque non sono tali da pregiudicare l affidabilità e la completezza dell informativa contabile e finanziaria delle società controllate; - Le segnalazioni ricevute sono state comunque trasmesse anche alla Funzione Internal Audit e verranno considerate nel processo di revisione delle procedure amministrativo-contabili pianificato nel corso del 2009, anche a seguito dell implementazione di un nuovo sistema ERP in alcune società del Gruppo. 3. Si attesta, inoltre, che: 3.1. il bilancio consolidato al 31 dicembre 2008: a) è redatto in conformità ai principi contabili internazionali applicabili riconosciuti nella Comunità europea ai sensi del regolamento (CE) n. 1606/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 19 luglio 2002; b) corrisponde alle risultanze dei libri e delle scritture contabili; c) è redatto in conformità alla normativa del Codice Civile e, a quanto consta, è idoneo a fornire una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, economica e finanziaria dell emittente e dell insieme delle imprese incluse nel consolidamento. 3.2. la Relazione sulla Gestione comprende un analisi attendibile dell andamento e del risultato della gestione, nonché della situazione dell emittente e dell insieme delle imprese incluse nel consolidamento, unitamente alla descrizione dei principali rischi e incertezze cui sono esposti. Relazione finanziaria annuale 2008 104

Lainate (MI), 13 marzo 2009 Un Amministratore Delegato Group Chief Financial Officer Dr. Giulio Canale Il Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari Dr. Michele Di Marco 105 Gruppo SAES Getters